«Эффективность в масштабе Роснефть — лидер российской нефтяной отрасли и одна из крупнейших публичных нефтегазовых корпораций мира География деятельности Почти все регионы России и ряд зарубежных стран Основные виды ...»

ООО «РН-Сервис» занимается оказанием сервисных услуг. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00% (22,5855% владение через ОАО «НК «Роснефть», 2,8325% владение через ООО «РН-Юганскнефтегаз», 13,5795% владение через ООО «РН-Краснодарнефтегаз», 4,6976% владение через ООО «РН-Ставропольнефтегаз», 4,2962% владение через ООО «РН-Сахалинморнефтегаз», 8,3835% владение через ООО «РН-Северная нефть», 13,1934% владение через ООО «РН-Пурнефтегаз, 30,4318% владение через ООО «Нефть-Актив»). Фактические вложения в общество составляют 179 млн руб.

ООО «РН-Учет» занимается оказанием услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00%. Фактические вложения в общество составляют 0,01 млн руб.

ООО «РН-Энерго» занимается закупкой электроэнергии на оптовом рынке и реализацией ее конечным потребителям.

Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00%. Фактические вложения в общество составляют 5,01 млн руб.

ООО «Дубининское» занимается сдачей имущества в аренду. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00%. Фактические вложения в общество составляют 26 015 млн руб.

ЗАО «РН-Мамонтово» занимается оказанием сервисных услуг. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00%. Фактические вложения в общество составляют 9 952 млн руб.

ООО «ЮКОС-Москва» занимается оказанием консультационных услуг. Доля собственности Головной Компании (владение через ООО «Нефть-Актив») в обществе составляет 100,00%. Фактические вложения в общество составляют 195 млн руб.

ЗАО «ЮКОС-М» занимается предоставлением услуг по управлению. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00% (владение через ООО «Нефть-Актив»). Фактические вложения в общество составляют 6 300 млн руб.

ООО «Кинельский склад» занимается сдачей имущества в аренду. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00% (владение через ООО «Нефть-Актив»). Фактические вложения в общество составляют 13 017 млн руб.

ООО «Имущество-Сервис Нефтеюганск» занимается сдачей имущества в аренду. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00% (владение через ООО «РН-Сервис»). Фактические вложения в общество составляют 626 млн руб.

ООО «Имущество-Сервис Самара» занимается сдачей имущества в аренду. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00% (владение через ООО «РН-Сервис»). Фактические вложения в общество составляют 646 млн руб.

ООО «Самара-Электро-Сервис» занимается оказанием сервисных услуг. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00% (владение через ООО «РН-Сервис»). Фактические вложения в общество составляют 507 млн руб.

ОАО «Самаранефтегеофизика» занимается выполнением научно-исследовательских работ. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 54,97% (владение через ООО «Нефть-Актив»). Фактические вложения в общество составляют 341 млн руб.

ООО «Санаторий «Нефтяник Кубани» занимается оказанием санаторно-курортных услуг. Доля собственности Головной Компании в обществе составляет 100,00% (91,37% владение через ОАО «НК «Роснефть», 8,63% владение через ООО «РН-Краснодарнефтегаз»). Фактические вложения в общество составляют 1 681 млн руб.

Участие в проектах на стадии ГРР и обустройства и СРП (в том числе проекты, финансируемые иностранными партнерами) Российские проекты В 2009 году ОАО «НК «Роснефть», как и в предыдущие годы, принимало участие в разработке и освоении ряда проектов, расположенных на российской территории.

Значительным проектом, в котором ОАО «НК «Роснефть» участвует с конца 2005 года, является проект «Верхнечонское месторождение» (доля участия 25,94%) совместно с ОАО «ТНК-ВР» (доля участия 68,35%), Восточно-Сибирская Газовая Компания (доля участия 5,65%) и Миноритарии — 0,06%. Финансирование долевого участия в проекте осуществляется ОАО «НК «Роснефть» через Роснефть-Интернейшнл Лимитед. За 12 месяцев 2009 г. доля участия ОАО «НК «Роснефть» в проекте профинансирована в размере 1547,35 млн руб.

По проекту продолжались работы по обустройству кустов скважин, строительству нефтепроводов, энергообеспечению, строительству УПН, ПСП, производственной базы обслуживания и др. Объем добычи нефти за 12 месяцев 2009 г. составил 1 180,9 тыс. тонн, в том числе доля ОАО «НК «Роснефть» — 306,3 тыс. тонн. В 2009 году введены в эксплуатацию добывающие скважины с суммарным дебитом 5391 т/сут. Фонд добывающих скважин на 1 января 2010 года — 60 скв.

По проекту «Восток-Энерджи» (СП «КННК») в рамках совместного предприятия с Китайской нефтегазовой национальной корпорацией (ООО «Восток-Энерджи»), проведены сейсморазведочные работы 2Д (592,8 пог. км) на л.у. Верхнеичерский и Западно-Чонский, комплексная интерпретация сейсморазведочных данных прошлых лет включая материалы сезона 2008 — 2009г.г., с партнером утверждена точка заложения первоочередной скважины для бурения в 2010 г. на ЗападноЧонском лицензионном участке (далее л.у ) В 2009 году был предоставлен займ в размере 95,88 млн руб.

Роснефть Годовой отчет В проект «Лицензионные участки Эвенкии» входят четыре лицензионных участка, приобретенных ОАО «НК «Роснефть»

на аукционах в 2007 г., расположенных на 700-800 км северо-восточнее г. Красноярска (Аявинский, Джелендуконский, Оскобинский и Терско-Камовский (южный)).

С начала года проводились работы по разработке ПСД на бурение скважин, подготовительные работы к проведению сейсморазведочных работ 2Д сезона 2010-11 гг.

ОАО «НК «Роснефть» на выполнение работ направило 8,68 млн руб.

