«ДИПЛОМНАЯ РАБОТА на тему: Проект мероприятий по повышению эффективности управления персоналом санатория ФГУ Волгоград по специальности: 100103.65 Социально-культурный сервис и туризм, специализации 100103.05 Туризм ...»
-- [ Страница 2 ] --
Другим мотивационным мероприятием является предоставление возможности двухдневного отдыха на туристической базе «Диамант» по льготной стоимости, составляющей 60% от цены пребывания на данной турбазе, установленной договором между компанией «Диамант» и санаторием «Волгоград». Стоимость пребывания с питанием и развлечением на названной турбазе составляет 1300 рублей в сутки, 40% которой оплачивает санаторий.
Другим мотивационным мероприятием является предоставление возможности двухдневного отдыха на туристической базе «Диамант» по льготной стоимости, составляющей 60% от цены пребывания на данной турбазе, установленной договором между компанией «Диамант» и санаторием «Волгоград». Стоимость пребывания с питанием и развлечением на названной турбазе составляет 1300 рублей в сутки, 40% которой оплачивает санаторий. Ежегодные расходы предприятия на финансирование отдыха сотрудников на турбазе «Диамант» представлены в таблице 3.2.8.
Таблица 3.2.8 - Ежегодные расходы на организацию отдыха на турбазе «Диамант»
Наименование статьи за- Оплачиваемая Количество Количе- Общая санатория на туристической базе Как свидетельствуют данные таблицы, для организации отдыха сотрудникам на турбазе «Диамант» необходимо – 39520 рублей.
Общие расходы санатория на финансирование рекомендуемых мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов санатория показаны в Таблице 3.2.9.
Таблица 3.2.9 - Смета годовых расходов на осуществление мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов санатория Создание учебного класса Обучение и повышение квалификации Организация и проведение тренингов Мотивация трудовых ресурсов:
Финансирование нематериальных поощрений 4.2. Финансирование премий по конкурсным программам 4.3. Предоставление сотрудникам отдыха на туристической базе «Диамант» по льготной цене Таким образом, общая сумма затрат на внедрение вышеперечисленных мероприятий составит 556796 рублей.
После внедрения предложенных мероприятий санаторий «Волгоград»
станет более конкурентоспособным гостиничным комплексом; повысится уровень квалификации персонала, улучшаться условия труда работников и отношение работников к данному предприятию.
3.3 Оценка экономической эффективности реализации комплекса мероприятий по повышению эффективности управления персоналом санатория «Волгоград»
В процессе анализа деятельности санатория «Волгоград» было выявлено, что данное гостиничное предприятие работает стабильно, но для более эффективного использования трудовых ресурсов данного предприятия необходим комплекс мероприятий по их усовершенствованию.
Данное предложение предполагается реализовать в течение трех лет: с 2014 по 2016 гг. В последующие годы ожидается внедрение новых кадровых мероприятий на основе данного комплекса мероприятий с использованием больших финансовых средств.
С целью определения затрат предприятия на осуществление комплекса мероприятий составим смету запланированных затрат санатория. Расходы на осуществление мероприятий по выражению признания усилий работников планируются в составе расходов на осуществление публичных поощрений материального и нематериального характера. Ориентировочные величины названных расходов представлены в нижеследующих таблицах.
Таблица 3.3.1 - Планируемые затраты на организацию и проведение мероприятий по повышению эффективности управления персоналом санатория «Волгоград»
Создание учебного класса Обучение и повышение квалификации Организация и проведение тренингов Мотивация трудовых ресурсов:
Финансирование нематериальных поощрений 4.2. Финансирование премий по конкурсным программам 4.3. Предоставление сотрудникам отдыха на туристической ба- зе «Диамант» по льготной цене Таким образом, планируемые затраты на организацию и проведение мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов санатория «Волгоград» составляют 556 тыс.796 рублей.
Теперь рассмотрим в таблице 3.3.2. затраты – отток денежных средств по отдельным статьям на 3 года внедрения вышеуказанных мероприятий.
