«УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС по дисциплине Финансовое право для направления подготовки 030900.62 Юриспруденция Томск - 2012 СОДЕРЖАНИЕ РАЗДЕЛ 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ 1.1. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ 1.2. ...»

7. Банковская и кредитная система.

Цель обсуждения: Исследовать банковскую деятельность как интегральную по правовой природе, содержащую несколько видов правоотношений и регулируемую нормами гражданского, административного и финансового отраслей права. Раскрыть банковское право как комплексный правовой институт. Изучить роль Центрального банка РФ как имеющего сложный правовой статус, поскольку он выступает одновременно как учреждение, наделенное правом получать прибыль, и как субъект, не включенный в состав государственного аппарата, но наделенный полномочиями властного характера. Анализ статуса и деятельности кредитных организаций следует рассматривать через призму их публичной роли при том, что они являются коммерческими организациями, а также порядок финансово-правового регулирование их деятельности.

8. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

Цель обсуждения: Уяснение сущности и специфики предмета и метода валютного права как составной части финансового права. Изучение особенностей валютно-правового регулирования с учетом проведенной валютной реформы в последние годы. Рассмотреть понятие валютных ограничений и режим их применения.

Провести анализ осуществления валютной деятельности применительно к каждой из групп валютных субъектов и объектов валютного регулирования. Исследовать валютный контроль и выявить его различие по субъектному составу, в зависимости от органов его осуществляющих.

2.2.4. ДЕЛОВАЯ ИГРА «БЮДЖЕТНЫЙ ПРОЦЕСС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Целью данной игры является анализ бюджетного процесса. Студентам важно с позиций теории права уяснить понятие «бюджетного процесса» как юридического процесса, понимаемого в широком смысле слова. Необходимо понять, что такое стадийность и цикличность в бюджетном процессе. При анализе механизма правового регулирования бюджетного процесса следует раскрыть систему органов государства и муниципальных образований – участников бюджетного процесса. Важно уяснить порядок осуществления бюджетного процесса на каждой его стадии. При анализе исполнения бюджетов необходимо раскрыть действие принципа казначейского исполнения бюджетов, а также механизма осуществления расходов посредством бюджетирования по результатам.

Методические указания по проведению деловой игры «Бюджетный процесс в Российской Федерации»

Целью проведения настоящей деловой игры является практическое закрепление полученных студентами знаний по теме «Бюджетный процесс». Сюжет игры основан на имитационном моделировании базовой модели бюджетного процесса, которая состоит из следующих стадий:

– составление проектов бюджета, - рассмотрение законопроекта в Государственной Думе (принятие Советом ГД к рассмотрению, направление в профильный комитет, работа в комитете, рекомендация Совета ГД для включения в повестку обсуждения пленарного заседания в первом чтении), – рассмотрение в четырех чтениях и утверждение закона в Государственной Думе, – рассмотрение и/или одобрение закона Советом Федерации, – подписание закона Президентом Российской Федерации, – исполнение бюджета, – контроль исполнения бюджета, – проверка отчета об исполнении бюджета, – утверждение отчета об исполнении бюджета.

Объектом обсуждения является законопроект, выбранный преподавателем.

Например, в качестве модели текста законопроекта может быть выбран текст проекта федерального закона «О федеральном бюджете Российской Федерации на 2012 год».

Учебная студенческая группа делится на несколько подгрупп, количество которых должно соответствовать основным участникам бюджетного процесса на федеральном уровне власти. В соответствии с положениями Бюджетного кодекса РФ в игровом сюжете принимают участие:

Основные участники бюджетного процесса - Президент РФ, он же полномочный представитель Президента РФ в ГД.

- Правительство РФ – 1 студент, он же полномочный представитель Правительства РФ в ГД.

- Министерство финансов РФ – 1 студент - Председатель Государственной Думы РФ.

- Комитет Государственной Думы по бюджету и налогам – 1 студент - Совет Федерации РФ – 1 студент - Министерство экономического развития и торговли – 1 студент - Центральный банк РФ – 1 студент - Счетная палата РФ – 1 студент.

- Федеральное казначейство РФ – 1 студент - Субъект права законодательной инициативы, например, им может явиться группа депутатов от КП РФ (1-3 человека), - Иные группы депутатских объединений (исходя из реального состава ГД РФ):

- от КП РФ – 1 - 2 человека, - от движения «Единая Россия» - 2-3 человека, - от ЛДПР – 2-3 человека и др.

В зависимости от количества студентов в группе число депутатских объединений может быть увеличено или уменьшено.

Перед проведением деловой игры преподаватель разъясняет порядок и правила ее проведения, заключающиеся в следующем.

Первая стадия осуществляется студентами дома. Представители участников, ответственные за разработку проекта бюджета на следующий финансовый год, должны подготовить текст законопроекта, беря в качестве образца текст закона или законопроекта, предложенного преподавателем, и внося свои поправки.

Подготовленный проект передается всем участникам игры для реализации второй стадии – предварительного рассмотрения:

- в комитетах, комиссиях и депутатских объединениях Государственной Думы – для выработки окончательного текста проекта или подготовки альтернативного законопроекта, - Президенту РФ, в Правительство РФ – для подготовки отзывов, предложений, замечаний, - в Правовое управление Аппарата Государственной Думы – для проведения правовой и лингвистической экспертизы.

Вторая стадия – предварительное рассмотрение - также проводится студентами во внеаудиторное время. Каждый из участников, получивший текст законопроекта для ознакомления, дома готовит на него замечания, предложения, поправки, изменения.

Домашние заготовки студенты приносят на аудиторное занятие, во время которого их используют при реализации своих ролевых функций.

Третья стадия проводится во время семинарского занятия. Заседание ведет сначала Председатель Государственной Думы либо заместитель председателя в соответствии с порядком, установленным Регламентом Государственной Думы.

Каждый участник игры должен иметь письменный текст своего выступления, обоснованного не только с правовой позиции, но и с учетом их политической принадлежности (для представителей общественно-политических движений). Субъект права законодательной инициативы во время представления своего законопроекта на заседании Государственной Думы должен отстаивать свой проект, обоснованно отвергая возможные поправки или дополнения.

Во время обсуждения законопроекта (на семинарском занятии) обязательно должны высказать свое заключение полномочные представители Президента и Правительства РФ, а также представитель Правового управления Аппарата Государственной Думы (заключение должно содержать ответы на вопросы: а) соответствует или не соответствует законопроект Конституции РФ, б) не нарушена ли логика законопроекта). При обсуждении законопроекта должны выступить все участники деловой игры, давая оценку законопроекту и высказывая предложения о его одобрении и принятии.

