«Рабочая программа дисциплины ОПД.В.08 Правовое регулирование налогов и налогообложения цикла ОПД.В составлена для государственно-правовой, уголовноправовой, гражданско-правовой специализаций на основании ООП по ...»

8. Демин А.В. Сбор как разновидность налоговых доходов: проблемы отраслевой идентификации / А.В. Демин // Финансовое право. – 2003. – № 1.

9. Демчук Н.Н. Налоги: функции, структура, пути совершенствования / Н.Н. Демчук // Налоговый вестник.

10. Ильюшихин И.Н. Правовой режим платежей за природопользование / И.Н. Илюшихин // Хозяйство и право. – 2004. – № 10.

11. Кучерявенко Н.П. Правовая природа налога / Н.П. Кучерявенко // Финансовое право. – 2001. – № 2.

12. Кучерявенко Н.П. Роль дефиниции налог в содержании института налогового права / Н.П.

Кучерявенко // Финансовое право. – 2002. – № 3.

13. Мясникова А.В. Налоги: принципы, функции, законодательство / А.В. Мясникова // Государство и право. – 2002. – № 9.

14. Нестеров В.В. Сущность налога, его общественное назначение / В.В. Нестеров // Налоговый вестник. – 15. Осетрова Н.И. О природе налога / Н.И. Осетрова // Налоговый вестник. – 1999. – № 7.

16. Пепеляев С.Г. О правовом понятии фискальных сборов и порядке их установления / С.Г. Пепеляев // Налоговед. – 2004. – № 1.

17. Пушкарева В.М. Генезис категории налог в истории финансовой науки / В.М. Пушкарева // Финансы.

18. Рашин А.Г. Прямые и косвенные налоги как элементы налоговой системы / А.Г. Рашин // Государство и право. – 2003. – № 3.

19. Соловьев В.А. О правовой природе налога / В.А. Соловьев // Журнал российского права. – 2002. – № 3.

20. Тимофеев Е. Плата за услугу или налог ? / Е. Тимофеев // Налоговый вестник. – 2002. – № 4.

21. Щекин М. К вопросу о признании платы за загрязнение окружающей природной среды незаконным налоговым платежом / М. Щекин // Юрист. – 2002. – № 7.

Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. - М.: Бератор-Пресс, 2002.

Бачурин Г.Д. Правовые проблемы налогового контроля в Российской Федерации: Дис… докт. юрид.

наук. Тюмень, 2004.

Васильев С.В. Специальный налоговый режим как инструмент налогового стимулирования инновационной деятельности // Финансовое право.-2008.-№ 9.

Васянина Е.Л. Система фискальных сборов по законодательству Российской Федерации // Финансовое право.-2006. № 3.

Винницкий Д.В. Субъекты налогового права РФ: Дис….канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999.

Глазунова И.Н. О понятии налогового процесса // Финансовое право.-2005.-№ 7.

Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.: Манускрипт, 1993.

Копина А.А. Содержание налогового процесса // Финансовое право.-2009.-№ 1.

Кузнецов А.П. Ответственность за налоговые деликты по законодательству США // Финансовое право.Кузнеченкова В.Е. Процессуальные права налоговых органов // Финансовое право.-2009.-№ 2.

10.

Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (правовые аспекты): Монография. - М.: ЗАО «ЮрИнфор», 2009.

11.

Налоговая система России. / Под ред. Фокина Ю.К. – М.: ИНФРА-М; 2005.

Назаров В.Н. О понятии «налоговая система» в его правовом содержании // Финансовое право.-2009.-№ 12.

Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования: Дис… докт. юрид.

13.

Попов В.В. Банки как субъекты налогового права: Дис….канд. юрид. наук. Саратов, 1998.

14.

Петрова Г.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства. – М.: Юрид. лит., 2005.

15.

Сатарова Н.А. Налоговая ответственность: Учеб. пособие / Под ред. И.И. Кучерова.- М.: ИД «Камерон», 16.

2006. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. – М.: НОРМА, 2001.

Финансовое и налоговое право: Практикум. / Отв. ред. Н.И. Химичева. - М.: Норма, 2008.