На основании таблицы 3.3.2. можно сделать вывод, что затраты на внедрение предложения к 2016 году значительно понижаются, т.к. создание учебного класса предполагает единовременные вложения в первый год в размере рублей. Так же единовременными затратами являются затраты на обучение и повышение квалификации в размере 380000 рублей, т.к. в 2014 г. направляем троих сотрудников в Волгоградский филиал ФГОУВПО РГУТИС на 4 года, оплатив сразу за их обучение и курсы повышения квалификации будут проводиться не каждый год.
Таблица 3.3.2 - Общая сумма затрат для повышения эффективного использования трудовых ресурсов санатория «Волгоград», рублей ального поощрения конкурсным программам 1.3. Предоставление сотрудникам 39520 40430 41500 отдыха на турбазе по льготной цене тренингах повышения квалификации Понижение затрат на организацию и проведение тренингов связано с тем, что в последующие годы обучение персонала будет проходить реже, чем в году (в 2014 году 1 раз в месяц); в 2015 году – 1 раз в 3 месяца; в 2016 году – раз в 6 месяцев. Необходимость проведения обучения будет определяться аттестацией, чем ниже уровень работы того или иного подразделения предприятия, тем больше внимания будет уделяться повышению его квалификации.
Финансирование нематериального поощрения, премий по конкурсным программам и предоставление сотрудникам отдыха на турбазе по льготной цене повысятся с учетом инфляции.
Произведенный расчёт годовых затрат за три года реализации предложения показал, что санатории потребуется 556796 руб.
На основе полученных величин, характеризующих приток и отток денежных средств, проведем анализ экономической эффективности внедрения в санатории «Волгоград» предлагаемых мероприятий по повышению эффективности кадровой политики.
Для определения притока денежных средств за основу берется валовая прибыль без учета себестоимости за 2011 год. Практика аналогичных предприятий,реализующих подобного рода мероприятия, показала, что валовая прибыль увеличилась в среднем в первый год на 7%, а в последующие годы реализации данных мероприятий на 5%.
При дисконтировании денежных потоков для приведения разновременных значений к их ценности на определенный момент времени необходимо определить норму дисконтирования, которая будет включать в себя ставку рефинансирования, инфляционную премию, премию за риск.
Определим ставку дисконтирования по формуле:
где Е – ставка дисконтирования, % i – инфляционная премия, % r – ставка рефинансирования, % pr – премия за риск, % Определим коэффициент дисконтирования по следующей формуле:
где - коэффициент дисконтирования Е – ставка дисконтирования, % t – временной шаг.
Соответственно, при полученных величинах затрат следует рассчитать коэффициенты дисконтирования и норму для исследуемого временного периода (Таблица 3.33.) Таблица 3.3.3 - Коэффициент дисконтирования по повышению эффективности кадровой политики санатория «Волгоград»
Ставка дисконтирования, % в том числе:
Коэффициент дисконтирования, % 1,0000 0,7968 0, На основе полученных коэффициентов дисконтирования необходимо составить комплексную таблицу денежных потоков по разработанному предложению повышения эффективности использования трудовых ресурсов санатория «Волгоград» (Таблица 3.3.4.).
Таблица 3.3.4 - Денежные потоки по повышению эффективности использования трудовых ресурсов Наименование показателей 2014 год, 2015 год, 2016год, 2. Отток денежных средств 663212 215993,8 220260, проведение тренингов поощрение 2.5. Затраты на предоставление со- 39520 40420 трудникам отдыха на турбазе по льготной цене конкурсным программам поток чистый денежный поток ход Из данной таблицы видно, что комплекс мероприятий приносит прибыль с первого года своей реализации. Экономический эффект, выражающийся в чистом дисконтированном доходе (NVP), в конце изучаемого периода составляет 121343,5 руб. В соответствии с установленными нормативными значениями показателя чистой текущей приведенной стоимости:
если NVP0, то в случае принятия проекта благосостояние владельцев увеличится.
В предлагаемом проекте NVP составляет 121343,5 руб., соответственно данному критерию предложение экономически эффективно.
