«Обеспечение экономической безопасности в системе страхования ...»

Созданная в России система социального страхования на сегодня не обеспечивает каждому члену общества соблюдение важнейших социальных прав. Она продолжает оставаться довольно регрессивной по сравнению с большинством систем других стран со средним уровнем доходов населения Это выражается в том, что по международным стандартам действительно бедное население получает только малую долю социальных льгот. Основной причиной этого является то, что 90% всех расходов на социальное обеспечение в России нацелено не на оказание прямой помощи Глобальный Обзор состояния рынка Перестраховки. IAIS. 2008.

бедному населению, а на оказание помощи различным группам населения независимо от уровня их доходов (пенсионерам, ветеранам войны, инвалидам и др.). По данным Всемирного банка, лишь 8% запланированных расходов доходит до 20% беднейшей части населения. Так, лишь 40% получателей детских пособий и пособий домохозяйствам являлись действительно бедными, что значительно уступает лучшим показателям других стран ( %), включая и некоторые переходные экономики.

Одним из следствий относительно неэффективной целевой помощи в России является то, что средний размер пособий зачастую получается очень небольшим, поскольку они распределяются между большим числом людей, многие из которых не являются бедными. Например, размер базового пособия на ребенка составляет от 70 до 105 рублей в месяц, сумма которого недостаточна, чтобы серьезным образом повлиять на уровень бедности37. В докладе Всемирного банка «Рано умирать», посвященном проблемам высокой смертности и заболеваемости трудоспособного населения России, отмечаются следующие негативные последствия неудовлетворительного функционирования системы социальной помощи для дальнейшего социально-экономического развития страны:

- снижение уровня благосостояния населения;

- ограничение экономического роста из-за демографического кризиса;

- экономические издержки в виде низкой производительности, досрочного выхода на пенсию и большого объема расходов на лечение;

- стремительно растущая зависимость от внешней рабочий силы;

- неудовлетворительное состояние здоровья в армии38.

Снижения уровня данных угроз требует совершенствования системы социального страхования и в целом социальной политики государства.

Необходимо, в частности, увеличить государственные расходы на медиOvcharova L., Popova D., Pishniak A. Income and Social Services: Inequality, Disadvantage Poverty Independent Institute for Social Poverty. - Moscow: State University - Higher School of Economics, 2005. P. 74.

Рано умирать... Проблемы высокого уровня заболеваемости и преждевременной смертности от неинфекционных заболеваний и травм в Российской Федерации и пути их решения.- Всемирный Банк, 2010.

цинское обслуживание, на повышение благосостояния граждан, оздоровление образа жизни. Наибольшие потери от действий мошенников страховщики несут в автостраховании, подсчитали эксперты компании «Русские страховые традиции» (РСТ). Доля необоснованных выплат в ОСАГО – 15% (7 млрд руб.), а в каско – 10% (11,7 млрд руб.). Убытки от действий сотрудников компаний, в том числе агентов, в РСТ оценивают в 2 млрд руб., от недобросовестных посредников – в 1 млрд руб.

Общая сумма выплат мошенникам, 20,36 млрд руб., что составляет 7,1% всех страховых возмещений (без учета ОМС) в 2009 г. Доля мошеннических выплат продолжает расти. Рост уровня экономической преступности в страховании является следствием низкого внимания государства к отрасли. Еще одной причиной является запоздалое формирование отраслевой системы защиты от криминальных рисков. Порядка 15–20% всех выплат в России ( как и во всем мире) приходится на мошенников. В настоящее время наблюдается заметное увеличение доли преступных групп, специализирующихся на страховании.

Рис.8. Выплаты старховщиков по мошенническим страховым случаям в 2009 году 39.

В 2013 году принимаются все новые и новые попытки страхового мошеничества в отношениии страховых компаний. Так например, Служба Трофимов А.Мошенников все больше..Эксперт.2009 г.

безопасности страховой компании "Альянс" в 2013 году предотвратила попытки страхового мошенничества в отношении компании на общую сумму около 530 миллион рублей, говорится в сообщении страховщика.

Компанией было направлено более 263 заявлений в ОВД по выявленным случаям мошеннических действий, что на 20% превышает показатель 2012 года. В 2013 года служба безопасности провела 15500 предстраховых проверок, по результатам которых в 1450 случаях было выявлено наличие злого умысла и отказано в заключении страховых договоров, что на 10% превышает показатель за 2012 год.

На 20% увеличилось количество заявлений в связи с кражами из салонов автомашин и на 15% количество заявленных случаев краж колес, что требует тщательного подхода к изучению заявленных обстоятельств.

Еще одна ярко выраженная особенность, которая проявилась в году, это подделка страховых полисов. Современная компьютерная и копировально-множительная техника стала весьма доступной по цене и достигла такого совершенства, что за 10-15 минут можно изготовить копию банкноты, с первого взгляда совершенно неотличимую от подлинной. По такому же принципу идут мошенники при изготовлении полисов ОСАГО и каско. О данном явлении уже сообщено в высшие инстанции ФСБ, МВД, ГУЭБиПК. Суммарные расходы федерального бюджета, консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации и фондов обязательного медицинского страхования на финансирование здравоохранения по отношению к ВВП страны в последние годы снижаются, не достигая и 3% ВВП, тогда как по рекомендациям Всемирной организации здравоохранения расходы на здравоохранение должны составлять не менее 5% ВВП. Согласно Конвенции международной организации труда, пенсия должна составлять порядка 40% от заработка. Однако в России она составляет 24%, СК "Альянс" предотвратила в 2013 г убытки от мошенничества на 530 млн руб.Прайм страхование.от 25.03.2014. http://ins.1prime.ru/news/0/%7B2B5E0A07-42C5-423A-A282-DA206525BBDE%7D.uif что сохраняет экономическое положение большинства населения страны на нищенском уровне.

Страховые компании развитых стран являются базовыми инвесторами современной экономики. Временно свободные средства страховых фондов, которые предназначены для возмещения ущерба при наступлении страхового случая, инвестируют в различные высокодоходные финансовые инструменты, недвижимость и другие направления, приносящие большую прибыль, чем само страхование. Инвестиции страховых компаний во многих странах стабилизируют фондовый рынок, а объемы аккумуляции капитала через страховую систему превосходят масштабы банковского сектора и различных институтов коллективного инвестирования. Так, объем инвестиций страховых компаний в мире составляет около 19 трлн долл. США.

По данным Европейского комитета по страхованию, на рубеже тысячелетий совокупные инвестиции страховых компаний в экономику странчленов ЕС, приближались к 350 млрд евро. На одно только страхование своего здоровья европейцы тратят порядка 45 млрд евро в год. В страховой отрасли было занято порядка 880-890 тыс. человек, в среднем 192 человека на компанию41. От инвестиционной деятельности западные страховые компании получают до 20% своего дохода. Их инвестиции оказывают мощное стабилизирующее влияние на экономику и фондовый рынок, что особенно заметно в кризисные периоды.

При этом объемы аккумуляции капитала через страховую систему и пенсионные фонды не уступают сберегательному делу, а в ряде случаев даже превосходят его. Инвестиционный потенциал страховых компаний способен сыграть также роль стимулятора инвестиций за счет страхования сопутствующих инвесторам рисков. Общая сумма инвестиций, которыми управляют страховые организации Европы, США и Японии, составляет Гребенщиков Э. Европа - страховой континент, освобождающийся от барьеров // Страховое Ревю. несколько триллионов долларов42.

Разрушение института социального страхования с его важнейшей инвестиционной функцией представляет угрозу экономической безопасности, поскольку экономика и общество лишается страховых резервов, финансирующих экономику.

Высокоразвитая система страхования служит мощным катализатором инвестиций, определяет перспективы экономического роста.

В процессе управления рисками разрабатывается и реализуется комплекс юридических, организационных, экономических мероприятий, предусматривающих своевременное выявление, оценку, и их контроль.

Предусматривается финансирование соответствующих мер по предупреждению, компенсации и ликвидации негативных последствий при наступлении негативных событий. Одним из базовых инструментов комплексной защиты корпоративных активов является страхование, которое представляет собой систему отношений, возникающих при передаче предпринимателем другой стороне - страховой компании (страховщику) - финансовой ответственности за риски наступления определенных негативных событий и их последствия. Поэтому управление рисками предпринимательской деятельности рассматривается как базовый фактор инвестиционной привлекательности и повышения эффективности экономики. «Неразвитость на объектах собственности программ противостояния отрицательному воздействию событий случайного и непредсказуемого характера является серьезным сдерживающим фактором, объективно вызывающим настороженность и колебания потенциальных инвесторов»43.

Страхование, одновременно с выполнением социально–экономической миссии, является видом бизнеса с присущими для любого предприятия законами получения прибыли, собственного накопления и развития.

Кругляк В. Роль страховых активов в инвестиционном процессе // Страховое ревю // http://www.inrevu.ru/FAVORIT/ART_25/art25.htm.

Лайков А.Ю. Страховой риск-менеджмент в странах с переходной экономикой, 2011.

//http://www.insur-info.ru/management/analysis/490.

Помимо компенсационной и инвестиционной функций система страхования выполняет важную предупредительную функцию, состоящую в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска и регулирования факторов, негативно влияющих на него.

Так, в результате более частых природных аномалий, связанных с проливными дождями и затоплением территорий на Севере Америки и Европы, таянием ледников в самых северных частях Канады, США и Европы; волнами жары и засухи особенно в юго-западной части Северной Америки и на Средиземноморье; тропическими циклонами, затрагивающими Северную Америку и Европу, грозами, наметилась тенденция возрастания потерь систем страхования. В частности, отмечается почти 10% рост требований на покрытие природных катастроф, что значительно больше, чем в других видах страхования44.

Ответом на возрастающий риск страхования собственности стало развитие новых продуктов для секторов, восприимчивых к изменению климата, например гидроэнергетики, недвижимого имущества, туризма, сельского и лесного хозяйства. Система страхования задействовала свой большой потенциал для того, чтобы продвинуть технологии и методы, которые помогут защитить окружающую среду. Причем, речь идет не только о протекционистских мерах по оценке и развитию страховых продуктов, но об инвестициях и поддержке как страхования, так и мер предотвращения страховых рисков. Тем самым система страхования может существенно снизить социально-экономические потери от процесса изменения климата на планете45.

Слабость национального института страхования, ограничивает возможности по снижению страховых рисков. А преступления в сфере страГлобальный Обзор состояния рынка Перестраховки. IAIS 2008.

