[ МИНОБРНАУКИ РОССИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ВОРОНЕЖСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
(ФГБОУ ВПО «ВГУ»)
УТВЕРЖДАЮ
Заведующий кафедрой финансового права _ Сенцова М. В.
02.09.2013 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Б.3.Б.14 ФИНАНСОВОЕ ПРАВО 1. Шифр и наименование направления подготовки / специальности:030900 Юриспруденция 2. Профиль подготовки: Государственное право 3. Квалификация (степень) выпускника: бакалавр 4. Форма обучения: очная на базе СПО 5. Кафедра, отвечающая за реализацию дисциплины: кафедра финансового права 6. Составители программы: Сенцова М.В., д.ю.н, профессор Пауль А.Г., к.ю.н., доцент 7. Рекомендована: научно-методическим советом юридического факультета протокол № 1 от 02.09. 8. Учебный год: 2013/2014 Семестр(ы): 9. Цели и задачи учебной дисциплины: в процессе изучения финансового права обучающийся должен научиться решать следующие профессиональные задачи:
участие в подготовке финансово-правовых нормативных актов; обоснование и принятие в пределах должностных обязанностей решений в сфере финансовоправового регулирования, а также совершения действий, связанных с реализацией финансово-правовых норм; составление финансово-правовых документов;
И ВГУ 1. 3.01– обеспечение законности, правопорядка, безопасности личности, общества и государства в сфере финансово-правового регулирования; предупреждение, пресечение, выявление, раскрытие и расследование финансово-правовых правонарушений; защита частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности; консультирование по вопросам финансового права; осуществление финансово-правовой экспертизы документов; преподавание финансового права.
10. Место учебной дисциплины в структуре ООП: финансовое право относится к профессиональному циклу.
В результате изучения финансового права обучающийся должен:
знать: основные положения финансового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в финансовом праве;
уметь: оперировать финансово-правовыми понятиями и категориями;
анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними финансовоправовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять финансовоправовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; осуществлять правовую экспертизу финансово-правовых нормативных актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам финансово-правового регулирования; правильно составлять и оформлять финансово-правовые документы;
выявлять обстоятельства, способствующие совершению преступлений в финансовоправовой сфере; планировать и осуществлять деятельность по предупреждению и профилактике финансово-правовых правонарушений;
выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере финансово-правового регулирования;
владеть: финансово-правовой терминологией;
навыками работы с финансово-правовыми актами;
навыками: анализа различных финансово-правовых явлений, юридических фактов, финансово-правовых норм и финансово-правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики в сфере финансово-правового регулирования;
разрешения финансово-правовых проблем и коллизий; реализации норм финансового права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина в сфере финансово-правового регулирования.
Финансовое право является предшествующей для налогового права и правового регулирования финансовой отчетности.
11. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:
а) общекультурные (ОК):
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания в сфере финансово-правового регулирования (ОК-1);
способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста в сфере финансово-правового регулирования (ОК-2);
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения в сфере финансовоправового регулирования (ОК-3);
способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь в сфере финансово-правового регулирования (ОК-4);
обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);
И ВГУ 1. 3.01– имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону (ОК-6);
стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства в сфере финансово-правового регулирования (ОК-7);
способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач в сфере финансово-правового регулирования (ОК-8);
способен анализировать социально значимые проблемы и процессы в сфере финансово-правового регулирования (ОК-9).
б) профессиональные (ПК):
способен участвовать в разработке финансово-правовых нормативных актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);
способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);
способен обеспечивать соблюдение финансового законодательства субъектами права (ПК-3);
способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);
способен применять финансово-правовые нормативные акты, реализовывать нормы финансового права в профессиональной деятельности (ПК-5);
способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства в сфере финансово-правового регулирования (ПК-6);
владеет навыками подготовки финансово-правовых документов (ПК-7);
готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства в сфере финансовоправового регулирования (ПК-8);
способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина в сфере финансово-правового регулирования (ПКспособен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения в сфере финансово-правового регулирования (ПК-10);
способен осуществлять предупреждение финансово-правовых правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);
способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению в сфере финансово-правового регулирования (ПК-12);
способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);
готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов финансово- правовых нормативных актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявлению коррупции (ПК-14);
способен толковать различные финансово-правовые акты (ПК-15);
способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в сфере финансово-правового регулирования (ПК-16);
способен преподавать финансовое право на необходимом теоретическом и практическом и методическом уровне (ПК-17);
способен управлять самостоятельной работой обучающихся (ПК-18);
способен эффективно осуществлять правовое воспитание (ПК-19).