В проект «Роснефть ЛУ Иркутской области» входят семь лицензионных участков, приобретенных ОАО «НК «Роснефть» на аукционах в 2006 и 2007 годах, шесть из которых расположены в Иркутской области (Восточно-Сугдинский, Санарский, Даниловский, Могдинский, Преображенский и Умоткинский) и один — в Красноярском крае (Кулиндинский).

Финансирование работ со стороны ОАО «НК «Роснефть» составило 1981,57 млн руб.

Северо-Каспийский проект в июле 2007 года в процессе реализации имущества ОАО «НК «ЮКОС», в рамках конкурсного производства. ОАО «НК «Роснефть» приобрело 49,89% долевого участия в уставном капитале ООО «Каспийская нефтяная компания» (ООО КНК) -оператора проекта. За 12 месяцев т.г. на финансирование долевого участия в проекте выданы По проекту продлен срок действия лицензии до 31.12.2014 г. Осуществлены сейсморазведочные работы 3D на ЗападноРакушечном месторождении (40,83 кв. км); электроразведочные работы — 380 пог.км, осуществлена обработка и интерпретация данных. Осуществлялась подготовка к строительству скважины Укатная-1 в 2010 г.

Проект «Темрюкско-Ахтарский участок, шельф Азовского моря» осваивается с 2003 г. ОАО «НК «Роснефть» (ООО «РНКазахстан») совместно с ОАО «ЛУКОЙЛ» через ООО «НК «Приазовнефть» с равными долями участия- 42,5% (у Администрации Краснодарского края — 15%.) За 12 месяцев 2009 г. на финансирование долевого участия в проекте выданы займы По проекту завершена программа бурения скважины Геленджикская-1 (демобилизация СПБУ «Сиваш», вывоз оборудования берегового обеспечения, закрытие договоров, оплата выполненных работ). Выполнены работы по ликвидации скв.

Геленджикская № 1. Проведены НИР по анализу результатов ГРР и экологии. По результатам проведена корректировка программы ГРР на 2010 год. Начата работа по подготовке скв. Новая-1 к пробной эксплуатации.

Проект «Туапсинский прогиб, шельф Черного моря» осваивался до 2009 года ОАО «НК «Роснефть» через ООО «РН-ШельфЮг» со 100% долей участия с 2004 г. С 2009 года оператором проекта является ООО «РН-Казахстан».

Финансирование за 12 месяцев 2009 г. по проекту составило 70,38 млн руб.

Проект «Западно-Черноморская площадь, шельф Черного моря» (ООО «Вал Шатского») осваивается ОАО «НК «Роснефть»

(Оператор ООО «Вал Шатского») с 2007г. со 100% финансированием.

За 12 месяцев 2009 г. на финансирование проекта выданы займы ООО «Вал Шатского» в размере 124,705 млн руб.

В 2009 г. завершена интерпретация 2Д и 3Д сейсморазведочных работ, выполнены ежегодные экологические исследования и запланированный комплекс НИР. Начаты проектные работы по скважинам № 1-Мария и 1-Северо-Черноморская, а также инженерно-геологические изыскания на площадке строительства скважины № 1-Мария. Проведены переговоры с потенциальными партнерами по проекту.

Проекты ближнего и дальнего зарубежья Для реализации проектов «Адайский блок, Казахстан» и «Структура Курмангазы, шельф Казахстана», расположенных на территории Казахстана, а также проекта «Шельф Туркмении, блоки 29–31», расположенного на территории Туркмении ОАО «НК «Роснефть» за 12 месяцев 2009 г. предоставила ООО «РН-Казахстан» займы в размере 779,2 млн руб., в том числе — 778,2 млн руб. для казахстанских проектов и 1 млн руб. для туркменского проекта.

Проект «Адайский блок, Казахстан» за 12 месяцев 2009 г. профинансирован на 61,80 млн руб.

Проект «Структура Курмангазы, шельф Казахстана» за 12 месяцев 2009 года профинансирован в размере 716,40 млн руб.

Проект «Шельф Туркмении», блоки 29-31, за 12 месяцев 2009 г. профинансирован на 1,0 млн руб.

По проекту «Перспективные участки, шельф Абхазии» создано ООО «РН-Шельф Абхазии» (100% доля ОАО «НК «Роснефть»).

За 12 месяцев 2009г. проект профинансирован в размере 13,2 млн руб.

В дальнем зарубежье ОАО «НК «Роснефть» участвует с 2001 года в проекте «Блок 245-юг, Алжир» (долевое участие 50%) через компанию-оператора «Роснефть -Стройтрансгаз ЛТД», которая работает по контракту с Алжирской государственной нефтегазовой компанией «Сонатрак» на разведку, разработку и добычу углеводородов на территории блока 245-юг «Гара Тисселит» в Алжирской народной демократической республике.

В 2009 г. для финансирование долевого участия в проекте был выдан займ «Роснефть-Стройтрансгаз ЛТД» в размере По проекту «Блок 245-юг, Алжир» осуществлялись мероприятия начала фазы разработки месторождений Восточный и Западный Такуазет. В 2009 году завершено бурением 6 разведочных скважин. Проходка составила — 16 122 метра. По результатам испытания получен приток нефти с водой (40-60%) на одной скважине. Начались работы по проектированию FEED.

ООО «Национальный нефтяной консорциум» (ННК) создано компаниями ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Газпром», ОАО «НК «Лукойл», ОАО «Сургутнефтегаз» и ТНК-ВР для работы в области нефтегазового сектора Венесуэлы.

За 12 месяцев 2009 г. доля участия ОАО «НК «Роснефть» в ООО «ННК» профинансирована в размере 50 млн руб.

Проекты, финансируемые иностранным партнером Проект «Сахалин-1» с конца 2006 года вышел на режим самофинансирования за счет средств, поступаемых от экспорта нефти. За 12 месяцев 2009 года добыча нефти составила 8,2 млн тонн, в т.ч. доля ОАО «НК «Роснефть» — 1,6 млн тонн.

По проекту «Сахалин-3» (Венинский участок) завершены переобработка и переинтерпретация сейсмических данных 3D по Венинской группе структур с учетом результатов бурения скв. Северо-Венинская №1. Пробурена скважина Венинская №3 (глубина 2530 м).