Best А.М. Special Report: Global Reinsurance - Market Review. Though Industry Balance Sheets are Healthy, Challenges Abound.2008; Swiss Re. Sigma No. 1. Natural Catastrophes and Man-Made Disasters in 2007: High Losses in Europe. 2008.

хования дестабилизируют этот важнейший социально-экономический институт общества, наносят большой финансовый ущерб мировой экономике, оцениваемый миллиардами долларов. Причем, точные потери от экономических преступлений в страховой сфере, равно как и в других, оценить сложно, поскольку, по некоторым данным, 80 % всех экономических преступлении остаются нераскрытыми, а в страховании уровень латентности экономической преступности – оценивается экспертами в 94-96%46.

Учитывая важнейшие функции системы страхования, ее значимость для общества на национальном и международном уровнях большинство развитых и развивающихся стран формируют специальное правовое регулирование и организуют специальные отраслевые институты по защите имущественных интересов субъектов от посягательств экономической преступности, как базовой угрозы экономической отрасли..

Выводы по главе.

Экономические угрозы в системе страхования представляют собой намеренные действия, проявляемые в форме обмана, злоупотребления доверием, сокрытия значимой информации участниками правоотношений в страховании с целью получения несправедливой выгоды для самого правонарушителя или для третьей стороны. Объектом экономических угроз в системе страхования являются активы страховых организаций - денежные фонды, создаваемые за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов, информационные, технологические, человеческие ресурсы.

2. Основными видами экономических угроз в сфере страхования являются:

- преступления, совершаемые учредителями исполнительными оргаДоклад о состоянии и развитии российского рынка страхования за 2008 год. - М.: Федеральная служба страхового надзора. 2009.

нами страховых организаций;

- преступления, совершаемые внутри страховых организаций;

- преступления со стороны страхователей/застрахованных ради неправомерного получения страховых выплат;

- преступления со стороны контрагентов страховых компаний;

- преступления со стороны посредников;

- коррупционные проявления при осуществлении функций государственного надзора и регулирования страховой сферой.

3. Формы экономической преступности зависят от организационной формы страхования; вида страхования, типа страховых продуктов; категории застрахованных рисков, подлежащих страхованию; условий страхования и ряда иных условий и обстоятельств.

4. Экономическая преступность, дестабилизирующая и разрушающая институт страхования, представляет угрозу экономической безопасности страны, поскольку:

а) снижает финансовую защищенность людей и бизнеса, усиливает возможность нанесения ущерба конституционным правам людей, качеству и уровню жизни граждан, устойчивому социально-экономическому развитию государства;

б) лишает национальную экономику существенной доли инвестиций, осуществляемых страховыми компаниями;

в) уменьшает или сводит на нет действие предупредительной функции страхования, финансирование мероприятий по уменьшению страховых рисков.

г) порождает и усугубляет всеобщее недоверие между участниками правоотношений в страховании, дискредитирует конструктивную роль страхования в социально-экономических преобразованиях общества.

Учитывая важнейшие функции системы страхования, ее значимость для общества, национальные государства и международное сообщество, страховые корпорации и некоммерческие объединения и организации предпринимают решительные меры по поддержке этого важнейшего института общества и реализации политики эффективной защиты от посягательств экономической преступности на страховые активы.

ГЛАВА 2. МЕСТО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В РАЗВИТИИ НАЦИОНАЛЬНОЙ СТРАХОВОЙ ИНДУСТРИИ

2.1 Основные тенденции развития страховой индустрии России на современном этапе Рыночные преобразования в Российской Федерации сопровождались формированием соответствующего современным потребностям общества рынка страховых услуг. Закон Российской Федерации от 27 ноября года № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации»

определяет цель организации страхового дела как обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Закон определяет следующие задачи организации страхового дела:

- проведение единой государственной политики в сфере страхования;

- установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Приоритетные направления развития страховой деятельности определены в «Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года», одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 22 июля 2013 год. Развитие страховой отрасли концептуально взаимосвязано с направлениями развития финансовых рынков, определенными «Стратегией развития финансового рынка Российской Федерации на период до 2020 года», утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 29 декабря 2008 года. № 2043-р и «Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года», принятой Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации 5 апреля 2011г. № 1472-П Формировалась законодательная база рынка страховых услуг. Были внесены изменения в страховое законодательство Российской Федерации в частности, в Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015- «Об организации страхового дела в Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации и иные нормативные правовые акты, принят Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»

и нормативные правовые акты, направленные на его реализацию. Посредством внесения изменений в Закон о страховании решены следующие проблемы:

- определены основы обязательного страхования, требования к условиям и порядку осуществления отдельных видов обязательного страхования;

- предусмотрена специализация страховых организаций, с 1 июля г. исключено осуществление одним страховщиком страхования жизни и имущественного страхования;

- установлены требования к образованию и стажу работы в отношении руководителя, главного бухгалтера субъекта страхового дела;

- определены основы актуарной деятельности, а также рамки деятельности страховых посредников – страховых агентов и страховых брокеров;

- усовершенствован механизм взаимоотношений страховщика с кредиторами и органом страхового надзора после отзыва лицензии и завершения процедуры ликвидации субъекта страхового дела.

Внесены изменения в законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, касающиеся освобождения от налога на прибыль операций по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и добровольному медицинскому страхованию.

Создавался и совершенствовался механизм государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью. В сферу государственного надзора за страховой деятельностью входит разработка планов развития страхового бизнеса, анализ финансового положения учредителей (акционеров, участников, аффилированных лиц) и их долей в уставном капитале страховой организации, определение порядка реорганизации и ликвидации страховых организаций. К мерам государственного страхового надзора относятся:

- повышение надежности системы страхования посредством установления единых требований и стандартов предоставления страховых услуг, применяемых в международной практике;

- установление правил, нормативов и показателей платежеспособности и финансовой устойчивости на основе отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами ценообразования страховых услуг;

- финансовое оздоровление страховой компании, включая обязательное увеличение капитала и применение принудительных мер по управлению ее активами;

- установление для профессиональных участников страхования требования о наличии соответствующих образования и стажа работы по специальности, позволяющих выполнять возложенные на них функции, а также осуществление мер, препятствующих доступу к руководству страховой компанией лиц, допустивших финансовые злоупотребления.

Росфинмониторинг имеет право привлекать к ответственности за нарушение этого закона.

В целом, развитие страхового рынка в Российской Федерации имеет поступательную динамику (Рис.6).

Рис.9. Динамика страховых премий в разрезе продуктов за период 2010года Самым значительным сегментом российского страхового сектора является страхование иное, чем страхование жизни: на его долю приходится более 60% общего объема собранных премий. Рост данного сегмента происходит преимущественно за счет розничного, в первую очередь, автомобильного страхования. В рознице наблюдается рост портфелей почти всех операторов автострахования, при этом крупнейшие компании корректируют тарифы и политику сотрудничества с посредниками, что заставляет банки и автосалоны активнее работать со страховщиками, нацеленными наращивать свои портфели на более выгодных для контрагентов условиях.

Активную фазу роста переживает обязательное медицинское страхование, являющееся комиссионным видом страхования с относительно низким уровнем риска. Данный сегмент не реформировался в течение длительного времени, однако он остается привлекательным для крупных страховых групп, и в последние годы рост объемов бизнеса в нем достигает 40%.

Обзор. РБК,Федеральная служба по финансовым рынкам,анализ КМПГ.Июнь 2013 г.

Рис 10.Увеличение объема собранной премии в разрезе продуктов в Постепенно меняется место российского страхового рынка на мировой арене. Доля российского страхового рынка в совокупном объеме страховых премий по всему миру по итогам 2012 года составила 0,56 %.

Совокупный объем премий,подписанных страховщиками по всему миру в 2012 году, вырос в сравнении с аналогичным показателем предыдущего года на 2.4% - до 4,613 триллиона долларов. Объем премий по страхованию жизни вырос на 2.3 % - 2,621 триллиона долларов. На развивающихся рынках объем премий по страхованию жизни вырос на 4,9 %.Эта тенденция появилась после резкого спада объемов в 2011 года в Индии и Китае вслед за изменением норм страхования. На развитых рынках, рост в этом сегменте составил 1.8% (против 3% роста в 2011 году),чему способствовала широкая деятельность компаний на азиатском рынке и рынке США.

Рынок страхования жизни сокращается. Объем премий по страхованию нежизни вырос на 2,6% - до 1,992 триллиона долларов (рост в 2011 году составил 1,9%).На развивающихся рынках объем премий по страхованиюне жизни увеличился на 8,6 %, на развитых – 1,5 %.

Лидером на глобальном страховом рынке по-прежнему остаются США с долей 27,55%.Годом ранее доля этой страныбыла на уровне 26,22%.За ней следует Япония (14,18%) и Великобритания (6,75%).В пятерку лидеров вошли Китай с долей 5,32% и Франция – 5,26%.Выбыла из топ-5 - Германия, сместившись на 6 место с долей в 5,03%.

Примечательно,что европейские страны в основном показале снижение сборов премий.Так,положительной динамики в 2012 году удалось добиться только Германии (рост на 0,3%),Швейцарии (2,4%),Ирландии (2%),Бельгии (4,9%),Люксембургу (32,6 %),России (14,8%),Финляндии (6,1%),Норвегии (9,9%),Польше (5,3%),Турции (6,3% ) и Белоруссии (15,2%).

В 2012 году Россия заняла 24 место с премиями 26,027 млрд. долларов и долей 0,56 %.Годом ранее Россия занимала 19 местно с премиями 43, млрд долларов и долей 0,94 %.

Развитие и состояние мировых рынков страхования в 2012 г....

по регионам Америка в мире Прайм страхование :Россия в 2012 г заняла 24-е место на мировом страховом рынке с долей 0,56% Swiss.re- ins.1prime.ru В течение последних нескольких лет на страховом рынке возникли позитивные тенденции в области управления рисками и общей финансовой устойчивости страховщиков, что выразилось в формировании более сбалансированных портфельных рисков, улучшении качества активов, покрывающих страховые резервы и собственные средства, более эффективном использовании перестрахования. Страховые компании в целях повышения конкурентоспособности расширяют набор предлагаемых продуктов и услуг, развивают инфраструктуру и каналы дистрибуции, повышают эффективность системы управления, совершенствуют системы мотивации персонала, контроль над рисками и взвешенное тарифообразование.

