«Обеспечение экономической безопасности в системе страхования ...»

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА

И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

На правах рукописи

Лялин Сергей Владимирович

Обеспечение экономической

безопасности в системе страхования

Специальность:

08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность) Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Научный руководитель – Баранников Александр Лукьянович, кандидат технических наук, доцент

Научный консультант – Гуржиев Виктор Александрович доктор экономических наук, профессор Москва -

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К

ИССЛЕДОВАНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ

СТРАХОВАНИЯ

1.1. Понятие экономической безопасности и идентификация экономических угроз в страховой деятельности

1.2 Формы и виды экономических угроз в системе страхования................. 1.3 Экономическая безопасность в системе страхования как составляющая экономической безопасности страны

ГЛАВА 2. МЕСТО ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В РАЗВИТИИ

НАЦИОНАЛЬНОЙ СТРАХОВОЙ ИНДУСТРИИ

2.1 Основные тенденции развития страховой индустрии России на современном этапе

2.2 Причины возникновения экономических угроз в страховой сфере....... 2.3 Социально-экономические последствия угроз экономической безопасности на страховом рынке Российской Федерации

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ..

3.1. Отечественный и международный опыт государственного регулирования страховой сферы

3.2 Совершенствование макроэкономических и секторальных условий надежности институтов страхования

3.3 Предпринимательские и общественные стратегии обеспечения безопасности в системе страхования

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Введение Актуальность темы исследования. Функционирование рыночной системы хозяйствования связано для всех ее субъектов с рисками, свойственными самой природе рынка, который в принципе является мало предсказуемой реальностью. Субъект рынка, предпринимая какие-либо действия, заведомо рискует проиграть, поскольку никогда не располагает всей полнотой информации, гарантирующей правильность его действий.

Страховой бизнес выполняет важнейшую социальную миссию – страхует всевозможные риски, связанные с жизнедеятельностью человека.

Вместе с тем, это именно бизнес, и ему свойственны экономические законы предпринимательской деятельности, а также специфические для страхования предпринимательские риски. Страховые компании как субъекты рынка, ориентируясь на спрос страховых услуг, тем не менее, ориентированы на увеличение собственной капитализации через увеличение прибыли и усиление конкурентоспособности. Страховой бизнес развивается в достаточно агрессивной социально-экономической среде, характеризующейся большим количеством факторов.

Угрозы внутреннего и внешнего характера сопровождаются спектром секторальных недостатков и несовершенств, неразвитостью законодательной базы, препятствующих развитию страховой индустрии, призванной качественно и эффективно выполнять миссию стабилизатора социальноэкономического развития страны, быть источником инвестирования свободных страховых активов в экономику, приобретению страховой индустрией конкурентных качеств мирового уровня.

Поэтому актуальной задачей государства, гражданского общества и бизнеса является разработка стратегий обеспечения экономической безопасности в системе страхования. Эта задача тем более актуальна в современных условиях, когда экономическая преступность, используя передовые информационно-коммуникационные технологии и принимая трансграничный характер, становится весьма устойчивой и изощренной, плохо контролируемой, а страховой рынок для нее наиболее притягателен.

Система страхования, будучи связующим звеном рыночных отношений в части обеспечения финансовой защиты субъектов экономики, оказывает большое воздействие как на экономические процессы в стране, так и на жизнедеятельность общества в целом. Страховая индустрия во всех развитых странах относится к числу наиболее регулируемых, а также подлежащих контролю как со стороны органов государственной власти, уполномоченных на осуществление государственного финансового контроля, так и со стороны негосударственных организаций и общественности, осуществляющих независимый финансовый контроль на коммерческой основе.

Задача разработки эффективных стратегий обеспечения безопасности в системе страхования особенно актуальна в современной России в силу целого ряда специфических для нашей страны причин. Основная причина – пока мизерный опыт России в рыночных отношениях и в характере взаимодействия государства и рынка. Другая веская причина – значительный уровень коррупции. Третья причина – затянувшееся промедление с проведением структурных реформ, необходимых для построения социальноэкономической системы современного типа, открытой, демократичной, настроенной на инновационное развитие. Упомянутые причины создают предпосылки и условия для неустойчивости и криминализации российского рынка вообще и рынка страховых услуг в частности.

Все вышесказанное определяет необходимость активной и последовательной работы по обеспечению экономической безопасности в системе страхования и, следовательно, свидетельствует о важности и актуальности темы настоящего исследования.

Степень разработанности темы исследования может быть оценена исходя из наличия:

- трудов теоретического характера по проблемам страхования, позволяющим составить представление о социально-экономической сущности страхования. Вклад в понимание страховой сферы как важнейшего в обществе института внесли Ю.Т. Ахвледиани, К.Г. Воблый, А.А. Гвозденко, К.А. Граве, Е.В. Коломин, Л.А. Лунц, Л.А. Орналюк-Малицкая, Л.И. Рейтман, К.Е. Турбина, В.В. Шахов, Р.Т. Юлдашев, В.М. Яковлев и другие отечественные исследователи, и деи которых помогли автору диссертации в формулировании теоретико-методологических оснований своего исследования1;

- исследований таких зарубежных ученых, как Д. Бланд, К. Бурроу, Т.

Мак и другие, анализирующих институт страхования сточки зрения снижения разнообразных рисков человеческого существования, экономических, социальных и любых иных.2 Эти исследования помогли нам увидеть не просто социальную функцию, но именно социальную миссию страховой сферы, связанную в принципе со снижением рисков той вероятностной системы, в которой живет человек и которая называется обществом;

- трудов ученых Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации (РАНХиГС) Ю.И. Любимцева, И.Д. Мацкуляка, Б.Е. Пенькова и других.3 Ученые РАНХиГС рассматривают систему страхования как часть финансовой системы, т.е. как прочно интегрированный в экономику институт, что очень важно в отношении его влияния именно на бизнес, стремящийся снизить свои риски, придать экономическому развитию устойчивый и поступательный характер и на национальную экономику в целом;

См.: Ахвледиани Ю.Т. Развитие страхового рынка России // Финансы. -2008.-№ Коломин Е.В. О повышении теоретической обоснованности перспектив развития страхования // Финансы. 2009. - № 7;

См.: Страхование: принципы и практика / Сост. Д. Бланд: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 1998. Бурроу К. Основы страховой статистики. Пер. с нем. – М.: Изд-во Анкил, 2006; Мак Т. Математика рискового страхования. Пер. с англ. – М.: Изд-во Олимп-Бизнес, 2005.

См.: Любимцев Ю. Необходимость изменения ориентиров финансовой политики // Экономист. - 2004. Мацкуляк И.Д. Экономика: научные очерки. – М.: РАГС, 2005; Емельянов А.М., Мацкуляк И.Д., Пеньков; Б.Е. Финансы, налоги и кредит – М.: РАГС, 2002.

- работ отечественных ученых по общим проблемам экономической преступности. Это труды А.М. Бурцевой, Я.И. Гилинского, Е.Е. Дементьевой, О.В. Дмитриева, А.В. Елинского, В.В. Лунева, Л.В. Платонова, Э.А.

Сазерленд, И.Н. Соловьёва и других.4 Из этих работ автор исследования почерпнул имеющиеся в них классификации экономических преступлений к страховой сфере и сумел понять особенности экономической преступности на рынке страховых услуг;

- работ по проблемам экономической безопасности России - Л.И.

Абалкина, А.Я. Быстрякова, М.Я. Корнилова, А.А. Прохожева, В.К. Сенчагова и других5. Разрабатывая понятие «экономическая безопасность», эти ученые, тем самым, указывают на риски экономической системы и, следовательно, косвенно на пути снижения этих рисков, в качестве которых автор работы рассматривает систему страхования и присущие ей технологии экономической безопасности.

Все проанализированные нами научные труды стали прочной теоретико-методологической основой настоящего исследования. Однако они же убедили автора исследования в более пристальном изучении лишь отдельных аспектов той темы, которая была избрана для настоящего исследования. На наш взгляд, среди всего массива изученных работ его отечественных и зарубежных предшественников не оказалось таких, в которых бы ставилась и комплексно решалась бы задача обеспечения экономической безопасности страховой сферы от угрозы экономической преступности.

Таким образом, уже сам предмет диссертации придает исследованию новизну. К тому же, поднимаемая в научной литературе тема экономичеСм.: Бурцева А.М. Уклонение от налогов и налоговая оптимизация зарубежный опыт//Российский налоговый курьер - 2005 - № 4; Гилинский Я.И. Криминология. Теория, история, эмпирическая база, социальный контроль - СПб, 2002; Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии) - М, 1992; Дмитриев О.В. Экономическая преступность и противодействие ей - М, 2005; Елинский А.В. Уклонение от уплаты налогов как источник преступных доходов (по опыту зарубежных стран) - М, 2005; Лунев В.В. Преступность XX века Мировой криминологический анализ - М, 1997.

Корнилов М.Я. Экономическая безопасность России: основы теории и методологии исследования. - М., 2005; Прохожев А.А. Регионы России: социальное развитие и безопасность. – М.: Изд. Новости, 2004;

Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие. – М.: Финстатинформ, 2002.

