ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к бухгалтерской отчетности за 2011 год

ОАО «ЯНТАРЬ»

1 Сведения об акционерном обществе

Акционерное общество «Янтарь» является предприятием переработки молочной продукции.

В состав общества входят Макарьевский (с.Макарье Котельничского района) и Свечинский

(п.Свеча) цеха, занимающиеся также переработкой молочной продукции.

Основные виды деятельности : производство молочной продукции, ее реализация, как через общество, так и через иные торговые предприятия и индивидуальных предпринимателей.

Иные виды деятельности : оптовая торговля молочными продуктами и иными товарами, производство и распределение пара и горячей воды, грузовые перевозки, сдача в аренду собственного имущества.

Полное наименование Общества : Открытое акционерное общество «Янтарь»

Сокращенное фирменное наименование : ОАО «Янтарь»

Юридический адрес : 612600, Кировская область, г.Котельнич, ул.Труда, д. Фактический адрес производства :

Котельничский цех – 612600, Кировская обл., г.Котельнич, ул.Труда, д.3, ИНН/КПП 4313003261/ Макарьевский цех – 612614, Кировская обл., Котельничский район, с.Макарье, ул.Набережная, д.49, ИНН/КПП 4313003261/ Свечинский цех – 612040, Кировская обл., Свечинский район, п.Свеча, ул.Тотмянина д.37, ИНН/КПП 4313003261/ Дата государственной регистрации – 11 октября 2002 г 43 № 000470239, основной государственный регистрационный № ОАО «Янтарь» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета. Общее руководство деятельностью Общества осуществляет Совет директоров, единоличным исполнительно-распорядительным органом является Генеральный директор.

Размер уставного капитала 5400 рублей, разделенный на 5400 обыкновенных акций, принадлежащих физическим лицам.

Общество является одним из учредителей общества ООО «Макарье», имеет долю в Уставном капитале в размере 2400 рублей, что составляет 24%.

Среднесписочная численность работников за 2011 год составляет 170 человек.

2 Основные элементы учетной политики предприятия Бухгалтерский учет осуществляется бухгалтерией, являющейся подразделением общества.

Бухгалтерский учет ведется с использованием компьютерной программы «1С:ПредприятиеУниверсал».

Предприятие последовательно признает доходы и расходы для налогообложения методом начисления.

Имущество стоимостью более 40 000 рублей, используемое в процессе производства, реализации товаров и для управления предприятием, признается объектами основных средств.

Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.

Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1.01.2002г № 1.

Стоимость прочих малоценных объектов (стоимостью не более 40 000руб.), а также книги, брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.

Ежегодная переоценка основных средств не проводится.

При списании оценка материалов, товаров и готовой продукции производится по средней стоимости.

Общество не создает резервов.

Существенных изменений в учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета в 2012 году по сравнению с 2011 годом не предусмотрено.

3 Расшифровка отдельных показателей бухгалтерского баланса на конец отчетного периода № Наименование показателя Код Наименование объекта Сумма, п/п строки тыс.руб.

1 Незавершенное строительство 1170 Очистные сооружения п.Свеча 439, 2 Долгосрочные финансовые 1150 Доля в Уставном капитале вложения ООО «Макарье» 2, 3 Долгосрочные займы и кредиты 1410 Кредитор - АК СБ РФ Котельничское отд.№ 1461, 4962, в т.ч.:

Договор № 45/09 от 20.11.09г 1792, Договор № 1461/42/10 от 14.07.10г 1492, Договор № 1461/74/10 от 29.12.10г 1660, Проценты по кредитам за период с 21.12.11г по 16, 31.12.11г 4 Отложенные налоговые 1420 Списанные косвенные расходы согласно ПБУ обязательства 18/02, в т.ч.: 1 016, - на остаток готовой продукции 172, - на остаток незавершенного производства 261, - по издержкам обращения 582, 5 Краткосрочные займы и кредиты 1510 38 696, Кредитор - АК СБ РФ Котельничское отд.№ 1461, 37 096, в т.ч.:

Договор № 1461/09/11 от 15.02.11г 3 000, Договор № 1461/14/11 от 17.03.11г 6 000, Договор № 27КД от 25.04.11г 6 000, Договор № 33 от 16.05.11г 6 000, Договор № 44 от 23.06.11г 4 000, Договор № 52 от 18.07.11г 6 000, Договор № 57 от 12.08.11г 6 000, Проценты по кредитам за период с 21.12.11г по 1 600, 31.12.11г 96, Договор займа от 01.12.11г 1 600, 4 Финансово-хозяйственная деятельность общества Основным видом деятельности является производство сыров, молочной продукции, выручка от продаж которой составляет за 2011 год 97,1 %.