17.

Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: взимание и ответственность. – М.: Волтерс Клувер, 2005.

18.

Яговкина В.А. Налоговое отношение (теоретико-правовой аспект): Автореф. дис….канд. юрид. наук.

19.

Якушев А.О. Источники налогового права: новые подходы к изучению // Финансовое право.-2009.-№ 2.

20.

Головин А.Ю. Налоговый контроль как инструмент предупреждения налоговых правонарушений:

Дис….докт. юрид. наук. М., 2005.

Гриценко В.В. О развитии российской науки налогового права // Финансовое право.-2009.-№ 2.

Гуреев В.И. Понятие и отличительные признаки налога, сбора, пошлины // Государство и право.-2005.Гуреев В.И. Правовые проблемы совершенствования налоговой системы России: Дис….докт. юрид.

Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право: Учебник. – М.: Юристъ, 2005. Давыдова М.В., Пантелеев А.М. Понятие и предмет налогового процессуального права // Финансовое право.-2006.

Демин А.В. Налоговый практикум: Учебное пособие / Под ред. А.Н. Козырина и А.А. Ялбулганова. М.: «Юстицинформ», 2008.

Демин А.В. Налоговое право России: Учеб. пособие. – М.: Изд-во: ИД РИОР, 2008.

Захаров А.С. Налоговое право Европейского союза: действующие директивы ЕС в сфере прямого налогообложения. – М.: Волтерс Клувер, 2006.

Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право. – М.: Юстицинформ, 2006.

Апресова Н.Г. К вопросу о законодательном определении недвижимости как объекта налогообложения / Н.Г. Апресова // Государство и право. – 2000. – № 6.

Барулин С.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики / С.В.

Барулин, А.В. Макрушин // Финансы. – 2002. – № 2.

Барулин С.В. Понятие и классификация налоговых льгот / С.В. Барулин // Аудитор. – 1998. – № 8.

Березова О.А. О сроке исполнения налогового обязательства / О.А. Березова // Финансовое право. – Брызгалин А.В. Структура (элементы) налога: новое содержание в условиях Налогового кодекса / А.В. Брызгалин // Налоговый вестник. – 2000. – № 4.

Винницкий Д.В. Юридическая конструкция элементов налогообложения в российском налоговом праве / Д.В. Винницкий // Государство и право. – 2004. – № 9.

Дымченко В.И. Правовое значение объекта налогообложения / В.И. Дымченко // Правоведение. – 1998.

Дымченко В.И. Правовое значение налоговых льгот / В.И. Дымченко // Журнал российского права. – Журавлева О.О. Законодательное определение объекта налога (объекта налогообложения) / О.О.

Журавлева // Финансовое право. – 2001. – № 2.

Журавлева О.О. Соотношение объекта, субъекта и предмета налога / О.О. Журавлева // Финансовое 10.

Журавлева О.О. Эволюция научных представлений о юридической конструкции налога / О.О.

11.

Журавлева // Финансовое право. – 2002. – № 2.

Иванова В.Н. Понятие юридической модели налога и реализация е отдельных элементов в нормах 12.

Налогового кодекса РФ / В.Н. Иванова // Юрист. – 2000. – № 8.

Ивлиева М.Ф. К понятию налога и объекта налогообложения / М.Ф. Ивлиева // Вестник Московского 13.

университета. – 1997. – № 3.

Кобыльник Б.А. Понятие налоговой льготы и ее классификация / Б.А. Кобыльник // Финансовое право. – 14.

Краснов Ю.К. Налоговая политика в отношении льгот / Ю.К. Краснов // Налоговая политика и практика.

15.

Кучерявенко Н.П. Налоговая обязанность: содержание и особенности правового регулирования / Н.П.

16.

Кучерявенко // Правоведение. – 2002. – № 5.

Разгулин С.В. Сроки в Налоговом кодексе Российской Федерации / С.В. Разгулин // Налоговый вестник.

17.

Скороходова А. Концепция определения налогооблагаемого дохода в мировой хозяйственной практике / 18.