ской преступности, являющейся наиболее актуальная формой экономической угрозы, скорее, разрабатывается как тема «преступлений в экономике», когда «экономика» фигурирует лишь в качестве «предлагаемых обстоятельств» для преступников, деяниями которых занимаются в таком случае криминологи и правоведы, но не экономисты. Нами же сделан упор на экономических мерах предупреждения преступности в страховой сфере, руководствуясь именно понятием «экономическая преступность», в отличие от понятия «преступность в экономике». И наконец, наличная научная литература, имеющая отношение к предмету диссертации, не акцентирует внимание на особенностях современной мировой социальноэкономической системы, характеризуемой в качестве информационного общества, глобальной экономики. Автор исследования счел необходимым восполнить и этот пробел, сделав фактор новой социально-экономической парадигмы ключевым в своем исследовании - рассмотрев проблему экономической преступности в страховой сфере именно в условиях современной социально-экономической системы, той, которая стала складываться в мире с 1980-х годов под влиянием революционных (компьютерных) технологий коммуникации и управления.

Научная задача исследования состоит в выявлении и научном обосновании возможностей развития системы обеспечения экономической безопасности в страховой индустрии.

Объект исследования: совокупность социально-экономических отношений, обусловливающих экономическую безопасность в системе страхования.

Предмет исследования: стратегии обеспечения экономической безопасности в системе страхования.

Цель исследования: Изучить причины возникновения экономических угроз в страховой индустрии и предложить эффективные меры по обеспечению экономической безопасности в системе страхования.

Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

- провести анализ форм и видов экономических угроз в сфере страхования;

- обосновать роль экономической безопасности в страховой сфере как составляющей экономической безопасности страны;

- выявить причины возникновения экономических угроз в системе страхования;

- провести анализ состояния и социально-экономических последствий угроз экономической безопасности на российском страховом рынке;

- определить макроэкономические и секторальные условия надежности институтов страхования в России;

- выявить возможности формирования в России в сфере государственного управления, гражданского общества, предпринимательском секторе стратегий контроля, предупреждения и снижения экономических угроз на рынке страховых услуг.

Теоретическую базу диссертации составили научные труды, дающие представление о степени научной разработанности избранной темы настоящего исследования. Теоретическую базу диссертации дополнила также аналитика:

- международных и отечественных организаций надзора над страховым сектором, в том числе Международной ассоциации страховых надзоров (IAIS);

- экспертов организаций страхового бизнеса, ведущих страховых компаний РФ, международного рейтингового агентства Fitch, российского рейтингового агентства «Эксперт РА».

Кроме того, в теоретическую базу диссертации вошли материалы научно-практических конференций Межрегионального общественного объединения «Второе научное общество страховых знаний».

Правовую основу и эмпирическую базу исследования составили:

- международные правовые акты: Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности, Конвенция ООН о борьбе с коррупцией, Конвенция Совета Европы об уголовном ответственности за коррупцию, Резолюция Совета Европы об угрозе Европе от экономической преступности, принятая в России «большой восьмеркой» Резолюция по борьбе с коррупцией;

- федеральные законы «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «О противодействии (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

- статистические данные Министерства финансов РФ, МВД России, Федеральной антимонопольной службы, Федеральной службы страхового надзора, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Федеральной службы государственной статистики;

- результаты международных и отечественных исследований, касающиеся предмета диссертации, в том числе исследований экспертов таких организаций, как Всемирный банк, консалтинговая компания «Эрнст & Янг», Global Economic Crime Survey, Transparency International, Счетная палата РФ, Фонд ИНДЕМ, ФОМ, ВЦИОМ;

- отраслевые нормативы, резолюции, статистические и аналитические материалы, ежегодные отчеты Всероссийского союза страховщиков и Российского союза автостраховщиков, рейтинговых отраслевых агентств, подразделений методологии и статистики и управления операционными рисками, защиты корпоративных ресурсов страховых компаний.

Методологию исследования обеспечили системный и междисциплинарный подходы, сравнительный анализ; экспертные оценки; методы количественной и качественной обработки информации; а также общепринятые взгляды на современные тенденции социально-экономического развития - глобализацию, формирование информационного общества, инновационной экономики, системы социального партнерства как управленческого механизма, обеспечение экономической безопасности отраслевой структуры хозяйства и хозяйствующих субъектов в условиях рыночных отношений.

Основные научные результаты, полученные автором, и их новизна состоят в следующем:

Уточнено, что институт страхования выполняет особую социально-экономическую миссию – обеспечение непрерывности воспроизводственных процессов посредством механизмов страхования рисков общественной системы. Страхование в силу своей специфики имеет повышенный уровень рисков, являясь по своей природе вероятностной, т.е. «производящей эти риски» системой. В современных социально-экономических условиях, с внедрением в общественно-экономической жизни новых технологий коммуникации и управления, что вызвало феномен глобализации и усилило вероятностный характер общественных отношений, в свою очередь инициирующих новые специфические риски, страхование объективно является непосредственным фактором социально-экономического развития, который больше чем когда-либо основывается на таком «эфемерном»

ресурсе, как доверие, выполняющем в человеческой коммуникации ключевую роль. Поэтому институт страхования, призванный снижать уровень рисков общественной системы, и являющийся одним из фундаментальных и востребованных институтов общества, в свою очередь должен быть максимально защищен от собственных рисков.

Показано, что сама сфера страхования создает мотивацию для злоупотреблений в ней тем, что выполнение страховыми компаниями своих обязательств перед клиентами наступает не непреложно, а посредством оговорок в договоре страхования. Поэтому у страховщиков, организующих страхование как бизнес, возникает соблазн: расставаться со страховыми деньгами лишь тогда, когда не выплатить страховое возмещение клиенту невозможно; вывести из страхового бизнеса оборотные денежные средства в ущерб нормативно определенному исполнению страховых обязательств.

Этой «нечестной игрой» заражаются и клиенты страховых компаний, с все возрастающей активностью использующие инструменты страхования для получения страховых сумм различными противоправными способами, вплоть до совершения самых тяжких преступлений. В этом - отличие рынка страховых услуг от любых других рынков, на которых сделки между компаниями и клиентами не носят характера «до востребования».

Продемонстрировано, что ввиду большой значимости института страхования, особенно в современных условиях, преступность в нем, разрушающая его эффективность и конкурентоспособность, создает соответственно и большую угрозу для устойчивости всей национальной социально-экономической системы. Эта всеобъемлющая угроза имеет следующие проявления: снижаются возможности адекватной страховой защиты граждан и хозяйствующих субъектов от различного рода рисков (личного, природного, техногенного, экономического, социального, экологического), что ущемляет основополагающие права человека, нарушает его нормальную жизнедеятельность, снижает качество жизни, сдерживает социальный и экономический прогресс; уменьшаются страховые резервы, финансирующие экономику, не формируется должным образом фондовый рынок, исчезает один из базовых «катализаторов» инвестиций, а вместе с ним и перспектива экономического роста; снижается потенциал развития технологий и методов, предупреждающих и снижающих страховые риски, поскольку система страхования выполняет предупредительную функцию, состоящую в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по прямому или косвенному воздействию на уменьшение страховых рисков.

Выявлены системные факторы, создающие предпосылки для экономических угроз в российской системе страхования. В их числе: недостаточная капитализация игроков рынка страховых услуг, вынуждающая страховые компании выживать за счет административной поддержки, продвижения продуктов, не связанных со страхованием рисков, вхождения в систему финансово-промышленных групп, использования механизма кэптивных компаний, ценового демпинга, умышленного неисполнения договорных обязательств перед страхователями и партнерами по бизнесу; системное неисполнение или ненадлежащее исполнение действующих законов; стремление получить больше клиентов и страховых взносов, берущее верх над взвешенностью и осторожностью, отодвигающее на второй план задачи обеспечения экономической безопасности, в том числе противодействие страховому мошенничеству; слабое управление рисками предпринимательской деятельности и в частности операционными рисками страхования, некачественное управление бизнес–процессами; неадекватные существующим рискам: внутренние процедуры страхового бизнеса;

внутренний контроль, аудит, меры защиты активов страховых компаний;

несовершенство правовой базы и отраслевых механизмов регулирования;

низкая активность субъектов страхования в отношении формирования законодательных инициатив, форм и методов коллективного управления рисками совершения экономических правонарушений в отрасли; недоверие сообщества к страхованию, и, вместе с тем, терпимое отношение к страховому мошенничеству со стороны населения.

5. Показано, что созданная в России модель страхования не обеспечивает: приемлемый уровень возмещения ущерба, адекватный финансовым отчислениям страхователя; долгосрочную финансовую устойчивость массовых видов страхования и, в особенности, долгосрочного страхования, качества страховых услуг; эффективного управления социальными страховыми рисками; должного уровня защищенности страховых активов от угроз со стороны экономической преступности; инвестиционной привлекательности и конкурентоспособности на международных рынках финансовых услуг.

Реализация современной модели страхования воспринимается обществом преимущественно как дополнительная финансовая нагрузка на бюджеты владельцев имущества и бизнеса, а не как добровольное, осознанное решение самого социального заказчика - страхователя. Поддержание такой модели приводит к росту недоверия потребителей, усиливает массовое стремление к незаконному обогащению за счет страхования. Показатели по всем составляющим экономической преступности в российской страховой сфере - мошенничеству страхователей, страховщиков и их персонала, страховых посредников, коррупции – значительно превышают соответствующие показатели развитых и целого рада развивающихся стран и достигают размеров, которые позволяют говорить о нездоровом и криминальном характере российского страхового рынка, несущего в себе реальные угрозы экономической безопасности российской экономики.

6. Доказывается, что необходимым условием повышения устойчивости страхового сектора и сокращения в нем угроз экономической безопасности является реформирование страхового сектора в тесной координации с макроэкономическими преобразованиями экономики. В частности, обосновывается положение об увеличении вклада страхового бизнеса в социально-экономическое развитие страны через более полное использование рыночных принципов в области страхования, в том числе в обязательном страховании, создания системы стимулов для развития долгосрочных видов страхования. Обосновывается необходимость формирования многоуровневого механизма защиты социально-экономических и имущественных интересов субъектов страхования.