12. Структура и содержание учебной дисциплины 12.1 Объем дисциплины в зачетных единицах/часах в соответствии с учебным планом — 4/144.
12.2 Виды учебной работы 12.3. Содержание разделов дисциплины № Наименование раздела п/п дисциплины Финансовое право как 1. Понятие и признаки финансов.
отрасль права 2. Понятие и структура финансовой системы России.
Финансово-правовые нормы 1. Понятие и особенности финансово-правовых норм.
Субъекты финансового 1. Понятие и общая характеристика субъектов финансового Публичный финансовый 1. Понятие публичного финансового контроля.
Бюджетное право: общая 1. Понятие бюджета.
Доходы, расходы и 1. Понятие и система доходов бюджетов.
источники финансирования 2. Понятие и виды расходов бюджетов.
дефицитов бюджетов 3. Дефицит бюджетов и источники финансирования Правовое регулирование 1. Понятие и принципы межбюджетных отношений.
межбюджетных отношений 2. Разграничение расходов между уровнями бюджетной Бюджетный процесс 1. Понятие и структура бюджетного процесса.
Государственный и 1. Понятие и система государственного и муниципального муниципальный финансовый финансового контроля в сфере бюджетных бюджетных правоотношений 2. Внешний государственный и муниципальный финансовый Меры принуждения за 1. Понятие и система мер принуждения за нарушение нарушение бюджетного бюджетного законодательства.
законодательства 2. Бюджетные меры принуждения.
Финансово-правовой режим 1. Понятие и особенности государственных внебюджетных внебюджетных фондов 2. Финансово-правовой режим Пенсионного фонда России.
Финансы государственных и 1. Понятие и типы государственных и муниципальных муниципальных учреждений учреждений.
Понятие и основы правового 1. Понятие финансов государственных и муниципальных регулирования финансов унитарных предприятий.
государственных и 2. Уставный фонд государственных и муниципальных 13 муниципальных унитарных унитарных предприятий.
Государственный и 1. Общие положения о публичном кредите.
14 муниципальный кредит 2. Публично-правовое образование как должник.
Финансы государственных 1. Понятие и особенности правового положения Финансово-правовое 1. Понятие и виды государственных и муниципальных государственных и 2. Правовое регулирование неналоговых доходов.
муниципальных доходов 2. Понятие и особенности взимания парафискалитетов.
Финансово-правовые основы 1. Денежная система России.
денежного обращения и 2. Правила ведения кассовых операций.
расчетов 3. Понятие и правовое регулирование расчетных отношений 18 Финансово-правовые основы 1. Понятие и структура банковской системы России.
банковской деятельности 2. Финансово-правовые отношения в банковской системе.
12.4 Междисциплинарные связи № Наименование дисциплин учебного плана, с которым № разделов дисциплины п/п организована взаимосвязь дисциплины рабочей программы рабочей программы, связанных 12.5. Разделы дисциплины и виды занятий № Наименование раздела Финансовое право как отрасль Финансово-правовые нормы и Государственный и Бюджетное право: общая характеристика Доходы, расходы и источники Правовое регулирование межбюджетных отношений Государственный и муниципальный финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений Меры принуждения за законодательства Финансово-правовой режим Финансы государственных и Понятие и основы правового регулирования финансов муниципальных унитарных предприятий Государственный и муниципальный кредит Финансы государственных корпораций Финансово-правовое и муниципальных доходов Финансово-правовые основы расчетов Финансово-правовые основы банковской деятельности 13. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература:
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ : в ред. от 1 июля 2013 г. // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ : в 2 ред. от 23 июля 2013 г. // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05 авг. 2000 г. № 117-ФЗ : в 3 ред. от 23 июля 2013 г. // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.
Финансовое право : учебник / под. ред. М. В. Карасева.– 4-е изд. перераб. и доп.– М.:
б) дополнительная литература:
Ашмарина Е. М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации: Проблемы и перспективы / Е. М. Ашмарнина. — М., 2004.
Березин М.Ю. Региональные и местные налоги: правовые проблемы и экономические ориентиры / М.Ю. Березин. - М.: Волтерс-Клувер, 2007.