Студенты самостоятельно (путем предварительного совместного обсуждения) могут выбрать тот или иной путь развития сюжета деловой игры (т.е. совокупность действий), затем готовят свои заключения и предложения, основываясь на реальном порядке законодательного процесса, установленного в Регламенте Государственной Думы.

В процессе такого занятия студенты учатся:

- работать с нормативными актами и пользоваться полученной из них информацией, - выступать перед аудиторией, - вести дискуссии, - аргументировано излагать свою точку зрения - отвечать на высказанные им другими участниками замечания или - логично и обоснованно формулировать свои ответы.

Во время проведения деловой игры преподаватель находится в аудитории, направляет развитие игрового занятия, но не участвует в нем. По окончании игры студенты передают преподавателю тексты своих выступлений, с учетом содержания которых он подводит итоги и дает оценку действиям студентов. При этом он оценивает технико-юридическое обоснование подготовленных текстов, логику изложения материала, степень подготовленности и знания каждого студента. Оценка знаний и степени подготовленности студентов осуществляется по пятибалльной шкале.

Проведение такой деловой игры может быть использовано преподавателем как промежуточная форма отчетности внутрисеместрового контроля по учебной дисциплине «Финансовое право».

2.2.5. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Цель выполнения контрольной работы: закрепление теоретических знаний и умения применять их при решении конкретных практических задач студентами заочной формы обучения. При этом должно обеспечиваться более углубленное и широкое изучение курса «Финансовое право», закрепление теоретических знаний как посредством концентрированной проработки основополагающих институтов и категорий финансового права, механизмов регулирования земельных отношений, так и путем применения полученных теоретических знаний и финансово-правовых норм при решении конкретных практических задач.

Выполнение контрольной работы является важным элементом учебного и воспитательного процесса, зарождающим интерес к познанию изучаемой дисциплины и формирующим у студентов навыки самостоятельной, творческой работы, способствующим проявлению профессиональной ориентации, инициирующим комплексное изучение финансового законодательства, практики его применения, учебной и научной специализированной юридической литературы.

В значительной мере успешно выполненная контрольная работа есть материальное свидетельство, подтверждающее степень освоения студентом теории финансового права и норм финансового законодательства, проявления его способности к их критическому анализу и адекватному толкованию, готовности к применению норм права к конкретным финансовым отношениям. Не следует пренебрегать и важной ролью института контрольных работ как действенной формы текущего контроля знаний студента и способа оценки промежуточных результатов его деятельности по овладению правовой культуры и основами юриспруденции.

требования к содержанию контрольной работы:

- творческий, самостоятельный подход к освоению и изложению материала, умение выразить свою позицию по исследуемому вопросу, отражение в контрольной работе / реферате достигнутого уровня его разработки в научной юридической литературе, полноты закрепления в актах финансового законодательства, а также понимание общественной значимости рассматриваемой проблемы в реальных условиях жизни;

- недопустимость механического переписывания материалов учебников, пособий, научных работ, лекций, научно-практических комментариев, информационных правовых систем;

- недопустимо также механическое перенесение фрагментов использованных законов и других нормативных правовых актов в текст контрольной работы.

Цитирование отдельных норм и статей актов законодательства в работе допустимо в качестве обоснования сделанного автором работы теоретического вывода, подтверждения высказанного предложения или аргумента в теоретической дискуссии с оппонентами;

- ясность изложения, доказательность аргументов в защиту своей позиции по рассматриваемой теме, корректность в оценке иной точки зрения;

- используемая в работе информация должна быть фактически точной, иметь ссылки на официальные или публичные источники;

- подтверждение теоретических выводов практикой деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, судебной практикой статистическими данными, реалиями сложившейся системы финансовых отношений;

- цитирование первоисточников со ссылками на номер работы, указанной в списке использованной литературы;

- в случае воспроизведения в контрольной работе отдельных норм, статей и их частей законов и других нормативных правовых актов в тексте работы или в сносках должны быть сделаны ссылки на соответствующие акты законодательства;

- наличие в работе иллюстраций, таблиц, графиков и других подобных материалов;

требования к оформлению контрольной работы:

- рекомендуемый объем работы - 20-24 страницы рукописного текста (ученическая тетрадь) или 10-15 страниц машинописного текста стандартного формата А 4; на страницах работы необходимо оставлять поля для замечаний преподавателярецензента;

- страницы работы нумеруются, титульный лист (приложение) является первой страницей контрольной работы/реферата (номер страницы на титульном листе не проставляется); на 2-ой странице дается план (содержание) работы; далее следует наименование теоретических вопросов или практических заданий и ответы на них; все иллюстрации и таблицы должны быть пронумерованы, каждую иллюстрацию необходимо снабжать подрисуночной надписью, таблицы с заголовками должны быть помещены в тексте после абзацев, содержащих ссылки на них;

- тексты цитат заключаются в кавычки и сопровождаются сноской;

- в конце контрольной работы приводится список использованной литературы, законов и других нормативных правовых актов и иных источников информации в алфавитном порядке;

- рукописный текст должен быть написан разборчивым почерком, без помарок, исправлений, вставок; небрежность в изложении и оформлении работы не допускается.

Методические указания по выполнению контрольной работы Непосредственному написанию контрольной работы должны предшествовать самостоятельное изучение студентом рекомендованной литературы, подбор и ознакомление с законами и другими нормативными правовыми актами, необходимыми для разработки теоретической части работы и решения практических задач. По ходу изучения юридической и иной литературы, а также законодательной базы делаются заметки, выписки цитат, отдельных нормативных положений актов законодательства, составляются таблицы, иллюстрации, графики, сводки, аналитические и иные материалы.

Ответы на теоретические вопросы контрольной работы должны отражать необходимую и достаточную компетентность студента, содержать четкие, краткие, существенносодержательные формулировки, убедительную аргументацию, доказательность и обоснованность выводов и предложений, быть последовательными и логически выстроенными.

Работа должна быть, как правило, разумно кратким преимущественно правовым исследованием, и по этой причине следует избегать обширных обсуждений политических, экономических, социальных, исторических и иных сопутствующих проблем, хотя во многих случаях они предопределяют проблемы юридические.

Примерные темы контрольных работ 1. Понятие финансов и финансовой деятельности государства в экономической теории 2. Основные принципы финансовой деятельности и их конституционное закрепление.

3. Методы и формы финансовой деятельности в период экономических реформ 4. Понятие и виды финансовых актов.

5. Финансовая система: понятие, состав.

6. Система и правовое положение государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность.

7. Деятельность органов исполнительной власти в области финансов.

8. Система финансово-кредитных органов, их функции.