7. Показано, что не только государство, но и бизнес, и гражданское общество способны формировать эффективные стратегии обеспечения экономической безопасности в системе страхования. Демонстрируются возможности повышения финансово-экономической устойчивости страховых компаний через улучшение корпоративного управления, в том числе сфере экономической безопасности. Обосновывается необходимость повышения финансовой грамотности населения и деловой культуры общества, роли неправительственных организаций и СМИ в борьбе с экономической преступностью и коррупцией в отрасли, уровня информированности всех участников страхового дела и сообщества о бизнесе и его государственном управлении.

Основные положения, выносимые автором на защиту:

- положение о прямой связи экономической безопасности в системе страхования с уровнем развития и социально-экономической эффективностью рыночных институтов в стране;

- положение о необходимости комплексного и институционального реформирования страхового рынка в России, в том числе реформирования всей системы государственного и корпоративного управления рисками в страховой отрасли;

- положение о необходимости кардинального повышения вклада государства, бизнеса и гражданского общества в борьбу с нарастающей криминализацией в системе страхования.

Достоверность и научная обоснованность результатов исследования определяются непротиворечивостью теоретико-методологических положений, составляющих основу настоящего исследования, а также комплексностью использования заявленных методов исследования. Сделанные в исследовании выводы не противоречат базовым концептам экономической теории, теории экономической безопасности и теоретическим изысканиям ведущих ученых. Эмпирические результаты исследования соотнесены с известными расчетными данными и экспертными оценками авторитетных отечественных исследовательских центров.

Теоретическая значимость исследования определяется тем, что его результаты позволяют углубить теоретические положения о причинах возникновения угроз экономической безопасности в системе страхования, обосновать положение о том, что эти угрозы представляют собой реальную и все возрастающую угрозу экономической безопасности всему хозяйственному комплексу России.

Теоретическая часть диссертации может быть использована в учебном процессе - преподавании общественных наук, прежде всего, экономических дисциплин.

Практическое значение исследования состоит в том, что в нем сформулированы предложения и рекомендации, направленные на совершенствование системы страхования и государственной политики по повышению экономической роли страхового сектора российской экономики в обеспечении экономической безопасности страны. Выводы и результаты диссертации могут быть применены при разработке мероприятий в рамках реформы государственной службы и административного реформирования.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности доказывается тем, что исследование выполнено в соответствии с п. 12.10. «Механизмы и инструменты создания эффективной системы экономической безопасности и п. 12.14. «Проблемы криминализации общества и ликвидации теневой экономики (инструменты, методы, механизмы)» паспорта специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность).

Апробация результатов исследования. Основные результаты и выводы диссертационного исследования представлены в докладах и выступлениях автора на научных конференциях: Всероссийском Совещании структур Негосударственной сферы безопасности (14 февраля 2013 г.);

Научно-практической конференции «Проблемы предпринимательства и рейдерских захватов в России» (10 апреля 2012 г.); Международной конференции «Перспективы и риски обязательного страхования автогражданской ответственности», научно-методических семинаров программы МВА экономического факультета МГУ имени М.В. Ломоносова, Институте банковского дела при АРБ России, учебном отраслевом центре Мастр-Центр страхования.

Апробация результатов исследования происходила в форме обсуждения полученных результатов на кафедре антикризисного управления социально-экономическими системами ФГБОУ ВПО «Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации», подготовки научных публикаций, внедрения соответствующих научных разработок в учебный процесс и практическую деятельность сотрудников кредитно-финансовых институтов.

Научно-практические рекомендации автора использовались на заседаниях Комитета Торгово-промышленной палаты Российской Федерации по безопасности предпринимательской деятельности, Комитетов по противодействию страховому мошенничеству Всероссийского союза страховщиков и Российского союза автостраховщиков, при формировании положений о противодействии страховому мошенничеству Стратегии развития рынка страхования на период до 2020 года, представленной Президиумом Всероссийского союза страховщиков 24.10.2012 г.

По результатам исследований автором опубликовано 6 работ общим объемом 7,5 п.л. (в том числе 3 работы в журналах из перечня ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации, отражающих основные положения диссертации.

Структура диссертации обусловлена целью, задачами и логикой исследуемой темы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ИССЛЕДОВАНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ СТРАХОВАНИЯ

1.1. Понятие экономической безопасности и идентификация экономических угроз в страховой деятельности Проблема экономической безопасности много лет остается одной из основных жизненно важных в России6. Под экономической безопасность следует понимать состояние какого-либо хозяйствующего субъекта, характеризующееся наличием стабильного дохода и других ресурсов, которые позволяют поддержать уровень жизни на текущий момент и в обозримом будущем. Она включает в себя:

сохранение платежеспособности;

планирование будущих денежных потоков экономического Обзор экономической литературы, посвященной вопросам экономической безопасности, позволяют подойти к определению сущности экономической безопасности на различных уровнях, в том числе и в сфере страхования : экономическая безопасность в сфере страхования представляет собой состояние экономической защищенности субъектов рынка страхования от внешних и внутренних угроз, позволяющую надежно и эффективно использовать экономический потенциал для исполнения системной безопасности своей миссии. При этом под миссией системы безопасности, определяемой сущностью страхования, будем понимать задачу обеспечения экономической безопасности граждан и хозяйствующих субъектов посредством минимизации угроз социального, экономического и физического характера.

Экономическая безопасность России : Учебник / под редакцией В.К. Сенчагова.- М:.Дело,2005.С.9, Экономическая безопасность. http://ru.wikipedia.org/wiki/экономическая безопасность Любая экономическая деятельность подвержена рискам экономической преступности, способной нарушить нормы ее осуществления, разрушить экономическую среду, основанную на принципах свободы предпринимательства и добросовестной конкуренции. Экономическую преступность рассматривают как совокупность корыстных преступлений, совершаемых в сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности, в связи с этой деятельностью посягающих на собственность и другие интересы потребителей, партнеров, конкурентов и государства, а также на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства8.

В России чаще, чем в других странах, совершаются экономические преступления. По данным обзора PWC «Российский обзор экономических преступлений за 2014 год» в России 60% компаний заявили о том, что за последние два года они стали жертвами экономических преступлений, что значительно превышает аналогичный показатель по всему миру (37%). Состав экономических преступлений незначительно изменился в 2014 году по сравнению с 2011 годом10. Основным видом экономических преступлений остается незаконное присвоение имущества (примерно 70% в России и по всему миру). При этом стоит отметить, что ситуация с взяточничеством и коррупцией выглядит совершенно иначе: за последние два года с этой проблемой в России столкнулись 58% респондентов по сравнению с 27% по всему миру. Аналогичные показатели, полученные в 2011 году – 40% и 24% соответственно. Уровень мошенничества в сфере закупок в России (52%) также существенно превышает аналогичный показатель по всему миру (29%) (рис.1).

Петров И.Э., Марченко Р.Н., Баринова Л.В. Криминологическая характеристика и предупреждение экономических преступлений. - М., 1995. - С. 12.

www.pwc.ru/crimesurvey.«Российский обзор экономических преступлений за 2014 год»

«Всемирный обзор экономических преступлений: киберпреступления в центре внимания», ноябрь Рис. 1. Основные категории экономических преступлений (Россия в сравнении с глобальными тенденциями) % респондентов.

Среди других преступлений: искажение финансовой отчетности – при привлечении инвестора или получении заемных средств, а также манипулирование данными бухучета, нарушение прав интеллектуальной собственности, включая хищение данных, мошеннические действия на рынке, связанные с фиксацией цен в рамках картельных соглашений.

Размер ущерба является одним из ключевых вопросов, возникающих в случае совершения экономического преступления. В 2014 году 32% компаний сообщили о том, что они стали жертвами экономических преступлений, вследствие которых они понесли прямые финансовые потери в размере свыше 1 миллиона долларов США, что существенно превышает показатели по миру в целом (20%). Это свидетельствует о том, что ущерб от мошенничества по-прежнему велик. В то же время мы видим, что случаи с чрезвычайно высокими потерями (свыше 100 миллионов долларов США) происходят все реже. Несмотря на то, что в 2014 году лишь 3% респондентов столкнулись с такими высокими потерями, этот процент в России все Рис. 2. Динамика финансовых потерь от экономических преступлений, % респондентов в России.

Ожидается, что в будущем мошенничество будет представлять собой значительную угрозу. Большое число участников опроса считают, что в течение следующих двух лет (2014 – 2016 гг.) их компании столкнутся с экономическими преступлениями. Еще большего внимания заслуживает тот факт, что эти ожидания существенно более пессимистичны, чем два года назад (2012 г.). В частности, это касается ожиданий в отношении незаконного присвоения активов (показатель вырос с 31% до 56%), манипулирования данными бухгалтерского учета (увеличение с 16% до 24%), взяточничества и коррупции (с 37% до 48%), киберпреступности (с 24% до 34%).

Рис. 3. Ожидания в отношении экономических преступлений на период с 2014 по 2016 гг.,% респондентов11.