Финансирование 74,9% доли участия ОАО «НК «Роснефть» в проекте составило 3517,61 млн руб. (114,4 млн дол.), из них 49,8% долю участия, в размере 2359,55 млн руб. финансировал иностранный партнер- компания «СИНОПЕК», 25,1% долю участия, в размере 1158,05 млн руб. финансировала ОАО «НК «Роснефть».

По проекту «Сахалин-4» (Западно-Шмидтовский участок) утверждены отчеты для сдачи в геологические фонды. Принято решение о ликвидации ЗАО «Запад-Шмидт Нефтегаз». Выполнялись работы по ликвидации ЗАО «Запад-Шмидт Нефтегаз».

Финансирование проекта за счет иностранных партнеров не осуществлялось.

По проекту «Сахалин-5» (Восточно-Шмидтовский участок) утверждены отчеты для сдачи в геологические фонды. Выполнялась интерпретация геофизических данных. Состоялось заседание технического комитета. Принято решение об отмене сейсморазведочных работ 2D в 2009 году. Откорректирована программа работ и бюджет 2009 года. В связи с отрицательными результатами ГРР принято решение о досрочной сдаче лицензии и закрытии проекта. Финансирование проекта за счет иностранных партнеров не осуществлялось.

По проекту «Сахалин-5» (Кайганско-Васюканский участок) выполнены сейсморазведочные работы 2D в транзитной зоне участка в объеме 235 п.км. Внесены коррективы в программу работ — принято решение о выполнении сейсморазведки 3Д, выполнено 916 кв.км. Ведется обработка полученных данных.

Финансирование проекта осуществлялось иностранным партнером — компанией БиПи в полном объеме. Финансирование 51% доли участия ОАО «НК «Роснефть» в проекте составило 528,58 млн руб.

По проекту «Западно-Камчатский участок, шельф Охотского моря» получено финансирование от акционеров: ОАО «НК «Роснефть» — 1477,69 млн руб., Компании KNOC — 91,37 млн руб. и погашена задолженность по выполненным работам предыдущих периодов, в связи со сдачей лицензии. Осуществлена транспортировка излишков бурового оборудования и материалов в Сингапур для последующей реализации. Подготовлены отчеты по выполнению ГРР.

Приобретения и выбытия профильных активов, изменение долей в уставных капиталах дочерних и зависимых обществ В течение 2009 года произошло незначительное увеличение доли Головной Компании в уставных капиталах дочерних и зависимых обществ.

В 2009 году приобретены, созданы и выбыли следующие активы:

а) увеличение фактических вложений:

Роснефть Годовой отчет б) создание (формирование):

Произошло увеличение долей и вложений по следующим обществам:

ОАО «Верхнечонскнефтегаз» — увеличение фактических вложений на 356,7 млн руб., увеличения во владении процента голосующих акций не произошло в связи с пропорциональным распределением дополнительных акций среди акционеров;

ОАО «Охинская ТЭЦ» — увеличение фактических вложений на 150 млн руб., увеличение во владении процента голосующих акций не произошло;

ЗАО «Ванкорнефть» увеличение фактических вложений на 1579,4 млн руб., доля владения процента голосующих акций не изменилась;

ООО «Бургас-Алесандруполис» увеличение фактических вложений на 157,1 млн руб., доля не изменилась;

ООО «Санаторий Нефтяник Кубани» увеличение фактических вложений на 487,5 млн руб., увеличение доли не произошло;

ОАО «НК «Роснефть»-«Кабардино-Балкарская топливная компания» увеличение фактических вложений на 473,5 млн руб., доля владения процента голосующих акций увеличилась на 11,15%;

ООО «РН-Строй» увеличение фактических вложений на 192,3 млн руб., доля не изменилась.

11. Краткосрочные финансовые вложения Сумма краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2009 г. составила 103 066,49 млн руб. и увеличилась по отношению к началу года на 39 335,36 млн руб. Данное увеличение связано, в первую очередь, с размещением депозитов и приобретением облигаций прочих организаций.

12. Долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, обеспечения выданные По состоянию на 31.12.2009 г. краткосрочная задолженность по кредитам Группы составила 140 874,78 млн руб. (на 31.12.2008 г.

189 288,93 млн руб.), долгосрочная задолженность по кредитам Г руппы составила 556 716,76 млн руб. (на 31.12.2008 г.

417 883,38 млн руб.) Кредитные ресурсы, привлекаемые в 2009 году, были направлены на финансирование деятельности компаний Группы:

Рефинансирование существующей задолженности;

Пополнение оборотных средств.

В бухгалтерской отчетности на 31.12.2009 г. задолженность по кредитам отражена с учетом начисленных процентов.

По состоянию на 31.12.2009 г. краткосрочная задолженность по займам Г руппы составила 26 208,71 млн руб. (на 31.12.2008 г.

50 856,17 млн руб.), долгосрочная задолженность по займам Группы составила 64 959,06 млн руб. (на 31.12.2008 г. долгосрочная задолженность составляла 63 485,33 млн руб.) В бухгалтерской отчетности на 31.12.2009 г. задолженность по займам отражена с учетом начисленных процентов.

Роснефть Годовой отчет По состоянию на 31.12.2009 г. прочая краткосрочная задолженность в составе статьи по займам и кредитам Г руппы включает в себя векселя на сумму 40 275,95 млн руб. (на 31.12.2008 г. 88 270,55 млн руб.), прочая долгосрочная задолженность в составе статьи по займам и кредитам Группы включает в себя векселя на сумму 155,5 млн руб. (на 31.12.2008 г.

не было прочей долгосрочной задолженности).

Средневзвешенная номинальная ставка процента неконсолидированного кредитного портфеля Г руппы изменилась по сравнению с 2008 годом с 3,82% до 2,32% (без учета гарантий и проектного финансирования). При этом ставка ЛИБОР с 31.12.08 г. по 31.12.09 г. снизилась с 0,44% до 0,23 %, а средневзвешенная маржа с 3,38% до 2,09 %.