9. Основные институты финансовой системы в зарубежных государствах 10. Основные особенности финансового права как отрасли права. Специфика предмета и метода регулирования финансового права.

11. Система и источники финансового права.

12. Конституция как основной источник финансового права.

13. Особенности финансово-правовой нормы, ее структура.

14. Понятие финансовых правоотношений, их особенности и виды.

15. Субъекты финансовых правоотношений, их классификация.

16. Способы правовой охраны интересов субъектов финансово-правовых отношений.

17. Методы убеждения и принуждения в финансовом праве.

18. Финансовый контроль как специализированный вид государственного контроля.

19. Виды, формы и методы финансового контроля.

20. Роль государственного бюджета в осуществлении социально-экономических задач государства.

21. Конституционные и законодательные основы бюджетного права.

22. Понятие бюджетных правоотношений, их особенности.

23. Бюджетная система, ее состав.

24. Особенности бюджетного устройства федеративных государств.

25. Конституционные основы и правовое закрепление состава доходов и расходов государственного бюджета.

26. Основные направления расходов государственного бюджета.

27. Дефицит и префицит бюджета.

28. Правовые принципы распределения доходов и расходов между звеньями бюджетной системы. Бюджетное регулирование, его задачи и методы.

29. Понятие бюджетного процесса, его принципы и стадии.

30. Классификация доходов и расходов государственного бюджета.

31. Полномочия финансовых органов в процессе составления бюджета, 32. Порядок утверждения бюджетов 33. Исполнение бюджета 34. Понятие и система государственных доходов.

35. Система доходов бюджетов и их классификация 36. Публично-правовые и частно-правовые доходы, их правовые особенности.

37. Понятие налогов, их функции, роль и виды.

38. Система налогов.

39. Понятие налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений. Объекты обложения налогами. Единицы обложения. Ставки налогов. Сроки уплаты налогов. Льготы по налогам, 40. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

41. Охрана прав налогоплательщиков. Порядок обжалования действий налоговых органов.

42. Система источников налогового права.

43. Система налогов с юридических лиц.

44. Прямые государственные налоги 45. Косвенные налоги (налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины).

46. Социальные налоги (взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости населения, взносы на обязательное медицинское страхование).

47. Особенности налогообложения в свободных экономических зонах и зонах свободной торговли.

48. Система налогов с населения.

49. Подоходный налог. Субъекты налогообложения. Порядок исчисления и взимания, Порядок налогообложения различных категорий плательщиков.

50. Поимущественные налоги. Виды. Субъекты. Объекты.

51. Законодательство о местных налогах и сборах.

52. Задачи и функции налоговой администрации.

53. Понятие и формы государственного кредита. Особенности правоотношений, возникающих в области государственного кредита 54. Правовое регулирование государственных займов.

55. Договор государственного займа: его содержание и особенности 56. Понятие и функции страхования.

57. Отрасли и виды государственного страхования.

58. Финансово-правовые отношения в области государственного страхования.

59. Понятие и система расходов государства, их особенности.

60. Понятие, принципы и объекты бюджетного финансирования 61. Правовой институт государственных расходов и бюджетного финансирования.

62. Особенности правоотношений в области государственных расходов и бюджетного финансирования 63. Понятие, объекты и порядок сметно-бюджетного финансирования.

64. Смета и ее содержание.

65. Порядок составления и утверждения смет бюджетных организаций 66. Правовое регулирование расходов на капитальные вложения 67. Правовое регулирование государственных расходов на социально-культурные мероприятия. Меры по улучшению пенсионного обеспечения и социального обслуживания населения.

68. Правовое регулирование расходов на содержание государственного аппарата.

69. Внебюджетные (специальные) средства бюджетных учреждений.

70. Правовое регулирование банковской деятельности. Система банков.

71. Функции резервной системы 72. Государственное регулирование деятельности коммерческих банков 73. Порядок осуществления расчетов через кредитные учреждения в РФ. Особенности расчетных правоотношений.

74. Основные формы расчетов.

75. Контроль за соблюдением расчетной дисциплины и ответственность за ее нарушение.

76. Понятие денежной системы, ее элементы.

77. Регулирование денежного обращения. Принципы планирования обращения. Баланс денежных расходов и доходов населения.

78. Кассовый план. Порядок его составления, рассмотрения и утверждения.

79. Основные принципы и задачи валютного регулирования.

80. Функции ЦБ в осуществлении валютного регулирования.

81. Виды валютных операций и правила их осуществления.

82. Правила вывоза и ввоза, перевода и пересылки из-за границы и за границу валюты РФ, иных валютных и других ценностей.

83. Правила вывоза, ввоза и обмена иностранной валюты на территории РФ

2.3. ЗАДАНИЯ ДЛЯ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

№ 2. На основе схемы видов финансов и финансовых фондов Российской Федерации, покажите: государственные и муниципальные финансы; межотраслевые, отраслевые и внутрихозяйственные фонды.

Определите консолидированный бюджет. Назовите виды бюджетов.

№ 3. Покажите виды и место государственных внебюджетных фондов. Найдите их отличия от иных фондов денежных средств. Назовите виды резервных, инвестиционных, отраслевых фондов и фондов межбюджетных трансфертов. К каким видам относятся дорожные фонды.

На основе анализа нормативных актов, определяющих правовое положение, покажите сходство и принципиальные отличия данных фондов.

№ 4. Начертите схему финансовой системы Российской Федерации. Выделите в ней финансовые институты федерального, территориального (регионального) и муниципального уровня. Укажите в финансовой системе место бюджетной системы как экономической категории.

Определите понятие муниципального бюджета как института финансовой системы. В чем проявляется отличие финансовой системы и системы финансовых фондов Российской Федерации?

1. Бюджетный кодекс РФ: Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3823.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от 27.06.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012) //СЗ РФ 1994. № 32. Ст. 3301.

Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.1999 г. № 184-ФЗ (ред. от 02.05.2012) //СЗ РФ 1999. № 42. Ст. 5005.

4. Европейская хартия местного самоуправления: Федеральный закон от 11.04.1998 г. № 55-ФЗ. //СЗ РФ 1998. № 15. Ст. 1695.

Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ. (ред. от 10.07.2012) //СЗ РФ 2003. № 40. Ст. 3822.

6. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 № 212ФЗ (ред. от 29.02.2012) //СЗ РФ 2009. № 30. Ст. 3738.

7. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации:

Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 2001. № 51.

Ст. 4832.

8. О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений:

Федеральный закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 2008. № 18. Ст.

1943.

9. Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013): Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ (ред. от 03.12.2011) //СЗ РФ 2007. № 1 (1 ч.). Ст. 18.

Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 24.07. № 125-ФЗ (ред. от 29.02.2012) //СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3803.

Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 2010. № 49. Ст. 6422.

О государственных и муниципальных унитарных предприятиях:

Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ (ред. от 30.11.2011) //СЗ РФ 2002. № 48.

Ст. 4746.

О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений: Федеральный закон от 08.05. № 83-ФЗ (ред. от 30.11.2011) //СЗ РФ 2010. № 19. Ст. 2291.

Об автономных учреждениях: Федеральный закон от 03.11.2006 № 174ФЗ (ред. от 06.11.2011) //СЗ РФ 2006. № 45. Ст. О некоммерческих организациях: Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 1996. № 3. Ст. 145.

Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России) (вместе с "Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России)", "Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России)"): Постановление ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1 (ред.

от 05.08.2000) // Ведомости СНД и ВС РСФСР 1992. № 5. Ст. 180.

О Фонде социального страхования Российской Федерации:

Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 (ред. от 12.08.2011) //САПП РФ 1994. № 8. Ст. 599.

Об утверждении устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования: Постановление Правительства РФ от 29.07.1998 № (ред. от 15.08.2012) //СЗ РФ 1998. № 32. Ст. 3902.

Об утверждении Типового положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования: Приказ Минздравсоцразвития РФ от 21.01.2011 № 15н (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.02.2011 N 19661) //Рос. газ.

2011. № 29.

Тема 2. Финансовая деятельность Российской Федерации 1. Понятие и особенности финансовой деятельности в Российской Федерации;

2. Цели, задачи и функциональное содержание финансовой деятельности;

3. Конституционные основы финансовой деятельности;

4. Правовые принципы финансовой деятельности;

5. Методы аккумуляции, распределения и расходования государственных и муниципальных финансов;

6. Юридические формы осуществления финансовой деятельности;

7. Финансы и финансовая деятельность зарубежных государств.

№ 1. На основе анализа норм Конституции РФ:

а) покажите политические, экономические и организационные основы финансовой деятельности, выделите среди них конституционно-правовые принципы финансовой деятельности;

б) покажите правовые основы и особенности финансовой деятельности в системе местного самоуправления.

№ 2. Изучите законодательство о социальном страховании Российской Федерации и найдите в нем:

а) методы аккумуляции, распределения и использования финансов, укажите, какие методы не представлены; б) правовые формы деятельности внебюджетных фондов; в) систему управления фондами.

№ 3. Определите правовую форму следующих правовых актов:

- Федеральный закон «О федеральном бюджете на текущий финансовый год и плановый период»;

- Закон Томской области «О бюджетном процессе в Томской области»;

- Положение о Министерстве финансов Российской Федерации;

- Федеральный закон «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на текущий финансовый год и плановый период»;

- Федеральный закон «Об утверждении отчета об исполнении федерального фонда обязательного медицинского страхования за предыдущий финансовый год».

- Смета Департамента финансов Администрации г. Томска;

- Решение Думы Города Томска «Об установлении на территории муниципального образования "Город Томск" налога на имущество физических лиц»;

- Баланс доходов и расходов МУП «Томск исторический»;

- Баланс доходов и расходов ОАО «Газпромнефть»;

- Декларация о доходах физического лица;

- Единое налоговое уведомление о размере и сроках уплаты имущественных налогов;

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

- Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке»;

- Постановление Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога»;

- Письмо ФНС России «О размере государственной пошлины, подлежащей уплате при подаче в суд общей юрисдикции искового заявления о признании права собственности на дом и земельный участок»;

- Приказ Минфина РФ «Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств»;

- Приказ ФНС РФ «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде».

Объясните, по каким признакам определена юридическая форма акта.

Выделите среди них финансово-плановые акты и финансовые нормативноправовые акты. Какие виды финансово-плановых актов можно назвать еще, кроме актов указанных в упражнении?

№ 4. На основе анализа норм Бюджетного и Налогового кодексов Российской Федерации определите специальные принципы организации бюджетной системы и налоговой деятельности в Российской Федерации.

Покажите, как найденные вами принципы соотносятся со специальными принципами финансовой деятельности.

1. Конституция Российской Федерации // принята всенародным голосованием декабря 1993 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07. г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3824.

Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.1999 г. № 184-ФЗ (ред. от 02.05.2012) //СЗ РФ 1999. № 42. Ст. 5005.

Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ. (ред. от 10.07.2012) //СЗ РФ 2003. № 40. Ст. 3822.

6. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 № 212ФЗ (ред. от 29.02.2012) //СЗ РФ 2009. № 30. Ст. 3738.

7. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации:

Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 2001. № 51.

Ст. 4832.

8. О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений:

Федеральный закон от 30.04.2008 № 56-ФЗ (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 2008. № 18. Ст.

1943.

9. Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013): Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ (ред. от 03.12.2011) //СЗ РФ 2007. № 1 (1 ч.). Ст. 18.

Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 24.07. № 125-ФЗ (ред. от 29.02.2012) //СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3803.

Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации: Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 2010. № 49. Ст. 6422.

О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов: Федеральный закон от 30.11.2011 № 370-ФЗ // СЗ РФ 2011. № 49 (ч.1). Ст. 7048.

О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов: Федеральный закон от 30.11.2011 N 373-ФЗ (ред. от 25.06.2012) // СЗ РФ 2011. № 49 (ч.5). Ст. 7051.

О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов: Федеральный закон от 30.11.2011 N 372-ФЗ // СЗ РФ 2011. № 49 (ч.5). Ст. 7050.

О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Томской области на 2012 год и на плановый период 2013 и годов: Закон Томской области от 08.12.2011 N 336-ОЗ // СЗ ТО 2011. № 12/2(77) (ч.1).

Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России) (вместе с "Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России)", "Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России)"): Постановление ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1 (ред.

от 05.08.2000) // Ведомости СНД и ВС РСФСР 1992. № 5. Ст. 180.

О Фонде социального страхования Российской Федерации:

Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 (ред. от 12.08.2011) //САПП РФ 1994. № 8. Ст. 599.

Об утверждении устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования: Постановление Правительства РФ от 29.07.1998 № (ред. от 15.08.2012) //СЗ РФ 1998. № 32. Ст. 3902.

Об утверждении Типового положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования: Приказ Минздравсоцразвития РФ от 21.01.2011 № 15н (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.02.2011 N 19661) //Рос. газ.

2011. № 29.

Тема 3. Органы, осуществляющие финансовую деятельность 1. Понятие и виды органов, осуществляющих финансовую деятельность.

2. Полномочия представительных органов государственной власти и местного самоуправления в сфере финансовой деятельности. Комитеты и комиссии Государственной Думы и Совета Федерации, осуществляющие финансовую деятельность. Полномочия Счётной палаты РФ.