К признакам экономической преступности относят:

- корыстный характер, получение личной выгоды, либо выгоды третьих лиц или организации в результате присвоения экономических ресурсов с нарушением принципа эквивалентности;

- осуществление противоправной деятельности в процессе профессиональной деятельности или экономических правоотношений;

- скрытый характер преступлений, объектом посягательства которых являются группы граждан, отдельные сектора экономики, частнопредпринимательская деятельность, экономика в целом;

- коллективность жертв;

- анонимность жертв: процесс осуществления происходит в основном скрыто от самой жертвы;

- наличие двух субъектов - юридического (преступность корпораций) и физического лица (преступность по роду занятости), действующих от имени и в интересах предприятия. Юридическое лицо является субъектом преступления лишь в тех странах, где законодательством предусмотрена уголовная ответственность юридических лиц (США, Франция);

- признание потерпевшим существенности ущерба, причиняемого экономическим интересам государства, частного предпринимательства и .«Российский обзор экономических преступлений за 2014 год» www.pwc.ru/crimesurvey граждан;

- единичный или множественный характер преступления;

- перераспределение материальных благ как следствие экономических преступлений;

- одномоментный, длящийся или систематический характер преступления12.

Каждый из приведенных признаков экономической преступности может неоднозначно интерпретироваться в научной литературе. В частности, признак совершения преступления при выполнении профессиональных функций в организации, по мнению многих авторов, не является обязательным: здесь важен не субъект преступления, а факт совершения преступления в процессе профессиональной деятельности.

Риски экономической преступности особо значимы в системе страхования - специфической финансовой услуге, призванной обеспечить страховой защитой людей, их дела от различного рода опасностей.13.

Преступления, совершаемые в сфере страхования, относятся к категории экономических преступлений. Чаще всего в этой сфере совершается такой вид экономических преступлений как страховое мошенничество.

Понятие «страховое мошенничество» отечественными исследователями трактуется достаточно широко. Под страховым мошенничеством понимается «противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием либо внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска, страховой премии (страхового взноса), а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования, а также отказ страховщика от выплаты страхового возмещения без должных, вытекающих из закона и правил Базилевич В. Д. Новейшие тенденции развития мирового страхового рынка // Страховое дело. - 20011. - № 1. - С. 26-37.

Базилевич В. Д. Новейшие тенденции развития мирового страхового рынка // Страховое дело. - 20011. - № 1. - С. 26-37.

страхования оснований или гарантий, в результате чего субъекты договора страхования получают возможность незаконно и безвозмездно обращать его в свою пользу»14. Такой подход позволяет отнести к страховым мошенничествам все виды противоправных действий в сфере страхования независимо от их субъектов, наличия уголовного состава и т.п.

Мы не можем с этим согласиться, поскольку не все эти юридические факты содержат состав преступления - мошенничество. К тому же не могут быть объединены в одно понятие и правонарушения, которые совершенны против страховщика, и правонарушения, совершенные страховщиком или лицом, выдающим себя за его представителя, не обоснованно ни с юридической, ни с экономической точки зрения.

За рубежом страховым мошенничеством считается умышленное преступление, направленное на обман страховой компании и совершенное страхователем (выгодоприобретателем) с целью необоснованного обогащения за счет страховщика путем искажения информации об объекте страхования, совершения действий, направленных на наступление страхового случая или увеличение суммы страхового возмещения и т.п15. На наш взгляд, данный подход более обоснован, и именно на него мы будем опираться в рамках настоящей работы, применяя термин «страховое мошенничество».

В страховой практике крайне сложным является проведение различий между правонарушениями в сфере страхования, которые подпадают под действие уголовного или гражданско-правового законодательства. Однако решения по гражданским и уголовным делам осуществляются независимо, а преследование злоумышленника, опираясь на нормы гражданского права, возможно страховщиком даже в случае, если в действиях правонарушителя правоохранительные органы не нашли состава уголовного преСм.: Жилкина М.С. Страховое мошенничество: Правовая оценка, практика выявления и методы пресечения. – М.: ВолтерсКлувер, 2005.

См.: Жилкина М.С. Страховое мошенничество: Правовая оценка, практика выявления и методы пресечения. – М.: ВолтерсКлувер, 2005.

ступления.

Согласно Постановлению Надзорной коллегии Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 марта 1995 г. № Н-7-434, наличие или отсутствие в действиях участников страхового правоотношения умысла на наступление страхового случая в решении арбитражного суда не должно ставиться в зависимость от наличия в их действиях состава преступления16. Таким образом, факт гражданско-правового нарушения может иметь место независимо от наличия состава преступления, т.е. нарушения норм уголовного права. Даже если сам умысел, который был направлен на наступление страхового случая, не являлся преступным, он может привести к отказу в выплате и регрессное требование. Любое преступление страхователя, совершенное с целью обогащения за счет страховщика, одновременно нарушает и нормы гражданского права.

Объектом экономической преступности в системе страхования являются значимые страховые активы в форме, прежде всего, денежных фондов (рис. 4), формируемых за счет страховых взносов или страховых премий – платежей заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Причем, внесение соФурсов Д.А. Страхование. Подготовка дела к судебному разбирательству (Пособие для судей арбитражных судов). - М., 1997. С. 26.

ответствующим кругом страхователей страховых платежей может быть как добровольным, так и обязательным (рис. 5).

Рис. 5. Признаки формирования форм страхования.

Добровольное страхование осуществляется в силу закона, который определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования.

Обязательная форма страхования предусматривает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей и распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. осуществляется тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы (например, медицинское страхование, страхование военнослужащих, страхование пассажиров, страхование автогражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности некоторых специалистов (например, нотариусов в РФ) и видов деятельности (например, строительной, эксплуатирующей объекты повышенной технологической, экологической опасности) и др.

Страховые организации, функционирующие в условиях свободной рыночной конкуренции, могут быть государственными и частными, иметь организационно-правовую форму акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью и др. Для смягчения и диверсификации принимаемых страховыми компаниями рисков существует инструмент перестрахования - страхование рисков страховщиков. Деятельность по перестрахованию осуществляется объединением страхователей в целях обеспечения взаимопомощи, а также коммерческого сотрудничества страховых организаций.

Осуществляемое в форме сострахования и перестрахования коммерческое сотрудничество страховщиков реализуется через общества взаимного страхования, пулы, страховые союзы, клубы и другие формы.

Страховые организации, учитывая тенденцию к слияниям и поглощениям, к образованию финансовых конгломератов и групп, могут осуществлять свою деятельность в рамках финансовых мегафирм, действующих в глобальном масштабе и оказывающих своим клиентам широкий диапазон финансовых услуг: от открытия текущих счетов до инвестиционных продуктов в программе страхования жизни. Например, банки постепенно завоевывают свою долю на рынке страховых продуктов, особенно ренты и страхования жизни. Банковские холдинговые компании настойчиво приобретают страховые агентства. Финансовая конвергенция связана с более широким набором рисков экономической преступности для страховщиков, которые является частью страховой группы или конгломерата, национального или международного, для других компаний группы, включая, холдинговые компании. Слияния компаний и приобретения в пределах страхового сектора и других секторов, комбинирующих страховые услуги с другими видами услуг, ведут к возникновению больших финансовых групп с непрозрачными структурами, что служит для страхователей и других неспециалистов препятствием в получении информации о положении юридического лица.

В этой связи следует обратить внимание на такую разновидность страховых компаний как кэптивная страховая компания17. В мире развитой экоКэптивная компания - дочерняя страховая компания, образуемая промышленными и торговыми организациями для обеспечения страховой политики материнской организации. Обслуживает целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в стуктуру многопрофильных концернов или крупных финансово-прономики понятие «кэптивная страховая компания» является синонимом слов «отмывание капиталов» и «уход от налогов». Признанными международными страховыми центрами, где сосредоточено рекордное число страховых компаний, остаются Багамские и Сейшельские острова - офшорные зоны с льготным режимом налогообложения. Транснациональные корпорации выстраивают длинные, финансовые цепочки, на одном конце которых оказываются офшорные зоны и кэптивные страховые компании, а на другом – всемирно известный брэнд. С этим явлением давно борется ФАТФ18, однако даже при достижении межправительственных соглашений о сокращении оффшорных зон число кэптивных страховых компаний, зарегистрированных в офшорах, пока не уменьшается.

К субъектам страхового рынка принадлежит большое количество посредников - лиц или организаций, которые через рекламу страховых продуктов и личные контакты с клиентами продвигают такие продукты страхования на рынок и содействуют заключению договоров между страховщиками и потребителями. Наиболее распространенными группами посредников являются "независимые посредники", представляющие покупателя в сделках со страховщиком (они также известны как независимые брокеры) и "агенты" (включающие агентов, работающих одновременно на несколько компаний, и субагентов), которые представляют интересы страховщиков.

На страховом рынке действует также сверхбольшое количество фирм, специализированных в нестраховых областях, но при этом сопутствующих страховому делу: консалтинговые фирмы, рейтинговые агентства, аутсорсеры по урегулированию убытков по отдельным видам страхования, по предоставлению услуг аварийных комиссаров и сюрвейеров, экспертнооценочных услуг, по обеспечению сбора статистических данных, по рекламе, подбору персонала, контрольно-ревизионным операциям, разработке программного обеспечения и т.д.

мышленных групп (ФПГ).

ФАТФ - международная организация по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем.

Недобросовестность и мошенничество могут исходить практически от любой стороны, участвующей в страховании: от страховщиков – учредителей, управляющих и персонала страховых организаций, страховых посредников, независимых аудиторов, консультантов, оценщиков, а также от владельцев полисов, от представителей регуляторов страховой индустрии19.

1.2 Формы и виды экономических угроз в системе страхования Экономическая безопасность представляет собой совокупность внутренних и внешних условий, благоприятствующих эффективному динамическому росту национальной экономики, её способности удовлетворять потребности общества, государства, индивида, обеспечивать конкурентоспособность на внешних и внутренних рынках, страхующую от различного рода угроз и потерь.