Стоимость выданных обеспечений на 31.12.2009 г. составила 55 046,93 млн руб. При этом распределение выданных обеспечений по предметам залога составило:

Производные финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через Отчет о прибылях и убытках Производные финансовые инструменты (деривативы) — это финансовые инструменты, одновременно отвечающие следующим критериям:

стоимость финансового инструмента изменяется в соответствии с изменением определенной процентной ставки, курса ценной бумаги, цены товара, обменного курса иностранной валюты, индекса цен или процентных ставок, кредитного рейтинга или кредитного индекса или иных «базисных» переменных;

приобретение финансового инструмента не требует инвестиций или требует первоначальных чистых инвестиций, величина которых меньше, чем для других инструментов, цена на которые имеет аналогичную реакцию на изменение рыночных факторов; иным видам контрактов, от которых ожидается аналогичная реакция на изменение рыночных расчет по финансовому инструменту осуществляется в будущем.

Производные финансовые инструменты оцениваются по справедливой стоимости.

Возникающие прибыли или убытки за период в виде корректировок при изменении справедливой стоимости признаются в отчете о прибылях и убытках. Под изменением справедливой стоимости производного финансового инструмента подразумевается разница между справедливой стоимостью на начало отчетного периода (или на дату приобретения, в зависимости от того какая является наиболее поздней) и на конец отчетного периода.

Группа осуществляет перевод долгосрочных производных финансовых инструментов в краткосрочные:

на момент, когда до даты исполнения контракта остается 365 дней;

либо на более позднюю дату — дату составления квартальной и годовой бухгалтерской отчетности, при условии, что на отчетную дату до даты исполнения контракта остается 365 дней и менее.

Производные финансовые инструменты, признаваемые по справедливой стоимости через отчет о прибылях и убытках, отражаются в активе (пассиве) баланса по одноименным статьям в зависимости от их срочности.

Справедливая стоимость производных финансовых инструментов определяется полностью путем прямой ссылки на ценовые котировки активного рынка по модели Блэка-Шоулза в автоматизированном режиме системы Bloomberg.

В октябре 2009 года в рамках генерального соглашения об общих условиях проведения депозитных операций с банком ВТБ и в соответствии с заявкой №7 от 28.10.2009 Группа разместила структурированный депозит с фиксированной процентной ставкой на номинальную сумму 500 млн долл. США и сроком действия, истекающим в октябре 2010 года.

По условиям соглашения, в нем предусмотрена оговорка, связанная с условием возникновения права: если на дату возврата депозита текущий обменный курс рубля к доллару превысит значение курса конвертации, установленное в договоре, вторая сторона имеет право (опцион) осуществить возврат депозита в рублях, величина которого должна быть равна номинальной сумме, умноженной на соответствующий курс конвертации. Для целей бухгалтерского учета такого рода условие квалифицируется как опцион на продажу валюты (производный финансовый инструмент, оцениваемый по справедливой стоимости).

Таким образом, встроенный опцион был отделен от основного контракта и на 31 декабря 2009 г. имел справедливую стоимость в виде обязательства в размере 641 тыс руб. Справедливая стоимость опциона была определена по модели Блэка-Шоулза, реализованной в программном информационном комплексе, предоставляемом агентством Существенным условием сделок DCD (бивалютные депозиты) является право банка-контрагента приобрести валюту у Группы по заранее оговоренному курсу на определенную дату.

13. Активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте Изменения курса иностранных валют, в особенности доллара США, оказывают значительное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности Группы. В нижеследующей таблице приведена информация по динамике курса обмена рубля к доллару США:

Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами, выраженными в иностранной валюте, а также при пересчете их по состоянию на отчетную дату, относились на счет прочих доходов и расходов. За 2009 год по Группе сумма положительной курсовой разницы составила 236 726,35 млн руб., отрицательной курсовой разницы 255 833, млн руб. (в 2008 году соответственно 77 667,92 млн руб. и 160 921,25 млн руб.) 14. Налоговая задолженность Компании Группы являются самостоятельными налогоплательщиками. Налоговые обязательства компаний Группы отражаются в отчетности по принципу временной определенности фактов хозяйственной деятельности.

Ставки основных налогов, уплачиваемых в 2009 году составили:

налог на прибыль — 20% (для компаний, расположенных в отдельных регионах, применяются пониженные ставки налога (до 13,5 %);

налог на добавленную стоимость — 18%.

В Отчете о прибылях и убытках по строке «Текущий налог на прибыль» отражена сумма налога на прибыль в размере 844,21 млн руб.

В соответствии с положениями главы 14 «Налоговый контроль» Налогового кодекса РФ камеральные и выездные проверки налогоплательщиков, плательщиков взносов и налоговых агентов могут быть проведены за 3 календарных года, предшествующих году проведения проверки. Руководство Группы полагает, что расчет налоговых обязательств предприятиями Группы осуществляется в соответствии с требованиями налогового законодательства. Тот факт, что налоговые декларации за определенный период были проверены налоговыми органами, не означает, что они не могут быть подвергнуты проверке вновь в течение трехлетнего периода.

15. Дебиторская и кредиторская задолженность Дебиторская и кредиторская задолженность отражается в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с условиями заключенных договоров.

Краткосрочная дебиторская и кредиторская задолженность переводится в долгосрочную в случаях, если по условиям договора сроки платежа пересматриваются в сторону увеличения и становятся свыше 365 дней.

Долгосрочная дебиторская и кредиторская задолженность переводится в краткосрочную, когда по условиям договора срок до погашения задолженности остается 365 дней и менее.

В аналогичном порядке осуществляется перевод части долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности в краткосрочную, если по условиям договора задолженность погашается частями в разные периоды.

Авансы выданные под незавершенное капитальное строительство отражены по строке баланса «Незавершенное капитальное строительство».