Страховщики стали активно выстраивать отношения с банками, что принесло рынку стабильный объем премий по автострахованию, страхованию от смерти по любой причине, страхованию от несчастных случаев, страхованию залогового имущества, а также положило начало развитию страхования таких сложных рисков, как финансовые риски49.

Социологические исследования показывают, что в 2011 году 92% клиентов страховых компаний, сумевших определиться с собственным отношением к страховщикам, довольны качеством сервиса, который те им предоставляют. Показатель удовлетворенности несколько вырос по сравнению с 2010 годом - тогда доля страхователей, удовлетворенных обслуживанием, составляла 91% от их числа определившихся с ответом50.

Вместе с тем, на рынке страховых услуг сохраняются многие системные недостатки, которые определяют факторы экономической преступности в данном секторе экономики России. Прежде всего, речь идет об отсутствие полноценного конкурентного рынка страховых услуг. Страховые компании по мере роста бизнеса, масштабов, желания диверсифицировать портфель рисков, расширяют сферы своих интересов на рынке Что не нравится россиянам в работе страховых компаний. Результаты исследования, проведенного экспертами "Росгосстраха". 2009. – 23 сентября //http://www.rokf.ru/insurance/2009/09/23/121852.html страхования имущества, страхования воздушных и морских судов, в сегменте страхования энергетических рисков. Однако лишь немногие участники рынка страхования выбирают стратегию развития классических страховых услуг, конкурируя именно на рынке ритейла. В отсутствие должной капитализации подавляющее большинство участников рынка фактически создают себе отдельную потребительскую нишу, в рамках которой не сталкиваются с конкуренцией субъектов рынка.

В настоящее время страховые компании основными инструментами демонстрируют следующие антирыночные способы выживания:

- административная поддержка; продвижение продуктов, не связанных со страхованием, как таковым (безрисковое страхование);

- особое обслуживание рисков финансово-промышленных групп – собственников этих же компаний (система «политических» выплат);

- использование механизма кэптивных компаний.

В России наиболее активно действующие кэптивы можно условно разделить на «нефтяные», «энергетические» и «транспортные». Нередко кэптивные компании создаются банками, входящими в ту или иную финансовую группу.

Серьезный недостаток кэптивных страховых компаний в том, что они не обеспечивают необходимую финансовую устойчивость страховых операций. В связи с этим, а еще вероятнее в целях прикрытия истинного объема криминальных операций, многие кэптивы стремятся развить на рынке универсальное страхование. Тем не менее, доля премии, поступающей от учредителей, составляет в общем объеме премии кэптивных страховщиков от 40 до 60%. В такой ситуации жизнеспособность и стратегия развития компании полностью зависят от учредителя.

Кэптивные компании удерживают лидирующие места по сборам страовых премий (СоГаз; ЭНЕРГОГАРАНТ, ЛУКойл, ЖАСО). Такие компании собирают приблизительно четверть от страхового рынка, прежде всего за счет обслуживания своих владельцев. Кэптивное страхование, по сути, не является рыночным механизмом, так как работает по оптимизирующим налогообложение страхователей схемам. В ряде случаев, например, при пользовании услугами железнодорожного транспорта пассажирам и грузоотправителям скрытно навязывают страховые услуги. При этом преференции зачастую создаются мелким, но аффилированным по отношению к субъектам естественных монополий, страховым компаниям, имеющим незначительные собственные средства и небольшие страховые резервы, и в силу этого не способным обеспечить в полной мере качественную страховую защиту имущественных интересов субъектов естественных монополий51.

В России устойчива тенденция к созданию кэптивных компаний, прежде всего, в связи с тем, что при условии отнесения затрат на страхование на себестоимость наличие собственной кэптивной компании может дать много возможностей для реализации различного рода финансовых схем. Так, при страховании различного рода объектов страховую премию можно просто передавать собственной перестраховочной компании, учрежденной в офшорной зоне, а оттуда перекачивать ее на счета предприятий и страховой компании. Можно при страховании имущества, к примеру, грузов, оформлять документы на страховой случай и перечислять страховые возмещения на счета предприятий (напомним, что страховые возмещения налогами не облагаются). Учитывая эти обстоятельства, нетрудно обосновать тенденцию к расширению доли кэптивных компаний, бизнес которых будет характеризоваться повышенной степенью криминальности.

Контроль экономической концентрации на рынке услуг страхования// Официальный сайт Федеральной антимонопольной службы //http://www.fas.gov.ru/competition/ finance/analisys/a_391.shtml 2.2 Причины возникновения экономических угроз в Основные угрозы конкуренции возникают в сфере взаимодействия участников страхового рынка и государственных органов. Благодаря незаконному административному вмешательству существует чрезмерная сегментация страхового рынка с высокими административными барьерами входа на соответствующие сегменты. Проявлениями этих тенденций, в частности, является увеличение числа аккредитованных при органах исполнительной власти страховых компаний. Органы исполнительной власти создают необоснованные преференции для отдельных страховых компаний, региональные администрации заключают договоры страхования за счёт средств бюджета без проведения открытых конкурсов или по результатам конкурсов, порядок проведения которых не был согласован в установленном порядке.

Отсутствие во всех секторах страхования полноценной конкуренции служит важнейшей причиной экономической преступности, поскольку конкуренция осуществляется по известным в сему рынку и прозрачным правилам игры. Особые условия функционирования страховой компании – это выход за пределы общепринятых правил, это работа не на общество, а на корпоративные интересы в ущерб интересам общества и государства.

Так, противоборство между двумя группами: Национальным Союзом Агростраховщиков (НСА) и Минсельхозом России с одной стороны и Агропромышленным Союзом РФ, АККОР, Ассоциацией «Агропромстрах», региональными страховщиками и ФАС РФ с другой сделала достоянием гласности то, что Постановление Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2008 года № 1091, вводящее с 1 января 2009 г. Правила предоставления в 2009-2011 гг. субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений (далее «Правила субсидирования») не только не устранило причины, сдерживающие развитие страховой аграрной отрасли и вызывающие ее стагнацию, но и привело к развалу системы страхования урожая в Российской Федерации. Ненормативные положения Правил субсидирования, пролоббированные Национальным Союзом Агростраховщиков (НСА) …ограничили доступ региональных страховых организаций на рынок финансовых страховых услуг и одновременно ограничили страхователей – сельхозтоваропроизводителей в выборе страховщиков, а регионы - в уверенности получения федеральных субсидий и страхового возмещения. «Избранные» Минсельхозом России, объединенные в некую незарегистрированную перестраховочную «емкость» члены НСА, заключившие между собой «картельное соглашение», отказывают в заключении договоров перестрахования не членам союза, или в лучшем случае предлагаемые условия договора перестрахования носят кабальный характер52. Другой автор пишет, что в сегменте агрострахования «творится то, с чем весь остальной страховой рынок распрощался в 2004 году, когда страховой рынок больше напоминал прачечную, а не цивилизованный финансовый сектор», «те, кто сидит на нем, молча занимаются не страховым бизнесом, а перераспределением государевых средств»53. По данным МСХ, страхованием с господдержкой охвачено только 25% посевных площадей.

Кто и по какому принципу посчитал, что именно эти 25% должны получить госсубсидии? Насколько эффективные менеджеры работают в этих хозяйствах? Насколько урожайность в этих хозяйствах выше? - нет общедоступного ответа на эти вопросы. Потому что существующая модель страхования с господдержкой озабочена другими вопросами – перераспределением средств54.

Препятствием к осуществлению конкурентных отношений в страховом секторе стали широко практикуемые отношения между банками – Вологдин Л.Н. А ФАС и ныне там... 30 июля 2009 г.//http://www.insur-info.ru/opinions/5/ Галушкин Н.В. Системе нужен контроль. 30 июля 2009 г.// http://www.insur-info.ru/opinions/4/ Галушкин Н.В. Системе нужен контроль. 30 июля 2009 г.// http://www.insur-info.ru/opinions/4/ страховщиками – клиентами, состоящие в том, что заемщику банка в добровольно-принудительном порядке навязывают обременительные условия страхования (включая необходимость страхования жизни и здоровья) и предоставляют закрытый перечень страховых компаний, где можно застраховать свои риски. Часть собранной таким образом страховой премии страховые компании выплачивали банкам в качестве «комиссии» (ФАС России называла эту «комиссию» откатом). Подобная практика ограничивает права заемщиков и повышает их затраты при кредитовании. Кроме того, она ограничивает права мелких страховых компаний, фактически перекрывая им доступ на рынок. С 2007 г. ФАС России возбудила в этой связи дела в отношении 54 банков и 83 страховщиков, которые в большинстве своем были выиграны службой в суде55. Так, Комиссия ФАС по рассмотрению дела о нарушении антимонопольного законодательства признала ЗАО «МАКС-М» нарушившим часть 3 статьи 11 Закона о защите конкуренции в части координации экономической деятельности хозяйствующих субъектов56. ЗАО «МАКС-М» в адрес лечебно-профилактических учреждений, по которым производится фактическое перечисление средств обязательного медицинского страхования, направлял указания по открытию расчетных счетов в ограниченном перечне банков (рекомендуемый банк ОАО Сбербанк России). Такая практика приводит к разделу товарного рынка по составу продавцов и экономически, и технологически не обоснованному отказу от заключения договоров с определенными продавцами.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.04. № 386 утверждены допустимые условия сотрудничества между банками и страховыми компаниями на ближайшие пять лет. Скорее всего, принятые меры позволят снизить затраты заемщиков и усилить конкурентную борьбу страховых компаний в этом сегменте рынка конкретно за клиента по принципу наилучшего баланса между выгодным тарифом и качеством Новикова М. Заемщикам разрешено выбирать страховщика//Экономика и жизнь. 2009. - № 19.

Решение ФАС России по делу №1 11/83-09 в отношении ЗАО «МАКС-М». 2009. – 9 июля //http://www.fas.gov.ru/competition/finance/practice/a_25383.shtml.

страховой услуги, а не методом попадания в закрытый банковский список.

При имеющихся проблемах экономического развития отмечаются хорошие перспективы дальнейшего расширения глобального страхового рынка, превосходную долгосрочную возможность расширения продаж страховых продуктов всех типов, прежде всего, за счет той большой части мира, где страхование пока развито слабо и премии на душу населения остаются очень низкими; и за счет расширения сферы действия социального страхования. Президент США Б. Обама начал свою деятельность с реформ в сторону медицинского страхования; в объединенной Европе ведется работа над созданием стандартизированных инструментов медицинского страхования, которые охватят как старые, так и новые страны-члены ЕС.