Необходимо определить индекс рентабельности, как отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений. Индекс рентабельности рассчитывается посредством деления суммы дисконтированных денежных поступлений за исследуемые годы реализации на величину дисконтируемых денежных выплат на проведение. Рассчитаем «индекс рентабельности по следующей формуле:
где CIFt – дисконтированные денежные поступления;
COFt – дисконтированные денежные выплаты;
При этом: если PI > 1, то проект следует принять;
Определим величину индекса прибыльности инвестиционного проекта на основании данных, приведенных в таблице 3.3.5.
Таблица 3.3.5 - Динамика притоков и оттоков денежных средств за 2014 – года ных средств приток денежных средств средств отток денежных средств Следовательно, индекс рентабельности по предложению повышения эффективности использования трудовых ресурсов санатория «Волгоград» равен:
Величина индекса рентабельности характеризует во сколько раз увеличивается каждый рубль вложенных в данное предложение средств с учетом фактора времени, то есть полученная величина показателя свидетельствует, что на Караулова Н.М. Экономическая оценка инвестиций. ГОУВПО «РГУТИС» Волгоградский филиал. – Волгоград, 2005.С.17.
1 рубль инвестированных средств предприятие получит 13 копеек прибыли.
Размер индекса рентабельности формально удовлетворяет первому из приведенных условий, однако его величина лишь немного превышает установленный норматив. Следует учитывать, что в дальнейшие годы реализации предложения величина индекса рентабельности будет постепенно увеличиваться. Следовательно, мероприятия по повышению эффективности использования трудовых ресурсов санатория «Волгоград» следует принять.
Срок окупаемости можно рассчитать при помощи следующей формулы:
Где РР - прирост срока окупаемости проекта;
| NPV1 | - последнее отрицательное значение накопленного дисконтированного чистого денежного потока за период, выбранный в качестве интервала планирования;
NPV2 - значение дисконтированного чистого денежного потока за период, следующий за NPV1.
Следовательно, срок окупаемости составит 2 года и 3 месяца.
Таким образом, полученные в процессе расчета экономической эффективности положительные финансовые результаты и небольшой срок окупаемости свидетельствуют о том, что предлагаемые мероприятия рентабельны. Они позволят увеличить прибыль санатория за счет повышения квалификационного уровня персонала, мотивационных мероприятий и соответственно повышения качества предоставляемых услуг.
Заключение В настоящее время грамотное и эффективное управление персоналом является проблемой актуальной для любого предприятия, поскольку именно от результатов работы сотрудников зависит эффективность работы всего предприятия. Хотя количественно очень сложно оценить эффективность деятельности службы управления персоналом, однако существует ряд количественных показателей: издержки труда; текучесть кадров; количество отсутствия на рабочих местах; аварии на рабочем месте; недовольство клиентов; поломки и другое.
Ключевыми требованиями к любой системе оценки являются: уместность, чувствительность, надежность, приемлемость и практичность. Уместность предполагает, во-первых, четкие связи между стандартами исполнения для индивидуальной работы и целями организации и, во-вторых, четкие связи между критическими элементами, идентифицированными через анализ работы и размеры оценочных форм. Чувствительность заключается в том, что оценочная система исполнения должна быть способна отличать эффективных исполнителей от неэффективных. Надежность касается последовательности суждений. Для любого работника оценка составляется по рейтингам работы независимо от других, близких по смыслу суждений. Но оценки, данные различными людьми (руководители, равные по положению, подчиненные), очень различаются по одной и той же работе.