Борисов А. Н. Комментарий к Федеральному закону “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации” / А. Н. Борисов. — М.: Юстицинформ, 2005.
Винницкий Д. В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис / Д. В.
Винницкий. — М.: Норма, 2002.
Винницкий Д. В. Российское налоговое право / Д. В. Винницкий. — СПб.: Юридический 10 Винницкий Д. В. Субъекты налогового права / Д. В. Винницкий. — М: Норма, Винницкий Д.В. Финансовое право в современных условиях: традиции и инновации / Д.В.
Винницкий // Финансовое право. – 2006.-№ 8.
Воронова Л. К. Правовые основы расходов государственного бюджета в СССР (на материалах союзной республики) / Л. К. Воронова. — Киев: Выща школа, 1981.
Горбунова О. Н. Бюджетное право России: Учеб. пособие / О. Н. Горбунова, А. Д.
Селюков, Ю. В. Другова. — М.: ООО «ТК Велби», 2002.
Грачева Е. Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля / Е. Ю. Грачева. — М.: Юриспруденция, 2000.
Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование/ Т.А. Гусева - М.: Волтерс-Клувер.-2006.
Древаль Л.Н. Субъекты финансового права: генезис доктрины/ Л.Н. Древаль // Финансовое право,-2007.-№9.
Злобин Н. Н. Налог как правовая категория / Н. Н. Злобин. Автореф. дис… канд. юрид.
Карасева М. В. Бюджетное и налоговое право России: (Политический аспект) / М. В.
Карасева. — М.: Юристъ, 2003.
Карасева М. В. Финансовое правоотношение / М. В. Карасева. — Воронеж: Изд-во Воронежск. гос. ун-та, 1997.
Карасева М.В. Деньги – объект имущественных финансовых правоотношений / М.В.
Карасева // Законодательство и экономика- 2006.-№ 11.
21 Карасева М.В. Деньги в финансовом праве./ М.В. Карасева.- М.: Юристъ, 2008.
Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред. А. Н. Козырина. — Кредитные организации в России: правовой аспект. Под ред. Е.А. Павлодского.- М.:
Волтерс-Клувер,- 2006.
Крохина Ю. А. Бюджетное право и российский федерализм / Ю. А. Крохина / Под ред.
Н. И. Химичевой. — М.: Норма, 2001.
25 Ногина О. А. Налоговый контроль: вопросы теории / О. А. Ногина. — СПб.: Питер, 2002.
Пауль А. Г. Процессуальные нормы бюджетного права / Под ред. М. В. Карасевой / А. Г.
Пауль. — СПб.: Питер, 2003.
Пауль А. Г. Финансово-правовое регулирование отношений собственности / А. Г. Пауль // Журнал российского права. — 2004. — № 1.
Пауль А.Г. Бюджет – ось бюджетно-правового регулирования / А.Г. Пауль // Финансовое Петрова Г. В. Общая теория налогового права / Г. В. Петрова. — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, Пискотин М. И. Советское бюджетное право: (Основные проблемы) / М. И. Пискотин. — Ровинский Е. А. Основые вопросы теории советского финансового права / Е. А.
Ровинский. — М.: Госюриздат, 1960.
Савсерис С.В. Категория «недобросовестность» в налоговом праве. / С.В. Савсерис М.:Статут,- 2007.
33 Соколов А. А. Теория налогов / А. А. Соколов. — М.: ЮрИнфоР-Пресс, Стрельников В. В. Правой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие / В. В.
Стрельников / Под ред. С. Г. Пепеляева. — М: “Статут”, 2004.
Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право / Г. П. Толстопятенко. — М.: Норма, Тосунян Г. А. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 года № 36 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Учеб.-практ.
пособие / Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин. — М.: Дело, 2003.
Улюкаев А. В. Проблемы государственной бюджетной политики: науч.-практ. пособие / А.
Флейшиц Е. А. Расчетные и кредитные правоотношения / Е. А. Флейшиц. — М.:
Фокин В. М. Налоговое регулирование: Учебное пособие / В. М. Фокин / Под ред. С. Г.
Пепеляева. — М.: Статут, 2004.
Халфина Р. О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. — М., 1952.
Химичева Н. И. Субъекты советского бюджетного права / Н. И. Химичева. — Саратов:
Изд-во Саратовск. гос. ун-та, 1979.
Цыпкин С. Д. Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы / С. Д.