Кроме того, острота демографических проблем (падение рождаемости и увеличение продолжительности жизни, усиливающие бремя финансирования пенсий, которое ложится на работающих) потребовала реформирования пенсионной системы стран Европейского союза, который поставил задачу: к 2010 г. увеличить возраст, при котором фактически покидает рынок труда среднестатистический европеец, на 5 лет. На этот срок продлеваются и его отношения со страховой компанией, которая получает от него дополнительные взносы по пенсионному страхованию. Все это обещает дальнейший рост могущества европейской страховой индустрии, ее ключевых позиций в сегменте услуг, сохраняя ее накопительную и инвестиционную функцию.

Значимость рисков экономической преступности в системе страхования определяется не только долей страхового сектора в мировом хозяйстве, и но также характером страховых услуг. Страхование в отличие от большинства финансовых продуктов характеризуется отсутствием цикла производства: страховые премии собираются, когда вступает в силу договор на оказание страховой услуги, а основные затраты в виде выплат страховых возмещений или компенсаций или производятся только тогда, когда происходит страховое событие, которое страховщик признает страховым случаем, т.е. обязанностью признать свою ответственность за исполнение обязательств по договору.

Страховщики как субъекты экономики, преследующие цели воспроизводства и накопления, принимая на себя покрываемые договором риски, вынуждены управлять ими, используя разнообразие факторов рисков в формируемом страховом портфеле, закон больших чисел, закон распределенного риска, инструменты финансовой защиты устойчивости бизнеса, инструменты менеджмента и другие методы». При этом у страхователей может сложиться впечатление, что у страховщиков «глубокие карманы»

или что им - держателям страхового полиса - надо как-то вознаграждать себя за то, что они из года в год платят премии, не получая от страховой компании какой-либо выгод57. И потому, при отсутствии законного основания для получения выплаты, страхователи могут имитировать наступление страхового случая, его обстоятельств или умышленно завысить страховую стоимость покрываемого риска, или многократно получить страховое возмещение по одному и тому же страховому случаю, т.е. идти на мошенничество. Кроме того, страхование связано с будущими событиями, оговариваемыми договором, время и обстоятельства происхождения которых, трудно предусмотреть в момент его заключения. А в таких специфических секторах как страхование жизни, ипотечное страхование, страхование залогового имущества, договорные отношения устанавливаются на многие годы, в отличие от не связанного с жизнью страхования, где период покрытия риска составляет, как правило, один год. На выполнение договора влияет жизнеспособность и устойчивость страховой фирмы, включая инфляцию, волатильность прибыли от инвестиций страховщика в непрофильные активы, поведение его менеджмента, множество объективных и субъективных факторов покрываемого страхового риска, и т.д.

Report On the Survey On Preventing, Detecting And Remedying Fraud in Insurance. 2007.

Страхование - это, прежде всего, разновидность бизнеса, основанного на выкупе страховщиком за определенное вознаграждение стоимости рисков страхователей при гарантии оплатить их возможные убытки по застрахованным рискам на условиях договора. При этом страховщик профессионально оценивает степень проявления страхуемых рисков на основе актуарных расчетов и иных методах, формирует политику цен страховых услуг, реализуя которые создает страховые резервы для покрытия рисков портфеля, причем, вероятность реализации которых, по его расчетам, не должна вызывать сверхдопустимой убыточности. Таким образом, в активах страховщика на любой момент деятельности должен находиться расчетный уровень страховых резервов. Кроме того, страховщик несет расходы на организацию страхового дела, обязан выплачивать установленные законом налоги и обязательные платежи.

По итогам коммерческой деятельности (как правило, года) страховая компания рассчитывает размер чистой прибыли, которая по решению учредителей бизнеса может быть распределена между ними как их доход от предпринимательской деятельности.

Страхование, как свою базовую функцию, призвано обеспечивать финансовую защиту принципа доверия между субъектами бизнеса (страхование депозитных вкладов, финансовых рисков, профессиональной ответственности и т.д.), поэтому в первую очередь обязано демонстрировать свою стабильность и надежность как гаранта своих обязательств.

Эффективность реализации этого принципа (принципа доверия) обеспечивает конкурентоспособность и популярность страховой организации на рынке страховых услуг.

При этом страхование является субъектом услуги компенсационного характера, а значит, при ее получении страхователь не должен иметь возможности обогащения – получения средств, превышающих страховую стоимость объекта страхования. Иначе страхование не сможет существовать как бизнес за счет формирования, как и любым коммерческим предприятием, прибыли.

Те же, кто проявляет намерения обогатиться какими–либо незаконными способами и средствами за счет материальных интересов страховой организации или реализовал корыстный замысел, демонстрирует признаки преступления в страховании, именуемого в страховой среде как «страховое мошенничество».

Страхование включает в себя множество форм, в том числе государственное страхование за счет средств бюджета, которые могут из-за слабой или недобросовестной организации исполнения, контроля и регулирования бюджетного процесса, недостоверной отчетности, нелояльности персонала расходоваться не по целевому назначению, неэффективно или неправомерно.

Технологии страхового дела, финансовые операции, связанные, прежде всего: со страхованием жизни, имущественным страхованием сверхдорогих объектов, перестрахованием и, прежде всего, в зарубежных компаниях, страховым посредничеством, инвестиционной деятельностью страховщиков, делают страховую индустрию привлекательной для отмывания средств, в том числе нажитых криминальным способом (процесса противоправных действий по утаиванию нелегального происхождения страхуемых объектов и дальнейшей легализации этих средств при уничтожении этих объектов и получения их стоимости в форме денежных средств.

В соответствии с законом страховые и компенсационные выплаты не облагаются налогом на прибыль, что также является существенным стимулом для злоумышленников использовать страхование как инструмент реализации неликвидных активов (объектов недвижимости, оборудования, товаров, транспортных средств и иного имущества), как инструмент избавления от кредитного бремени (уничтожения объекта залога в связи с невозможностью или нежеланием выплачивать кредитные средства), а также финансирования терроризма (прямого или косвенного предоставления средств, полученных законным или незаконным способом) террористических актов или террористических организаций, которые во всем мире являются уголовно наказуемым деянием.

Серьезной проблемой страхового бизнеса является недокапитализация страховщиков, которая является скрытым мотивом для массовых правонарушений в сфере экономики и недобросовестной конкуренции, игнорирования репутационных и операционных рисков.

Госреестр субъектов страхового дела, составленный на 1 января года, включает в себя данные о 618 страховых организациях. Это на компании меньше, чем в начале 2010 года. Несмотря на уменьшение количества страховщиков, их совокупный уставный капитал вырос на 3,7% – до 153,7 млрд руб. Тем не менее, законодательным требованиям о минимальном размере уставного капитала, вступающим в силу с 1 января 2012 г., пока не удовлетворяют 450 компаний. С 2012 года базовый размер уставного капитала страховщика повышается вчетверо – до 120 млн руб. Такой капитал станет минимально возможным для страховщиков имущества.

Минимальный капитал страховщиков жизни вырастет до 240 млн руб., перестраховщиков или компаний, сочетающих страхование с перестрахованием – до 480 млн руб. Небольшое послабление законодатель дал только специализированным медицинским страховщикам: к 2012 году нижняя планка их уставного капитала повысится до 60 млн руб.

Самая многочисленная группа «недокапитализированных» – среди компаний, занимающиеся страхованием имущества (страховщики имущества, имеющие также лицензии на перестрахование, в эту группу не включены). Капитал менее 120 млн руб. имеют 193 из 278 компаний этой группы. Большинство из этих 193 компаний – немосковские страховщики с не очень известными брендами.

Компаний, сочетающих страхование с перестрахованием, в реестре насчитывается 148. Уставные капиталы 96 из них сейчас ниже 480 млн руб.

Специализированных перестраховщиков в реестре числится 23, включая 16 компаний с капиталами меньше предстоящей нормы.

В группе страховщиков с лицензиями на страхование жизни 65 компаний. Капиталы только 7 из них равнялись или превышали 240 млн руб.

на дату составления реестра.

Таким образом, не дотягивают до планки 2012 года и 87 из 104 специализированных медстраховщиков.

По заявлению на российском страховом форуме Адама Смита менеджера страхового сектора компании Ernst & Young А. Говора на начало 2011 года 10 иностранных инвесторов находятся в процессе переговоров по приобретению страховых активов в РФ58. Ernst & Young провела опрос своих клиентов и выяснила, что более 80 иностранных инвесторов готовы или уже реализуют проекты в российском страховом секторе. Из этих иностранных инвесторов 20 % составляют инвестфонды, 80 % – крупные стратегические инвесторы. Из общего числа 13 % опрошенных уже инвестировали в страховые активы на территории России, при этом 46 % от этого числа рассматривают рынок как привлекательный и готовы инвестировать на территории РФ в дальнейшем.

При этом 5 % потенциальных инвесторов готовы инвестировать в рынок прямо сейчас и ищут объекты для изучения. Еще 10 % уже в состоянии рассмотрения документов по подготавливаемым или проводимым сделкам.

Еще 45 % рассматривают возможность вероятной покупки.

Почти все инвесторы в большинстве своем интересуются вопросом покупки лицензии, а не вопросом страхового бизнеса для того, чтобы начать развивать свой бизнес с чистого листа. Главной проблемой является Фирма Ernst & Young - «Эрнст энд Янг» является международным лидером в области аудита, налогообложения, консультационного сопровождения сделок и консультирования по вопросам ведения бизнеса. Открытием московского офиса в 1989 году «Эрнст энд Янг» стала первой международной фирмой по оказанию профессиональных услуг в России и Содружестве Независимых Государств.

при обсуждении покупки ценовые расхождения между продавцом и покупателем.

Таким образом, серьезной причиной экономической преступности в страховой сфере России является неадекватное управление операционными рисками, включая упущения со стороны органов управления страховых компаний.

В 2011 году страховой рынок представлен чуть более 600 страховыми компаниями, хотя на слуху – не более первых 30, остальные находятся «за кадром». Можно только догадываться, чем они занимаются, какие риски они «отрабатывают» и за счет чего получают прибыль. Не более десятка из них публично декларируют политику стратегического развития, а значит, остальные пребывают в режиме предпринимательской неопределенности, у многих эта неопределенность близка к состоянию «управленческого хаоса». Поэтому неэффективность управления страховым бизнесом идет от того, что его владельцы осознанно не придают своей деятельности социально-значимую миссию, а инструменты страхования используют для добывания денег любой ценой.