Прежде чем рассматривать формы и виды экономических угроз в сфере страхования необходимо уточнить, что под страхованием следует понимать особый вид экономических отношений, обеспечивающий страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей.

Страхование (страховое дело) в широком смысле — включает различные виды страховой деятельности (собственно страхование, или первичное страхование, перестрахование, сострахование), которые в комплексе обеспечивают страховую защиту.

В узком смысле страхование представляет собой отношения (между страхователем и страховщиком) по защите имущественных интересов физических и юридических лиц (страхователей) при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов (страховых фондов), формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховой премии).

Отношения между страховщиком и страхователем, в которых определяется Основные принципы страхования, или принципы МАСН и методология. Октябрь 2003 года.

Международная ассоциация страховых надзоров// http://www.iaiseb.org/_temp/Insurance_core_principles_ and_methodology_in_russian.pdf.

способ формирования и расходования страхового фонда, представляют собой метод создания страховых продуктов.

Экономические преступления в страховании, как наиболее актуальный вид экономических угроз, классифицируются в зависимости от формы их проявления; субъектов, в интересах которых совершаются преступления; субъектов, на чьи права осуществляются преступные посягательства;

объектов страхования, которые используются как предметы преступной деятельности. Квалифицирующими признаками преступлений являются также размеры причиненного пострадавшим вреда, состав и характеристика участников преступлений, способы, применяемые средства, разовый или длящийся характер иные обстоятельства совершения противоправных действий, смягчающие или отягчающие ответственность злоумышленников20.

Уточнить и дополнить предложенную классификацию видов и форм экономических угроз в страховой сфере позволит выявление типичных преступлений, связанных с основными объектами страхования.

В системе страхования можно выделить три основанных объекта, которые соответствуют общепринятым отраслям страхования:

Имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица; страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование относится к отрасли личного страхования.

Имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом; страхование имущества граждан, предприятий и организаций; средств транспорта и грузов и других видов имущества; страхование финансовых рисков представляет собой отрасль имущественного страхования;

Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии), - М.: ИНИОН РАН, 1992. - С. 7-8.

Имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу. Отрасль страхования, имеющая дело с данным видом интересов называется страхованием ответственности. Она включает в себя: страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств; перевозчика; предприятий источников повышенной опасности; профессиональной ответственности;

ответственности за неисполнение обязательств; иных видов гражданской ответственности.

Страховые отношения, складывающиеся между страховщиком и страхователем в первом виде страхования: в форме обязательного страхования могут быть криминализованы:

во-первых, теми предприятиями, которые не перечисляют или перечисляют в неполном объеме законодательно регламентированные страховые взносы за своих работников в силу теневого характера своей деятельности;

во-вторых, учреждениями системы здравоохранения, которые предоставляют страховщику, через которого в лечебное учреждение поступают денежные средства, фиктивные сведения о получении услуг в медицинских учреждениях застрахованными гражданами. Тем самым они незаконно присваивают финансовые ресурсы страховщиков;

в-третьих, страхователями, фиктивно оформляющими страховые случаи, указанные в договоре, исправляющие даты наступления страховых случаев (получения травм, заболевания, применяемых дорогостоящих процедур, не обязательных для выздоровления пациента и т.п.)21.

Для двух последних видов страхования характерны экономические преступления, именуемые «обман со стороны страхователя/застрахованного ради неправомерного получения страховых выплат»22. Наиболее Лунев В.В. Преступность XX века: Мировой криминологический анализ. - М., 1997. -С.47.

подвержен мошенничеству сектор страхования транспортных средств, затем следует страхование от пожара, кражи, транспортное и морское страхование. Типичными примерами подобных действий являются имитация поджога как «противоправного действия третьих лиц» собственных автомобилей, застрахованных на суммы, превышающие их действительную стоимость или приобретенных в кредит, провоцирование аварий с макетами или с уже поврежденными автомобилями, имитация аварий с использованием лжесвидетелей и коррумпированных представителей ГИБДД.

В зависимости от субъекта правоотношений страхования, в интересах которого совершается преступление, можно выделить следующие виды преступлений в сфере страхования:

1. Преступления, совершаемые собственниками и исполнительными органами страхового бизнеса при нанесении ущерба государственной экономике, партнерам по бизнесу, инвесторам и страхователям.

Мошенничества данной категории совершаются с целью незаконного присвоения страховщиками страховых взносов при отсутствии намерения выполнить свои обязательства по выплате страхового возмещения или обеспечения. По способам совершения злодеяний данной категории можно выделить следующие группы:

а) осуществление страховой деятельности организациями, созданными с нарушением регистрации, лицензирования и других установленных законодательством норм.

В первые годы формирования страхового рынка в России наблюдалась нелицензированная деятельность иностранных страховых компаний по аккумулированию страховых взносов через негласных страховщиков с последующим переводом их за границу. Действующим законом РФ «о страховании» предусмотрено, что посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, чья прямая деятельность на территории РФ запрещена. Зарубежные страховщики, имея лицензию могут действовать лишь как агенты российских страховых компаний. Однако, несмотря на запрет, вследствие незаконной деятельности иностранных страховых компаний, за рубеж незаконно же вывозятся сотни миллионов долларов.

Еще одним фактором деятельности подобных компаний является наличие значительных трудностей при получении страхового возмещения от иностранных страховщиков. Одним из ярких примеров подобных компаний является деятельность австрийской компании SiSave.

(б) эмиссия недействительных страховых полисов и нанесение страхователям ущерба в виде лишения возможности получения страховой выплаты.

(в) разработка недобросовестным страховщиком правил и условий страхования, которые дают возможность уклоняться от производства страховых выплат и перекладывать ответственность на страхователя. Мошенники могут завладеть страховыми взносами страхователей при страховании вкладов в кредитных организациях. Сущность данного способа состоит в том, что указание в договоре вклада на то, что вклады застрахованы, не гарантирует их возвратности в случае невыполнения кредитной организацией своих обязательств перед вкладчиками. Это обещание является обманом, поскольку в страховой практике не подлежит страхованию риск, который является управляемым для страхователя, т.к. не обеспечивается принцип случайности страхового события.

Страховая компания может контролироваться финансовой организацией, которая принимаетлишь 8 вклады, и данная страховая компания ликвидируется одновременно с не выполнившей обязательств финансовой компанией.

Клиент может быть введен в заблуждение наличием в договоре оговорки о вступлении договора страхования вклада в законную силу лишь после перечисления в полном объеме всех страховых взносов при оплате договора в рассрочку. Неуплата очередного взноса в момент наступления страхового события лишает, по мнению страховщика, страхователя права на компенсацию ущерба. Данное положение однозначно не соответствует норме закона РФ «о страховании».

На практике встречаются многочисленные иные варианты введения в заблуждение страхователей. Так, в страховом полисе могут отсутствовать обязательные реквизиты, отсутствовать исчерпывающий перечень страховых рисков, неконкретно указываться объект страхования, может отсутствовать расписка держателя полиса о том, что ему известны условия страхования, которые должны прилагаться к полису, совершаться другие действия.

(г) хищение руководителями страховых организаций в сговоре с сотрудниками бухгалтерии страховых взносов страхователей, чьи страховые договоры умышленно не были зарегистрированы;

(д) проведение страховых операций для уклонения от уплаты налогов:

страховая компания с использованием перестрахования может помочь предприятию, включившему при самостраховании страховые взносы в издержки производства и уменьшившему налогооблагаемую прибыль на родине, возвратить свои страховые взносы в офшорных зонах для инвестиций за пределами страны либо для возвращения в страну в форме необлагаемого налогом дохода;

(е) использование перестраховочных операций для незаконного вывоза капитала: передача перестраховщику - иностранной страховой компании - части рисков в перестрахование и части страховых взносов;

(ж) расторжение фиктивных страховых договоров в целях выведения безналичных средств в наличный оборот и снижения на этой основе налоговых платежей: после поступления средств предприятия на счет страховой фирмы договор по инициативе предприятия расторгается и страховые суммы возвращаются наличными. При этом возврат денег осуществляется из кассы организации-страховщика либо руководству предприятия, либо непосредственно работникам по списку. Последняя форма мошенничества страховщиков осуществляется при сговоре со страхователями.

Страховые операции используются в криминальной практике в целях уклонения от уплаты налогов и обязательных платежей, незаконного экспорта капитала, легализации доходов, полученных преступным путем.

Ниже рассмотрены некоторые типичные преступные схемы перечисленных видов страховых преступлений.

2. Использование страховых отношений для уклонения от уплаты платежей в фонды обязательного социального страхования.

Данная схема уклонения от уплаты налогов посредством страховых операций основана на использовании преимуществ офшорных зон. Согласно законодательству запрещено уменьшать налогооблагаемую базу в связи с самострахованием. Однако страховые взносы включаются в издержки и уменьшают налогооблагаемую прибыль. Многие такие компании зарегистрированы в офшорных зонах - юрисдикциях финансовой секретности. С помощью средств в контролируемой страховой компании, налогоплательщик может перекачивать деньги из своей родной страны в офшорное убежище, где они могут быть использованы по его усмотрению, и в то же время занижать налогооблагаемую базу в компании на родине.

Таким образом, если компания - налогоплательщик платит страховую премию иностранной страховой компании, то, тем самым, получает якобы налоговую скидку. Страховая компания затем перестраховывает (передает премию и страховую ответственность) второй «страховой» компании, которая в действительности находится под контролем налогоплательщика.