Приемлемость - на практике наиболее важное требование, так как программы управления персоналом должны быть поддержаны теми, кто будет их использовать, или теми, кто потенциально может им препятствовать. Практичность предполагает, что инструменты оценки должны быть просты для понимания и использования руководителями и подчиненными. Санаторий "Волгоград" является уникальной для региона Нижнего Поволжья здравницей. Расположение санатория в отдалённости от предприятий и оживлённых трасс позволяет охарактеризовать его как выгодное для производства лечебнопрофилактических услуг. Санаторий "Волгоград" предлагает своим клиентам различные оздоровительные услуги. В лечебных целях в санатории "Волгоград" используют водотеплогрязелечение, минеральные хлоридно-натриевые и бишофитовые ванны, аппликации из эльтонской грязи, радоновые ванны, радоновое гинекологическое орошение, электро-светолечение и т. д. Санаторий использует современную лечебно-диагностическую базу и в нём работают высококвалифицированные специалисты, что позволяет провести полный курс лечения как основных, так и сопутствующих заболеваний. Поскольку клиенты санатория проживают непосредственно в нём, от, следовательно, деятельность предприятия в значительной степени определяется имеющимся номерным фондом санатория.
В санатории "Волгоград" представлены номера различных категорий, вместимости и уровня комфортабельности. Наибольшую часть номерного фонда санатория "Волгоград" занимают двухместные номера – около 80%. Одноместные номера и номера категории люкс представлены в значительно меньшем количестве. Для определения соответствия сложившейся структуры номерного фонда санатория "Волгоград" современным потребностям его клиентам необходимо провести анализ загрузки номерного фонда предприятия. Наиболее загруженными за исследуемый период являются двухместные и одноместные номера, что свидетельствует об их высокой восстребованности со стороны потребителей услуг, предлагаемых санаторием. Однако при этом номера категории люкс, характеризующиеся высоким уровнем комфортности проживания, являются недостаточно загруженными по сравнению с другими номерами.
В целом данное гостиничное предприятие работало стабильно хорошо, о чем свидетельствует увеличение основных показателей: выручки от реализации продукции на 4358 тыс.руб., валовой прибыли на 2698,6 тыс.руб., чистой прибыли на 2088,9 тыс.руб., рентабельности продаж на 4,5%, рентабельности основной деятельности на 11,3%, рентабельности совокупных активов на 2,1%.
Увеличилась производительность труда на 165,7 тыс.руб., на это повлияло сокращение численности работников на 5 человек, уменьшение затрат на 1 рубль реализованной продукции на 0,6 тыс.руб., увеличение фондоотдачи на 0, тыс.руб. и фондовооруженности на 106 тыс.руб.
Проведенный анализ оказываемых услуг показал, что в санатории предоставляется достаточное количество услуг, необходимых для комфортного проживания постояльцев. Стоимость услуг варьирует в зависимости от категорийности номеров и является приемлемой для большинства населения.
Структура кадров санатория «Волгоград» стабильна: за 2011 год численность работников осталась неизменной, что оценивается как позитивное явление ввиду его содействия повышению качества обслуживания.
Анализ реализуемых в санатории мероприятий по эффективному использованию трудовых ресурсов выявил, что все они направлены на повышение заинтересованности сотрудников в эффективности функционирования санатория, однако их недостаточно для организации эффективного использования трудовых ресурсов.
В этой связи предлагается комплекс мероприятий по финансированию нематериального поощрения, премий по конкурсным программам, участия в обучающих тренингах и предоставления сотрудникам отдыха на турбазе «Диамант» по льготной цене.
Произведённые расчёты выявили эффективность рекомендуемого комплекса мероприятий. Это обосновывается тем, что на 3-ий год реализации предложения оно обеспечит формирование положительного значения чистой дисконтированной стоимости (NPV) до уровня 215188,2 рубля. Далее, полученная величина индекса рентабельности (PI) свидетельствует о том, что на каждый рубль вложенных средств в третьем году его реализации санаторий получит только 13 копеек дохода. Дисконтированный срок окупаемости проекта составит 2 года, 3 месяца, что указывает на сравнительно быструю окупаемость рекомендуемого комплекса мероприятий.
По истечении трёх лет осуществления сформированного комплекса мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов, в санатории «Волгоград» рекомендуется сформировать новые мероприятия по повышению труда её работников.
Библиографический список 1. Трудовой Кодекс Российской Федерации.
2. Абрютина М.С., Грачёв А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М.: ДИС, 2004.
3. Авдеев В.В. Управление персоналом: технология формирования команды.– М.: Финансы и статистика, 2002.