А. Скороходова // Законодательство и экономика. – 1999. – № 8.

Титова Г. Понятие срока в налоговом праве / Г. Титова // Финансовая газета. – 2001. – № 27.

19.

Титова М.В. Проблемы правового регулирования налоговых льгот на современном этапе / М.В. Титова 20.

// Правоведение. – 2002. – № 5.

Яговкина В.А. Некоторые аспекты института налогового правоотношения / В.А. Яговкина // 21.

Правоведение. – 2002. – № 5.

Васильев С.В. Специальный налоговый режим как инструмент налогового стимулирования инновационной деятельности // Финансовое право.-2008.-№ 9.

2. Васянина Е.Л. Система фискальных сборов по законодательству Российской Федерации // Финансовое право.-2006. № 3.

3. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права РФ: Дис….канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999.

4. Глазунова И.Н. О понятии налогового процесса // Финансовое право.-2005.-№ 7.

5. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. - М.: Манускрипт, 1993.

6. Копина А.А. Содержание налогового процесса // Финансовое право.-2009.-№ 1.

7. Кузнецов А.П. Ответственность за налоговые деликты по законодательству США // Финансовое право.Кучерявенко Н.П. Налоговая обязанность: содержание и особенности правового регулирования / Н.П.

Кучерявенко // Правоведение. – 2002. – № 5.

9. Разгулин С.В. Сроки в Налоговом кодексе Российской Федерации / С.В. Разгулин // Налоговый вестник.

10. Скороходова А. Концепция определения налогооблагаемого дохода в мировой хозяйственной практике / А. Скороходова // Законодательство и экономика. – 1999. – № 8.

Консультант Плюс [Электронный ресурс]: комп. справ.правовая система / компания «Консультант Плюс». — Электронная программа. — [Москва, 1997 -] – Режим доступа:

Гарант [Электронный ресурс]: комп. справ.правовая система / компания «Гарант». — Электронная программа.— [Москва, 1990 -] – Режим доступа: http:// www.garant.ru/, Законодательство России [Электронный ресурс]: информационно - правовая система / официальный интернет-портал правовой информации. – Электронная программа. – [ Москва, 2005 -] – Режим доступа: http://pravo.gov.ru/, свободный. – Загл.с экрана.

Российская газета [Электронный ресурс]: интернет-портал/ официальное издание. Электронное периодическое издание. — [Москва, 1998 -] – Режим доступа:

http://www.rg.ru/about/index.html, свободный. – Загл. с экрана.

График организации самостоятельной работы студентов по учебному плану по дисциплине Месяцы сентябрь октябрь ноябрь декабрь Месяцы декабрь

ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ

2. Понятие налога, характерные черты и признаки налога.

3. Классификация и виды налогов.

4. Источники налогового права.

5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

6. Общие условия установления налогов и сборов.

7. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

8. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.

9. Налоговые агенты и сборщики налогов и (или) сборов.

10. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и 11. Налоговые органы, их права и обязанности.

12. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

13. Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.

14. Изменение срока уплаты налога.

15. Требование об уплате налога, уточненное требование.

16. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

17. Формы проведения налогового контроля.

18. Виды налоговых проверок.

19. Оформление результатов налоговых проверок.

20. Производство по делу о налоговом правонарушении.

22. Сроки исковой давности для взыскания налоговых санкций и порядок их взыскания.

23. Понятие налогового правонарушения.

24. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.

25. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их Контрольную работу выполняют студенты дневного отделения в виде реферата к зачету ( вид действующего налога с раскрытием всех обязательных элементов) 1. Налог на добавленную стоимость.

4. Единый социальный налог.

5. Налог на прибыль организаций.

6. Налог на добычу полезных ископаемых 7. Упрощенная система налогообложения.

8. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

9. Региональные налоги и сборы.

10. Местные налоги и сборы.

11. Транспортный налог.

12. Государственная пошлина.

13. Налог на наследование и дарение имущества.

14. Налог на имущество физических лиц.

15. Налог на имущество организаций.

16. Земельный налог.

17. Налог на игорный бизнес.

18. Налог на рекламу.