Наименование Выручка от продажи, без НДС Себестоимость Валовая прибыль Молочная продукция 241 973 239 269 Работы, услуги 1 152 1 085 Товары 6 050 5 474 Всего 249 175 245 828 Оценку финансового состояния общества можно сделать по следующим показателям:

Статьи На начало периода, На конец периода, Отклонение, Темп тыс.руб. % тыс.руб. % тыс.руб. роста,% Актив баланса 1.Имущество, всего 88762 100 93888 100 +5126 105, 1.2.2 Дебиторская Пассив баланса 2.3 Краткосрочные кредиты и По данным показателям следует отметить рост оборотных активов общества за счет за счет увеличения дебиторской задолженности.

Задолженность по долгосрочным кредитам снизилась на 1 953 тыс.руб., вследствие гашения инвестиционных кредитов, полученных для модернизации производства.

Задолженность по краткосрочным кредитам и займам увеличилась на 16 439 тыс.руб. в следствие недостаточного поступления денежных средств от реализации продукции.

Собственный капитал предприятия за прошедший год уменьшился на 281 тыс.руб., за счет расходов, произведенных в 2011 году за счет чистой прибыли 2010 года и более низкого дохода, полученного в 2011 году.

Платежеспособность предприятия можно измерить тремя коэффициентами:

достаточность оборотных средств, которые Данный коэффициент показывает, что обязательств Стр.1500-стр. Промежуточный коэффициент покрытия – 0,57 0,71 Значение коэффициента должно быть 1 и условии своевременного проведения расчетов с Минимальное значения указывают на Коэффициент ликвидности – показывает какую 1,01 0,76 Значение показателя от 0,5 до 0, часть краткосрочных обязательств предприятие На каждый рубль краткосрочных Подводя итог оценки платежеспособности ОАО «Янтарь» можно сделать следующие выводы:

- оборотных средств на предприятии достаточно для покрытия финансовых обязательств - в критической ситуации предприятие может рассчитывать на ту часть ТМЦ, которая после реализации может быть использована для оплаты текущих обязательств Для полной оценки финансового положения следует рассчитать следующие коэффициенты :

Коэффициент обеспеченности собственными 0,39 0,42 Нижняя граница этого показателя 0, оборотными средствами – показывает наличие Данный коэффициент показывает, что собственных оборотных средств, необходимых предприятию еще хватает оборотных средств Коэффициент соотношения заемных и 1,53 1,37 Значение коэффициента должно быть меньше заемных средств привлечено предприятием на 1 Превышение границы означает зависимость руб., вложенный в активы собственных средств предприятия от внешних источников средств, расчетов с дебиторами Стр.1500+стр.1400 потерю финансовой устойчивости Анализ показателей финансовой устойчивости показывает, что предприятию пока хватает оборотных средств для проведения независимой финансовой политики, но зависимость от источников кредитования увеличилась.

Влияние на величину балансовой прибыли от разных сфер деятельности отражают следующие показатели 4. Затраты на производство и сбыт По результатам работы в 2011 году можно отметить снижение показателей по реализации продукции предприятия на 6,3% при одновременном увеличении затрат на производство и сбыт.

Доля денежных средств в общей выручке предприятия немного снизилась и составляет 83,3 % против 86,6% в 2010г., часть выручки поступает платежами, проводимыми в форме взаимозачетов.

В 2011 году общество пользовалось льготными краткосрочными кредитами в общей сумме 49 000, тыс.руб. для закупки молока у сельхозпроизводителей, уплачено банку процентов за пользование этими кредитами в сумме 2 881,8 тыс.руб.

Возмещена из бюджета разница в процентных ставках по краткосрочным кредитам (2/3 ставки рефинансирования из федерального бюджета и 1/3 ставки рефинансирования из областного бюджета) в сумме 2376,2 тысяч рублей, по долгосрочным инвестиционным кредитам (по ставке рефинансирования из областного бюджета) в сумме 518,5 тыс.руб.

На переоборудование производства затрачено 3750,6тыс. рублей, в т.ч. собственные средства – амортизация в сумме 3750,6 тыс.руб.

По договору финансовой аренды (лизинга) за приобретенный в 2009г легковой автомобиль VOLKSWAGEN PASSAT, числящийся на балансе общества выплачено лизинговых платежей в сумме 249,2 тыс.руб. В сентябре 2011 года закончился договор лизинга по автомобилю, транспортное средство выкуплено и является собственностью предприятия.

Чистая прибыль 2010 года по решению общего собрания акционеров направлена :

на выплату дивидендов акционерам (физическим лицам) в сумме 108,0 тыс.руб., в фонд потребления предприятия в размере 1 500,0 тыс руб., в фонд накопления в размере 5 749,0 тыс.руб.

Ген.директор 05.03.2012г