В процессе дальнейшей эволюции рынка ситуация, видимо, будет характеризоваться совершенствованием отечественными компаниями-борцами не только за выживание, но и сохранение себя в конкурентном окружении, качеством управления активами, сервисного сопровождения договоров и привлечением инвестиционного капитала. Данная стратегия столкнется с присутствием системного и динамично нарастающего риска финансовых потерь в результате реализации слабо управляемого на сегодня операционного риска в первую очередь в форме страхового мошенничества.

Если рассматривать цель экономической безопасности как обеспечение устойчивости и прогнозируемости сопровождаемого структурой безопасности бизнеса, то есть поддержания максимальной конкурентоспособности, то возникает необходимость полного и всестороннего изучения факторов, препятствующих развитию субъектов страховой индустрии.

Эксперты рынка выделяют тридцать категорий риска страховщиков. Для каждой компании карта рисков формируется индивидуально в силу их корпоративных особенностей, внешних складывающихся обстоятельств на фоне общих тенденций.

При исследовании рисков страховых компаний можно рассмотреть несколько основных классификаций рисков, сопутствующих их бизнесдеятельности. Так, Юлдашев Р., Цветкова Л. классифицируют риски страховой компании, основываясь на решениях субъектов страхования,59 Уткин Э. выделяет риски в зависимости от их связи со страховой деятельностью.60 Общая карта рисков российского страхования представляется следующим образом:

Качество управления.

Долгосрочные обязательства.

Эффективность инвестиций.

Политические потрясения и давление.

Организационная безопасность.

Операционный риск (риск, связанный с действиями персонала).

Процентные ставки.

10. Розничные продажи - недобросовестность страховых представителей (агентов, брокеров).

11. Конкуренция со стороны новых участников рынка.

12. Актуарные допущения.

13. Допущения в отношении продолжительности жизни.

14. Предпринимательский риск.

Юлдашев Р.Т., Цветкова Л.И. Практика развития страхового бизнеса. – М.: Анкил, 2011.

Уткин Э.А. Кочеткова А.И. Бизнес-план Как развернуть собственное дело. М., 1999.

15. Риски перестрахования.

16. Риск деятельности страховщика.

17. Технический риск.

18. Интегральный риск-менеджмент.

19. Система рисков, принятых от страхователя:

- превышение емкости при определении собственного удержания;

- «антиселекция», т.е. страхование только от наиболее опасных рисков, или страховании объектов, максимально подверженных риску;

- «моральный» риск:

- личностные характеристики страхователя, повышающие риск;

- утрата интереса (или его ослабление) к защите имущества после заключения договора страхования;

- конкуренция, которая вынуждает принимать на страхование риски, не вполне соответствующие политике андеррайтинга;

- наличие ценовых колебаний, что оказывает влияние на решение о приеме тех или иных рисков;

- возможность кумуляции риска, в том числе межвидовой; прием на страхование рисков, не поддающихся адекватной оценке в настоящее время или в будущем.

Системный риск.

20.

Территориально-распределенный риск.

21.

Интегрированный риск.

22.

Риск ухудшения качества портфеля, обусловленный макроэкономическими процессами.

Риск природных катастроф.

24.

Риск информационного управления экономическими агентами страховой компанией в условиях всеобщей глобализации.

Кредитные и рыночные риски (эмиссии акций и ценных бумаг).

26.

Риск ликвидности.

27.

Страховой риск.

28.

Факторинговый риск.

29.

Качество управления бизнес-процессами и компанией в целом являются главными рисками российской страховой отрасли. Об этом свидетельствует совместное исследование аудиторской компании Pricewaterhouse Coopers и Центра по изучению финансовых инноваций (CSFI). «Подавляющее большинство российских страховщиков пока не озабочены высоким качеством управления, они не стремятся предлагать рынку какие-то изысканные или хотя бы просто современные продукты. Рынок сравнительно новый, и компании могут довольствоваться теми неплохими доходами, которые будут идти, пока еще ниша не опустела. К массовому приходу на российский рынок иностранных компаний они будут вынуждены либо перестроить отношение к бизнесу, либо продать свои активы, либо у них появятся проблемы с законом. Российская страховая индустрия отражает в себе и несовершенство правового поля, и отсутствие опыта, и неразвитость экономической инфраструктуры и социальных устоев. Современный опыт получения доходов страховщиков основан на прибыли, получаемой если не от "серых" схем, то в основном от страхования имущества. Этот сегмент, как известно, не требует большого профессионализма и высокой квалификации менеджмента» Вторым по значимости стал риск долгосрочных обязательств. И это многих экспертов удивляет. Ведь на российском рынке доминируют продукты, которые носят краткосрочный характер. Объяснение этому находят в том, что, видимо, в автостраховании и других видах страхования имеет место увеличение сроков претензий.

В условиях «венчурности» российской деловой среды, высокого уровня коррупции, технократической волокиты и угроз хищений инвестиционных средств эффективность инвестиций в страхование стоит на карте Исследование аудиторской компании Pricewaterhouse Coopers и Центра по изучению финансовых инноваций.2012 г.

рисков на третьем месте.

Риск политических потрясений и давления на страховую индустрию можно отнести к традиционным проблемам экономики.

Далее рейтинговые места занимают риски, условно отнесенные к проблемам экономической безопасности страхового бизнеса: организационная безопасность, мошенничество, операционный риск (риск, связанный с действиями персонала), розничные продажи - недобросовестность страховых представителей (агентов, брокеров), конкуренция со стороны новых участников рынка (в том числе в форме недобросовестной конкуренции).

В свете преобразований отрасли практический интерес вызывает оценка рисков противоправного характера. Если отечественные компании испытывают на себе эти риски и оценивают в рейтинге их значимость в организации бизнеса, ставя, на пятое место, то иностранцы относят некоторый абстрактный риск «мошенничества» только на шестнадцатоевосемнадцатое место, поскольку успели забыть, как в своё время Европу потрясли нашествия страховых мошенников, после чего, страховое сообщество было вынуждено обратиться к государству с инициативой и обоснованием сформировать национальный стандарт отраслевой безопасности.

В настоящее время риски безопасности страхования как факторы угроз национальной экономической безопасности на государственном и отраслевом уровнях публично исследуются слабо. Отсутствуют и эффективные инструменты коллективной безопасности, оказывающие заметное влияние на латентность отраслевой преступности. Российские страховщики пока демонстрируют коллективное понимание только того, что устойчивость бизнес-процессов можно обеспечить увеличением сбора премий за счет разнообразного расширения каналов продаж, экономически не обоснованного ценового демпинга. Организация экономической безопасности страхования является как бы предпринимательской инициативой собственника бизнеса. Однако с учетом наступления «Эры выплат», когда по все большим видам страхования скорость выплат начинает опережать скорость поступления страховых премий, игнорировать составляющую «криминальной» убыточности означает потерю и эффективного использования операционного дохода (т.к. от него просто ничего не остается), и, конечно, конкурентоспособности страхования как бизнеса.

Ввиду отсутствия достаточной статистической базы усилятся страховые риски, связанные с правильностью расчета тарифов по новым видам страхования. Созданием полноценных систем риск-менеджмента озадачены пока только крупные страховые компании. Средний страховщик лишь кое-как управляет рисками мошенничества и просчитывает варианты возможной убыточности. При этом основная масса страховщиков не имеет специальных подразделений для этих целей, а главный риск-менеджер в компании – гендиректор.

Бизнес страховщиков – это, по сути, торговля управлением чужими рисками. Интересно при этом, что у самих страховщиков системной оценки и контроля собственных рисков почти не существует.

По прогнозу «Эксперт РА» с введением новых обязательных видов страхования объем рынка к 2013 г. по сравнению с 2010 г. может вырасти вдвое. Вместе с ростом взносов неизбежно вырастут и активы страховщиков, а значит, увеличатся риски, связанные с ликвидностью, рентабельностью, диверсификацией, надежностью и возвратностью инвестиций. Рост и усложнение бизнеса скажутся и на операционных рисках страховщиков.

Анализируя риски страховых компаний в целом, можно прийти к выводу, что наиболее важным является воздействие операционного риска.

Это риск, связанный с действиями персонала и контрагентов – их небрежных, некомпетентных, злонамеренных действий; с недостатками в системах и процедурах управления, поддержки и контроля.

Последние, по мнению Уткина Э.А., «являются самой обширной и наиболее приоритетной рисковой группой для страховой компании». Структура рисков предприятия и страховой компании в определенной степени схожа, но только в части кредитных рисков – где и в том, и в другом случае рассматриваются риски, связанные с инвестициями. Операционные риски предприятий значительно ниже, чем у страховых компаний. Это объясняется тем, что предприятия стремятся переложить технико-производственные риски на страхователей, в результате чего они переходят в часть операционных рисков страховой компании.

Кроме того, высокий рост российского страхового сектора, очень быстрое развитие розничных видов страхования, сопровождаемые необоснованно жесткой тарифной конкуренцией, вынуждающей соответственно снижать расходы на жизненно важные направления деятельности самой компании (внутреннее качество бизнеса), подвергает российские страховые компании рискам неадекватного ценообразования и резервирования буквально во всех сегментах рынка63. Часто стремление получить больше клиентов берет верх над осторожностью и здравомыслием, не проявляя должного внимания потенциалу безопасности бизнеса, рассматривая задачу противодействия страховому мошенничеству по остаточному принципу.

2014 год станет еще одним тяжелым годом для российского страхового рынка как с точки зрения динамики премий (темпы прироста взносов замедлятся до 10-11%), так и сточки зрения рентабельности. В 2015 году рынок ждет развилка между углублением кризиса и возобновлением активного роста.

Уткин Э.А.Риск-менеджмент.-М.Экмос,1998,288 с.

Российский страховой сектор: проблемы управления ростом (пер. с англ.). Январь 2008 г.

//http://www.fitchratings.ru/media/specialreports/insurance /Russian_Insurance_ Sector_290108_RUS.pdf Рис. 11. Прогноз динамики страховых взносов Оптимистический сценарий возможен при условии стимулирования страхования имущества граждан, повышения тарифов ОСАГО и развития страхования жизни. Доживут до этого момента не все: высокие страховые риски в автостраховании, рост кредитных рисков со стороны банковской системы и ужесточение контроля качества активов – все это может привести к волне банкротств и отзывов лицензий.