Цыпкин. — М.: Юридическая литература, 1973.
Цыпкин С. Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства / С. Д. Цыпкин. — М.: Юридическая литература, Щекин Д.М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права // Д.М. Щекин.- М. :
Якушев А.О. Проблемы применения имущественных налоговых вычетов по НДФЛ / А.О.
Якушев // Налоговые споры: теория и практика.-2008.-№ 6.
Янжул И. И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах / И.
в) информационные электронно-образовательные ресурсы:
47 http://www.lib.vsu.ru 48 http://e.lanbook.com/ 49 http://rucont.ru/ 50 http://www.consultant.ru 51 http://www.garant.ru 14. Материально-техническое обеспечение дисциплины:
проекторы, компьютеры и флеш-накопители для показа схем.
15. Форма организации самостоятельной работы:
для осуществления самостоятельной работы обучающимся необходимо посещать лекции, при подготовке к практическим занятиям следует изучить лекционный материал, нормативные правовые акты, судебную практику, основную и дополнительную литературу. Возникающие вопросы необходимо обсуждать на практических занятиях.
16. Критерии аттестации по итогам освоения дисциплины:
№ Перечень вопросов для контрольно-измерительного материала Понятие и признаки финансов.
Понятие и структура финансовой системы России.
Предмет финансового права.
Метод финансового права.
Принципы финансового права.
Система финансового права.
Понятие и особенности финансово-правовых норм.
Действие финансово-правовых нормы во времени, в пространстве и по кругу Источники финансового права.
Понятие и особенности финансовых правоотношений.
Понятие и общая характеристика субъектов финансового права.
Публично-правовые образования.
Коллективные субъекты финансового права.
Индивидуальные субъекты финансового права.
Понятие и виды государственного и муниципального финансового контроля.
Органы, осуществляющие государственный и муниципальный финансовый 16 контроль.
Методы государственного и муниципального финансового контроля.
Понятие бюджета.
Бюджетная система России.
Принципы бюджетной системы России.
Понятие бюджетного права.
Субъекты бюджетного права.
Понятие и система доходов бюджетов.
Понятие и виды расходов бюджетов.
Дефицит бюджетов и источники финансирования дефицитов бюджетов.
Понятие и принципы межбюджетных отношений.
Разграничение расходов между уровнями бюджетной системы России.
Разграничение доходов между уровнями бюджетной системы России. Формы 28 и условия предоставления межбюджетных трансфертов.
Понятие и структура бюджетного процесса.
Участники бюджетного процесса.
Составление проектов бюджетов.
Рассмотрение и утверждение бюджетов.
Исполнение бюджетов.
Обращение взыскания на средства бюджетов.
Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение отчетов об 35 исполнении бюджетов.
Понятие и система государственного и муниципального финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений.
37 Внешний государственный и муниципальный финансовый контроль.
38 Внутренний государственный и муниципальный финансовый контроль.
39 Правовое регулирование особых бюджетных полномочий по контролю.
Понятие и система мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства.
41 Бюджетные меры принуждения.
Административно-правовые меры принуждения за нарушения в сфере бюджетных правоотношений.
43 Иные меры принуждения за нарушения в сфере бюджетных правоотношений.
Понятие и особенности государственных внебюджетных фондов.
Финансово-правовой режим Пенсионного фонда России.
Финансово-правовой режим Фонда социального страхования России.
Финансово-правовой режим Федерального и территориальных фондов 47 обязательного медицинского страхования.
48 Понятие и типы государственных и муниципальных учреждений.
49 Казенные учреждения.
50 Бюджетные учреждения.
51 Автономные учреждения.
Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных 52 предприятий.
Уставный фонд государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Правовой режим распределения прибыли на государственных и 54 муниципальных унитарных предприятиях.
55 Общие положения о публичном кредите.
56 Публично-правовое образование как должник.
57 Публично-правовое образование как кредитор.
58 Понятие и особенности правового положения государственных корпораций.
59 Правовое регулирование финансов государственных корпораций.
60 Понятие и виды государственных и муниципальных доходов.
61 Правовое регулирование неналоговых доходов.
62 Понятие и особенности взимания парафискалитетов.
Денежная система России.
Правила ведения кассовых операций.
Понятие и правовое регулирование расчетных отношений в финансовом 65 праве.
Понятие и структура банковской системы России.
Финансово-правовые отношения в банковской системе.
«