3. Полномочия Президента РФ в сфере финансовой деятельности. Федеральная служба по финансовому мониторингу.

4. Полномочия исполнительных органов государственной власти и местного самоуправления общей компетенции в сфере финансовой деятельности.

5. Система и структура специальных исполнительных органов финансовой деятельности: министерство финансов и подведомственные ему федеральные службы, министерство экономического развития. Особенности полномочий федеральных служб подведомственных Правительству РФ.

6. Место и роль Банка России в системе органов финансовой деятельности. Банк развития и внешнеэкономической деятельности. Понятие и виды кредитных организаций.

7. Органы управления государственными внебюджетными фондами.

№ 1. Составьте схему государственных и муниципальных органов, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации. В системе органов исполнительной власти выделите органы общей, отраслевой и специальной компетенции.

Какие органы исполнительной власти следует отнести к бюджетным, налоговым, валютным, страховым, кредитным и иным финансовым? Какие из этих органов имеют территориальные структуры? Какие финансовые органы созданы в системе органов местного самоуправления?

№ 2. Среди участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, выделите органы государственной власти и местного самоуправления.

Определите понятие налогового органа. Укажите, на какие органы возложены функции, права и обязанности налоговых органов.

Покажите виды и функциональное назначение налоговых органов.

№ 3. На основе анализа норм Бюджетного кодекса РФ, определяющих бюджетные полномочия органов государственной власти и органов местного самоуправления, найдите, в чьей компетенции находятся вопросы:

а) организации бюджетного процесса;

б) установления оснований для привлечения к ответственности;

в) заимствования и управления долгом;

г) распределения доходов между уровнями бюджетной системы;

д) применение санкций за нарушение бюджетного законодательства.

№ 4. В актах, определяющих правовое положение органов исполнительной власти, найдите предметы совместного ведения или взаимодействия:

Минфина России и Банка России, их территориальных структур;

Минфина России и Федеральной налоговой службы;

Минфина России и Министерства экономического развития РФ.

Покажите специфику компетенции Федеральной службы по финансовым рынкам.

1. Конституция Российской Федерации // принята всенародным голосованием декабря 1993 г.

2. О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 г № 2-ФКЗ (ред. от 28.12.2010). //СЗ РФ 1997. № 51. Ст. 5712.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07. г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3823.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3824.

Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.1999 г. № 184-ФЗ (ред. от 02.05.2012) //СЗ РФ 1999. № 42. Ст. 5005.

Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: Федеральный закон от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ. (ред. от 10.07.2012) //СЗ РФ 2003. № 40. Ст. 3822.

7. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.11.2011). //СЗ РФ 2002. № 28. Ст.

2790.

8. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.07.2012) //СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492.

9. Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований:

Федеральный закон от 07.02.2011 № 6-ФЗ //СЗ РФ 2011. № 7. Ст. 903.

О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21.03. г. (ред. 21.11.2011). //Ведомости СНД и ВС РСФСР 1991. № 15. Ст. 492.

11. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти.

Указ Президента РФ от 9.03.2004 г. № 314 (ред. от 22.06.2010). //СЗ РФ 2004. № 11. Ст.

945.

12. О Регламенте Правительства Российской Федерации и Положении об Аппарате Правительства Российской Федерации: Утв. Постановлением Правительства РФ от 01.06.2004 N 260 (ред. от 11.08.2012) //СЗ РФ 2004. № 23. Ст.

2313.

13. О структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 21.05.2012 № 636 (ред. от 25.06.2012) //СЗ РФ 2012. № 22. Ст. 2754.

14. Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу (вместе с "Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу": Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808//СЗ РФ 2012. № 25. Ст. 3314.

О предельной численности и фонде оплаты труда федеральных государственных гражданских служащих и работников центральных аппаратов и территориальных органов федеральных органов исполнительной власти: Утв.

Постановлением Правительства РФ от 28.01.2011 N 39 (ред. от 30.06.2012) //СЗ РФ 2011. № 6. Ст. 888.

16. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации: Утв.

Постановлением Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 329 (ред. от 03.06.2012). //СЗ РФ 2004. № 31. Ст. 3258.

17. О Федеральном казначействе. Положение о Федеральном казначействе:

Утв. Постановлением Правительства РФ от 01.12.2004 г. № 703 (ред. от 26.12.2011).

//СЗ РФ 2004. № 49. Ст. 4908.

18. Положение о Федеральной налоговой службе: Утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 04.06.2012). //СЗ РФ 2004. № 40. Ст.

3961.

Об утверждении Положения о Федеральной службе финансовобюджетного надзора: Утв. Постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 № (ред. от 24.03.2011) //СЗ РФ 2004. № 25. Ст. 506.

20. Положение о Министерстве экономического развития Российской Федерации: Утв. Постановлением Правительства РФ от 05.06.2008 № 437 (ред. от 29.06.2012) //СЗ РФ 2008. № 24. Ст. 2867.

21. О федеральной таможенной службе: Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 (ред. от 31.01.2012) //СЗ РФ 2006. № 32. Ст. 3569.

О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации (вместе с "Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам"): Утв. Постановлением Правительства РФ от 29.08.2011 № 717 (ред. от 05.05.2012) //СЗ РФ 2011. № 36. Ст. 5148.

Вопросы Пенсионного фонда Российской Федерации (России) (вместе с "Положением о Пенсионном фонде Российской Федерации (России)", "Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд Российской Федерации (России)"): Постановление ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1 (ред.

от 05.08.2000) // Ведомости СНД и ВС РСФСР 1992. № 5. Ст. 180.

О Фонде социального страхования Российской Федерации:

Постановление Правительства РФ от 12.02.1994 № 101 (ред. от 12.08.2011) //САПП РФ 1994. № 8. Ст. 599.

Об утверждении устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования: Постановление Правительства РФ от 29.07.1998 № (ред. от 15.08.2012) //СЗ РФ 1998. № 32. Ст. 3902.

Об утверждении Типового положения о территориальном фонде обязательного медицинского страхования: Приказ Минздравсоцразвития РФ от 21.01.2011 № 15н (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.02.2011 № 19661) //Рос. газ.

2011. № 29.

Устав (Основной Закон) Томской области: (принят решением Томской областной Думы от 26.07.1995 № 136) (ред. от 09.06.2012) // Официальные ведомости Государственной Думы Томской области (сборник нормативных правовых актов) 2002.

спецвыпуск.

Об утверждении Положения о Департаменте финансов Томской области: Утв. Постановлением Губернатора Томской области от 12.02.2008 № 16 (ред.

от 30.05.2012) //СЗ ТО 2008. № 2(31).