Предварительный прогноз на 2014-2015 годы: «зима» будет долгой. «Эксперт РА» 2013 г Рис. 12. Прогноз динамики взносов по ОСАГО Сквозь тернии к звездам: темпы прироста страхового рынка в 2014 году хотя и снизятся, но будут выше уровня инфляции. По прогнозам «Эксперт РА», в 2014 году суммарная величина взносов достигнет 1 трлн рублей (915 млрд. рублей в 2013 году), увеличившись по сравнению с 2013 годом на 10-11%.

По базовому (оптимистическому) прогнозу «Эксперт РА», в 2015 году темпы прироста взносов превысят 20% при условии повышения тарифов ОСАГО, стимулирования страхования имущества граждан и развития страхования жизни. Пессимистический сценарий развития рынка предполагает отсутствие этих изменений. В таком случае темп прироста взносов в 2015 году составит 5-7%.

Не только жизнь: драйверами роста страхового рынка в 2014 году будут виды, связанные с банковским каналом продаж, в 2015 году – к ним могут прибавиться ОСАГО, страхование имущества граждан и сельскохозяйственное страхование. В 2014 году в абсолютном выражении наибольший прирост взносов дадут личные виды страхования – страхование жизни (+24 млрд. рублей) и страхование от НС (+18 млрд. рублей). Определенный рост будет также в страховании автокаско и ОСАГО (без учета корректировки тарифов) – по 13 млрд. рублей. Минимальными темпами будут расти страхование имущества юридических лиц, страхование авиа и морских рисков, страхование грузов. Отрицательные темпы прироста взносов покажет ОСОПО.

В 2015 году должны сработать внешние факторы – скорее всего, будут скорректированы тарифы по ОСАГО, начнут действовать меры по стимулированию страхования имущества физлиц. Кроме того возможны принятие льгот в страховании жизни и рост субсидий в сельскохозяйственном страховании (если будет понижен порог гибели урожая).

Рис.13. Прогноз динамики взносов по страхованию имущества физлиц.

Остаться в живых: 2014 год может стать пиковым с точки зрения числа банкротства страховых компаний. Этому будут способствовать патовая ситуация с убыточностью в автостраховании, высокие кредитные риски банковской системы и ужесточение контроля качества активов. По прогнозам «Эксперт РА», в 2014 году усредненный комбинированный коэффициент убыточности-нетто достигнет 102% (98,8% за 1-е полугодие 2013 года). Рентабельность собственных средств в 2014 году будет находиться на 2%.

Рис.14. Прогноз динамики рентабельности собственных средств страховых компаний.

Те компании, которые переживут 2014 год, смогут поправить свое финансовое состояние уже в 2015 году в случае реализации оптимистического сценария. По базовому прогнозу «Эксперт РА», в 2015 году значение комбинированного коэффициента убыточности снизится до 99%, а рентабельность собственных средств вырастет до 10%.

Рис.15. Прогноз динамики комбинированного коэффициента быточности-нетто. По функциональному содержанию технологии экономической безопасности страхования принципиально отличаются от классических технологий бизнес-деятельности (андеррайтинга, организации продаж, урегулирования убытков, перестрахования, IT-обеспечения, административнохозяйственного сопровождения и других направлений.

Страховая отрасль имеет достаточно хаотичную систему квалификационных требований к своим работникам и соответствующую систему профессиональных званий. Фактически отсутствует отраслевой институт повышения квалификации, руководствующийся единой образовательной политикой, как, например» Институт банковского дела при Ассоциации российских банков. Процесс повышения квалификации менеджеров и специалистов страховых организаций фактически не управляем и ориентирован на коммерческую инициативу работодателей.

Еще более негативное состояние профессионального соответствия наблюдается в подразделениях, фактически выполняющих задачи эконоТам же мической безопасности страхового бизнеса.

Значимой причиной преступности в страховой сфере являются недостатки и несовершенство правовой базы, регулирующей и регламентирующей страховое дело.

В законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации (в ред. Федерального закона от 31.12.97 № 157-ФЗ) не отражены процедура банкротства страховщиков и механизм гарантийных выплат по обязательствам неплатежеспособных компаний. Примеры с компаниями «Авест», «Рекон», «Русской страховой компании», «КОРОНА», «Межрегиональное страховое сообщество» (МРСС) и порядка еще двух десятков страховщиков свидетельствуют, что законодательство не гарантирует цивилизованный уход с рынка обанкротившихся компаний. Последние, не исполнив своих обязательств перед клиентами и инвесторами после приостановления лицензии, предпринимали попытки начать страховую деятельность, используя иные страховые компании. Ещё одной причиной экономической преступности является повальное в той или иной степени неисполнение или ненадлежащее исполнение субъектами страхового рынка действующих законов. Не имея четких отраслевых нормативов, вытекающих из требований законов, а иногда нормативов, не выполнимых по объективным обстоятельствам, субъекты страхования адаптировались режиму самостоятельного правового регулирования бизнес-деятельности.

Еще одной из причин преступности в страховой сфере является терпимое отношение к проблеме страхового мошенничества со стороны общества. Социологическое исследование, впервые проведенное в нашей стране Всероссийским союзом страховщиков и ВЦИОМ с целью выяснить отношение соотечественников к страхованию в целом и к страховому мошенничеству в частности, выявило, что 53% россиян не считает обман ФССН выступает за запрет на возрождение погибающих страховщиков под новыми брендами // Экономика и жизнь. 2009. - № 10.

страховщиков серьезным проступком. Так, на вопрос, как россияне относятся к намеренному увеличению суммы ущерба при обращении в страховую компанию или заявлению об ущербе, которого на самом деле не было, большая часть опрошенных (44%) заявила, что не считает это преступлением. При этом большая часть потенциальных мошенников оправдывала свои ответы тем, что страховые компании сами стараются обмануть клиентов и снизить выплаты при наступлении страховых случаев (напомним, что самым распространенным видом страхования для россиян сегодня является ОСАГО).

Если учесть, что по состоянию на конец 2012 года число На конец 2012 года в России зарегистрировано 50 512 132 транспортных средств и прицепов к ним (рост на 5,7%), Из зарегистрированных ТС число легковых автомобилей увеличилось до 38 747 511 штук (рост на 6,4%), грузовиков – 5 712 065 (рост на 3%), автобусов – 924 586 (рост на 2,5%), прицепов – 085 805 (рост на 5,2%), полуприцепов — 544 541 (рост на 9,5%), то согласно вышеприведенным статистическим данным 12-15% владельцев легковых автомобилей проявляют склонность к мошенничеству в автостраховании.

Помимо существующего в обществе правового нигилизма, в частности, недоверия населения к институту страхования, преступным проявлениям в этой сфере способствует традиционная криминализация некоторых рынков, с которыми пересекается страховая деятельность, например, автомобильного рынка, рынка недвижимости, рынка грузоперевозок, медицинских услуг.

2.3 Социально-экономические последствия угроз экономической безопасности на страховом рынке Российской Федерации Российский страховой рынок де-факто характеризуется наибольшим количеством способов совершения обманных действий, разнообразием социальных групп, втянутых в страховое мошенничество. Экономическая преступность в страховании носит массовый характер, проявляется в деятельности всех участников страхового рынка: страховщиков, страховых посредников (физических и юридических лиц), страхователей и их сообщников, представителей органов отраслевого регулирования и исполнительной власти.

Иностранный опыт страхового мошенничества характерно отражает специфику, состояние и, что важно, динамику криминальной среды российского страхования. В Германии, согласно уголовной статистике, в целом ежегодно регистрируется около 8 тыс. преступлений, связанных со страховым мошенничеством имущественного характера. В частности, в 50% страховых случаев, связанных с повреждением недвижимого имущества, заявители указывали завышенные суммы ущерба, пытаясь вытребовать дополнительную компенсацию.

В США ежегодный ущерб, наносимый экономике мошенническими действиями в области страхования, оценивается в 80 млрд долл. В частности, каждый год американские обладатели автостраховок получают мошенническим путем от 5,2 млрд до 6,3 млрд долл. И это помимо того, что им причитается законным образом на основании контрактов. Как установил Совет исследования страхования США (Insurance Research Council), каждое третье требование об уплате компенсации за повреждение автомобиля в связи с ДТП инициируется мошенниками. Согласно статистике американской Коалиции против страхового мошенничества (Coalition Against Insurance Fraud) за 2012 год, руководство каждой третьей страховой компании страны считает, что число мошенничеств, которые совершили их недобросовестные клиенты, увеличилось за последние за последние несколько лет в несколько раз. По данным коалиции, каждый десятый американец пошел бы на обман страховой компании, если бы мог избежать неприятностей, а 29% граждан США готовы скрыть известные им факты жульничества в области страхования. По данным уже упоминавшейся Коалиции против страхового мошенничества, обман страховщиков со стороны клиентов за всю историю существования рынка обошелся компаниям США в 85 млрд долл., а выплаты мошенникам только по страхованию имущества составили 21 млрд долл.

В Канаде ежегодный ущерб от мошеннических действий в области страхования составляет 1,3 млрд долл. По оценке Canadian Coalition Against Insurance Fraud, жуликам в общей сложности выплачивается около 10-15% общего объема ежегодных страховых премий. Так, только в провинции Квебек ежегодные выплаты из-за мошенничеств с автостраховками составляют около 61 млн долл. В среднем, по оценке исследовательской страховой фирмы Dionne and Belhadji, число преступлений в этой сфере в Квебеке ежегодно увеличивается на 3,4%.

Согласно отчетам Коалиции против страхового мошенничества (Coalition Against Insurance Fraud), выходцы из России в США в совершенстве научились зарабатывать на страховом мошенничестве - с помощью адвокатов российского же происхождения. Наиболее распространенный случай обмана компании на автостраховании - заявление о том, что машина, попавшая в аварию, якобы была полна пассажиров, с требованием компенсации за ущерб здоровью для большинства из них. Самыми популярными в таких случаях являются заявления о сотрясении головного мозга, смещении шейных позвонков, вывихах. Причем, американские полицейские и работники медицины не меньше российских коллег падки на неофициальное вознаграждение. Зарубежные страховщики полагают, что эти же самые группы мошенников ринутся в Россию и через год-полтора разорят наш страховой рынок, начиная с мошеннических схем по Грин-карте, грузоперевозок, страхования туристов68.