Его «премия» за вычетом определенного процента, удерживаемого первой страховой компанией, возвращается под его контроль и может быть инвестирована за пределами страны или возвращена в страну в форме необлагаемого налогом дохода.

3. Расторжение фиктивных страховых договоров используется в целях выведения безналичных средств в наличный оборот и снижения на этой основе налоговых платежей. После поступления средств предприятия на счет страховой фирмы договор по инициативе предприятия расторгается, и страховые суммы возвращаются наличными. При этом возврат денег осуществляется из кассы страховщика злоумышленнику – представителю страховщика, либо руководству предприятия, либо непосредственно работникам предприятия по списку (например, как часть заработной платы).

В целях незаконного вывоза капитала за рубеж используются международные перестраховочные операции, а также незаконная деятельность иностранных страховщиков на территории России.

4. Незаконный вывоз капитала под прикрытием перестраховочных операций раскрывает следующий пример. Перестрахователь – российская страховая компания передает перестраховщику - иностранной страховой компании часть рисков от отечественных страховых компаний в перестрахование, за что перечисляет за рубеж определенные страховые платежи. В такой схеме содержание договоров может быть надуманным, т.е. договоры характеризоваться как «безрисковые». В 2008 году из России в иностранные банки переведено более 600 млн долл. При этом более 70% общей выручки остается за рубежом, то есть страховой бизнес становится инструментом противоправного вывоза валюты за границу23.

5. Преступления, совершаемые сотрудниками страховой компании при нанесении ущерба собственникам страхового бизнеса – корпоративное мошенничество в страховании.

Преднамеренное нецелевое употребление или нецелевое использование, присвоение или растрата значимых ресурсов компании, связанное с исполнением должностных полномочий и функций, относят к "корпораГордиенко Д.В. Основы экономической безопасности,Аналитический доклад.Москва 2009.

тивным мошенничествам".

Исследования показывают, что корпоративные мошенничества связаны с бухгалтерским учетом и управлением. Они совершаются преимущественно служащими бухгалтерских отделов (30 %), высшим управленческим персоналом (20 %), работниками отделов продаж (14 %)24.

Преступления в интересах сотрудников совершаются ими самими как индивидуально, так и в сговоре между собой или с третьими лицами. Целью совершения корпоративных преступлений является получение экономической выгоды работниками страховых организаций посредством причинения имущественного ущерба, как собственникам страхового бизнеса, так и страхователям. Субъектами таких преступлений могут быть работники всех должностных уровней, имеющие доступ к принятию ключевых решений и к ресурсам компаний: материально ответственные лица, бухгалтеры, андеррайтеры, специалисты по урегулированию убытков, кадровые страховые агенты, руководители территориальных подразделений страховых организаций.

Наиболее распространенными способами совершения корпоративных преступлений являются:

- присвоение и растрата страховых премий/взносов страхователей в том числе способом искажения учета страховых договоров, хищения и реализации бланков договоров страхования;

- превышение служебных полномочий путем нецелевых расходов средств, нормативно распределяющихся на ведение страхового дела;

- искусственное завышение показателей эффективности; деятельности хозрасчетных подразделений – искажение отчетности в целях получения премиальных вознаграждений;

Report to the Nation on Occupation Fraud & Abuse. 2006.

- имитация деятельности аффилированных посреднических структур в целях незаконного получения через эти структуры комиссионного вознаграждения;

- пролонгация договоров, поступающих по каналам прямых продаж, через подставных страховых посредников с начислением дополнительных комиссионных вознаграждений;

- коммерческий подкуп – оказание услуг противоправного характера, причиняющее вред страховой компании, заинтересованным лицам за вознаграждение;

- мошенничества.

6. Преступления, совершаемые страховыми посредниками, при нанесении ущерба собственникам страхового бизнеса и страхователям, государственной экономике.

Добросовестное поведение страховых посредников, которые могут выступать в качестве и физических, и юридических лиц, имеет существенное значение как для интересов безопасности страховщиков (т.к. посредник является, по сути, аутсорсером одной из базовых задач страховщика организацией продаж страховых продуктов, а значит, принимает на себя все риски, связанные с процессом продаж), так и интересов потребителей и содействует укреплению доверия между субъектами страхования. Возможности некорректного поведения посредников увеличивают спектр экономической преступности и ее пагубность в страховой сфере.

Среди преступлений, совершаемых страховыми посредниками-агентами, типичными являются полное или частичное присвоение страховых взносов/премий страхователей, мошенничества, хищения значимых информационных активов страховых компаний для использования их в целях извлечения дополнительной выгоды, сговор посредника с мошенником в целях нарушения правил и регламентов предстраховой экспертизы страхового риска. Все чаще крупные посредники – страховые брокеры (посредники, получающие лицензии на посредническую деятельность) принимают на себя функции частичного урегулирования убытков – осмотра поврежденного транспортного средства, описания повреждений, относящихся к заявленному страховому случаю с последующей передачей своих отчетов страховщику для оценки страхового ущерба. Недобросовестный брокер имеет возможность совершать приписки, искусственно увеличивая размер убытка, разделив в дальнейшем сверхвыплату со страхователем/выгодоприобретателем.

B докладе Международной ассоциации страховых надзоров на тему предотвращения, обнаружения и искоренения мошенничества в страховании приводится следующий ряд индикаторов присутствия мошеннических схем («красных флажков») при участии страховых посредников (брокеров, страховых агентов и консультантов):

- посредник часто меняет свой адрес или имя;

- наблюдается неожиданный рост объема бизнеса у посредника без видимой на то причины;

- застрахованный и агент/брокер - это одно и то же лицо;

- клиент страхуется на крупную сумму притом, что брокер/агент до того момента располагал только «ограниченным портфелем страховых договоров»;

- застрахованный живет в другом районе, нежели сам агент/брокер;

- брокер или агент добиваются выплаты им комиссионных сразу и авансом25.

Хотя указанные индикаторы являются косвенными и не обязательно являются признаками мошенничества, они являются результатом обобщений наиболее типичных способов криминализации отношений в страховой сфере.

Преступления, совершаемые страхователями и их сообщникаReport On the Survey On Preventing, Detecting And Remedying Fraud in Insurance. IAIS. 2007.

ми при нанесении ущерба собственникам страхового бизнеса, государственной экономике и безопасности.

Экономические преступления в страховой сфере, инициируемые страхователем, это обман со стороны страхователя/застрахованного ради умышленного и неправомерного получения страховых выплат. В данном случае – клиенты страховых компаний – физические и юридические лица - при заключении договора или получении страховой выплаты используют следующие формы мошенничества: объявляют страховую сумму выше действительной стоимости объекта страхования; применяют многократное одновременное страхование объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях; скрывают обстоятельства, имеющие значение для определения страхового риска;

предъявляют завышенные требования о возмещении ущерба; фальсифицируют факт наступления страхового события, а также инициируют возникновение страхового случая: различными способами уничтожают или причиняют ущерб застрахованному имуществу; предоставляют в страховую компанию фиктивные документы о причиненных убытках и др.

Преступления в интересах страхователей совершаются самими страхователями персонально, либо в сговоре с наемными работниками страховых компаний, группой третьих лиц, обеспечивающих злоумышленника необходимыми действиями, документами, свидетельскими показаниями.

Целью в данном виде страховых преступлений является незаконное получение страхователями страхового возмещения или обеспечения.

Примерно в 40% случаев преступлений в интересах страхователей совершается при соучастии сотрудников страховых компаний (агентов, аварийных комиссаров, специалистов по урегулированию убытков, страховых следователей). За определенное вознаграждение от страхователей они не фиксируют несоответствия факторов страхового риска при предстраховой экспертизе риска, а также в обстоятельствах заявленных страховых событий реальным фактам, не проводят необходимых исследований и экспертиз документов и страховых событий, фальсифицируют отчетные документы и расчетные данные, фотоматериалы, утаивают имеющиеся признаки мошенничеств т.д.

Наибольшее число злоупотреблений страхователей было выявлено в сфере добровольного страхования. В период становления розничного кредитования в России невероятно быстро распространилось мошенничество при страховании рисков невозврата кредита, залогового имущества.

Наиболее распространенным видом страхового мошенничества в России являются преступления в отношении имущественных интересов страховых компаний в сфере автострахования – страхования рисков автоКАСКО и ОСАГО. За ними по масштабам криминальной активности следует страхование имущества физических и юридических лиц от пожара и хищений, страхование грузов и ответственности грузоперевозчиков и экспедиторов, страхование от несчастного случая, временной утраты здоровья, страхования жизни.

Типичными способами мошеннических действий страхователей при имущественном страховании следует выделить: объявление страховой суммы выше действительной стоимости объекта страхования, многократное одновременное страхование объекта страхования сразу в нескольких страховых компаниях, несообщение всех обстоятельств, имеющих значение для определения страхового риска; предъявление завышенных требований о возмещении ущерба, фальсификация факта наступления страхового случая. Другими вариантами преступных действий при имущественном страховании являются: поджог застрахованного имущества, затопление судов, провоцирование аварий, фиктивное составление документов о причиненных убытках (справок ГИБДД, пожнадзора МЧС, полиции, следствия, ДЭЗ, технических служб, независимых оценщиков и т.д.).

В каждом государстве в зависимости от ожидаемого криминального дохода рейтинг популярности страхового мошенничества не одинаков.

Так, в США, Германии, Франции наиболее типичными примерами мошеннических действий являются поджоги собственных автомобилей, застрахованных на суммы, превышающие их стоимость, провоцирование аварий с макетами или с уже поврежденными автомобилями, симулирование аварий с использованием лжесвидетелей. Особая комиссия управления уголовной полиции германской земли Северный Рейн-Вестфалия выявила около 50 групп, имевших профессиональных “аварийных” водителей. Эти группы владели подпольными мастерскими, где восстанавливались автомобили, некоторые из которых попадали в аварии до десяти раз в год.