Устав Города Томска (принят решением Думы города Томска от 04.05.2010 N 1475) (ред. от 11.10.2011) (Зарегистрировано в Управлении Минюста РФ по Томской области 07.06.2010 N RU703010002010001) (с изм. и доп., вступившими в силу с 02.12.2011) //Сборник официальных материалов муниципального образования "Город Томск" 2010. №23.1.

администрации Города Томска": Решение Думы г. Томска от 15.09.2005 № 1001 (ред.

от 22.05.2012) // Собрание решений Думы города Томска 2005. № 23 (часть1).

Тема 4. Финансовое право Российской Федерации как отрасль права и наука 1. Понятие финансового права как отрасли российского права 2. Особенности предмета и метода финансово-правового регулирования 3. Место и роль финансового права в системе российского права 4. Источники финансового права и финансового законодательства 5. Система финансового права как отрасли права 6. Становление и развитие науки финансового права. Наука финансового права:

понятие и задачи 7. Классификатор отрасли финансового законодательства № 1. Какими отраслями права будут урегулированы действия, если Вы:

а) сделали вклад в отделении Сбербанка России, зарегистрировались в качестве предпринимателя, открыли расчетный счет в банке для своей организации, оформили банковский кредит, одолжили соседу деньги под установленный Вами процент;

б) купили облигацию федерального займа, муниципальный лотерейный билет, акции акционерного общества, валюту в долларах США и в ЕВРО в уполномоченном банке или на вещевом рынке;

в) застраховали жизнь и имущество в Росгосстрахе, в частной страховой фирме, при покупке билета на поезд, застраховали свою ответственность по договору ОСАГО, уплатили добровольные взносы в Пенсионный фонд РФ;

г) получили вознаграждение за свой труд в качестве депутата, по договору подряда в организации, заработную плату на казенном предприятии;

д) уплатили таможенную пошлину за ввоз автомобиля на территорию Таможенного союза, государственную пошлину за нотариальные действия, алименты на ребенка, пеню за неуплату налога, штраф за нарушение правил дорожного движения;

е) приобрели грузовой автомобиль на аукционе по продаже муниципального имущества, легковой автомобиль в специализированном магазине, купили бензин на АЗС, торгуете спиртными напитками в своем ресторане, продали свою дачу.

Назовите отличительные особенности предмета и метода правового регулирования вышеуказанных отношений. Какие отношения финансово-правового характера могут возникнуть при этом?

№ 2. Мэр г. Томска подписал принятые Городской Думой решения об утверждении:

Положения "О порядке распоряжения и управления муниципальной собственностью города Томска";

Генеральных условий эмиссии и обращения облигаций городского займа;

Положения "О муниципальном финансовом контроле в городе Томске";

Положения "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Томске";

Городского бюджета на текущий финансовый год;

Порядка взаимодействия администрации г. Томска и Томской городской Думы;

Регламента Думы города Томска;

Положения "О восстановительной стоимости зеленых насаждений на территории города Томска";

Отчета об исполнении бюджета города за предыдущий финансовый год.

Определите правовую природу названных актов, имеются ли среди них финансово-правовые акты?

№ 3. Изобразите схематично систему отрасли финансового права (общую и особенную часть) и систему отрасли финансового законодательства (на основе Классификатора правовых актов).

Покажите их особенности. Сравните систему отрасли финансового права и систему финансового законодательства с финансовой системой России.

№ 4. Найдите общее и особенное в понятиях «отрасль права» и «отрасль законодательства», «курс финансового права» и «наука финансового права». Назовите ведущих представителей финансово-правовой науки 60-90 годов прошлого столетия и современных ученых, проблемы науки финансового права современного периода и основные направления совершенствования финансового законодательства.

Что дает юристу знание финансового права? Выскажите Ваши предложения по совершенствованию курса финансового права.

1. Конституция Российской Федерации // принята всенародным голосованием декабря 1993 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07. г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 14.06.2012) // СЗ РФ 1996. № 5. Ст. 410.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях:

Федеральный закон от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 2002. № (ч.1). Ст.1.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3824.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 2000. № 32. Ст. 3340.

7. Семейный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 29.12.1995 N 223-ФЗ (ред. от 30.11.2011) // СЗ РФ 1996. № 1. Ст.16.

8. Трудовой кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 2002. № 1 (ч.1). Ст. 3.

9. Таможенный кодекс Таможенного союза: Приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17 (ред. от 16.04.2010) // СЗ РФ 2010. № 50. Ст. 6615.

О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 2001. № 33 (ч.1). Ст. 3431.

О лотереях: Федеральный закон от 11.11.2003 N 138-ФЗ (ред. от 18.07.2011) // СЗ РФ 2003. № 46 (ч.1). Ст. 4434.

О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред.

от 28.07.2012) // СЗ РФ 1996. № 17. Ст. 1918.

Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29.07.1998 N 136-ФЗ (ред. от 14.06.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3814.

О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011)// СЗ РФ 2003. № 50. Ст. 4859.

Об организации страхового дела в Российской Федерации: Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 30.11.2011)// Ведомости СНД и ВС РФ 1993. № 2. Ст.

56.

Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном: Федеральный закон от 14.06.2012 N 67-ФЗ// СЗ РФ 2012. № 25. Ст.

3257.

Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ (ред.

от 28.07.2012)// СЗ РФ 2002. № 18. Ст. 1720.

О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений: Федеральный закон от 30.04.2008 N 56-ФЗ (ред. от 28.07.2012)// СЗ РФ 2008. № 18. Ст. 1943.

О статусе члена Совета Федерации и статусе депутата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации:

Федеральный закон от 08.05.1994 N 3-ФЗ (ред. от 21.11.2011)// СЗ РФ 1999. № 28. Ст.

3466.

О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции: Федеральный закон от 22.11. N 171-ФЗ (ред. от 28.07.2012)// СЗ РФ 1995. № 48. Ст. 4553.

О классификаторе правовых актов: Указ Президента РФ от 15.03. N 511 (ред. от 28.06.2005)// СЗ РФ 2000. № 12. Ст. 1260.

государственного или муниципального имущества посредством публичного предложения и без объявления цены: Постановление Правительства РФ от 22.07. N 549 (ред. от 03.03.2012)// СЗ РФ 2002. № 30. Ст. 3051.

О Генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов: Постановление Правительства РФ от 15.05.1995 N 458 (ред. от 30.10.2010)// СЗ РФ 1995. № 21. Ст. 1967.

Об утверждении Положения "О порядке распоряжения и управления муниципальной собственностью Города Томска": Решение Томской городской Думы от 26.11.1999 N 182 (ред. от 11.10.2011)// Томский вестник 1999. № 200.

Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения облигаций Томского городского займа: Решение Думы г. Томска от 28.03.2006 N 101// Сборник официальных материалов муниципального образования "Город Томск" 2006. № 1.

Об утверждении положения "О муниципальном финансовом контроле в городе Томске": Решение Томской городской Думы от 23.12.2003 N (ред. от 22.05.2012)// Томский вестник 2004. № 4.

Об утверждении Положения "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном образовании "Город Томск": Решение Думы г. Томска от 06.10.2009 N 1316 (ред. от 21.12.2010)// Собрание решений Думы города Томска 2009. № 44.

Об утверждении Порядка взаимодействия администрации города Томска и Томской городской Думы [Электронный ресурс]: Решение Томской городской Думы от 17.10.2001 N 61 (ред. от 10.11.2009) // КонсультантПлюс :

справ.правовая система. Версия Проф. Электрон.дан. М., 2012. Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том.гос. ун-та.

О новой редакции Регламента Думы Города Томска: Решение Думы Города Томска от 30.11.2010 N 15 (ред. от 26.06.2012) // Собрание решений Думы города Томска 2010. № 15.

О восстановительной стоимости зеленых насаждений на территории города Томска: Решение Томской городской Думы от 18.04.2002 N 153 (ред. от 06.04.2010)// Красное знамя 2002. № 105-106.

О бюджете муниципального образования "Город Томск" на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годов: Решение Думы Города Томска от 15.12.2011 N 273 (ред. от 17.07.2012)// Сборник официальных материалов муниципального образования "Город Томск" 2011. № 50.1.

Об утверждении отчета об исполнении бюджета муниципального образования "Город Томск" за 2011 год: Решение Думы Города Томска от 22.05. N 357// Сборник официальных материалов муниципального образования "Город Томск" 2012. № 25.2.

1. Понятие и источники финансово-правовой нормы.

2. Структура финансово-правовой нормы, особенности гипотезы, диспозиции и санкции 3. Виды финансово-правовых норм, основания для их классификации 4. Санкция нормы финансового права в системе мер государственного принуждения № 1. Приведите пример нормативного финансово-правового акта и финансовоправовой нормы. Покажите соотношение акта, нормы, статьи акта. В норме финансового права выделите гипотезу, диспозицию и санкцию. Обратите внимание, как отдельные элементы нормы расположены в актах и статьях актов.

№ 2. На основе анализа нормативных актов, определяющих правовое положение налоговых органов и налоговую систему Российской Федерации, определите меры государственного принуждения, выделите в них санкции, в том числе финансовоправовые.

В каких актах можно найти финансово-правовые санкции? Назовите эти санкции.

№ 3. Адвокат не уплатил в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации взносы в виде фиксированного платежа. При открытии счета в банке не информировал об этом налоговые органы. Несвоевременно уплатил авансовые платежи по налогу на доходы физических лиц. Забыл подать декларацию о доходах по налогу на доходы физических лиц.

Найдите, какие нормы финансового права регулируют указанные обстоятельства в действиях предпринимателя, выделите в них гипотезу и диспозицию. Определите возможные меры государственного принуждения финансово-правового характера.

1. Конституция Российской Федерации // принята всенародным голосованием декабря 1993 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07. г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.06.2012) //СЗ РФ 1994. № 32. Ст. 3301.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3824.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 02.10.2012) // СЗ РФ 2000. № 32. Ст. 3340.

6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.11.2011). //СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790.

7. О Банке развития: Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ (ред. от 25.06.2012) //СЗ РФ 2007. № 22. Ст. 2562.

8. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 28.07.2012). //СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492.

9. О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21.03.1991 г. (ред.

21.11.2011). //Ведомости СНД и ВС РСФСР 1991. № 15. Ст. 492.

О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 № 212ФЗ (ред. от 29.02.2012) //СЗ РФ 2009. № 30. Ст. 3738.

О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.96 г. № 39-ФЗ (ред.

от 28.07.2012) //СЗ РФ 1996. № 17. Ст. 1818.

Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29.07.1998 г. № 136-ФЗ (ред.

от 14.06.2012) //СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3814.

Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25.02. г. № 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011). // СЗ РФ 1999. № 9. Ст. 1096.

О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) //СЗ РФ 2003. № 50. Ст. 4859.

О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания: Федеральный закон от 14.06.1994 № 5-ФЗ (ред. от 21.10.2011// СЗ РФ 1994.

№ 8. Ст. 801.

О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента РФ, Правительства РФ и нормативно-правовых актов органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 23.05.1996 г. № 763 (ред. от 17.11.2011) //СЗ РФ 1996.

№ 22. Ст. 2663.

Понятие и отличительные особенности финансового правоотношения Субъекты финансово-правовых отношений Содержание финансово-правового отношения Виды и основания для классификации финансово-правовых отношений Основания возникновения, изменения и прекращения финансово-правовых № 1. Житель г. Томска под залог недвижимого имущества взял в банке ссуду и купил легковой автомобиль. Без оформления деятельности в качестве предпринимателя и без патента занимался перевозкой пассажиров (извозом) в городе. При перевозке пассажира он попал в аварию, при которой погиб пассажир, сам он получил тяжелые увечья, машина сгорела. Ссуда не погашена, водитель застрахован по личному страхованию в Госстрахе России.

Определите характер правоотношений по данным обстоятельствам. Есть ли среди них финансово-правовые отношения? Какие юридические факты из названных выше являются основанием для возникновения, изменения или прекращения финансовых правоотношений?

№ 2. Сравните понятия «субъект финансового права» и «субъект финансового правоотношения». В каком соотношении с этими понятиями находится понятия участники налоговых и участники бюджетных правоотношений? Приведите примеры, когда физическое лицо становится субъектом финансового правоотношения. Назовите виды субъектов финансового правоотношения по отдельным институтам отрасли финансового права.

В каких финансово-правовых институтах гражданин не является субъектом правоотношения?

№ 3. Юридические факты: рождение человека, достижение определенного возраста, смерть человека, как события влияют на различные виды правоотношений.

Могут ли данные юридические факты являться основанием для возникновения, изменения или прекращения финансово-правовых отношений? Приведите примеры и правовые основания, подтверждающие ваш ответ.

Может ли быть юридическим фактом в финансовом праве бездействие гражданина? Если да, то определите место бездействия в системе юридических фактов и приведите примеры.

№ 4. Бюджетное учреждение, финансируемое из городского бюджета, не получило предусмотренные в его смете денежные средства на капитальный ремонт здания. Для окончания ремонта использовало специальные внебюджетные средства, полученные за оказанные услуги населению, при этом сократило расходы на выплату заработной платы работникам и не уплатило налог на прибыль, полученную в результате оказания услуг.

