«СОДЕРЖАНИЕ ПАСПОРТ ПРОЕКТА 1 РЕЗЮМЕ 2 ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ 3 ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ 3.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ 3.2 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЙ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛКА N ...»

СОДЕРЖАНИЕ

ПАСПОРТ ПРОЕКТА

1

РЕЗЮМЕ

2

ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

3

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ

3.1

ХАРАКТЕРИСТИКА ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДОВ

3.2

ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЙ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛКА N

3.3

СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ

4

Цели и задачи перспективного развития ЧТУП «А»

ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

5 Инвестиционные затраты

Экологическая оценка проекта

ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ

6 Соответствие международным и национальным стандартам качества

АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

7 АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

7.1 Обзор строительного рынка Республики Беларусь

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОНКУРЕНТОВ

СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

7. ВЫБОР БАЗОВОЙ СТРАТЕГИИ

СТРАТЕГИЯ СБЫТА

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА

ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

ПРОГРАММА ТОВАРООБОРОТА РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ

8. ЗАТРАТЫ НА ТОВАРООБОРОТ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ

8. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН, СОЗДАНИЕ РАБОЧИХ МЕСТ

СОЗДАНИЕ РАБОЧИХ МЕСТ

9. ОХРАНА ТРУДА

9. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

ПРИЛОЖЕНИЯ

Бизнес-план Частное торговое унитарное предприятие «А»

1 ПАСПОРТ ПРОЕКТА

1. Информация о проекте Название проекта Розничная торговля строительными и хозяйственными товарами Решение органов власти о поддержке проекта (указать конкретно) Описание и цель инвестиционного проекта (создание нового производства, расширение действующего, техническое перевооружение, другое) Создание нового розничного торгового объекта Привлекательность проекта (основные конкурентные преимущества) Высокоэффективное розничное предприятие площадью более 295 метров квадратных, организованное по методу самообслуживания и оборудованное платежными терминалами Направления использования бюджетной ссуды (закупка оборудования, комплектующих, материалов, пополнение оборотных средств, другое) Закупка торгового оборудования (стеллажи торговые, прилавки торговые), компьютерной кассовой системы, оргтехники Количество создаваемых рабочих мест Место реализации проекта (адрес): Республика Беларусь Дата начала реализации проекта Апрель 2010 год 2. Продукция Наименование продукции: электротовары, метизы, санитарно-техническое оборудование, товары хозяйственного обихода, лакокрасочные товары, строительные материалы Назначение и основные характеристики: строительные и хозяйственные товары Характеристика новизны (принципиально новая, модернизация известной конструкции, новый дизайн, аналог зарубежного изделия, аналог выпускаемой продукции, другое): нет Необходимость: имеется требуется не требуется - лицензирования продукции - сертификации продукции www.finconsulting.ucoz.ru Степень готовности проекта (наличие проектно-сметной документации, наличие производственных площадей, отвода земель, другое): полная готовность проекта к реализации экологическая ведомственная (отраслевая) на новое строительство государственная комплексная независимая прочая (указать) Показатели проекта:

суммарная потребность в средствах 171 348 000 бел. рублей стоимость проекта (вложения во внеоборотные активы) 120 280 000 бел. рублей динамический срок окупаемости проекта 3,6 лет Финансовое обеспечение проекта:

собственные средства 388 000 бел. рублей государственное финансирование бел. рублей заемные средства 170 960 000 бел. рублей в т.ч. бюджетная ссуда из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета 120 000 000 бел. рублей.

Обеспеченность возврата бюджетной ссуды:

государственные гарантии банковские гарантии залог активов прочее (поручительство юридического лица, резидент РБ) Дата составления паспорта инвестиционного проекта 17 марта 2010 года www.finconsulting.ucoz.ru Суть данного проекта заключается в оценке финансово-экономической эффективности финансовых вложений частного торгового унитарного предприятия «А», далее то тексту ЧТУП «А», в реализацию проекта по организации розничной торговли строительными и хозяйственными товарами. В рамках данного проекта планируется розничная торговля в объекте розничной торговли – магазин расположенном в городском поселке N Могилевской области.

Реализация намеченного проекта будет проходить в соответствии с Программой развития внутренней торговли Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы, утвержденной Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 июля 2006 г. № 941 (с изменениями и дополнениями) и Государственной программой содействия занятости населения Республики Беларусь на 2009 – 2010 годы, утвержденной Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.10.2008 № 1640.

Преимущества данного проекта:

• Организация в N-ском районе, Могилёвской области высокоэффективного объекта розничной торговли (магазин) действующего по принципу «все для ремонта и строительства в одном месте по доступным ценам».

дополнительных торговых площадей в размере более 295 метров квадратных.

• Позволит увеличить налоговые поступления в местный и республиканский • Планируется в объекте розничной торговли осуществлять продажу товаров преимущественно белорусского производства, что будет способствовать улучшению финансового состояния отечественных товаропроизводителей строительных и хозяйственных товаров, и наиболее полному их представлению потребителям данных товаров на территории N-ского района.

• Реализация строительных и хозяйственных товаров в широком ассортименте по доступным, для жителей городского поселка N и N-ского района, ценам позволит в полной мере удовлетворять покупательские потребности населения проживающего на данной территории.

• Увеличение совокупного объема розничного товарооборота Могилевской области и вовлечению в оборот свободных денежных средств населения городского • Организация 12 новых рабочих мест.

Инициатором проекта является ЧТУП «А».

Юридический адрес инициатора проекта: Республика Беларусь.

Контактные лица:

Финансирование проекта планируется осуществлять из следующих источников:

• бюджетная ссуда из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета в размере 120 млн. руб. под www.finconsulting.ucoz.ru создание 8 новых рабочих мест; срок пользования ссудой составляет два года: с апреля 2010 года по март 2012 года; срок погашения: с октября 2011 года по март 2012 года; плата за пользование средствами ссуды не взимается (беспроцентная). В общей структуре источников финансирования – 70%;

• заем юридического лица ЧТУП «B» в размере 50,960 млн. руб. беспроцентный, срок возврата составляет три года с момента получения (апрель 2010 года). В общей структуре источников финансирования – 29,8%;

• уставный фонд ЧТУП «А», в размере 0,200 млн. руб. В общей структуре источников финансирования – 0,1%.

• реинвестированная прибыль, образованная в результате осуществления торговой деятельности ЧТУП «А», в размере 0,188 млн. руб. В общей структуре источников финансирования – 0,1%. Объем реинвестированной прибыли указан исходя из структуры источников финансирования проекта на прединвестиционной стадии реализации проекта. По годам реализации проекта чистая прибыль ЧТУП «А»

будет являться источником погашения бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета и займа юридического лица ЧТУП «B». Объем использования прибыли составляет 139,544 млн. руб., из них на погашение бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета – 88,524 млн. руб. (оставшаяся часть в размере 31,416 млн. руб.

погашается за счет средств амортизационного фонда) Дата начала реализации проекта: Апрель 2010 года.

Рынок сбыта, определен как внутренний рынок Республики Беларусь, в частности городского поселка N и N-ского района.

Анализ планируемого рынка сбыта показывает, что основным катализатором развития и роста спроса на строительные и хозяйственные материалы является наличие существующего фонда недвижимого имущества и развитие строительной отрасли в стране.

В частности имеющийся фонд жилой и коммерческий недвижимости, эффективный возраст недвижимого имущества и рост строительства новых объектов. Данные факторы наряду с ростом реальных доходов населения и доступности программ кредитования по приобретению жилой недвижимости, в том числе льготных кредитов для населения, являются определяющими для успешного осуществления и дальнейшего развития рассматриваемого проекта.

В Республике Беларусь осуществляется активная государственная поддержка, направленная на укрепление и развитие строительной отрасли. В частности существуют нормативные акты направленные не только на поддержку строительных предприятий и фирм, но и на стимулирование потребительского спроса на продукцию строительной отрасли. В частности принят и действует Указ Президента Республики Беларусь от 3 июня 2008 г. № 291 «О некоторых вопросах развития строительной отрасли» содержит не только меры направленные на укрепление материально-технической базы организаций, осуществляющих деятельность в области строительства и промышленности строительных материалов, но и объемы строительства жилья в Республике Беларусь на 2009 – 2011 годы.

Указ Президента Республики Беларусь от 14 апреля 2000 г. № 185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений» направлен на реализацию государственной жилищной политики и прав граждан на жилище, и как следствие на стимулирование спроса на продукцию предприятий строительной отрасли.

Лидерами (по доле рынка в банковском секторе и объему капитализации) белорусского рынка банковских услуг, такими как ОАО «Сберегательный банк «Беларусбанк», ОАО www.finconsulting.ucoz.ru «Белпромстройбанк», ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк», ОАО «Белагропромбанк» созданы и успешно реализуются собственные программы по кредитованию населения (на общих основаниях, то есть без предоставления льгот по кредитам) на приобретение, строительство и реконструкцию жилой недвижимости.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что строительные и хозяйственные товары реализуемые на объекте розничной торговли планируемом к созданию ЧТУП «А»

будут пользоваться спросом среди населения проживающего на территории городского поселка N и N-ского района Могилевской области.

Персонал. При реализации проекта будет организовано 12 новых рабочих мест.

Таблица 2-1 Сводные показатели по проекту Общие затраты:

капитальные затраты (стоимость проекта) НДС, уплачиваемый капитальных затрат прирост чистого оборотного капитала Плата за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат собственные средства привлеченные (беспроцентный займ юридического лица государственное участие (бюджетная ссуда из средств комитета по труду, социальной защиты Могилевского областного исполнительного Доля собственного инвестиций, % проектную мощность Выручка от реализации выручка от реализации Среднесписочная работающих, чел.

Количество вновь создаваемых и (или) модернизируемых Выручка от реализации продукции (без учета работающего экспортных поставок, % Показатели эффективности www.finconsulting.ucoz.ru динамический срок государственной динамический срок государственной 11.5 дисконтированный безубыточности, % коэффициент покрытия коэффициент текущей обеспеченности рентабельность рентабельность Простой срок окупаемости период времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов) перекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, при котором накопительное значение чистого потока наличности изменяется с отрицательного на положительное. По проекту составляет 37 месяцев.