Резерв по сомнительным долгам создается по расчетам с другими предприятиями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги, выданные авансы и прочую дебиторскую задолженность с отнесением суммы резерва на финансовые результаты в составе прочих расходов.

Дебиторская задолженность компаний Группы на 31.12.2008 г. составляла 225 187,05 млн руб. За 2009 год задолженность увеличилась на 25 945,55 млн руб. и составила 251 132,60 млн руб. на 31.12.2009 г. Основная причина увеличения дебиторской задолженности — рост в течение 2009 года мировых цен на нефть, повлекший за собой рост задолженности иностранных покупателей.

Кредиторская задолженность компаний Группы на 31.12.2008 г. составляла 118 551,12 млн руб. За 2009 год задолженность увеличилась на 19 297,06 млн руб. и составила 137 848,18 млн руб. на 31.12.2009 г. Основной причиной увеличения кредиторской задолженности стал рост в течение 2009 г. мировых цен на нефть, повлекший за собой рост текущей задолженности по НДПИ.

Роснефть Годовой отчет Данные об остатке денежных средств в Отчете о движении денежных средств отличаются от данных баланса на сумму денежных документов.

Собственные векселя Группы (долгосрочные и краткосрочные) отражены по строкам баланса «Прочие долгосрочные обязательства» (2 776,44) и «Прочие краткосрочные обязательства» (29 903,17). Кроме того, по строке «Прочие долгосрочные обязательства» отражена реструктуризированная задолженность по налогам и сборам в сумме 46 072,2 млн руб.

Уставный капитал Группы представляет собой капитал Головной Компании.

По состоянию на 31 декабря 2009 года уставный капитал ОАО «НК «Роснефть» составил 105 981 778,17 рублей и разделен на 10 598 177 817 обыкновенных акций номинальной стоимостью 0,01 рубль каждая.

Резервный и добавочный капитал Капитал Группы включает также суммы добавочного и резервного капиталов.

Резервный капитал Группы представляет собой консолидированный резервный капитал (совокупность резервных капиталов), образованный в соответствии с учредительными документами Компаний Группы за вычетом доли меньшинства.

Добавочный капитал Группы представляет собой консолидированный добавочный капитал компаний Группы за вычетом Доходы и расходы, нераспределенная прибыль Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 1 232 533,04 1 271 269, на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) В том числе:

В консолидированном (сводном) бухгалтерском балансе показана нераспределенная прибыль и непокрытый убыток.

Общая величина нераспределенной прибыли прошлых лет за вычетом суммы непокрытого убытка прошлых лет на 31.12.2009 года составила 364 392,72 млн руб. Общая величина нераспределенной прибыли отчетного года за вычетом убытка отчетного года по состоянию на 31.12.2009 года составила 252 881,58 млн руб.

На величину нераспределенной прибыли повлияли прочие доходы и расходы, в состав которых вошли.

поступления, связанные с участием в уставных капиталах других организаций (включая проценты и иные доходы по ценным бумагам);

поступления от продажи основных средств и иных активов;

проценты, полученные за предоставленные займы;

проценты за использование банками денежными средствами Группы;

кредиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек;

штрафы, пени, полученные по хозяйственным договорам;

прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;

положительные курсовые разницы;

прочие доходы.

Расходы:

расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов;

налоги, включаемые в состав операционных расходов;

проценты, уплачиваемые за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов);

расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациям;

суммы дебиторской задолженности по которым срок исковой давности истек;

штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушение условий договоров;

убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году;

отрицательные курсовые разницы;

прочие расходы.

Чистые активы Чистые активы Группы на конец 2009 года составили 762 549,46 млн руб. Увеличение чистых активов по сравнению с началом 2009 года (513 307,40 млн руб.) составило 249 242,06 млн руб. или 48,6%. Чистые активы Группы на 31.12.2009 г. на 443,48 млн руб. превышают ее уставный капитал.

Доля прочих акционеров в чистых активах Группы По статье «Доля меньшинства» в консолидированном (сводном) бухгалтерском балансе отражается величина капитала Дочерних обществ, принадлежащая миноритарным акционерам. Доля меньшинства была определена, исходя из величины капитала Дочерних обществ по состоянию на 31.12.2009 года и доли капитала, не принадлежащей Головной Компании. Таким образом, при расчете доли меньшинства в дочерних обществах использован процент, не принадлежащих Головной Компании обыкновенных и привилегированных акций, т. к. и те и другие акции удостоверяют право владельца на часть имущества акционерного общества (ст. 32 Закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 года № 208-ФЗ).

При расчете доли меньшинства за величину капитала дочернего общества принимается итог раздела «Капитал и резервы» его бухгалтерского баланса за минусом сумм переоценки по акциям дочерних обществ, котирующихся на свободном рынке. Расчет доли меньшинства осуществлен исходя из величины капитала дочернего общества по состоянию на отчетную дату и процента не принадлежащих головной организации голосующих акций в их общем количестве.

17. Прибыль на одну акцию, выплата дивидендов Количество и номинальная стоимость акций Акционерный капитал представляет собой капитал Головной Компании согласно учредительным документам. Владельцы обыкновенных акций имеют право одного голоса на собрании акционеров на каждую приобретенную акцию.

Чистая прибыль Группы за 2009 год составляет 252 881,58 млн руб. Чистая прибыль на одну акцию Головной Компании за год составила 23,86 руб./акц.

Сумма дивидендов Дивиденды по акциям определяются Советом Директоров Головной Компании и утверждаются на ежегодном общем собрании акционеров. Размер дивидендов по акциям Головной Компании за 2009 год будет предварительно определен Советом директоров Компании в конце апреля 2010 года.

По итогам работы за 2008 год Головная Компания выплатила дивиденды в сумме 20 324 млн руб., исходя из 1.92 руб. на акцию.

Информация о вознаграждениях основному управленческому персоналу С целью раскрытия информации к основному управленческому персоналу отнесены: Президент Компании, Вице-президенты, члены Совета директоров, члены Правления, члены Ревизионной комиссии, Директора департаментов и Руководители самостоятельных подразделений и иные должностные лица, наделенные соответствующими полномочиями.