Россияне пока не дошли до такой изощренности в обмане страховщиков, как мошенники в западных странах - рынок молодой, и суммы страхового покрытия не такие большие. Некоторые страховщики даже полагают, что беспокоиться рано: наше население еще не знает, зачем нужно страховаться, а тем более - как на этом зарабатывать. Однако некоторая часть российского сообщества зарабатывать на страховании все же научилась. Причем, находят себе помощников не только в полиции, но и среди страховых агентов (на них приходится не более 5% всех мошенничеств) и работников самих страховых компаний.

В России чаще всего страховое мошенничество сводят к мошенничеству страхователей. В период мирового финансового кризиса, как следует из многочисленных экспертных оценок, представленных на страницах изданий по страхованию, бум экономической преступности вызван именно действиями страхователей, пытающихся за счет страховых фондов решить возникшие финансовые и материальные проблемы.

Действительно, индивидуальные и коллективные страхователи совершают мошеннические действия во всех видах и формах страхования. В специальной литературе представлено более двухсот схем мошенничества, используемых страхователями. Страхователи инсценируют кражи и ущерб имущества при грузоперевозках, во время ввоза из-за границы для перепродажи маломерных судов, яхт, скутеров, снегоходов, квадроциклов и т.п. Много противоправных действий связано со страхованием недвижимости, взятой в ипотеку, повреждением залогового имущества огнем, возникшего по причине поджога. За страховой случай стремятся выдать естественный износ собственности. Так, например, Омский филиал ОАО СК «Мегаполис» в марте 2008 года заключил договор страхования в отношеХаким Ибрагимов, Николай Зубов. «Деньги» 19.05.2005.

нии здания розничной торговой базы, а через несколько месяцев заявил убыток по факту частичного повреждения конструктивных элементов здания вследствие просадки грунта. К ним были отнесены местные разрушения стен, опорных колонн, элементов фундамента и крыши, а также трещины, сколы в полу и потолке, следы перекоса ворот и дверей. Расследование обстоятельств и причин страхового случая показало, что «стихийные разрушения» принадлежат зданию, которое находится в эксплуатации уже в течение 30 лет (а значит, подобный износ может быть естественным).

Кроме того, застрахованный объект уже не первый раз участвовал в страховании с этими повреждениями, и в ноябре 2007 года одна известная страховая компания уже выплатила по нему страховое возмещение в размере 3587665 рублей69.

Характерно, что мошеннические схемы применяют страхователипредставители бизнеса, которые, казалось бы, получение прибыли должны связывать с собственной профессиональной деятельностью, а не с преступностью. Мошеннические действия в страховой сфере страхователейпредпринимателей, характеризуют, на наш взгляд, низкое качество и непрозрачность деловой среды в Российской Федерации. Тем более что, по свидетельству экспертов, наиболее часто участники экономического рынка в России применяют мошеннические схемы в страховании при негативных изменениях условий ведения бизнеса: введении запрета на вид деятельности, выработке установленного ресурса для изделия, завершении договоров аренды или лизинга, а также договоров поставок, смене собственника, заключении кредитного договора с залогом, а в сельскохозяйственном страховании – при завершении зимнего сезона или окончании уборки урожая, предвидении разорения или запрета предпринимательской деятельности.

http://www.allinsurance.ru/biser.nsf/AllDocs/OMIN-7TR8U4080709759?OpenDocument.

лежит автострахованию70. Именно в страховании средств транспорта действуют наиболее изощренные и постоянно обновляемые схемы мошенничества. Например, в Москве возникла новая «схема» подстроенного столкновения с использованием психологических методов воздействия на застрахованного: профессиональные мошенники «глушат» мобильные телефоны водителя-жертвы, не позволяя дозвониться в свою страховую компанию, а затем перезванивают якобы из его страховой компании и уговаривают заплатить деньги на месте, обещая компенсировать эту выплату Учитывая, что финансовый кризис фактически лишил страховую индустрию возможности благодушно компенсировать негативные последствия от реализации слабоуправляемых операционных рисков (в том числе, страхового мошенничества) за счет высокой доходности страховщиков от инвестиционной деятельности, страховщики на сегодня столкнулись с новым вызовом – идти на непопулярные меры по снижению расходов на ведение дела совместно со снижением компенсационных выплат или уходить с рынка. Однако данные меры без учета необходимости системного противодействия страховому мошенничеству обречены на полную неэффективность. В таких условиях эксперты справедливо говорят о расцвете противоправного бизнеса, основу которого составляет мошенничество71.

Очевидно, что сложившаяся ситуация разрушает институт прежде всего автострахования, делает его как нерентабельным для страховщиков, так и опасным для законопослушных страхователей из-за: с одной стороны, необходимости для страховщиков необоснованно поднимать страховые тарифы, с другой – вынужденного их стремления любым путем сдерживать страховые выплаты.

В других видах страхования картина с экономическим мошенничеством в кризисные годы имеет аналогичные тенденции.

Матюшенко И. Страхователи и страховщики: война без победителей 12 августа 2009 // http://allinsurance.ru/biser.nsf/AllDocs/OMIN-7UUBC3120809685?OpenDocument.

Кризис ликвидности, скорректировавший, в первую очередь, дорогостоящие приобретения и расходы на их содержание, а также жесткий государственный контроль за правилами эксплуатации водного транспорта стали причинами того, что его владельцы стали избавиться от «обременительной нагрузки» через страховые схемы, что привело к всплеску криминального опустошения страховых активов в сегмента страхования индивидуальных плавсредств не менее, чем на 5% от объема выплат в данном сегменте страхования. (120 млн руб.).

Активнее стали гореть частные (в основном не самые дорогие, а также находящиеся в залоге) строения. Странным образом уничтожается неликвидное имущество на складах, имущество разоряющихся предприятий.

Убытки от этих необъяснимых статистикой предыдущих лет пожаров (исходя из причин и обстоятельств) страховых событий оцениваются примерно в 5% от заявленных сумм убытков (1,32 млрд руб.).

Некоторые грузоперевозчики, экспедиторы и иные участники правоотношений в страховании грузов активно разрабатывают дерзкие мошеннические способы обогащения за счет страхования. Сложность расследования подозрительных страховых событий – основа для расширения мошенничеств в сегменте страхования грузов. Потери страховщиков в данном сегменте оцениваются не менее 5% (1 млрд руб.).

Присутствие криминала в иных видах страхования можно оценить как не столь критическое. Эти виды пока изучаются мошенниками не так активно, так как наживаться в достаточной мере позволяют уже освоенные способы мошенничества. Фальсификации страховых случаев и размеров убытков при страховании ипотечных и финансовых рисков, профессиональной ответственности практически не наблюдается, но не стоит исключать ее в будущем.

Согласно экспертным расчетам службы экономической безопасности СК «Русские страховые традиции» (РСТ) Страховщики заплатили мошенникам в 2010 году не менее 27 млрд руб., то есть более 10% всех возмещений без учета ОМС72.

В научной и специальной литературе проблема экономической преступности в страховых компаниях и отрасли в целом до настоящего времени не находила достаточного отражения. Несмотря на публичные заявления официальных лиц, в частности, главы Росфинмониторинга В. Зубкова, обещавшего в ближайшее время появление уголовных дел "на многомиллионные и многомиллиардные суммы" против страховщиков, уличенных в отмывании денег или вывозе за рубеж крупных страховых премий, несмотря на многочисленные отзывы со стороны органов надзора лицензий страховщиков, участвующих в данном процессе, из России идет масштабная утечка капитала. Если даже в конце 90-х - в худшие для России времена - масштабы бегства капитала составляли примерно 20-25 млрд73 долларов в год.Как отметил министр экономического развития Алексей Улюкаев отток капитала напрямую связан с экономическим ростом. Так Экономический рост в 2014г. может составить 1,8-1,9%, а отток капитала - $ млрд. Об этом он сообщил, выступая на биржевом форуме,так же он отметил, что в I квартале 2014г. отток капитала составит около $60 млрд. "Это примерно повторение всего объема прошлого года", - добавил министр. В России сохраняется высокая налоговая преступность: мимо налогообложения проходит примерно 30% всего денежного оборота в стране, что сопоставимо с доходной частью государственного бюджета и объемом ВВП. Страховые компании за счет заключения так называемых «безрисковых» договоров, сопровождающихся умышленным искажением налогооблогаемой базы предприятий – страхователей, выполняют функцию обналичивания страховых премий. Перестраховочные компании всегда имеют возможность перекачивать денежные средства за рубеж, не выСтрахование в России, 04/02/2011.

Начиная с 2005 года, в течение трех лет сохранялся положительный баланс между ввозом и вывозом денег: приток частного капитала в страну превышал отток.

Улюкаев: Отток капитала в 2014г. может вырасти до $100 млрд от 27.03.2014.www.rbc.ru.

полняя, тем самым, роль перестраховщика.

Доказано, что бегство капитала представляет непосредственную угрозу экономической безопасности страны, поскольку является прямым вычетом из ресурсной базы для внутренних инвестиций. Оно усиливает зависимость от иностранных инвестиций, сокращает налоговую базу страны, ограничивает возможности социально-экономической политики государства, создает угрозу для социального развития страны, снижая уровень благосостояния общества, усиливая бедность и коррупцию75. Налоговая преступность ослабляет фискальную функцию государства с таким грозным для всей социально-экономической системы последствием, как снижение поступлений в бюджеты разных уровней; блокирует распределительную функцию налогов, что влечет за собой рост социального неравенства и социальной напряженности; угрожает снижением качества макроэкономического управления вплоть до того, что управление может стать неадекватным: для России эта угроза чревата коллапсом налогового федерализма - из-за обострения проблемы собираемости налогов в региональные и местные бюджеты; макроэкономическое управление низкого качества не способно создать современную национальную инновационную систему, поддерживать необходимые для конкурентоспособности страны инновационные, инвестиционные процессы, в том числе поддерживать важнейший в современной экономике сектор малого бизнеса76.

Конечно, страховые компании – не единственный и не главный канал налоговой преступности и вывоза капитала из страны. Однако, использование служебного положения в личных целях работниками страховых компаний, помогающими за вознаграждение недобросовестным бизнесменам через страховые операции уходить от налогов и отмывать капитал, относится к одной из самых распространенных форм экономической преСм.: Лобачев С.В. Противодействие нелегальному вывозу капитала в целях укрепления экономической безопасности страны. - М., 2006.