4. Базаров Т.Ю. Управление персоналом. М.: ЮНИТИ, 1998.
5. Базаров Т.Ю., Еремин Б.Л. Управление персоналом: Учебник для вузов.- М.:
Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.- 423 с.
6. Байлик С.И. Гостиничное хозяйство: организация, управление, обслуживание: Учебное пособие.– М.: Тандем, 2001.– 423 с.
7. Беляцкий Н.П., Велесько С.Е., Ройм П. Управление персоналом.- Минск, ООО «Интер-прессервис», УП «Экоперспектива», 2002.- 387 с.
8. Бодди Д., Пэйтон Р. Основы менеджмента: Пер. с англ.– СПб: Издательство «Питер», 1999.- 412 с.
9. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. М.: Финансы и статистика, 1997.– 165 с.
10.Бороненкова С.А. Управленческий анализ.- Москва: Финансы и статистика, 2003.- 21 с.
11.Веснин В.Р. Основы менеджмента. М.: Финансы и статистика, 1996.– 226 с.
12.Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: Учебник – 3-е изд.- М.:
Гардарики, 2000.- 528 с.
13.Волков Ю.Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес.– Ростов н/Д:
Феникс, 2003.– 352 с. (Серия «Учебники, учебное пособие»).
14.Волков Ю.Ф. Законодательные основы гостиничного сервиса.– Ростов н/Д:
Феникс, 2003.– 320 с. (Серия «Учебники, учебное пособие»).
15.Волков Ю.Ф. Технология гостиничного обслуживания.– Ростов н/Д: Феникс, 2003.– 384 с. (Серия «Учебники, учебное пособие»).
16.Волков Ю.Ф. Экономика гостиничного бизнеса.– Ростов н/Д: Феникс, 2003.– 384 с. (Серия «Учебники, учебное пособие»).
17.Генкин Б.М., Кононова Г.А., Кочетков В.И. и др. Основы управления персоналом: Учебник для вузов.- М.: Высшая школа, 2002.- 383 с.
18.Герчикова И.А. Менеджмент: Учебник – М.: Бизнес и биржи, 2003.- 620 с.
19.Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник.– 3-е изд., перераб. и доп.– М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.– 501 с.
20.Глухов В.В. Основы менеджмента.- М.: Экономика, 2002.- 341 с.
21. Гомилевская Г.А. Организация предпринимательской деятельности в туризме и гостиничном хозяйстве: Учебное пособие.– Владивосток: Изд-во ВТУЭС, 2002.– 72 с.
22. Гончарук В.А. «Менеджмент и маркетинг». Журнал «Гостиничное дело».№3.2009.
23.Горнев А.З. Проблемы управления персоналом.- М.: Бином, 1997.- 176 с.
24. Гостиничное и ресторанное дело, туризм: Сборник нормативных актов / Под ред. Ю.Ф.Волкова.– Ростов н/Д: Феникс, 2004.– 448 с. (Серия «Учебники, учебное пособие»).
25. Гусаров В.М. Теория статистики.– М.: Финансы и статистика, 1999.– 165 с.
26. Данько Т.П. Управление маркетингом: Учебник.– 2-е изд., перераб. и доп.– М.: ИНФРА-М, 2001ю– 334 с. / Серия «Высшее образование»
27. Джанджугазова Е.А. Маркетинг в индустрии гостеприимства: Учебное пособие для студ. высш. учеб. заведений.– М.: Издательский центр «Академия», 2003.– 224 с.
28.Дойоль П. Менеджмент: стратегия и тактика / под ред. Каптуновского.СПб.: Питер, 1999.- 560 с.
29. Дурович А.П. Маркетинг в туризме: Учебное пособие.– 2-е изд., перераб. и доп.– Мн.: Новое знание, 2001.– 496 с.
30.Егоршин А.П. Управление персоналом - Н. Новгород из-во НИМБ, 1999.с.
31. Ефимова О.П. Экономика гостиниц и ресторанов: Учебное пособие – М.:
Новое время, 2004.– 392 с.