Краткосрочное вознаграждение основного управленческого персонала, включая заработную плату и премии, составило 429 тыс руб. и 1 097 085 тыс руб. за 2009 и 2008 гг. соответственно. Указанные суммы включают налог на доходы физических лиц и единый социальный налог. Сумма выплаченного выходного пособия за 2009 и 2008 год составила 91 366 тыс руб. и 437 тыс руб. соответственно.

Роснефть Годовой отчет 18. Условные факты хозяйственной деятельности В 2006 г. компания «ЮКОС Капитал С.а.р.л.», бывшее дочернее предприятие ОАО НК «ЮКОС», инициировала арбитражные процессы против Головной компании и ОАО «Самаранефтегаз», дочернего предприятия Головной компании, в различных судах, обвиняя в неисполнении обязательств по шести займам, выраженным в рублях. Международным коммерческим арбитражным судом (далее МКАС) при Торгово-Промышленной палате Российской Федерации (ТПП РФ) были вынесены четыре решения в пользу Компании «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» в сумме 12,9 млрд рублей. Арбитраж, сформированный в соответствии с правилами Международной Торговой Палаты (МТП), вынес решение против ОАО «Самаранефтегаз» в сумме 3,6 млрд руб.

В 2007 г. Группа успешно оспорила решения МКАС при ТПП РФ, которые были отменены российским судом, включая Высший арбитражный суд РФ. Тем не менее, «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» подала иск о признании решений МКАС в Нидерландах. Районный суд Амстердама отказал в приведении в исполнение указанных решений на территории Нидерландов на основании того, что они были надлежащим образом отменены компетентным судом. «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» подала апелляцию и 28 апреля 2009 г.

Апелляционный суд Амстердама отменил решение районного суда и разрешил «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» привести в исполнение решение МКАС на территории Нидерландов. Компания подала заявление в Верховный Суд Нидерландов об отмене решения Апелляционного суда Амстердама. «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» принимает активные меры по приведению в исполнение решений ЮКОС Капитал С.а.р.л.» также подала иск в федеральный суд США по южному округу Нью-Йорка о признании решений МКАС и Апелляционного суда Амстердама в США. Роснефть подала заявление об отклонении иска, окончательные процессуальные документы по которому должны быть представлены в суд до 5 марта 2010 г.

В 2007 г. были заявлены иски о ничтожности сделок с «ЮКОС Капитал С.а.р.л.» по займам в российских арбитражных судах в Москве и Самаре, производство по которым в настоящий момент приостановлено.

Группа продолжает отражать обязательства по данным займам в консолидированной отчетности и полагает, что присуждение выплат сверх признанных сумм возможно, но не может быть достоверно оценено.

Головная компания и ее дочернее общество участвуют в арбитражных процессах против ОАО «Саханефтегаз» и ОАО «Ленанефтегаз» с целью возврата средств по отдельным договорам займа и договорам поручительства, в общей сумме 1 286 млн руб.

Головная компания являлась истцом в арбитражном процессе против ОАО «Национальный банк Траст» (далее «Траст»), касающемся возмещения по депозитарному договору. В декабре 2009 года стороны заключили мировое соглашение, согласно которому Траст согласен погасить до 1 апреля 2010 г., в дополнение к ранее взысканным средствам, задолженность в сумме млн рублей. По состоянию на 31 декабря 2009 г. в консолидированном балансе Компании оставшаяся задолженность Траста в сумме 696 млн рублей отражена в составе приобретенной дебиторской задолженности.

В 2008 и 2009 гг. Федеральная антимонопольная служба и ее территориальные органы («ФАС России») признали ОАО «НК «Роснефть» и некоторые компании, входящие в Группу, нарушившими отдельные положения антимонопольного законодательства при осуществлении продаж нефтепродуктов. Общая сумма административных штрафов, наложенных на Компанию в связи с данными решениями антимонопольных органов, на дату выпуска отчетности составляет 7 475 млн руб.

Головная компания производит обжалование всех решений о нарушении Г руппой антимонопольного законодательства и постановлений о назначении административного штрафа. Руководство Головной Компании полагает, что осуществление выплат по части указанных административных штрафов возможно.

Головная компания и ее дочерние предприятия вовлечены в ряд других судебных разбирательств, которые возникают в процессе осуществления их деятельности. По мнению руководства Компании, конечный результат данных судебных разбирательств не будет иметь существенного влияния на результаты деятельности или финансовое состояние Компании.

В данной группе раскрыта информация по операциям с зависимыми обществами, в которых ОАО «НК «Роснефть» владеет непосредственно или через другие организации долей, составляющей более 20 %, но менее 50 % обыкновенных голосующих акций и оказывает существенное влияние.

В ходе основной хозяйственной деятельности Группа регулярно взаимодействует с другими предприятиями, которые напрямую или косвенно контролируются Правительством Российской Федерации. Такими предприятиями являются ОАО «Газпром», ОАО «РЖД», ОАО «Сбербанк», «Внешэкономбанк», ОАО «Банк ВТБ», ОАО «Газпромбанк», ОАО «АК «Транснефть», бывшие подразделения РАО «ЕЭС», а также органы федеральной власти, в том числе налоговые органы.

Суммы операций и остатков с компаниями, которые контролируются Правительством Российской Федерации, за каждый из отчетных периодов, заканчивающихся 31 декабря, а также суммы остатков по расчетам со связанными сторонами по состоянию на 31 декабря указаны в таблицах ниже:

Выручка от реализации и доходы Затраты и расходы Прочие операции Активы Обязательства Суммы операций со связанными сторонами (за исключением компаний, контролируемых Правительством Российской Федерации), в основном являющимися компаниями, учитываемыми по методу участия в капитале, или совместными предприятиями, за каждый из отчетных периодов, заканчивающихся 31 декабря, а также суммы остатков по расчетам со связанными сторонами указаны в таблицах ниже:

Выручка от реализации и доходы Роснефть Годовой отчет Затраты и расходы Прочие операции Активы Обязательства ОАО «НК «Роснефть» за отчетный период использовало в основном денежную форму расчетов со связанными сторонами.