А.А. Клевцов А.А. Налоговая преступность как угроза социально-экономической эффективности.

Автореферат диссертации… кандидата экономических наук. – М., 2007.

ступности в страховых компаниях.

«Схемные» операции первоначально применялись преимущественно в страховании жизни или финансовых рисков, позже - в основном в страховании имущества, риска несчастного случая персонала предприятий, гражданской ответственности юридических лиц, а также в перестраховании. Результатом использования схем для страховых компаний стало низкое качество инвестиционных активов и искажение коэффициентов убыточности. В свое время Росстрахнадзор, представивший статистику по страховому рынку с разбивкой по видам страхования, зафиксировал, что по страхованию заводов страховщики выплачивали лишь 17% того, что собирали. И это при том, что показатель соотношения страховых премий к выплатам в идеале составляет 60-70%. Низкий уровень выплат говорит об использовании схем по минимизации налогообложения77.

В 2008 году по оценкам ЦСИ Росгосстраха классическое страхование (полноценное предоставление потребителям страховой защиты на рыночных принципах) составляет более 76% премии по добровольному страхованию. По ее прогнозам доля «классики» в сегменте добровольного страхования может превысить 80%, по страхованию ответственности она составит около 35%, по страхованию имущества юридических лиц – 50%. В страховании жизни, по их оценкам, схем практически не осталось. Несмотря на прогнозируемое замедление темпов роста страхового рынка в 2014 году, предсказывается дальнейшее увеличение доли классики на страховом рынке в 2017 году до 95% в добровольном страховании, в страховании имущества юридических лиц – 52%, в страховании ответственности – 33%.

Экономическими составляющими опасности страхового мошенничества, на наш взгляд, являются:

- угроза финансовой устойчивости страховой организации и ее споСтраховщиков вывели на чистую воду. 2009. – 12 августа //http://allinsurance.ru/biser.nsf/AllDocs/OMIN-7UU84Z120809919?OpenDocument собности выполнить обязательства перед честными страхователями, а также иными кредиторами (включая своих учредителей и акционеров) и в конечном итоге - возможность банкротства либо значительного сокращения объемов деятельности, сопровождаемые неудовлетворенными требованиями страхователей и иных кредиторов, увольнением работников и т.д. В западной практике страховая компания не может разориться из-за одних только мошенников, поскольку действуют нормативы, к примеру, ограничивающие специализацию на высокорискованном автотранспортном страховании, и другие регулирующие нормы и действия страхнадзора. Однако в российской практике массовые мошенничества были одним из ключевых факторов неплатежеспособности ряда компаний (в сочетании с демпинговыми тарифами и необоснованно высокой долей автотранспорта в портфеле компании, что влекло повышенный риск);

- падение репутации страхового рынка в целом в глазах страхователей и как следствие - снижение спроса на страховые услуги;

- нарушение прав государства, недополучающего налоговые платежи в результате всех вышеупомянутых действий;

- макроэкономические диспропорции (совокупные потери национальной экономики от действий мошенников требуют устранения, поскольку присваиваемые ими или расходуемые на борьбу с ними средства должны тратиться на иные цели)78.

На фоне финансовых кризисов в силу одновременного снижения клиентской активности, отсутствия инвестиционного поля и инфляционных издержек «необоснованная» и «криминальная» убыточности могут достигать критического уровня финансовой устойчивости страховых компаний.

При таком развитии от инфраструктурных разрушений страховое сообщество может спасать только достаточная платежеспособность страхователя или введение государством обязательных видов, что является тактикой не Жилкина М.С. Страховое мошенничество: Правовая оценка, практика выявления и методы пресечения.

– М.: Волтерс Клувер, оздоровления, а спасения отрасли.

Выводы по главе.

Причинами экономической преступности в системе страхования, как наиболее актуальной формы экономической угрозы в Российской Федерации являются:

- недостаточное развитие конкуренции на рынке страховых услуг, где основными способами выживания страховых компаний служат: административная поддержка; продвижение продуктов, не связанных со страхованием, как таковым; вхождение в систему финансово-промышленных групп, использование механизма кэптивных компаний, ценовой демпинг;

- неадекватное управление рисками и в частности рисками безопасности, включая упущения со стороны органов управления страховой компанией;

- стремление получить больше клиентов и страховых взносов сверх профессиональной взвешенности и осторожности, что отодвигает задачу борьбы со страховым мошенничеством и иными правонарушениями на второй план;

- неисполнение или ненадлежащее исполнение страховщиками действующих законов и подзаконных актов;

- неадекватные существующим рискам внутренние бизнес-процедуры, внутренний контроль и аудит российских страховых компаний;

- отсутствие активности страховщиков по созданию отраслевых структур экономической безопасности, инициированию законов и лоббированию вопросов отраслевой безопасности в Государственной Думе РФ;

- несовершенство правовой базы и нормативного регулирования правоотношений в страховании и защиты прав страховщиков;

- пассивность органов правопорядка по отношению к проблемам экономической безопасности страховщиков;

- терпимое отношение к проблеме страхового мошенничества со стороны общества.

Данные причины порождают рост числа экономических преступлений в страховой сфере России. Показатели по всем составляющим экономической преступности в российской страховой сфере – мошенничеству страховщиков, их персонала, страховых посредников, страхователей, коррупции при отсутствии порицающего реагирования общества - превышают соответствующие показатели развитых и многих развивающихся стран и достигают размеров, которые позволяют говорить о криминальном характере российского страхового рынка, представляющем реальную угрозу экономической безопасности страны. Данная среда делает страхование не эффективной и коррумпированной экономической отраслью и объективно влечет необходимость более жесткого и предметного государственного регулирования страховой индустрией.

Несмотря на сравнительно невысокий удельный вес мошеннических посягательств - в структуре экономической преступности мошенничество занимает всего 13,4% - их общественная опасность не может быть недооценена. Характерной особенностью такого мошенничества является широкая распространенность, динамичность, повышение уровня организованности и высокая латентность.

Преступниками из года в год применяются новые способы мошенничества, которые создают в ходе выявления и расследования дополнительные трудности, особенно если совершению противоправного деяния предшествовала тщательная подготовка. Все это в полной мере относится и к мошенничеству, совершаемому в сфере страхового бизнеса.

Страховое мошенничество в случае непринятия кардинальных мер к контролю над ним и его регулированию в условиях ценового демпинга, снижения активности правоохранительной системы, резкого падения в с 2008 года по настоящее время доходности от размещения не связанных страховых активов на рынке финансовых инструментов, может занять лидирующее место в составе негативных факторов, влияющих на дестабилизацию финансовой устойчивости страховой системы. Оно же обеспечит разгул преступности, создание плацдарма для формирования новых форм организованной и международной преступности, способной быть источником вывода капитала за рубеж, уклонения от налогов, обналичивания, финансирования экстремизма и терроризма.

Страховые организации в силу инерционности адаптации к стратегическим изменениям, местничества, отсутствия четкой социальной ответственности за качество бизнеса на протяжении всей новейшей истории страхования практически ничего не предприняли для эффективной защиты страховых активов от криминального давления.

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ

3.1. Отечественный и международный опыт государственного регулирования страховой сферы При анализе целей регулирования страховой деятельности в литературе обычно обращают внимание на следующие обстоятельства.79 В качестве главной цели регулирования страховой деятельности, как правило, рассматривается защита прав потребителей и содействие интересам общества. Одновременно выделяются и более конкретные цели регулирования, достижение которых в той или иной степени характерно для всех стран мирового хозяйства. К таковым обычно относят контроль за платежеспособностью, обеспечение справедливости, доступности продукта и стабильности рынка, поддержку национальных страховых компаний, содействие экономическому развитию.

Показателен пример большинства постсоциалистических стран, в 90-е гг. ХХ в. взявших четкую ориентацию на присоединение к Большой Европе, вступление в ЕС, из чего с неизбежностью вытекает и встраивание в ее страховое пространство. Ими предприняты меры по снижению барьеров на пути входа на рынок для иностранных страховщиков, демонтированы и приватизированы бывшие страховые монополии, внедряются принятые в Европе правила надзора, нормативы платежеспособности страховых компаний, повышается минимально необходимый размер уставного капитала, страховое законодательство адаптируется к европейским (а, следовательно, и мировым) стандартам, внедряются ранее отсутствовавшие виды страхования (долгосрочное страхование жизни, пенсий, автогражданской ответственности), увеличивается доля страхования жизни в общем объеме страховых операций. При этом важнейшая особенность перехода к страхоСилласте Г. Рынок страховых услуг и его потребитель // Финансы. - 2012. - №10.

ванию на рыночной основе состоит в том, что либерализация и открытие рынка не ведут к его дерегулированию. Открытие страховых рынков потребовало создания более сложного механизма контроля и мониторинга, внедрения свода правил, распространяющихся на пруденциальный надзор, инвестирование резервов и собственных средств, источников формирования капитала. В ряде восточноевропейских стран инвестирование страховых резервов за рубежом осуществляется либо в особом порядке (по специальному разрешению министерства финансов или иного надзорного органа), либо с соблюдением установленных квот - в пределах 5-10% от всего объема резервов. Например, в Венгрии, подавляющая часть резервов страховых компаний, которые, находятся под иностранным контролем, размещена в государственных ценных бумагах80.

В рекомендациях FATF, которые относятся к страхованию, Органы страхового надзора наделяются правом сотрудничать с местным подразделением финансовой разведки (FIU) и местными правоприменительными органами, а также с другими надзорными ведомствами, как местными, так и зарубежными, ради выполнения задач борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма81.

Каждая юрисдикция принимает решение о нормативной силе международных принципов регулирования страховой сферой, их претворении в жизнь и установления ответственности за несоблюдение установленных законодательных норм.

Устанавливаются четкие обязанности в отношении мониторинга, правоприменения и, при необходимости, применения санкций. Данные принципы и стандарты международной ассоциации страховых надзоров полуОсновные принципы страхования, или принципы МАСН и методология. Октябрь 2003 года. Международная ассоциация страховых надзоров //http://www.iaisweb.org/_temp/insurance_core_principles_ and_methodology_in_russian.pdf.

Принципы проведения страхования. Одобрено в Сан-Франциско 8 декабря. 1999 г. Международная ассоциация страховых надзоров // http://www.iaisweb.org/_temp/insurance_core_principles_and_ methodology_in_russian.pdf.