32. Зайцева Н.А. Менеджмент в социально-культурном сервисе и туризме:
Учебник для студ. высш. учебн. заведений.– М.: Издательский центр «Академия», 2003.– 224 с.
33. Здоров А.Б. Экономика туризма: Учебник.– М.: Финансы и статистика, 2004.– 272 с.
34.Инкин Б.М. Основы управления персоналом.- М.: Высшая школа, 1996.- С.Д.Ильенковой.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.– 327 с.
36. Кабушкин Н.И. Менеджмент гостиниц и ресторанов: Учебник / Н.И.Кабушкин, Г.А.Бондаренко.– 4-е изд., стер.– Мн.: Новое знание, 2003.– 368 с.– (Экономическое образование) 37.Кибанов А.Я. Управление персоналом организации.– М.: ИНФРА-М, 2002.
38. Киперман Г.Я. Рыночная экономика: словарь.– М.: Финансы и статистика, 1993.– 256 с.
39.Климкина Е.С. / Персонал: формирование команды /. // Гостиничное дело /.
2013. №2. с. 40. Ковалев А.И. Маркетинговый анализ.– М.: Международный центр экономики и маркетинга, 1997.– 189 с.
41. Ковалёв В.В. Методы оценки инвестиционных проектов.– М.: Финансы и статистика, 2003.– 144 с.
42. Ковалёв В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности.– М.: Финансы и статистика, 1999.– 512 с.
43.Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры.- М.: Финансы и статистика, 2002.- 560 с.
44.Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент / Пер. с англ. под ред. Л.А.Волковой, Ю.Н.Каптуревского.– СПб.: Питер, 2002.– 752 с.
45. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. / Общ ред. и вступ. сл.
Е.М.Пеньковой.– М.: Прогресс, 1990.– 736 с.
46. Котлер Ф., Боуэн Дж., Мейкенз Дж. Маркетинг. Гостеприимство и туризм:
Учебник для вузов.– М.: ЮНИТИ, 1998.– 787 с.
47. Кулаева Н.Г. / Успеть за рынком…переквалифицироваться /. // Гостиничное дело». 2013. №11. с. 48.Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансовоэкономической деятельности предприятия.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.– 321 с.
49. Ляпина И.Ю. Организация и технология гостиничного обслуживания: Учеб.
для проф. образования / Под ред А.Ю.Ляпина.– 2-е изд., стер.– М.: Академия, 2002.– 208 с.
51.Маслов Е.В. Управление персоналом предприятия.- М.: ИНФРА-М, 1999.с.
52.Маслов Е.В. Управление персоналом предприятия: Учеб. пособие / Под ред.
П.В.Шеметова.- М.: ИНФРА-М; Новосибирск: НГАЭиУ, 2000.- 312 с.
53. Николаева М.А. Маркетинг товаров и услуг: Учебник.– М.: Издат. Дом.
54.Оганесян И. Управление персоналом организации: Уч. пос.- Мн.: Амалфея, 2000.- 256 с.
55. Осмоловский В.В. Теория анализа хозяйственной деятельности.– Минск, 2001.
56.Парслоу Э., Рэй М. Коучинг в обучении. Практические методы и техники.С-Пб.: Питер, 2003.- 204 с.
57. Попов Е.В. Продвижение товаров и услуг.– М.: Финансы и статистика, 1999.– 320 стр.
58.Решецкий В. Экономический анализ и расчет инвестиционных проектов:
Учеб. пособие.- Калининград: ФГУИПП «Янтарный сказ», 2001.- 477 с.
59. Саак А. / Создание системы управления персоналом на гостиничных предприятиях /. // Гостиничное дело /. 2009. № 8. с. 60.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп.- Минск: ООО «Новое знание».- 688 с.
61.Самыгин С.И. Основы управления персоналом.– Ростов н/Д.: Феникс, 2002.
62.Сартан Г.Н., Смирнов А.Ю., Гудимов В.В. Новые технологии управления персоналом.- С-Пб.: Речь, 2003.- 240 с.
Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.