20. Показатели по сегментам В соответствии с ПБУ 12/2000 «Информация по сегментам» при выделении информации по сегментам принимались во внимание общеэкономические, валютные, кредитные, ценовые риски, которым может быть подвержена Группа.

Выручка (брутто), млн руб.

Справочно:

Выручка (брутто) экспорт (по направлениям сбыта), млн руб.

западное направление В течение 2009 года Группа экспортировала 93,1% общего количества реализованной нефти и 54,18% общего объема реализованных нефтепродуктов.

В статью «Прочая реализация» вошли: реализация ТМЦ, услуги процессинга, услуги по перевалке, аренда, услуги по строительству, научно-исследовательские и геологоразведочные работы.

21. Прочие аспекты деятельности Группы Вопросы защиты окружающей среды Деятельность предприятий нефтегазовой отрасли всегда сопряжена с риском нанесения ущерба окружающей среде.

Руководство Группы полагает, что деятельность компаний Группы осуществляется в соответствии с требованиями действующего законодательства по охране окружающей среды, и поэтому у Группы отсутствует риск появления значительных обязательств.

Страхование Группа приобретает покрытие по страхованию имущественных рисков и убытков в результате перерыва в производстве ключевых перерабатывающих активов, страхованию добровольных и обязательных видов ответственности, включая страхование ответственности директоров, служащих и Компаний Г руппы (D&O), страхованию сотрудников, как части социальной политики Группы. Начиная с 2008 года, объектом страхования также являются имущественные интересы Группы, связанные с неполучением ожидаемой прибыли в результате перерыва в предпринимательской деятельности.

Роснефть Годовой отчет Информация о выполнении задач, поставленных Правительством Российской Федерации Увеличение закупок продукции российского производства Стандарт ОАО «НК «Роснефть» «Порядок организации поставок материально-технических ресурсов для дочерних обществ», на основании которого осуществляется выбор поставщиков материально-технических ресурсов, содержит следующий пункт: «При обосновании выбора поставщика отдавать приоритет продукции российского производства при прочих равных условиях по техническим характеристикам, цене и качеству с учетом необходимых сроков поставки».

Закупка импортного оборудования проводится в случае, если технические характеристики импортного оборудования значительно превышают характеристики российских аналогов или при отсутствии аналогов на рынке РФ, и только при предоставлении необходимого обоснования. С целью сокращения импортных закупок в Компании проводится работа по изучению новых разработок отечественных производителей, проведению промышленного испытания и дальнейшего использования данных разработок в производстве.

В денежном выражении закупки продукции российского производства в общих закупках составили по итогам 2009 г.

110,5 млрд руб. или 91% (в 2008 г. — 109,2 млрд руб. или 90%).

В 2009 г. произошли следующие изменения в замещении импортной продукции продукцией российского производства:

уменьшилась закупка импортных насосно-компрессорных труб в связи с вводом новых мощностей в России;

снижена доля закупки импортного погружного оборудования, используемого не для сложных условий эксплуатации;

в дочерних обществах ОАО «НК Роснефть» применяется нефтепогружной кабель 4-х категорий, из них в первых 3-х категориях применяется исключительно кабель российского производства;

наиболее дорогостоящие позиции оборудования длительного цикла изготовления для предприятий нефтепереработки НК «Роснефть» размещались на российских предприятиях.

Реализация стратегии в области энергосбережения и энергоэффективности В марте 2009 г. Совет директоров ОАО «НК «Роснефть» одобрил Программу энергосбережения на 2009–2013 гг. Программой предусматривается повышение эффективности использования электрической и тепловой энергии, а также котельнопечного топлива за счет сокращения потерь и нерационального потребления, применения энергосберегающего оборудования и прогрессивных технологий.

Предусмотрен ежемесячный мониторинг выполнения Программы на уровне дочерних обществ Компании, ежеквартальный мониторинг — на уровне головной компании, а также ежегодное рассмотрение выполнения Программы Советом директоров ОАО «НК «Роснефть».

В 2009 г. суммарный объем потребления топливно-энергетических ресурсов «Роснефтью» составил 7918 тыс. т условного топлива (т.у.т). Доля электроэнергии в данном объеме составила 78%, теплоэнергии — 19%, горюче-смазочных материалов — 3%.

В 2009 г. экономия топливно-энергетических ресурсов в результате реализации Программы энергосбережения составила 337 тыс. т.у.т, или 4,3% от фактического потребления.

Сегмент добычи является основным потребителем электроэнергии. В 2009 г. мероприятия, направленные на экономию электроэнергии, проводились по 174 направлениям, основными из которых являлись:

оптимизация разработки месторождений за счет ограничения избыточного водопритока (экономия 170 млн кВтч);

использование насосов с более высоким КПД (экономия — 238 млн кВтч);

оптимизация закачки воды (экономия — 28 млн кВтч).

использование частотных преобразователей на станциях управления (экономия 21 млн кВтч);

изменение глубины спуска насосов (экономия — 12 млн кВтч).

В 2009 г. суммарная экономия электроэнергии в сегменте добычи составила 739 млн кВтч, теплоэнергии — 2 тыс. т.у.т.

Нефтепереработка Сегмент нефтепереработки является основным потребителем тепловой энергии. В 2009 г. было выполнено 62 мероприятия по снижению потребления тепловой энергии и 43 мероприятия по электроэнергии. Основные мероприятия:

оптимизация производств ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» (экономия — 75 тыс. Гкал);

изменение технологического режима установки изомеризации Комсомольского НПЗ (экономия — 18 тыс. Гкал);

оптимизация баланса потребления тепла на установке пиролиза ОАО «Ангарский завод полимеров» (экономия — 43 тыс. Гкал);

оптимизация схем пароснабжения и теплофикации НПЗ (экономия — 15 тыс. Гкал).