Динамический срок окупаемости осуществляется по накопительному дисконтированному чистому потоку наличности, учитывает стоимость капитала и показывает реальный период окупаемости проекта. По проекту составляет 43 месяца.

Внутренняя норма доходности (ВНД) интегральный показатель, рассчитываемый нахождением ставки дисконтирования, при которой стоимость будущих поступлений равна стоимости инвестиций (ЧДД=0). По проекту составляет 44%.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием (при постоянной ставке процента отдельно для каждого года) разницы между всеми годовыми оттоками и притоками реальных денег, накапливаемых в течение горизонта расчета проекта. По проекту составляет 145 134 тыс. руб.

Индекс рентабельности (доходности) инвестиций составляет 1,85. Это значит, что на каждую единицу дополнительных инвестиций приходится 0,85 единицы чистой текущей стоимости будущих денежных поступлений.

Динамический срок окупаемости государственной поддержки оказанной в виде предоставления бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета в размере 120 млн. руб. под создание 8 новых рабочих мест, по проекту составляет 21 месяц.

www.finconsulting.ucoz.ru Бизнес-план разработан в соответствии с «Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов», утвержденными Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. №158 (с изменениями и дополнениями внесенными Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 7 декабря 2007 г. № 214), далее Правила, с учетом требований, предъявляемых к составлению технико-экономического обоснования целесообразности предоставления бюджетной ссуды для создания рабочих мест за счет средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета.

Бизнес-план разработан с учетом упрощенных требований, так как рассматриваемый проект имеет стоимость до 1 млн. долларов США и предусматривает оказание мер государственной поддержки (см. пункт 1 Правил).

www.finconsulting.ucoz.ru

3 ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

3.1 Общие сведения о предприятии Реквизиты предприятия:

Юридический адрес: Республика Беларусь...

Частное торговое унитарное предприятие «А» зарегистрировано в соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 16 января 2009 года № 1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования»...

Форма собственности предприятия – частная.

Уставный фонд ЧТУП «А» на 1 марта 2010 года составляет 200 тыс. руб. Данная величина уставного фонда сформирована за счет денежного вклада.

Учредителем ЧТУП «А» является гражданка Республики Беларусь (доля 100 % в уставном фонде).

ЧТУП «А» имеет лицензию на право осуществления розничной торговли (включая реализацию алкогольных напитков и табачных изделий) и общественного питания выданную N-ским областным исполнительным комитетом … на пять лет, номер лицензии №....

Основной сферой деятельности ЧТУП «А» будет являться розничная торговля.

Со времени создания и по настоящее время предприятие не ведет финансовохозяйственную деятельность.

Штат сотрудников по состоянию на март 2010 года составляет два человека:

3.2 Характеристика основных производственных фондов ЧТУП «А» в настоящее время не имеет основных производственных фондов.

Сеть розничной торговли N-ского района представлена 102 предприятиями общей торговой площадью 7,7 тыс. квадратных метров, 43 предприятиями общепита на посадочное место. Наибольший удельный вес в объеме розничного товарооборота приходится на долю потребительской кооперации – 64%.

В системе потребительской кооперации постоянно совершенствуются методы и формы обслуживания населения, укрепляется материально-техническая база. Одним из важных направлений развития торговли является открытие фирменных секций, что позволяет завозить в торговлю новинки производств. На сегодняшний день в городском поселке N действует 5 фирменных секций (РУПП «Оршанский льнокомбинат», ОАО «Лента»

г. Могилев, УКПП «Текстильщик» г. Слоним, ЗАО «Пинскдрев», ОАО «Полесье» г. Пинск).

Проводится работа по переводу магазинов на самообслуживание.

В городском поселке N действуют 2 рынка на 314 торговых мест и 1 торговый центр «…».

www.finconsulting.ucoz.ru Немаловажное значение в торговом обеспечении населения района имеют коммерческие организации и индивидуальные предприниматели. Создавшаяся конкурентная среда между коммерческими организациями и торговыми предприятиями системы районных потребительских обществ способствует расширению ассортиментного перечня товаров, улучшению уровня обслуживания покупателей, снижению цен на продукцию, что благоприятно сказывается на покупательской способности населения и способствует росту объема товарооборота и снижению оттока денежных средств за пределы N-ского района.

В девяти продовольственных магазинах городского поселка установлены платежных терминалов (…) и 1 кассовая компьютерная система (универсам «…»), что позволяет покупателям рассчитаться за товар через банковские пластиковые карточки.

www.finconsulting.ucoz.ru

4 СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ.

Цели и задачи перспективного развития ЧТУП «А».

Основной стратегической целью ЧТУП «А» является организация в N-ском районе Могилевской области высокоэффективного розничного торгового предприятия по продаже строительных и хозяйственных товаров, преимущественно белорусского производства.

Для реализации намеченного плана планируется получить в безвозмездное пользование двухэтажное здание общей площадью 295,3 метра квадратных и организовать на его основе объект розничной торговли – магазин по продаже строительных и хозяйственных товаров. Для оснащения магазина современным торговым оборудованием и кассовой компьютерной системой планируется привлечь бюджетную ссуду из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета.

Реализация намеченного проекта позволит создать 12 новых рабочих мест в городском поселке N, что является одной из задач Государственной программой содействия занятости населения Республики Беларусь на 2009 – 2010 годы, утвержденной Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 30.10.2008 № 1640.

Данный проект предусматривает применение современных форм организации розничной торговли реализованных с применением метода «самообслуживания» и открытой выкладкой товаров, что будет способствовать осознанному выбору товаров потребителями, самостоятельному изучению их потребительских качеств и наиболее полному удовлетворению покупателей. Наличие на объекте розничной торговли профессиональных продавцов-консультантов сделает выбор потенциальных покупателей более грамотным и соответствующим их потребностям в тех или иных строительных и хозяйственных товарах.

Объект розничной торговли ЧТУП «А» будет оборудован кассовой компьютерной системой и терминалом для расчета по банковским пластиковым картам, что позволит сократить время осуществления сделки, повысить ее эффективность и затраты на ее осуществление для ЧТУП «А» за счет снижения наличной денежной массы.

В результате реализации данного проекта в N-ском районе Могилевской области появится новое высокоэффективное розничное предприятие, работающее по современным стандартам розничной торговли.

Государственная поддержка данного проекта эффективна и своевременна, так как позволяет решать задачи поставленные Программой развития внутренней торговли Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы, которой предусмотрено увеличение количества магазинов, работающих по методу самообслуживания, оснащенных платежными терминалами для осуществления расчетов с применением банковских пластиковых карточек и автоматизированными комплексами, предусматривающими учет движения товаров и денежных средств. Данное обстоятельство обеспечивает реализацию территориальных отраслевых программ развития системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, предусмотренную как комплекс мер Программой развития внутренней торговли Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы ответственность, за осуществление которой, возложена на Могилевский областной исполнительный комитет (см. приложение 2 к Программе).

www.finconsulting.ucoz.ru

5 ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

Актуальность данного проекта обусловлена необходимостью создания в N-ском районе Могилевской области нового высокоэффективного объекта розничной торговли действующего по принципу «все для ремонта и строительства в одном месте по доступным ценам».

Согласно закону Республики Беларусь от 28 июля 2003 г. № 231-З «О торговле», розничная торговля представляет собой вид торговли товарами, предназначенными для личного, семейного, домашнего потребления и иного подобного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью и осуществляется, через торговые объекты (магазин, павильон, киоск, палатку, лоток, торговый автомат, автолавку, автомагазин и иные торговые объекты) на основании заключаемых договоров розничной купли-продажи.

Розничная торговля является одной из важнейших сфер жизнеобеспечения населения и одним из основных источников поступления денежных средств для формирования основ финансовой стабильности государства.

При этом актуальность намеченного к реализации инвестиционного проекта следует рассматривать в трех взаимосвязанных плоскостях: бизнес, государство, население.

Актуальность проекта с точки зрения инициатора проекта, ЧТУП «А», представляется как получение максимально возможной прибыли от коммерческой деятельности по организации розничной торговли.

Актуальность проекта с точки зрения органов государственного управления состоит в создании дополнительных рабочих мест в «малых городах», что, достаточно важно, с точки зрения решения проблем занятости в «малых городах» и характеризует социальную значимость проекта. Реализация данного проекта также позволит получить дополнительный прирост налоговых поступлений в местный бюджет N-ского района Могилевской области.

Актуальность проекта для населения N-ского района Могилевской области состоит в решении проблем занятости и как следствие в стабильности и росте реальных доходов.

Наличие современного магазина по продаже строительных и хозяйственных материалов, позволит не только максимально удовлетворить платежеспособный спрос населения на указанные товары по доступным ценам, но и поможет сделать жилье граждан современным и комфортным.

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что данный проект актуален и целесообразен, поскольку он реализуется в рамках государственной политики Республики Беларусь и имеет важную социальную ценность и значимость.

Торговые площади.

Объект розничной торговли – магазин, планируется организовать в двухэтажном здании общей площадью 295,3 метров квадратных, из них торговый зал по продаже строительных материалов составит – 90 метров квадратных (1 этаж) и торговый зал по продаже хозяйственных товаров составит – 120 метров квадратных (2 этаж). Указанные торговые площади планируется взять в безвозмездное пользование у индивидуального предпринимателя... Торговый объект будет расположен по адресу...

Улица … является одной из центральных улиц городского поселка N. В непосредственной близости от данного объекта расположен центральный рынок городского поселка N, библиотека и музей. Таким образом, основные покупательские потоки, концентрирующиеся непосредственно в центральной части любого населенного пункта, будут направлены непосредственно к планируемому торговому объекту, что позволит снизить период времени необходимый для «узнаваемости» торгового объекта www.finconsulting.ucoz.ru потребителями, стабилизировать товарооборот и снизить затраты на рекламу магазина, как нового объекта розничной торговли по продаже строительных и хозяйственных товаров.

Электроснабжение торгового объекта осуществляется от районных электросетей.

Теплоснабжение торгового объекта осуществляется за счет собственной мини-котельной работающей на местных видах топлива (дрова).