Определите содержание и объект указанных финансово-правовых отношений. Какие и чьи права здесь нарушены?

1. Конституция Российской Федерации // принята всенародным голосованием декабря 1993 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07. г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 27.06.2012) //СЗ РФ 1994. № 32. Ст. 3301.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3824.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 02.10.2012) // СЗ РФ 2000. № 32. Ст. 3340.

6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.11.2011). //СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790.

7. О Банке развития: Федеральный закон от 17.05.2007 № 82-ФЗ (ред. от 25.06.2012) //СЗ РФ 2007. № 22. Ст. 2562.

8. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 28.07.2012). //СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492.

9. О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21.03.1991 г. (ред.

21.11.2011). //Ведомости СНД и ВС РСФСР 1991. № 15. Ст. 492.

О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 № 212ФЗ (ред. от 29.02.2012) //СЗ РФ 2009. № 30. Ст. 3738.

О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.96 г. № 39-ФЗ (ред.

от 28.07.2012) //СЗ РФ 1996. № 17. Ст. 1818.

Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29.07.1998 г. № 136-ФЗ (ред.

от 14.06.2012) //СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3814.

Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений: Федеральный закон от 25.02. г. № 39-ФЗ (ред. от 12.12.2011). // СЗ РФ 1999. № 9. Ст. 1096.

О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) //СЗ РФ 2003. № 50. Ст. 4859.

О порядке опубликования и вступления в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат Федерального Собрания: Федеральный закон от 14.06.1994 № 5-ФЗ (ред. от 21.10.2011// СЗ РФ 1994.

№ 8. Ст. 801.

О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента РФ, Правительства РФ и нормативно-правовых актов органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 23.05.1996 г. № 763 (ред. от 17.11.2011) //СЗ РФ 1996.

№ 22. Ст. 2663.

Тема 7. Финансово-правовое принуждение и финансово-правовая 1. Понятие и виды защиты прав и законных интересов субъектов финансовоправовых отношений 2. Финансово-правовое принуждение и его виды 3. Понятие финансово-правовой ответственности по российскому праву 4. Место и роль финансово-правовой ответственности в системе мер государственного принуждения 5. Финансовое правонарушение: признаки и состав 6. Виды финансово-правовой ответственности и ее санкций № 1. В период исполнения федерального бюджета за текущий финансовый год финансовый орган субъекта РФ получил субвенцию на реализацию полномочий Российской Федерации в области содействия занятости населения и бюджетный кредит сроком на один год для ремонта здания администрации. Средств бюджетного кредита на ремонт не хватило, и финансовый орган субъекта РФ частично использовал на эти цели указанную субвенцию. На начало нового финансового года бюджетный кредит не был погашен.

Определите правовое положение средств федерального бюджета, выданных субъекту РФ. Назовите возможные меры государственного принуждения и ответственности за указанные правонарушения. Выделите среди них финансовоправовые.

№ 2. Определите меры государственного принуждения за следующие нарушения финансовой дисциплины, с указанием на нормы нарушенных правовых актов:

неуплата обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды;

осуществление физическим лицом, заключившим трудовой договор с работником, деятельности без регистрации в качестве страхователя в фонде социального страхования Российской Федерации по страхованию от несчастного случая на производстве или профессионального заболевания нарушение сроков представления налоговой декларации;

осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве предпринимателя и без постановки на налоговый учёт;

налогоплательщиком, банком;

нарушение порядка предоставления бюджетного кредита;

осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии нарушение кредитной организацией нормативов обязательных резервов нарушение кредитной организацией нормативных актов Банка России неисполнение кредитной организацией предписаний Банка России об устранении нарушений Выделите среди названных Вами мер государственного принуждения финансово-правовые санкции и укажите их отличия от уголовных и административных мер ответственности.

№ 3. При привлечении к ответственности за неуплату налога гражданин указал ряд обстоятельств и причин в свою защиту, в том числе, что:

он не знал о том, что нужно платить данный налог, а налогового уведомления ему не принесли;

что в результате пожара (сгорела его квартира) у него не было возможности уплатить налог;

что он длительное время находился за границей и не мог своевременно внести сумму налога;

что прошло три года со дня неуплаты им налога и должны быть применены сроки давности;

что ему еще нет шестнадцати лет.

Какие иные обстоятельства могут повлиять на привлечение физического лица к ответственности за налоговые правонарушения. Назовите признаки финансового правонарушения.

№ 4. Предприниматель не согласился с решением налогового органа об отказе в привлечении его к налоговой ответственности, принятым по результатам налоговой проверки и обжаловал его.

Зачем обжаловать решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности? Укажите порядок обжалования. Можно ли обжаловать решение в суде, если не была подана жалоба в вышестоящий налоговый орган? В какие сроки и куда подаётся апелляционная жалоба?

№ 5. Жителя г. Юрги по пути в г. Томск дважды останавливали сборщики платежей, требуя уплатить сборы за проезд по отдельным участкам дороги и по мосту через реку Томь. Учитывая, что Конституция РФ устанавливает свободу передвижения по территории страны (ст. 27) и свободно перемещать товары (ст. 8), гражданин посчитал, что такие сборы нарушают его конституционные права. Можно ли устанавливать плату за проезд по дорогам Российской Федерации?

В какие органы, в каком порядке он может обратиться за защитой своих прав и интересов? В каких случаях гражданин как субъект финансового правоотношения может обратиться в суды общей юрисдикции, арбитражный суд и Конституционный Суд Российской Федерации?

1. Конституция Российской Федерации // принята всенародным голосованием декабря 1993 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07. г. № 145-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3823.

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях:

Федеральный закон от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 2002. № (ч.1). Ст.1.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 29.06.2012) // СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3824.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13.06. № 63-ФЗ (ред. от 16.10.2012)// СЗ РФ 1996. № 25. Ст. 2954.

6. О Конституционном Суде Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 21.07.1994 N 1-ФКЗ (ред. от 28.12.2010) // СЗ РФ 1994. № 13. Ст. 1447.

7. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 21.11.2011). //СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790.

8. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 28.07.2012). //СЗ РФ 1996. № 6. Ст. 492.

9. О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 № 212ФЗ (ред. от 29.02.2012) //СЗ РФ 2009. № 30. Ст. 3738.

Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: Федеральный закон от 24.07. № 125-ФЗ (ред. от 29.02.2012)//СЗ РФ 1998. № 31. Ст. 3803.

О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 5.03.1999 № 46-ФЗ (ред. от 04.10.2010) //СЗ РФ 1999. № 10. Ст. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29.07.1998 г. № 136-ФЗ (ред.