Масштабы распространения способов и приемов совершения преступлений страхователями демонстрирует наиболее криминализованный сектор страхового рынка – страхование средств наземного транспорта.

наземного транспорта.

Преступления, совершаемые в этом сегменте страхового рынка можно разделить на три группы:

А) Незаконное получение страхового возмещения выше страховой суммы.

Б) Незаконное получение страхового возмещения путем фальсификации страхового случая.

В) Умышленное завышение размера страхового возмещения.

А. Незаконное получение страхового возмещения выше страховой суммы.

В соответствии с законом, страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное26. При страховании имущества страховая См.: Ведомости съезда народных депутатов российской федерации и верховного совета Российской Федерации, № 2, 1993.

сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (согласно правилам делового оборота в страховании действительная стоимость объекта страхования определяется как рыночная и принимается за страховую стоимость). Для получения страхового возмещения выше страховой суммы злоумышленниками предпринимаются следующие действия27:

(а) Завышение страховой суммы путем представления заведомо ложных сведений при заключении договора страхования.

В этих целях искажается информация об автомобиле, который предполагается застраховать (изменяется год выпуска, реальный пробег, мощность двигателя, класс (например, изменение модели). Искажения направлены на искусственное завышение страховой суммы, т.к. при заключении договора страхования автомобили оцениваются по каталогу, основными параметрами которого являются: марка, модель и год выпуска. Эти способы могут применяться одновременно. Указанные действия совершаются при помощи фиктивных документов (паспорта технического средства, свидетельства о регистрации транспортного средства, доверенности на использование транспортного средства и др.), а после заключения договора страхования сопровождаются другими страховыми преступлениями (ложным угоном, поджогом, тотальным повреждением).

(б) Страхование транспортного средства в нескольких страховых компаниях с последующим получением в каждой из них страхового возмещения в размере полной страховой стоимости.

В соответствии с законом, в том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех Бекряшев А.К., Белозеров И.П. «Теневая экономика и экономическая преступность».Юридический виртуальный клуб. Ссылка в Интернет http://ex-jure.ru/law/news.php?newsid=1269.

страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости – страхование не может служить источником наживы застрахованного лица, т.к. носит сугубо компенсационный характер. В случае страхования одного имущества в нескольких страховых компаниях при страховом случае каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы к полученным страховым премиям по каждому договору.

При составлении договора страхователь обязан сообщить обо всех договорах страхования, действующих в отношении этого имущества. Таким образом, утаивание этих сведений и незаконное получение возмещений от всех страховщиков, превышающего реальный ущерб, можно охарактеризовать как мошеннические действия, тем более что, «двойное страхование»

в подавляющем большинстве сопровождается фальсификацией страхового случая.

Б. Незаконное получение страхового возмещения путем фальсификации страхового случая.

(а) Ложный угон.

(б) Ложный поджог.

(в) Ложный ущерб.

В. Умышленное завышение размера страхового возмещения.

Данное преступление совершается после реального наступления страхового случая. Основная цель состоит в возмещении незаконным путем не понесенного именно при данном страховом случае ущерба, а в ряде случаев – также в получении от страховой компании средств на дополнительный ремонт или замену частей своей машины, не пострадавших при урегулируемом страховом случае. Осуществляется это следующими способами:

(а) Умышленным повреждением непригодных к эксплуатации частей автомобиля (поврежденная оптика, ржавые детали кузова и т.д.) – искусственным расширением количества якобы поврежденных при страховом случае частей и деталей.

(б) Завышение счета на ремонт частей автомашины, пострадавших при страховом событии (в сговоре с сотрудником страховой компании, независимым оценщиком или автомастерской).

В сегменте личного страхования по риску «несчастный случай» и «добровольное медицинское страхование» с типичными вариантами мошеннических действий являются: фиктивное оформление несчастных случаев, исправление дат наступления страховых случаев (получения травм, наступления заболеваний и т.п.), симулирование расстройств здоровья, двойное страхование и даже членовредительство, симулирование собственной смерти.

В последние годы стали получать распространение мошенничества при страховании выезжающих за рубеж (ВЗР). Например, турист отказался оплатить медицинскую страховку. Турфирма, для того чтобы обеспечить ему визу, полис сфальсифицировала, клиент в поездке заболел, врачи выставили счет, компенсацию которого они вряд ли получат, т.к. страховой договор фальшивый. Иные и специально едут как туристы, чтобы сделать дорогостоящую операцию, например, по шунтированию сердца. Для этого они имитируют за рубежом обострение хронического заболевания или травму, для купирования которого необходимо хирургическое вмешательство. Зонами риска страхового мошенничества при ВЗР российские страховщики выделяют Турцию, Израиль, Таиланд, страны Восточной Европы, где врачи якобы систематически вступают в сговор с клиентами и завышают расценки за лечение или производят лечение без должной необходимости.

Преступления, совершаемые представителями контрагентов страховых организаций при нанесении ущерба собственникам страхового бизнеса.

К данным видам преступлений в основном относятся мошенничества в отношении имущественных интересов страховых организаций, вынужденных оплачивать завышенные счета организациям, обеспечивающим исполнение компенсационных обязательств не в денежной, а в натуральной форме (восстановительного ремонта, работ и услуг) - автомастерских, медицинских учреждений, строительно-ремонтных организаций, независимых оценщиков, аварийных комиссаров и т.д.

Примерно в 80% случаев преступлений в интересах контрагентов совершаются по инициативе и при соучастии сотрудников страховых компаний (сотрудников по урегулированию убытков, руководителей структурных подразделений, принимающих решения об оплате услуг/работ контрагентов и непосредственно контактирующих с ними). За определенное вознаграждение – «откат и распил» - они не фиксируют несоответствия в определении оптимальных и достаточных восстановительных работ, фактов их приписок и завышений их реальной стоимости, утаивают имеющиеся признаки мошенничеств и т.д.

10. Преступления, совершаемые представителями регуляторов страховой деятельности при нанесении ущерба собственникам страхового бизнеса, государственной экономике и безопасности.

В научной литературе, как правило, отсутствует упоминание о таком важнейшем субъекте страховой сферы, как государственный чиновник и государственное учреждение. Вместе с тем, система страхования относится к сферам осуществления государственного регулирования, нацеленного на обеспечение формирования и развития эффективно функционирующего рынка страховых услуг, на создание необходимых условий для деятельности страховщиков, на защиту интересов страхователей. В систему мер государственного регулирования страхового рынка входит:

- лицензирование (регистрация страховых организаций и выдача им лицензий) на проведение определенных видов страхования;

- контроль за обеспечением финансовой устойчивости страховщиков (достаточностью собственного капитала, размером обязательств (включая технические резервы); размещением активов; портфелем рисков, переданных в перестрахование; тарифной политикой;

- контроль за своевременным и адекватным представлением финансовой отчетности страховых организаций;

- налогообложение страховых организаций;

- другие меры государственного регулирования страховой деятельности, характерные для любого субъекта экономики.

Регламентация деятельности страховых компаний предполагает, что круг субъектов экономических преступлений может быть расширен за счет государственных служащих, выполняющих функции контроля и регулирования, осуществляющих налоговое и иное администрирование, выдающих лицензии и разрешения на различные направления предпринимательской деятельности, способствующих получению правительственных контрактов, осуществляющих другие надзорные функции.

Государственные органы и их представители могут нанести серьезный вред как той или иной страховой организации, так и отрасли, снижая ее социально-экономическую эффективность. Например, ученые и политики долго обсуждали вопрос о правомерности использования российских пенсионных накоплений на строительство дорогостоящих и амбициозных по своей архитектуре административных зданий пенсионных фондов страны.

И проблема состоит в сложности процесса идентификации возможной экономической преступности и криминализации деятельности данного фонда.

Итак, подводя промежуточный итог, отметим, что экономическая преступность в страховой сфере, представляет собой намеренные обманные действия или сокрытие значимой информации с целью получения за счет средств страховщика несправедливой выгоды для самого участника обмана или для третьей стороны. Характерной особенностью страхового бизнеса являются значительные риски экономической преступности, исходящие, как от самих страховых организаций, их работников, страховых посредников, так и со стороны потребителей страховых услуг – страхователей, представителей регуляторов страховой деятельности. Экономическая преступность в сфере страхования весьма специфична, имеет большое разнообразие видов, форм, способов совершения преступлений, характеризуется повышенным уровнем вовлечения в преступную деятельность различных категорий граждан, бизнеса и иных социальных институтов, соприкасается с преступностью в иных отраслях экономики и большинством преступлений, квалифицированных на сегодня криминологической наукой.

Значительную отраслевую специфику приобретают преступления в страховой сфере в зависимости от организации деятельности страховой компании, вида страхования, типа страховых продуктов; категории застрахованных лиц и целого ряда иных условий.

1.3 Экономическая безопасность в системе страхования как составляющая экономической безопасности страны Обеспечение экономической безопасности страны непосредственно связано с эффективностью ее экономики, то есть экономическая система страны наряду с защитными мерами, осуществляемыми государством, должна быть защищена на основе высокой производительности труда, качества продукции и т.д. Поэтому экономическая безопасность страны не может быть функцией какого-либо одного государственного ведомства, службы. Она поддерживается всей системой государственных органов, всеми звеньями и структурами экономики28.