В 2009 г. суммарная экономия в результате реализации Программы энергосбережения составила 338 тыс. Гкал теплоэнергии и 68 млн кВтч электроэнергии.

Нефтепродуктообеспечение Основные мероприятия в области сокращения энергопотребления, реализованные в 2009 г.:

проведение теплоизоляции производственных помещений;

применение частотного регулирования сетевых насосов;

замена ламп накаливания на люминесцентные и энергосберегающие.

Экономия топливно-энергетических ресурсов составила 1 тыс. т.у.т.

Формирование комитетов по вознаграждениям и установление взаимозависимости между размерами вознаграждений руководству и членам Совета директоров и результатами финансово-хозяйственной деятельности Функции и деятельность комитета по кадрам и вознаграждениям ОАО «НК «Роснефть» описаны на стр. 138 и 140 данного отчета.

Порядок определения вознаграждения членов Совета директоров и менеджмента НК «Роснефть» описан на стр. 146 данного отчета.

Распределение прибыли, реализация инвестиционных программ и снижение издержек Консолидированная чистая прибыль НК «Роснефть» за 2008 г. составила 142,7 млрд руб. По итогам года было начислено и выплачено 20,3 млрд руб. дивидендов. Оставшаяся чистая прибыль была полностью использована для финансирования инвестиционной программы Компании.

Запланированная инвестиционная программа НК «Роснефть» на 2009 г. составила 272,1 млрд руб. с учетом НДС. Фактическое исполнение инвестиционной программы составило 268,8 млрд руб. В том числе капитальные вложения в сегмент добычи составили 223,9 млрд руб., в нефтепереработку — 25,1 млрд руб., в нефтепродуктообеспечение — 8,6 млрд руб., в сервисы и прочие виды деятельности — 4,4 млрд руб., на приобретение активов было израсходовано 6,8 млрд руб.

В 2009 г. продолжилось выполнение мероприятий по оптимизации эксплуатационных расходов Компании. В частности, в сегменте добычи экономия данного вида расходов к скорректированному плановому уровню составила 4,5 млрд руб., или 43,3 руб. на тонну добытой нефти. Экономия была достигнута благодаря оптимизации:

текущих графиков покупки электроэнергии на оптовом рынке и перечня поставщиков (эффект — 9,3 руб./т);

численности персонала (эффект — 7,7 руб./т);

маршрутов при транспортном обеспечении эксплуатации месторождений (эффект — 8,8 руб/т);

административных расходов (эффект — 2,9 руб./т);

затрат на нефтепромысловые услуги (эффект — 8,8 руб./т) Экономия эксплуатационных расходов по НПЗ Компании составила 0,25 млрд руб. к плановому уровню, скорректированному на превышение плановых показателей по объемам переработки, или 5 руб. на тонну переработанной нефти. Экономия была достигнута благодаря увеличению выработки собственной электроэнергии и проведению энергосберегающих мероприятий, оптимизации потребления присадок и вспомогательных материалов.

В 2009 г. экономия административно-управленческих расходов центрального аппарата управления Компании составила 1,1 млрд руб. к плановому уровню и была достигнута благодаря оптимизации численности персонала, расходов на консультационные услуги, авиаперелеты, арендную плату и др.

Роснефть Годовой отчет Список основных сокращений PRMS Petroleum Resources Management System (оценка запасов углеводородов в соответствии с «Системой управления углеводородными ресурсами», утвержденной в марте 2007 г.

Обществом инженеров-нефтяников, Всемирным нефтяным советом, Американской ассоциацией геологов-нефтяников и Обществом инженеров по оценке нефти и газа) SEC Securities and Exchange Commission (оценка запасов углеводородов в соответствии с Правилами 4-10(а) (1)-(13) Предписания S-X Комиссии Соединенных Штатов по ценным NPV Net Present Value (чистая приведенная стоимость) НИОКР научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы Общие сведения об ОАО «НК «Роснефть»

Дата государственной регистрации Открытого Основные виды деятельности общества:

акционерного общества «Нефтяная компания Проведение геолого-поисковых и геолого разведочРоснефть» и регистрационный номер: ных работ с целью поиска месторождений нефти, Дата государственной регистрации общества транспортировка и переработка нефти, газа, угля как юридического лица: 7 декабря 1995 г. и иных полезных ископаемых, а также леса; произНомер свидетельства о государственной реги- водство нефтепродуктов, нефтехимической и другой страции общества: 024.537. продукции, включая электроэнергию, продукты Дата внесения записи в Единый государствен- деревообработки, товары народного потребления ный реестр юридических лиц о юридическом и оказание услуг населению; хранение и реализалице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.: ция (включая продажу на внутреннем рынке и на 12 августа 2002 г. экспорт) нефти, газа, нефтепродуктов, угля, электроСерия и номер свидетельства о внесении записи энергии, продуктов деревообработки, иных продукв Единый государственный реестр юридических тов переработки углеводородного и другого сырья.

лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г.: cерия 77 № 004856711. На основании Распоряжения Правительства РФ Основной государственный регистрационный от 15 мая 2007 г. № 604-р ОАО «НК «Роснефть»

номер, за которым в Единый государственный включено в перечень стратегических предприятий реестр юридических лиц внесена запись о созда- и организаций.

нии общества: 1027700043502.

Роснефть Годовой отчет Для заметок Годовой отчет Для заметок Роснефть Годовой отчет Контактная информация Полное фирменное наименование: Аудитор отчетности Компании Открытое акционерное общество Место нахождения общества:

Российская Федерация, Телекс: 114405 DISVO.RU Электронная почта: [email protected] Управление по работе с акционерами Подкопаевский пер., 2/6, стр. 3– Департамента собственности и корпоративного Тел.: +7 (495) 411- 79 - Электронная почта: [email protected] Для институциональных инвесторов: Адрес: 125 London Wall, экономики и бизнес-планирования Электронная почта: [email protected] НК «Роснефть»

2009 г.