Размер торговых площадей полностью соответствует потребностям для успешной реализации проекта, постройки или аренды дополнительных торговых либо складских площадей не требуется.

Инвестиционные затраты.

Инвестиционные затраты для данного проекта складываются из затрат по приобретению торгового оборудования, кассовой компьютерной системы, форменной одежды для персонала магазина и затрат для приобретения строительных и хозяйственных товаров предназначенных для перепродажи.

Торговое оборудование, планируемое к приобретению в рамках реализации данного проекта, состоит из стеллажей торговых и прилавков торговых. Торговое оборудование планируется приобрести в собственность у частного торгового унитарного предприятия «…»

город...

Кассовая компьютерная система, оборудованная терминалом для расчета по банковским пластиковым картам. Поставщик данного оборудования на момент разработки бизнес-плана инициатором проекта не определен.

Оргтехника представлена персональными компьютерами. Поставщик данного оборудования на момент разработки бизнес-плана инициатором проекта не определен.

Товары для перепродажи представлены следующими ассортиментными группами:

электротовары, метизы, санитарно-техническое оборудование, товары хозяйственного обихода, лакокрасочные товары, строительные материалы. Данные товары можно условно разделить на две категории: строительные товары и хозяйственные товары. Строительные товары, предназначенные для перепродажи, планируется приобретать у оптового продавца ОАО «…» город... Хозяйственные товары, предназначенные для перепродажи, планируется приобретать у оптового продавца ОАО «…» город...

Инвестиционные затраты и источники их финансирования приведены в таблице ниже.

Таблица 5-1 Инвестиционные затраты и источники их финансирования Лицензия на право розничной торговли Кассовая компьютерная система и оргтехника www.finconsulting.ucoz.ru оборудование Товары обихода Лакокрасочные товары Строительные материалы Итого капитальных затрат Итого затрат на оборотный капитал Суммарная инвестициях Финансирование проекта планируется осуществлять из следующих источников:

• бюджетная ссуда из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета в размере 120 млн. руб. под создание 8 новых рабочих мест; срок пользования ссудой составляет два года: с апреля 2010 года по март 2012 года; срок погашения: с октября 2011 года по март 2012 года; плата за пользование средствами ссуды не взимается (беспроцентная). В общей структуре источников финансирования – 70%;

• заем юридического лица ЧТУП «В» в размере 50,960 млн. руб. беспроцентный, срок возврата составляет три года с момента получения (апрель 2010 года). В общей структуре источников финансирования – 29,8%;

• уставный фонд ЧТУП «А», в размере 0,200 млн. руб. В общей структуре источников финансирования – 0,1%.

• реинвестированная прибыль, образованная в результате осуществления торговой деятельности ЧТУП «А», в размере 0,188 млн. руб. В общей структуре источников финансирования – 0,1%. Объем реинвестированной прибыли указан исходя из структуры источников финансирования проекта на прединвестиционной стадии реализации проекта. По годам реализации проекта чистая прибыль ЧТУП «А»

будет являться источником погашения бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета и займа юридического лица ЧТУП «В». Объем использования прибыли составляет 139,544 млн. руб., из них на погашение бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета – 88,524 млн. руб. (оставшаяся часть в размере 31,416 млн. руб.

погашается за счет средств амортизационного фонда) Экологическая оценка проекта В результате реализации проекта экологическая обстановка в регионе не изменится, так как проектом предусмотрено соблюдение всех требований нормативных актов в области экологического и природоохранного законодательства Республики Беларусь.

Отходы, образуемые в результате реализации данного проекта (нетоксичные твердые бытовые отходы), планируется сдавать на свалку ТБО.

www.finconsulting.ucoz.ru

6 ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ

Проектом предусматривается организация объекта розничной торговли (магазин) по продаже строительных и хозяйственных товаров преимущественно белорусского производства на территории N-ского района Могилевской области, в частности городского поселка N.

Строительные и хозяйственные товары для перепродажи представлены следующими ассортиментными группами: электротовары, метизы, санитарно-техническое оборудование, товары хозяйственного обихода, лакокрасочные товары, строительные материалы.

Электротовары: электролампы, электродрели, электрические вилки и розетки, электрические выключатели, тройники, шнуры электрические, электролампы и электрические патроны.

Метизы: шурупы, гвозди, болты, гайки, шайбы, винты, дюбеля, скобы.

Санитарно-техническое оборудование: умывальники, бачки смывные, унитазы, трубы сантехнические металлические, смесители, краны водопроводные, фитинги, мойки, шланги для душа.

Товары хозяйственного обихода: замки дверные врезные, замки навесные, сердцевины для замков врезных, плоскогубцы, отвертки, изоляционная лента, сверла, петли дверные, напильники, рулетки измерительные, молотки, топоры, ножовки по металлу и дереву, крючки, шпингалеты, круги отрезные для дисковых пил, круги победитовые для дисковых пил, задвижки печные, дверки топочные поддувальные, решетки колосниковые.

Лакокрасочные товары: эмали цветные, эмали белые, эмали для пола, краски фасадные, краски масляные, краски вододисперсионные, грунтовки, лаки битумные, составы для защиты деревянных конструкций, лаки для покрытия по дереву, паркетные лаки, олифа.

Строительные материалы: фанера, пористые наполнители, цемент, сухие строительные смеси, шпатлевки, фуги, мел, утеплительный материал, гипсокартон, трубы полиэтиленовые, материал теплоизоляционный, мягкая кровля, обои, листы асбоцементные, стекло оконное.

Соответствие международным и национальным стандартам качества Товары для перепродажи планируется приобретать у оптовых продавцов (резиденты РБ – ОАО «…» город … и ОАО «…» город …) представляющих ведущих белорусских и иностранных производителей строительных и хозяйственных материалов. Поэтому учитывая высокое качество и его контроль на всех стадиях производственного цикла у данных производителей, контроль качества товаров предназначенных для продажи в объекте розничной торговли ЧТУП «А» будет производиться органолептическим методом при приемке товаров на склад магазина, непосредственно кладовщиком.

www.finconsulting.ucoz.ru

АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

7.1 Анализ рынка сбыта Анализ рынка сбыта продукции проведен на основе изучения вторичной информации из открытых источников. В рамках данного метода применена информация, размещенная на сайте: Национального статистического комитета Республики Беларусь, РУП «Национальный центр маркетинга и конъюнктуры цен», N-ского районного исполнительного комитета, Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь, журнала «Архитектура и строительство» (справка: журнал «Архитектура и строительство» – специализированное издание по архитектуре, проектированию, строительству; Издается с 1970 года; Учредитель – Министерство архитектуры и строительства Республики Беларусь; Аудитория: специалисты в области архитектуры, проектирования, дизайна интерьеров, ландшафтного дизайна, строительства, органы управления архитектурно-градостроительной деятельностью, городские и районные службы Министерства архитектуры и строительства РБ, другие организации, работающие в области архитектуры, проектирования, строительства, специализированные учебные центры).

Основным катализатором развития и роста спроса на строительные и хозяйственные материалы является наличие существующего фонда недвижимого имущества и развитие строительной отрасли в стране. В частности имеющийся фонд жилой и коммерческий недвижимости, эффективный возраст (то есть возраста, характеризующего физическое состояние и полезность объекта имущества) недвижимого имущества и динамика строительства новых объектов. Данные факторы наряду с ростом реальных доходов населения и доступности программ кредитования по приобретению жилой недвижимости, в том числе льготных кредитов для населения, являются определяющими для успешного осуществления и дальнейшего развития рассматриваемого проекта.

Рисунок 7-1 Объемы строительства жилья в Республике Беларусь на 2009 – 2011 годы, www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 7-1 Объемы строительства жилья в Республике Беларусь на 2009 – 2011 годы, тыс. кв. метров Наименование областей Обзор строительного рынка Республики Беларусь В Республике Беларусь осуществляется активная государственная поддержка, направленная на укрепление и развитие строительной отрасли. В частности существуют нормативные и правовые акты направленные не только на поддержку строительных предприятий и фирм, но и на стимулирование потребительского спроса на продукцию строительной отрасли. В частности принят и действует Указ Президента Республики Беларусь от 3 июня 2008 г. № 291 «О некоторых вопросах развития строительной отрасли», который содержит не только меры направленные на укрепление материально-технической базы организаций, осуществляющих деятельность в области строительства и промышленности строительных материалов, но и объемы строительства жилья в Республике Беларусь на 2009 – 2011 годы, представленные выше.

Министерством архитектуры и строительства, в рамках исполнения данного указа целенаправленно осуществляется работа по сдерживанию роста себестоимости строительства. В 2009 году значительно подешевели цемент, щебень, отдельные виды арматуры, железобетон, стекло. По прогнозам, цена квадратного метра для лиц нуждающихся в улучшении жилищных условий (льготная категория граждан) в 2010 году изменится не более чем на 10 процентов. Динамика цен на коммерческое жилье будет зависеть от многих факторов, но в первую очередь от соотношения уровня спроса и предложения.

За последние четыре года ежегодное производство стеновых блоков из ячеистого бетона в Республике Беларусь увеличилось на 790 тысяч кубических метров, крупноформатных поризованных блоков – на 100 миллионов штук условного кирпича, облицовочной керамической плитки – на 3 миллиона квадратных метров, железобетонных изделий – на 235 тысяч кубометров, плит минераловатных – на 250 тысяч кубических метров, щебня – до 3 миллионов тонн, силикатного кирпича – на 30 миллионов штук, доломитового щебня – на 600 тысяч тонн.

Запланирована реализация новых инвестиционных проектов. За 2009–2012 годы предполагается осуществить три важнейших для отрасли проекта по строительству технологических линий по производству цемента на ПРУП «Белорусский цементный завод», ПРУП «Кричевцементношифер» и ОАО «Красносельскстройматериалы». Общая вводимая мощность составит 5,4 миллиона тонн цемента в год. Проводится техническое перевооружение 20 домостроительных комбинатов, что позволит увеличить их фактические мощности к 2011 году почти в три раза (три абзаца выше – информация по данным газеты «Недвижимость в Беларуси» за 11.02.2010 интервью с министром архитектуры и строительства Республики Беларусь Александром Селезневым).