Экономические угрозы в системе страхования представляют собой реальную системную угрозу экономической безопасности страны. В частБлохин С.В. Понятие экономической безопасности // oad.rags.ru/…/issues/issue0506/090508.htm ности, экономическая преступность провоцирует рост цен в системе страхования: чем выше уровень мошенничества, тем больше нецелевых издержек вынужден терпеть страховщик, и тем выше (в силу необходимости компенсировать эти сверхиздержки) стоимость страховых услуг. От данного негативного эффекта страдают, прежде всего, добросовестные и законопослушные страхователи, чьи страховые взносы помимо их воли незаконно распределяются между преступниками, а страховые активы претерпевают внеплановые и слабо регулируемые издержки на покрытие незаконных выплат и вынужденных расходов на урегулирование юридически не необоснованных и криминальных убытков. Преступность в страховании дестабилизирует социально-экономическое развитие общества в целом, дискредитирует принципы страхования, снижает налоговые взносы страхового сектора в бюджет страны и его инвестиционные вливания в экономические институты, угрожает всем сегментам общества и в целом его экономической безопасности, трактуемой как защищенность жизненно важных интересов общества в экономической сфере от внутренних и внешних угроз29.

В вопросах включения страхования в современную систему экономических отношений и обеспечение экономической безопасности обсуждения ограничиваются общими фразами об учете приоритетов развития национальной экономики и социальной поддержки населения, о том, что страхование должно способствовать нагрузке на бюджет и.т. В целом, недостаточное соответствие таких направлений конкретным целям и задачам развития отечественной экономики предопределяет трудности ее практической реализации.

С 2005 по начало 2010 года число преступлений экономической направленности, выявленных правоохранительными органами, возросло примерно на 80%.

Корнилов М.Я. Экономическая безопасность России: основы теории и методологии исследования.- М.: РАГС, 2005.-С. 15.

Несмотря на сравнительно невысокий удельный вес мошеннических действий – а в структуре экономической преступности мошенничество занимает примерно 25% – их общественная опасность не может быть недооценена. Характерной особенностью мошенничества является широкая распространенность, динамичность, повышение уровня организованности и высокая латентность, что определяет мошенничество как наиболее приоритетный вид криминальной специализации с привлечением инвестиционных криминальных ресурсов.

К росту экономических угроз в сфере страхования приводят концептуальная неопределенность регуляторов рынка в вопросах операционных рисков страхового бизнеса, несовершенное (в части возможностей страховщиков на организацию легитимных инструментов защиты страховых активов) уголовное и уголовно-процессуальное законода-тельство, отсутствие в структуре правоохранительных органов специализированных подразделений по борьбе с рассматриваемыми отраслевыми преступлениями, готовых к эффективному сотрудничеству со структурами безопасности страховщиков, единой специальной информационной базы данных, интегрированной в нормативный стандарт отраслевой безопасности, а также низкий уровень правовой лояльности населения к страхованию.

Рост потерь страховщиков от угроз страхового мошенничества со стороны страхователей ежегодно оценивается экспертами-практиками рынка в 8-10%. Несмотря на сравнительно невысокий удельный вес мошеннических действий – а в структуре экономической преступности мошенничество занимает примерно 25% – их общественная опасность не может быть недооценена. Характерной особенностью мошенничества является широкая распространенность, динамичность, повышение уровня организо¬ванности и высокая латентность, что определяет мошенничество как наиболее приоритетный вид криминальной специализации с привлечением инвестиционных криминальных ресурсов.

Выплаты страховщиков по заведомо мошенническим страховым30.

ЛИЧНОЕ

СТРАХОВАНИЕ

ИМУЩЕСТВО

ЮР. и ФИЗ. ЛИЦ Убытки от корпоративной преступности (сотрудники, кадровые страховые агенты) оцениваются в 2 млрд. руб. Убытки от недобросовестных посредников (страховые агенты по договору, брокеры и иные контрагенты) составляют по экспертным данным 1 млрд. руб.

Причинами возникновения новых видов мошеннических действий можно назвать введение ОСАГО, развитие массового автокредитования и ипотеки. В результате страхователи-мошенники смогли расширить возможности для незаконного обогащения, рост количества «криминальных»

заметно ускорился, а криминальное давление на страховщиков со стороны мошенников фактически приобрело необратимый характер. Эффективных сдерживающих инструментов на сегодня у страховщиков нет. Можно Выплаты страховщиков по заведомо мошенническим страховым случаям составили за 2009 г 20, млрд руб – обзор. http://ins.1prime.ru/news/0/%7B984AADC2-0169-434A-923C-2D2BE0E4BD73%7D.uif назвать успешными результаты деятельности структур экономической безопасности не более чем 20 страховых компаний. Необоснованные Криминальные Обоснованные Рис.7.Динамика выплат страхового рынка по условным категориям убыточности и обоснованности Страховая индустрия обязана обеспечивать иммунитет финансовой защиты благосостояния граждан и бизнеса. При этом стоимость этих услуг должна быть приемлема для потребителей. Страховая индустрия, подвергаясь системному риску разорения, нуждается в системной адекватной самозащите от операционных угроз. Индустрия демонстрирует хроническую несостоятельность самообороны, последствия которой негативно отразятся и на гражданах и на бизнесе и на государственных программах.

Поэтому, прежде всего, необходимо признать, что сохранность активов страховых компаний относится к вопросам национальной безопасности.

Масштаб отраслевых потерь от действий мошенников таков, что государство вполне уже сейчас может объявить это явление государственной Криминал в страховании.Эксперт.С.Лялин.2010 год.

проблемой и решить ее так, как это делает, к примеру, Великобритания – путем создания за счет средств страховщиков специального центра – государственного учреждения, деятельность которого регулируется на основе пакета законодательных актов, направленных на обеспечение плановых сбалансированных макроэкономических показателях качества страхования.

Законодательная база должна предусматривать системное функционирование аттестованного государством отраслевого центра по противодействию страховому мошенничеству и угрозам корпоративной безопасности, интегрированного в экономические институты и правоохранительную систему. При этом необходимо исключить возможность его саморегулирования, бюрократизации, коррупции и преступности, обеспечить контроль низов, замкнув на механизмы госрегулирования. В рамках данного проекта необходимо нормативно обязать страховщиков вносить 3-5% от сборов их премий на формирование бюджета центра (допустим, согласно принципам Basel II). Тем самым государство возьмет на себя обязательство гарантировать сообществу не только качество страховой защиты, но и прекратит передел отрасли мошенниками. В стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года отмечается «Прямое негативное воздействие на обеспечение национальной безопасности в сфере здравоохранения и здоровья нации оказывают низкая эффективность системы медицинского страхования». В ней ставится задача развития пенсионного обеспечения, повышения качества жизни граждан, гарантируемого путем обеспечения личной безопасности33.

Угрозы для экономической безопасности страны, исходящие от экономической преступности в системе страхования обуславливаются рядом обстоятельств. Так, основополагающая функция страхования состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков, от возможных Там же Стратегия национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года. Утверждена Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2009. № 537.

угроз природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. Современное государство широко использует социальное страхование и пенсионное обеспечение для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в т.ч. по возрасту), потери кормильца, наступления смерти34.

Создание специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов граждан и юридических лиц, обеспечения защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц - необходимая предпосылка нормальной жизнедеятельности людей, достойного качества жизни человека, социального и экономического прогресса. Право каждого человека на социальное обеспечение, включая социальное страхование, относится к основополагающим правам человека35.

Страховой рынок способствует повышению стабильности, ограничивает экономические риски, стимулирует предпринимательскую инициативу, повышает кредитоспособность (например, страхование имущества позволяет получать кредит под залог недвижимости).

Социальная защищенность человека, настроения людей - комплексный показатель, отражающий оценку комфортности собственной жизни, в том числе и потребительские настроения - «градусник» экономики, опережающий индикатор динамики ВВП, сказываются на экономической активности людей, которая в сумме с экономическими преобразованиями приводит к росту ВВП и благосостояния населения. Исследователи обнаруживают явную зависимость между уровнем дохода и удовлетворенностью собственной жизнью: практически во всех экономически развитых странах бурное экономическое развитие в течение последних десятилетий, развитие системы социального страхования привело к повышению удовлетвоПостникова И.Ю. Экономическая безопасность. Особенности ее проявления в перестраховании // Финансы. 2009. - № 7. С. 65.

Международный пакт об экономических, социальных и культурных правах. Принят резолюцией А (XXI) Генеральной Ассамблеи от 16 декабря 1966 года. Ст. 9.

ренности своей жизнью до высокого уровня практически во всех имущественных группах.

Экономическая преступность, ослабляющая и разрушающая институт страхования, снижает защищенность людей, усиливает возможность нанесения ущерба конституционным правам граждан, достойному качеству и уровню их жизни, устойчивому социально-экономическому развитию страны. Уже в настоящее время из-за неравного развития системы страхования в различных странах мира стихийные бедствия, которые примерно одинаково происходят во всех странах мира и не зависят от развитости систем страхования, наносят непропорционально меньший ущерб развитым странам, где национальные риски застрахованы более качественно. Так, сильнейшее землетрясение, произошедшее в Индийском океане 26 декабря 2004,вызвавшее цунами, которое было признано самым смертоносным стихийным бедствием в современной истории, затронул группу стран, риски которых были застрахованы не адекватно возможным негативным последствиям и на низкую сумму покрытия. Такие же невосстановимые последствия наблюдались после циклона Наргис в мае 2008 года в Бирме.

При этом подавляющее большинство потерь (83 %) в странах высокоразвитых странах компенсируется пострадавшим именно через систему страхования36.