В целях принятия действенных антикризисных мер по стабилизации экономической ситуации в Республике Беларусь, наращиванию темпов ВВП постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 06.06.2009 № 738 принято решение о недопущении снижения в республике темпов роста строительно-монтажных работ к соответствующему уровню прошлого года (не ниже 122 %).

www.finconsulting.ucoz.ru Объем выполненных строительно-монтажных работ в целом по Республике Беларусь за январь-октябрь 2009 г. составил 16 883,9 млрд. рублей, или 123,8 % к аналогичному периоду 2008 года.

По предварительной оценке, по результатам работы за январь-ноябрь 2009 года и в целом за 2009 год темп роста строительно-монтажных работ будет выполнен не ниже задания, установленного постановлением Правительства. По данным Национального статистического комитета Республики Беларусь, за январь-октябрь 2009 года ввод в эксплуатацию общей площади жилых домов в целом по Республике Беларусь составил млн. 728,7 тыс. кв. метров. По сравнению с январем-октябрем 2008 г. ввод в действие жилья увеличился на 637,8 тыс. квадратных метров, или на 15,6 %.

По данным областных исполнительных комитетов и Минского горисполкома ожидаемое выполнение этого показателя в ноябре и декабре 2009 г. составит, соответственно, 5 млн. 125,5 и 5 млн. 801 тыс. кв. метров. Выполнение установленного Правительством задания на 2009 год по вводу в эксплуатацию общей площади жилья прогнозируется всеми областными исполнительными комитетами. Фактический ввод жилья в эксплуатацию за 2006 – 2009 годы прогнозируется на уровне 19,7 млн. кв. метров общей площади. Для обеспечения выполнения минимального задания пятилетки необходимо в 2010 году дополнительно ввести в эксплуатацию жилья не менее 3,8 млн. кв. метров, а с учетом максимального задания – 6,3 млн. кв. метров.

Министерством архитектуры и строительства Республики Беларусь совместно с областными исполнительными комитетами и Минским городским исполнительным комитетом принимаются меры по увеличению объемов жилищного строительства в целях выхода на параметры прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь на 2010 год, утвержденные Указом Президента Республики Беларусь от 07.12.2009 № 595, не менее 6,96 млн. кв. метров общей площади жилых домов в целом по Республике Беларусь.

Так как реализация проекта будет осуществляться на территории городского поселка N, то для анализа тенденций спроса на строительные и хозяйственные товары целесообразно рассмотреть строительные предприятия и их потенциал в данной административно-территориальной единице.

Строительный комплекс N-ского района представлен следующими строительными организациями: ГУКДСП «N-ская ПМК-…», УКРСП «…», УКРСП «…», ПК «…», ЧСУП «…».

В 2008 на территории N-ского района введено в эксплуатацию 76 жилых домов общей площадью 9 925 квадратных метров, в том числе 55 жилых домов в сельскохозяйственных организациях района общей площадью 4 925 квадратных метров, 19 индивидуальных жилых домов общей площадью 2 073 квадратных метров.

Завершены работы по строительству 60-ти квартирного жилого дома ЖСК-9, общей площадью 3 419 квадратных метров, с использованием льготных кредитов банка и собственных средств застройщиков. Построен объект «Жилой дом для семьи воспитывающей детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» общей площадью 138 квадратных метров. Сданы в эксплуатацию объекты агрогородков … и...

В 2009 году планировалось ввести 10 000 квадратных метров жилья, в том числе:

построить 37 одноквартирных жилых домов в сельхозорганизациях, 60-ти квартирный жилой дом в городском поселке N и начать строительство 40-ка квартирного жилого дома.

Планировалось ввести в эксплуатацию агрогородки … и …, продолжить строительство объекта «Сети и сооружения канализации в городском поселке N».

С целью реализации государственной жилищной политики и прав граждан на жилище, и как следствие для стимулирования спроса на продукцию предприятий строительной отрасли принят и активно действует Указ Президента Республики Беларусь от 14 апреля www.finconsulting.ucoz.ru 2000 г. № 185 «О предоставлении гражданам льготных кредитов на строительство (реконструкцию) или приобретение жилых помещений». Для граждан, состоящих на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, в 2009 году введено в действие 2 млн. 733, тыс. квадратных метров общей площади, из них в многоквартирных жилых домах в городах – 2 млн. 019,1 тыс. квадратных метров. Удельный вес жилья, построенного для этой категории граждан в многоквартирных жилых домах в городах, составил 84,1 % от объема введенного жилья в таких домах при задании на год – 78 %.

Главными направлениями социальной политики, согласно прогнозу социальноэкономического развития Республики Беларусь, являются повышение уровня и качества жизни населения, последовательный и сбалансированный рост денежных доходов населения, сокращение малообеспеченности, приближение их параметров к уровню экономически развитых европейских государств. Политика доходов населения в прогнозируемом периоде (до 2015 года) будет исходить из необходимости увеличения реальных денежных доходов как материальной основы повышения уровня жизни. Политика оплаты труда будет основываться на сочетании государственных и рыночных механизмов регулирования заработной платы при постепенном расширении прав субъектов хозяйствования, в реальном секторе экономики развитие коллективно-договорного регулирования заработной платы.

Таблица 7-2 Основные показатели социально-экономического развития Республики Беларусь Показатели Среднегодовая населения Реальные доходы населения Ввод в действие жилых домов Лидерами (по доле рынка в банковском секторе и объему капитализации) белорусского рынка банковских услуг, такими как ОАО «Сберегательный банк «Беларусбанк», ОАО «Белпромстройбанк», ОАО «Белорусский банк развития и реконструкции «Белинвестбанк», ОАО «Белагропромбанк» созданы и успешно реализуются собственные программы по кредитованию населения (на общих основаниях, то есть без предоставления льгот по кредитам) на приобретение, строительство и реконструкцию жилой недвижимости.

Обязательные характеристики рынка сбыта такие как: емкость рынка, объем рынка, темп роста рынка и доля рынка для данного проекта, предусматривающего розничную торговлю строительными и хозяйственными товарами на территории городского поселка N и www.finconsulting.ucoz.ru N-ского района определить невозможно, так отсутствует ретроспективные данные из открытых источников об объемах реализации указанных товаров и объеме платежеспособного спроса за последние три – пять лет в указанной административнотерриториальной единице.

Таким образом, обоснованный прогноз спроса на строительные и хозяйственные товары на территории городского поселка N и N-ского района сделать невозможно.

Однако можно сделать вывод о том, что строительные и хозяйственные товары реализуемые на объекте розничной торговли ЧТУП «А» будут пользоваться устойчивым и платежеспособным спросом у населения городского поселка N и N-ского района, так как это косвенно подтверждается динамикой роста строительства жилья, снижением стоимости квадратного метра жилых помещений, расширением программ по кредитованию в том числе льготному и росту реальных доходов населения.

Анализ деятельности конкурентов В городском поселке N на центральном рынке аналогичные строительные и хозяйственные товары реализуют индивидуальные предприниматели в торговых палатках.

Однако небольшой размер торговых площадей, ограниченный ассортимент товаров в экспозиции и отсутствие складских помещений, значительно сдерживают их конкурентные возможности по отношению к магазину ЧТУП «А», создание которого планируется в рамках данного проекта. Данные индивидуальные предприниматели ограничены в размерах оборотных средств и как следствие могут предлагать более широкий ассортимент товаров только по каталогам («под заказ»), что не отвечает потребностям покупателя зачастую желающего увидеть товар в натуре и сравнивать его потребительские свойства и качества с аналогичными товарами из ассортиментного ряда. Возможности по предоставлению скидок или проведению акций с целью стимулирования потребительского спроса у мелких розничных продавцов также отсутствуют, потому что оптовое звено не заинтересовано в предоставлении им скидок из-за незначительных размеров партий приобретаемых товаров.

Ближайшими районными центрами к городскому поселку N являются города … (… км до городского поселка N) и … (… км до городского поселка N). По данным каталога В2В (www.b2b.by) в данных населенных пунктах существуют аналогичные к планируемому объекту розничной торговли ЧТУП «А» специализированные магазины по продаже строительных и хозяйственных товаров (см. таблицу ниже).

Таблица 7-3 Специализированные магазины по продаже строительных и хозяйственных Наименование объекта розничной Контактный Таким образом, конкуренцию со стороны других розничных продавцов аналогичных строительных и хозяйственных товаров по отношению к объекту розничной торговли ЧТУП «А» можно оценить как среднюю.

www.finconsulting.ucoz.ru 7.2 Стратегия маркетинга Выбор базовой стратегии Стратегия маркетинга базируется на данных о существующей ситуации на рынке, результатах исследований конъюнктуры рынка и является стратегией проникновения на рынок, основанной на высоком качестве и широком ассортименте продаваемых строительных и хозяйственных товаров и конкурентоспособных ценах.

При этом выделяются следующие ключевые моменты, влияющие на стратегию маркетинга, такие как заключение долгосрочных контрактов с продавцами строительных и хозяйственных товаров и приобретением положительной репутации ЧТУП «А» у покупателей городского поселка N и N-ского района как надежного и предсказуемого продавца строительных и хозяйственных товаров действующего по принципу «все для ремонта и строительства в одном месте по доступным ценам».

Затраты на рекламу и маркетинг в рамках данного бизнес-плана не предусмотрены, так как учитывая выгодное территориальное расположение объекта розничной торговли ЧТУП «А» (центр городского поселка N) и численность населения городского поселка N (7, тысяч человек), можно сделать вывод о том, что магазин ЧТУП «А» будет находиться в зоне постоянного потребительского внимания, так как основные покупательские потоки, концентрируются непосредственно в центральной части любого населенного пункта.

Стратегия сбыта Стратегия сбыта ЧТУП «А» направлена на проникновение и закрепление на внутреннем рынке Республики Беларусь, в частности на внутреннем рынке городского поселка N и N-ского района. Основное внимание ЧТУП «А» при реализации стратегии сбыта будет направлено на акцентирование преимущества магазина самообслуживания по сравнению с прилавочной системой торговли (торговые палатки индивидуальных предпринимателей). Магазины самообслуживания гораздо привлекательнее для покупателей. Клиентам магазина самообслуживания предоставлено гораздо больше «свободы», самостоятельному изучению их потребительских качеств и наиболее полному удовлетворению покупателей. Потребители могут сами отобрать наиболее качественные, с их точки зрения, строительные и хозяйственные товары либо при необходимости проконсультироваться с профессиональным продавцом-консультантом, а если учесть, что, по мнению специалистов в области торговли, самообслуживание позволяет увеличить ассортимент товаров, то и выбор для потребителя становится значительно больше.

Покупателей привлекает высокая скорость обслуживания, реализованная в магазинах самообслуживания. Система самообслуживания позволит магазину ЧТУП «А» сократить затраты на персонал по сравнению с прилавочной системой торговли. Согласно данным мировой статистики, перевод объект розничной торговли на систему самообслуживания увеличивает товарооборот на 35% (по данным www.mdm-group.ru).

хозяйственных товаров двумя основными группами потребителей Критерий выбора Профессиональные строители Частные лица (не профессионалы) Ассортимент Хорошо разбираются в качестве продукции Плохо разбираются в качестве продукции www.finconsulting.ucoz.ru Оформление магазина Расположение магазина Источник: Abarus Market Research на основе данных из открытых источников.

Ценовая политика Одним из решающих путей повышения конкурентоспособности предприятия розничной торговли является оптимальный механизм ценообразования и установление факторов, влияющих на определение цены товаров. Уровень цены реализации непосредственным образом определяет ценовую конкурентоспособность товара. При проведении финансово-экономических расчетов принят затратный механизм ценообразования, так как без детализации строительных и хозяйственных товаров на артикулы в натуральном выражении определить рыночную цену единицы товара в разрезе ассортиментных групп не возможно.

В качестве стратегии ценообразования принята рыночная (конкурентная) стратегия.

Суть этой стратегии заключается в установлении цен на реализуемые строительные и хозяйственные товары исходя из цен, сформировавшихся на рынке, без учета понесенных затрат на реализацию товаров. Применение такой стратегии позволит более оперативно реагировать на изменяющуюся конъюнктуру рынка и гибко варьировать цены в зависимости от изменяющегося уровня спроса и предложения на рынке. Данная стратегия, в отличие от затратной стратегии ценообразования, способствует поиску резервов по снижению затрат на товарооборот. Ниже рассмотрены характеристики данной стратегии и ее основные особенности.

Вид рыночной стратегии Как видно данная ценовая стратегия полностью учитывает специфику как строительных и хозяйственных товаров, так и сложившийся рынок городского поселка N и N-ского района, в частности наличия на нем продавцов аналогичных товаров.

Ценовая политика ЧТУП «А» регулируется Указом Президента Республики Беларусь от 19 мая 1999 г. № 285 «О некоторых мерах по стабилизации цен (тарифов) в Республике Беларусь» и Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от сентября 2008 г. № 183 «Об утверждении инструкции о порядке формирования и применения цен и тарифов», с учетом изменений и дополнений. Розничные цены на строительные и хозяйственные товары планируемые к реализации в рамках данного проекта ЧТУП «А» формируются исходя из суммирования закупочных цен у оптовых www.finconsulting.ucoz.ru продавцов и торговой надбавки. Торговая надбавка – надбавка, взимаемая торговой организацией при осуществлении розничной торговли. Субъекты предпринимательской деятельности, осуществляющие розничную торговлю товарами, взимают торговую надбавку в размере, определяемом рыночной конъюнктурой. Для расчета в рамках данного бизнесплана торговая надбавка принята на уровне 40 процентов для всех ассортиментных групп товаров. По мере накопления статистических данных о продажах строительных и хозяйственных товаров у инициатора проекта, размер торговой надбавки может быть изменен с учетом потребительского спроса.

www.finconsulting.ucoz.ru

8 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

8.1 Программа товарооборота розничной торговли Программа товарооборота розничной торговли строительными и хозяйственными товарами рассчитывалась с учётом имеющихся у ЧТУП «А» оборотных средств для приобретения товаров для перепродажи, торговой площади для экспонирования и продажи товаров и периода оборачиваемости оборотных средств инвестированных в строительные и хозяйственные товары. В расчет также принимались возможные действия конкурентов на появление на рынке нового участника (при формировании ценовой политики и стратегии маркетинга).

Размер планируемого розничного товарооборота для расчета, принят по рассмотренным выше ассортиментным группам без детализации их на артикулы в натуральном выражении, так как на данном этапе (прединвестиционная стадия) объем спроса в натуральном выражении на конкретный артикул в товарной группе спрогнозировать невозможно.

Для реализации и экспонирования строительных и хозяйственных товаров инициатор проекта планирует использовать торговое оборудование – стеллажи торговые и прилавки торговые.

Объект розничной торговли – магазин, планируется организовать в двухэтажном здании общей площадью 295,3 метров квадратных, из них торговый зал по продаже строительных материалов составит – 90 метров квадратных (1 этаж) и торговый зал по продаже хозяйственных товаров составит – 120 метров квадратных (2 этаж). Указанные торговые площади планируется взять в безвозмездное пользование у индивидуального предпринимателя...

Режим работы объекта розничной торговли ЧТУП «А»:

• 7 дней в неделю, без выходных и перерывов на обед;

Товары для перепродажи представлены следующими ассортиментными группами:

электротовары, метизы, санитарно-техническое оборудование, товары хозяйственного обихода, лакокрасочные товары, строительные материалы. Данные товары можно условно разделить на две категории: строительные товары и хозяйственные товары. Строительные товары, предназначенные для перепродажи, планируется приобретать у оптового продавца ОАО «…» город... Хозяйственные товары, предназначенные для перепродажи, планируется приобретать у оптового продавца ОАО «…» город... Для приобретения вышеуказанных товаров потребуются оборотные средства в размере 50 млн. руб. Потребность в данных оборотных средствах будет восполнена за счет средств займа юридического лица ЧТУП «В».

Удельный вес строительных товаров белорусского производства в общем объеме реализации строительных товаров будет составлять 40 процентов. Удельный вес хозяйственных товаров белорусского производства в общем объеме реализации хозяйственных товаров будет составлять 60 процентов.

Оборачиваемость средств, направленных на приобретение товаров для перепродажи составит 35 календарных дней, то есть по истечению этого времени денежные средства, инвестированные в товарооборот, совершают полный экономический цикл: «деньги – товар – деньги», и могут быть снова реинвестированы.

Объем товарооборота розничной торговли рассчитан исходя из имеющихся оборотных средств, инвестированных в покупку товаров, и торговой надбавки в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 19 мая 1999 г. № 285 «О некоторых мерах по стабилизации цен (тарифов) в Республике Беларусь» и Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 10 сентября 2008 г. № 183 «Об утверждении инструкции о порядке формирования и применения цен и тарифов», с www.finconsulting.ucoz.ru учетом изменений и дополнений. В рамках данного бизнес-плана торговая надбавка принята на уровне 40 процентов.

Таким образом, объем розничного товарооборота рассчитывается умножением стоимости реализованных товаров по ценам оптового продавца на торговую надбавку, плюс стоимость реализованных товаров по ценам оптового продавца.

Объем товарооборота розничной торговли за календарный месяц составит 60 000 тыс.

руб. – объем покупных товаров для перепродажи (строительные и хозяйственные товары) 50 000 тыс. руб. х 30/35 оборота за месяц (30 рабочих дней в соответствии с режимом работы магазина и 35 дней оборачиваемость средств инвестированных в приобретение строительных и хозяйственных товаров) х 40% (торговая надбавка) + 50 000 тыс. руб. х 30/35 оборота за месяц.

Объем товарооборота розничной торговли строительными и хозяйственными товарами по годам реализации проекта составит (см. таблицу ниже).

Таблица 8-1 Объем и структура товарооборота розничной торговли за горизонт расчета, тыс.

Остатки на начало периода (приобретение товаров) Санитарно-техническое оборудование Товары хозяйственного обихода Товарооборот за период по ценам реализации Санитарно-техническое оборудование Товары хозяйственного обихода Структура товарооборота Санитарно-техническое оборудование Товары хозяйственного обихода Остатки на конец периода по ценам приобретения Санитарно-техническое оборудование Товары хозяйственного обихода Среднегодовая оборачиваемость www.finconsulting.ucoz.ru 8.2 Затраты на товарооборот розничной торговли Основными затратами на осуществление товарооборота являются затраты на оплату труда работников с отчислениями на социальные нужды и профессиональное страхование (81% от суммы затрат на товарооборот без учета покупных для продажи), расходы на топливно-энергетические ресурсы (3%), прочие затраты (8%), амортизация торгового оборудования и нематериальных активов (8%).

Расчёт потребности в топливно-энергетических ресурсов, трудовых ресурсов, амортизационных отчислений и общих затрат на розничный товарооборот представлены в приложении к настоящему бизнес-плану в соответствии с требованиями, предъявляемыми Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденными Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 31 августа 2005 г. №158 (с изменениями и дополнениями, внесенными Постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 7 декабря 2007 г. № 214).

Расчёт потребности в топливно-энергетических ресурсах (ТЭР) в натуральном выражении производился исходя из опыта аналогичной деятельности директора инициатора проекта. Расход электроэнергии в натуральном выражении в месяц принят на уровне 500 кВт-час, из расчета 500 рублей 1 кВт-час. Потребность в местных видах топлива (дрова) для отопления здания составляет 5 прицепов на отопительный сезон (6 месяцев), из расчета 150 000 рублей один прицеп дров.

Расчёт потребности в стоимостном выражении производился путём умножения потребления ТЭР в натуральном выражении на цену (тариф) по видам ТЭР. Расчёт годовой потребности в ТЭР представлен в приложении (Таблица 13-3).

Расчёт потребности в трудовых ресурсах производился исходя из численности работников, согласно штатному расписанию, и норм отработанного времени. В расчетах принята повременная форма оплаты труда. Потребность в профессии «Истопник» будет возникать в период отопительного сезона (6 месяцев). Расчёт потребности в трудовых ресурсах представлен в приложении (Таблица 13-4).

По статье «Отчисления на социальные нужды» учитываются выплаты в Фонд социальной защиты населения согласно Закону Республики Беларусь от 29 февраля 1996 г.

№ 138-XIII «Об обязательных страховых взносах в фонд социальной защиты населения министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь». Ставка отчислений составляет 34 % от фонда оплаты труда работников.

Расчёт величины амортизационных отчислений представлен в приложении (Таблица 13-5). Величина амортизационных отчислений рассчитывалась как произведение первоначальной стоимости основных фондов (амортизируемого имущества) и годовой ставки амортизационных отчислений. Годовая ставка амортизационных отчислений определена полезным сроком эксплуатации основных фондов. При начислении амортизации по объектам основных средств применены нормы и положения Постановления Министерства экономики Республики Беларусь от 21 ноября 2001 г. № 186 «Об утверждении временного республиканского классификатора основных средств и нормативных сроков их службы».

По статье «Прочие расходы» учитываются затраты, не вошедшие в выше перечисленные статьи: налоги относимые на себестоимость (обязательное страхование, согласно норм Указа Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности» и Указа Президента Республики Беларусь от 1 марта 2010 г. № 110 «О внесении изменений и дополнения в некоторые указы Президента Республики Беларусь по вопросам обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» по ставке 0,6 % от фонда оплаты труда работников), www.finconsulting.ucoz.ru расходы на пожарную и охранную сигнализацию в размере 500 000 рублей в месяц, расходы на приобретение форменной одежды в размере 880 000 рублей в год ( комплектов форменной одежды х 80 000 рублей за один комплект), расходы на расчетнокассовое обслуживание, включая расходы на инкассацию выручки – 200 000 рублей в месяц.

www.finconsulting.ucoz.ru

9 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН, СОЗДАНИЕ РАБОЧИХ

Численность работников ЧТУП «А» рассчитывалась исходя из опыта аналогичной деятельности директора инициатора проекта (розничная торговля продуктами питания).

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г.

№ 218-З органом управления унитарного предприятия является руководитель (директор), который назначается собственником имущества либо уполномоченным собственником.

В своей деятельности директор ЧТУП «А» руководствуется Уставом общества, Гражданским кодексом Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З и другими правовыми и нормативными актами Республики Беларусь регулирующими хозяйственную деятельность обществ.

В ЧТУП «А» линейная структура управления.

Численность персонала ЧТУП «А» будет составлять 12 человек:

На предприятии ЧТУП «А» будет создано 12 новых рабочих мест, из них за счет бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета – 8 новых рабочих мест. В настоящий момент на предприятии ЧТУП «А» создано 2 новых рабочих места (должности) – директор и главный бухгалтер.

Главный бухгалтер ЧТУП «А» действует в соответствии с Законом Республики Беларусь от 18 октября 1994 г. № 3321-XII «О бухгалтерском учете и отчетности» и осуществляет руководство бухгалтерским учетом в организации. В компетенцию главного бухгалтера входят:

• постановка и ведение бухгалтерского учета в организации;

• формирование учетной политики организации;

www.finconsulting.ucoz.ru Должностные требования для руководителей торгового предприятия ЧТУП «А» будут приняты согласно Единому квалификационному справочнику должностей служащих, «Должности служащих, занятых в торговле и общественном питании», утвержденному постановлением Министерства труда республики Беларусь от 30 июля 1999 года № 97, номер выпуска 18.

Должностные требования для рабочих торгового предприятия ЧТУП «А» будут приняты согласно Единому тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий рабочих, утвержденному Постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 25.11.2003 года № 146, номер выпуска 51.

Организация режима труда и отдыха работников осуществляется в полном соответствии с законодательством Республики Беларусь в области труда.

9.1 Создание рабочих мест.

Для реализации данного проекта в ЧТУП «А» создаются 12 новых рабочих мест (см.

таблицу ниже). Планируемое время создания рабочих мест – апрель 2010 года.

Таблица 9-1 Создаваемые рабочие места Заведующий магазином Продавец Создаваемые рабочие места будут организовываться за счет безработных граждан, которые находятся на учете в центре занятости населения N-ского района.

Численности персонала в размере 12 человек будет достаточно для выполнения намеченной программы розничного товарооборота.

9.2 Охрана труда.

В организациях торговли на работников может воздействовать комплекс неблагоприятных факторов производственной среды химические, психофизиологические факторы), классифицируемые в соответствии с государственным стандартом ГОСТ 12.0.003-74 «Система стандартов безопасности труда. Опасные и вредные производственные факторы. Классификация», утвержденным постановлением Государственного комитета стандартов Совета Министров СССР от 18 ноября 1974 г. № 2551, поэтому значительное внимание при организации труда на объекте розничной торговли необходимо уделять вопросам охраны труда. Правила охраны труда в www.finconsulting.ucoz.ru организациях торговли распространяются на нанимателей независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, выполняющих все виды работ, связанные с куплей-продажей товаров и оказанием торговых услуг покупателям и работников организаций торговли.

Охрана труда работников на предприятии розничной торговли будет осуществляться в строгом соответствии с действующими нормативными и правовыми актами Республики Беларусь в области охраны труда. В частности с межотраслевыми общими правилами по охране труда, утвержденными постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 3 июня 2003 г. № 70 и постановлением Министерства торговли Республики Беларусь от 9 декабря 2003 г. №63 «Об утверждении Правил охраны труда в организациях торговли».

Управление охраной труда в организации будет осуществлять ее руководитель. План мероприятий по охране труда будет оформлен в качестве приложения к коллективному договору.

Работники будут проходить обучение, инструктаж, стажировку и проверку знаний по вопросам охраны труда в соответствии с Правилами обучения безопасным методам и приемам работы, проведения инструктажа и проверки знаний по вопросам охраны труда, утвержденными постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. № 164.

Работники организации будут обеспечиваться средствами индивидуальной защиты с учетом условий труда и характера выполняемой работы и специальной одеждой в соответствии с Правилами обеспечения работников средствами индивидуальной защиты, утвержденными постановлением Министерства труда Республики Беларусь от 28 мая г. № 67.

Ответственность за организацию обучения, инструктажа, стажировки и проверки знаний работников по вопросам охраны труда возлагается на руководителя организации.

www.finconsulting.ucoz.ru

10 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Все финансово-экономические расчеты произведены в тысячах белорусских рублей (далее по тексту тыс. руб.).

Горизонт расчёта проекта принят равным средневзвешенному нормативному сроку службы торгового и прочего оборудования, планируемого к приобретению в рамках реализации проекта, с учетом периода первоначального вложения инвестиций по проекту до ввода проектируемого объекта в эксплуатацию. В качестве весов принята стоимость объектов основных средств. Средневзвешенный срок эксплуатации вышеуказанных объектов основных средств составил 7,7 года. Горизонт расчета по проекту принят равным 8 годам, то есть с округлением в большую сторону до ближайшего целого.

ЧТУП «А» применяет упрощенную систему налогообложения, согласно Налоговому кодексу Республики Беларусь (Особенная часть) от 29 декабря 2009 г. № 71-З (Принят Палатой представителей 11 декабря 2009 года, Одобрен Советом Республики 18 декабря 2009 года), далее по тексту Кодекс. Уплата налога при упрощенной системе налогообложения заменяет уплату налогов, сборов (пошлин) и отчислений в бюджет или государственные внебюджетные фонды, арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности, арендодателями которых являются сельские, поселковые, районные, Минский городской и городские (городов областного подчинения) исполнительные комитеты, кроме случаев, предусмотренных статьей 286 пункт 3 Кодекса.

налогообложения, сохраняется общий порядок исчисления и уплаты обязательных страховых взносов и иных платежей в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь (статья 286 пункт 3.11 Кодекса).

Объектом налогообложения налога при упрощенной системе признается осуществление предпринимательской деятельности. Налоговая база налога при упрощенной системе определяется исходя из валовой выручки, определяемой как сумма выручки, полученной за отчетный период ЧТУП «А» от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, и внереализационных доходов. Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав для ЧТУП «А» определяется, исходя из поступлений за реализованные товары (работы, услуги), имущественные права в денежной и (или) натуральной формах (в том числе от третьих лиц).

ЧТУП «А», как организация с численностью работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно не более 15 человек, валовая выручка которой не превышает 1 090 000 000 белорусских рублей в год, осуществляющая розничную торговлю, вправе использовать в качестве налоговой базы валовой доход, определяемый как разница между валовой выручкой, и покупной стоимостью реализованных товаров за отчетный период.

Покупная стоимость товаров определяется как цена их приобретения (договорная цена), увеличенная на фактические затраты по приобретению (таможенные пошлины и таможенные сборы, налог на добавленную стоимость, комиссионные вознаграждения, расходы на транспортировку, хранение) при условии их документального подтверждения.

Ставка налога при упрощенной системе для ЧТУП «А» установлена в размере пятнадцати (15) процентов от налоговой базы, в качестве которой принят – валовой доход.

Общая стоимость проекта составляет 171 348 тыс. руб. Инвестиции в основной капитал представляют собой ресурсы, требуемые для строительства, реконструкции, приобретения и монтажа оборудования, осуществления иных предпроизводственных www.finconsulting.ucoz.ru мероприятий, и прирост чистого оборотного капитала соответствует дополнительным ресурсам, необходимым для их эксплуатации.

Сумма инвестиций в основной капитал по проекту без учета НДС определяет стоимость инвестиционного проекта, которая равна 120 280 тыс. руб.

Сводные данные по инвестиционным затратам и источникам их финансирования по проекту представлены в приложении (Таблица 13-8).

Расчёт потребности в чистом оборотном капитале представлен в приложении (Таблица 13-7). Чистый оборотный капитал представляет собой разность между текущими активами и краткосрочными обязательствами и характеризует величину текущих активов, для финансирования которой необходимо изыскать дополнительные источники.

Финансирование проекта будет осуществляться из следующих источников (см.

таблицу ниже).

Таблица 10-1 Инвестиционные затраты и источники их финансирования Лицензия на право розничной торговли Кассовая компьютерная система и оргтехника оборудование Товары обихода Лакокрасочные товары Строительные материалы Итого капитальных затрат Итого затрат на оборотный капитал Суммарная инвестициях В приложении (Таблица 13-8) обоснована потребность предприятия в источниках финансирования инвестиционного проекта. Финансирование проекта планируется осуществлять из следующих источников:

www.finconsulting.ucoz.ru • бюджетная ссуда из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета в размере 120 млн. руб. под создание 8 новых рабочих мест; срок пользования ссудой составляет два года: с апреля 2010 года по март 2012 года; срок погашения: с октября 2011 года по март 2012 года; плата за пользование средствами ссуды не взимается (беспроцентная). В общей структуре источников финансирования – 70%;

• заем юридического лица ЧТУП «В» в размере 50,960 млн. руб. беспроцентный, срок возврата составляет три года с момента получения (апрель 2010 года). В общей структуре источников финансирования – 29,8%;

• уставный фонд ЧТУП «А», в размере 0,200 млн. руб. В общей структуре источников финансирования – 0,1%.

• реинвестированная прибыль, образованная в результате осуществления торговой деятельности ЧТУП «А», в размере 0,188 млн. руб. В общей структуре источников финансирования – 0,1%. Объем реинвестированной прибыли указан исходя из структуры источников финансирования проекта на прединвестиционной стадии реализации проекта. По годам реализации проекта чистая прибыль ЧТУП «А»

будет являться источником погашения бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета и займа юридического лица ЧТУП «В». Объем использования прибыли составляет 139,544 млн. руб., из них на погашение бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета – 88,524 млн. руб. (оставшаяся часть в размере 31,416 млн. руб.

погашается за счет средств амортизационного фонда) Для обеспечения возвратности бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета ЧТУП «А» планирует предоставить в залог приобретаемое торговое оборудование (стеллаж торговый и прилавок торговый), кассовую компьютерную систему и оргтехнику, с применением механизма поручительства юридического лица ЧТУП «В», резидент РБ.

Расчет погашения долговых обязательств представлен в приложении (Таблица 13-9).

Расчет окупаемости государственной поддержки представлен в приложении (Таблица 13-15).

Расчет прибыли от реализации продукции представлен в приложении (Таблица 13-10). Прибыль предприятия после налогообложения распределяется по следующим фондам см. таблицу ниже.

Таблица 10-2 Направления использования чистой прибыли за горизонт расчета, тыс. руб.

в т.ч. по направлениям использования:

на цели пополнения собственных оборотных средств (общая сумма по 2013 года необходимо вернуть займ ЧТУП на цели накопления на цели потребления прочие (погашение задолженности по бюджетной ссуде из средств комитета по Могилевского областного исполнительного комитета) www.finconsulting.ucoz.ru Уровень безубыточности (УБ) проекта:

маржинальная (переменная) прибыль – выручка от реализации за минусом условнопеременных издержек и налогов из выручки.

Объем реализации, соответствующий уровню безубыточности, определяется как произведение: выручка от реализации х УБ.

По проекту уровень безубыточности равен 73% в 2011 году при выходе на полную мощность ЧТУП «А», что является приемлемым для торговых организаций работающих с минимальным уровнем рентабельности.

За счёт средств фонда потребления финансируется поощрение сотрудников предприятия (применяются методы материального стимулирования) и прочие выплаты социального характера.

Расчет налогов, сборов и платежей (Таблица 13-11).

Прогнозирование потока денежных средств производится путем расчета притоков и оттоков денежных средств от текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности организации по годам реализации проекта. Расчет денежного потока представлен в приложении (Таблица 13-12).

Проектно-балансовая ведомость представлена в приложении (Таблица 13-13).

www.finconsulting.ucoz.ru

11 ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

Оценка эффективности инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемого чистого дохода от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между чистым доходом от реализации продукции (далее – чистый доход) по проекту и суммой общих инвестиционных затрат и платы за кредиты (займы), связанной с осуществлением капитальных затрат по проекту.

представлены в приложении (Таблица 13-14).

На основании чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки эффективности инвестиций: чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс рентабельности (доходности) (ИР); внутренняя норма доходности (ВНД); динамический срок окупаемости. Для расчета этих показателей применяется коэффициент дисконтирования, который используется для приведения будущих потоков и оттоков денежных средств на шаге t к начальному периоду времени. При этом дисконтирование денежных потоков осуществляется с момента начала финансирования инвестиций.

Коэффициент дисконтирования принят на уровне ставки рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь на дату составления бизнес-плана и составляет 13%.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) характеризует интегральный эффект от реализации проекта и определяется как величина, полученная дисконтированием при постоянной ставке дисконтирования отдельно для каждого периода чистого потока наличности, накапливаемого в течение горизонта расчета проекта:

где Пt – чистый поток наличности за период (год) t = 1, 2, 3.....T;

T – горизонт расчета;

Д – ставка дисконтирования.

Чистый дисконтированный доход показывает абсолютную величину чистого дохода, приведенную к началу реализации проекта, и должен иметь положительное значение, иначе инвестиционный проект нельзя рассматривать как эффективный. Таким образом, чистый дисконтированный доход характеризует величину поступлений по годам от вложения инвестиций в инвестиционный проект приведенную к настоящему моменту за вычетом вложенных инвестиций и наиболее полно характеризует эффективность инвестиционного проекта. По проекту составляет 145 134 тыс. руб.

Внутренняя норма доходности (ВНД) – интегральный показатель, рассчитываемый нахождением ставки дисконтирования, при которой стоимость будущих поступлений равна стоимости инвестиций (ЧДД = 0).

ВНД определяется исходя из следующего соотношения:

При заданной инвестором норме дохода на вложенные средства инвестиции оправданы, если ВНД равен или превышает установленный показатель. Этот показатель www.finconsulting.ucoz.ru также характеризует «запас прочности» проекта, выражающийся в разнице между ВНД и ставкой дисконтирования (в процентном исчислении). Таким образом, внутренняя норма доходности характеризует максимально возможную стоимость капитала привлеченного для финансирования инвестиционного проекта, чем больше эта величина по сравнению с реальной стоимостью капитала на рынке, тем более устойчив инвестиционный проект, с одной стороны, и тем больший риск он представляет для инвестора, с другой. По проекту составляет 44%.

Индекс рентабельности (доходности) (ИР):

где ДИ – дисконтированная стоимость общих инвестиционных затрат и платы за проектное финансирование за горизонт расчета. По проекту значение данного показателя составляет 1,85.

Простой срок окупаемости период времени, по окончании которого чистый объем поступлений (доходов) перекрывает объем инвестиций (расходов) в проект, и соответствует периоду, при котором накопительное значение чистого потока наличности изменяется с отрицательного на положительное. По проекту составляет 37 месяцев.

Динамический срок окупаемости рассчитывается по накопительному дисконтированному чистому потоку наличности, учитывает стоимость капитала и показывает реальный период окупаемости проекта. По проекту составляет 43 месяца.

- - - Рисунок 11-1 Расчет динамического срока окупаемости по проекту www.finconsulting.ucoz.ru

12 АНАЛИЗ РИСКОВ ПРОЕКТА

Под проектными рисками понимается предполагаемое ухудшение итоговых показателей эффективности проекта, возникающее под влиянием неопределенности. В количественном выражении риск определяется как снижение чистого дисконтированного дохода, внутренней нормы доходности и срока окупаемости.

Оценка рисков производится в процессе планирования проекта и подразделяется на количественный и качественный анализ.

Для описания и количественной оценки рисков данного проекта применен метод количественного анализа рисков, в частности анализ чувствительности проекта.

В качестве критических параметров для описания рисков проекта приняты:

• изменение объема розничного товарооборота в стоимостном выражении;

• изменение издержек на розничный товарооборот.

Таблица 12-1 Итоговое значение критических точек проекта* *под итоговым значением критических точек проекта понимается такое их значение, при достижении которого чистый дисконтированный доход равен нулю Таблица 12-2 Изменение показателей эффективности проекта в зависимости от изменения величины розничного товарооборота в стоимостном выражении Наименование Фактор - изменение объема товарооборота в процентах от запланированного уровня показателя Чистый дисконтированный доход (ЧДД), тыс.

руб.

Внутренняя норма процент Динамический срок проекта, мес.

Простой срок проекта, мес.

www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 12-3 Изменение чистого дисконтированного дохода в зависимости от изменения величины розничного товарооборота в стоимостном выражении Вероятность первого уровня Вероятность второго уровня Изменение чистого дохода (ЧДД), тыс. руб.

Таблица 12-4 Изменение показателей эффективности проекта в зависимости от изменения издержек на розничный товарооборот Наименование Фактор - изменение затрат на товарооборот в процентах от запланированного уровня Чистый доход (ЧДД), тыс. руб.

Внутренняя норма процент Динамический срок мес.

Простой срок мес.

Таблица 12-5 Изменение чистого дисконтированного дохода в зависимости от изменения издержек на розничный товарооборот Вероятность первого уровня Вероятность второго уровня Изменение чистого дисконтированного дохода (ЧДД), тыс.

руб.

www.finconsulting.ucoz.ru Рисунок 12-1 Чувствительность показателя чистый дисконтированный доход к изменениям Таблица 12-6 Суммарный риск инвестиционного проекта Отношение базового ЧДД к суммарному риску проекта (проект считается средне рискованным, если значение не превышает 40% от базового ЧДД) Таким образом, по результатам проведенного анализа чувствительности проекта можно сделать вывод о том, что суммарный риск проекта не превышает 29%, при заданном уровне вероятности, что можно считать приемлемым для проектов розничной торговли.

www.finconsulting.ucoz.ru 13 ПРИЛОЖЕНИЯ www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-1 Исходные данные по проекту (4-1) Валюта расчета – денежная расчетная единица конвертируемая валюта (далее –СКВ) Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана Обоснование горизонта расчета приобретению в рамках реализации проекта, с учетом периода первоначального вложения Обоснование (расчет) ставки дисконтирования Таблица 13-2 Программа розничного товарооборота в стоимостном выражении (4-4), тыс. руб.

Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС) Электротовары Санитарно-техническое оборудование Товары хозяйственного обихода Лакокрасочные товары Строительные материалы Выручка от реализации продукции (без НДС) НДС начисленный, всего Выручка от реализации продукции (стр.2 + стр.3) Удельный вес реализуемой продукции по рынкам www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-3 Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы (4-6), тыс. руб.

Тарифы на топливно-энергетические Потребность в ТЭР, приобретаемых Плата за присоединенную электрическую мощность Всего затраты на ТЭР (стр.3 + стр.4) тыс. руб.

www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников (4-7), тыс. руб.

www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-5 Расчет амортизационных отчислений (4-8), тыс. руб.

СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО

Первоначальная (восстановительная) на начало периода (года) имущества (стр. 1.2.1 - стр. 1.2.2) эксплуатации за период (год) отчисления на конец периода (года) Остаточная стоимость на конец

ПРОЕКТ

В том числе сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости амортизируемого имущества после ввода его в эксплуатацию www.finconsulting.ucoz.ru Передаточных устройств Транспортных средств Прочих основных средств (торговое оборудование, кассовая компьютерная система, оргтехника) Нематериальных активов (лицензия на право осуществления розничной нематериальных активов объектов, введенных в эксплуатацию за период 2.2. 2.2. 2.2. 2.2. Прочих основных средств (торговое система, оргтехника) Нематериальных активов (лицензия на Передаточных устройств Транспортных средств Прочих основных средств (торговое оборудование, кассовая компьютерная система, оргтехника) Нематериальных активов (лицензия на право осуществления розничной www.finconsulting.ucoz.ru отчисления на конец периода (года) Прочих основных средств (торговое система, оргтехника) Нематериальных активов (лицензия на

ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ

ПРОЕКТА

Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) (стр. 1.1 + Стоимость амортизируемого имущества (стр. 1.2 + стр. 2.2) Амортизационные отчисления за период (год) (стр.1.3+стр.2.3) отчисления на конец периода (года) (стр.1.4+стр.2.4) периода (года) (стр.1.5+стр.2.5) www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-6 Расчет затрат на реализацию продукции (4-9), тыс. руб.

Затраты на производство и реализацию продукции, всего Материальные затраты, всего сырье и материалы за вычетом возвратных отходов покупные товары для перепродажи топливно-энергетические ресурсы прочие материальные затраты (указать) 1.1. Отчисления на социальные нужды Амортизация основных средств и нематериальных Прочие затраты, всего налоги и неналоговые платежи 1.5. платежи по страхованию проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в 1.5. соответствии с законодательством) лизинговые платежи 1.5. условно-переменные издержки условно-постоянные издержки www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-7 Расчет потребности в чистом оборотном капитале (4-10), тыс. руб.

Сырье, материалы и другие ценности размер однодневной суммы затрат на сырье и материалы Незавершенное производство запас незавершенного производства в днях размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции Готовая продукция и товары для реализации размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции Товары отгруженные запас товаров отгруженных в днях размер однодневной суммы затрат на производство и реализацию продукции Налоги по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность поставщиков и подрядчиков размер однодневной авансируемой суммы материальных покупателей и заказчиков, разных дебиторов и прочая дебиторская задолженность Денежные средства (справочно из стр.7 таблицы 4-17) Прочие оборотные активы Итого оборотные активы (сумма стр. 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 и 1.6) Прирост оборотных активов (по стр. 1.7) Кредиторская задолженность Перед поставщиками и подрядчиками размер однодневной суммы материальных затрат www.finconsulting.ucoz.ru Перед покупателями и заказчиками отсрочка расчетов по исполнению обязательств перед поставщиками и подрядчиками в днях По оплате труда, расчетам с персоналом По налогам и сборам, социальному страхованию и обеспечению размер однодневной суммы налогов и сборов, уплачиваемых в Разных кредиторов и прочая кредиторская задолженность Прочие виды обязательств Итого кредиторская задолженность (сумма стр. 2.1 – стр. 2.4) Прирост кредиторской задолженности (по стр. 2.5) Чистый оборотный капитал (стр. 1.7 - стр. 2.5) Прирост чистого оборотного капитала (по стр. 3) www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-8 Общие инвестиционные затраты и источники финансирования по проекту (4-11), тыс. руб.

I. Инвестиционные затраты Капитальные затраты (без НДС) Прединвестиционные затраты Строительно-монтажные работы Приобретение и монтаж оборудования, включая расходы по транспортировке в т.ч. таможенные платежи и другие налоги, относимые на увеличение стоимости основных Предпроизводственные затраты Другие инвестиционные затраты осуществления розничной Итого капитальные затраты без инвестиционного проекта (сумма строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных Прирост чистого оборотного Итого общие инвестиционные (стр.2+стр.3+стр.4) www.finconsulting.ucoz.ru инвестиционных затрат Собственные средства – всего в т.ч. взнос в уставный фонд средства за счет деятельности Заемные и привлеченные в т.ч.: иностранные кредиты – иностранной валюте национальной валюте займы других организаций государственное участие – средств республиканского республиканского бюджета финансирования из средств республиканского бюджета государственного участия www.finconsulting.ucoz.ru (бюджетная ссуда из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета) Итого по всем источникам финансирования инвестиционных затрат финансирования инвестиционных затрат:

III. Финансовые издержки по Плата за кредиты (займы), связанная с осуществлением инвестиционных затрат по проекту (проценты по кредитам (займам), плата за гарантию Правительства, комиссии банков и другие платежи – Источники финансирования платы за кредиты (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат по проекту www.finconsulting.ucoz.ru инвестициях (стр.5 + стр.10) www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-9 Расчет погашения долгосрочных кредитов, займов (бюджетная ссуда из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета) (4-14), тыс. руб.

Сумма получаемой бюджетной ссуды из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного комитета Начислено процентов Начислено прочих издержек Погашение основного долга Погашение процентов Погашение прочих издержек Итого погашение задолженности (стр.6+стр.7+стр.8) Возмещение из бюджета части процентов www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-10 Расчет прибыли от реализации (4-15), тыс. руб.

Выручка от реализации продукции (стр.4 табл.4-4) Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (стр. 1.1.1 табл. 4-16 + стр. 1. табл. 4-16 + стр. 1.3 табл. 4-16 + стр. 1.4 табл. 4-16) Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр.1 - стр.2) Условно-переменные издержки Маржинальная (переменная) прибыль Условно-постоянные издержки Прибыль (убыток) от реализации (стр.3 - стр.4 - стр.6) Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.7 + стр.8 + Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (стр.

Расходы и платежи из прибыли Льготируемая прибыль Прибыль (убыток) (стр.10 - стр.11 - стр.12) на цели пополнения собственных оборотных средств прочие (погашение задолженности по бюджетной ссуде из средств комитета по труду, занятости и социальной защиты Могилевского областного исполнительного Справочно: сумма предоставленной льготы по налогу на Чистый доход (стр.14 + стр.3.3 табл. 4-8) Погашение задолженности по кредитам, займам (стр. Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов (стр. 17 - стр. 11 табл. 4-14) www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-11 Расчет налогов, сборов и платежей (4-16), тыс. руб.

Уплачиваемые из выручки от (возврату) (стр. 1.1.1 - стр. 1.1.2):

по приобретенным материальным по приобретенным прочим товарноматериальным ценностям, работам нет по приобретенным (ввезенным) нематериальным активам, выполненным строительномонтажным работам налог при упрощенной системе Итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки Уплачиваемые из прибыли Целевые сборы, уплачиваемые в Итого налогов, сборов, платежей, Относимые на себестоимость:

www.finconsulting.ucoz.ru налог за использование природных отчисления в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь отчисления по обязательному таможенные сборы и платежи, уплачиваемые при импорте сырья Итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость Всего налогов, сборов и платежей www.finconsulting.ucoz.ru Таблица 13-12 Расчет потока денежных средств по организации (4-17), тыс. руб.

I. ТЕКУЩАЯ (ОПЕРАЦИОННАЯ) ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Выручка от реализации продукции (стр.1 табл. 4-15) Прирост кредиторской задолженности (стр. 2.8 табл. 4-10) Прочие поступления по текущей (операционной) деятельности (указать) Итого приток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.1.1–1.1.3) Затраты на производство и реализацию продукции (за вычетом амортизации) (стр.1 табл. 4-9 - стр.1.4 табл. 4-9) НДС, подлежащий уплате (возврату) (по стр.1.1 табл. 4НДС по приобретенным материальным ресурсам, прочим товарно-материальным ценностям, работам и услугам (стр. 1.1.2.1 табл. 4-16 + стр. 1.1.2.2 табл. 4-16) отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды акцизы (стр. 1.3 табл. 4-16) прочие налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из выручки (стр.1.4 табл. 4-16) налоги, сборы и платежи, уплачиваемые из прибыли (доходов) (стр.2.6 табл. 4-16) расходы и платежи из прибыли (стр.11 табл. 4-15) прирост оборотных активов (стр.1.10 табл. 4-10) прочие расходы по текущей деятельности (указать) Итого отток денежных средств по текущей (операционной) деятельности (сумма строк 1.2.1–1.2.10) Сальдо потока денежных средств по текущей (операционной) деятельности (стр.1.1.4-1.2.11)

II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

Поступления денежных средств от реализации основных 2.1. средств и нематериальных активов Прочие доходы от инвестиционной деятельности (доход 2.1. www.finconsulting.ucoz.ru Итого приток денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.1+стр.2.1.2) Капитальные затраты без НДС (стр.2 табл. 4-11) НДС, уплачиваемый при осуществлении капитальных Долгосрочные финансовые вложения 2.2. Другие расходы по инвестиционной деятельности 2.2. Итого отток денежных средств по инвестиционной деятельности (сумма строк 2.2.1–2.2.4) Сальдо потока денежных средств по инвестиционной деятельности (стр.2.1.3-стр.2.2.5) Накопительный остаток по стр.2.

III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