«Эффективность в масштабе Роснефть — лидер российской нефтяной отрасли и одна из крупнейших публичных нефтегазовых корпораций мира География деятельности Почти все регионы России и ряд зарубежных стран Основные виды ...»

светоотражающими красками; постоянный мони- В частности, Компания реализует Целевую экоторинг состояния атмосферного воздуха; прове- логическую программу на 2009–2014 гг., надение инвентаризации источников выбросов правленную на модернизацию природоохранных загрязняющих веществ в атмосферу. сооружений и оборудования. Программа включает В 2009 г. три предприятия «Роснефти» стали оснащение предприятий современной техникой лауреатами Самарского областного конкурса и оборудованием по переработке нефтешламов «ЭкоЛидер»: Новокуйбышевский завод масел и и ликвидации аварийных разливов нефти, строиприсадок признан лидером среди малых и сред- тельство новых и реконструкцию старых очистных них предприятий; Новокуйбышевский нефтепере- сооружений. Затраты на мероприятия Целевой рабатывающий завод получил диплом I степени экологической программы в 2009 г. составили в номинации «Крупное предприятие»; дипломом 661 млн руб., что в 2 раза превышает показатель было отмечено и добывающее предприятие 2008 г.

ОАО «Самаранефтегаз».

Наряду с традиционными методами охраны считает ликвидацию экологических ущербов, окружающей среды, такими, как рациональное накопленных на лицензионных участках за годы использование водных ресурсов, очистка почвы предыдущей деятельности. Инвестиции в реалии ее рекультивация и т. п., активно внедряются зацию природоохранных мероприятий и расходы самые современные технологии. Так, предприятия на нее в целом по Компании в 2009 г. составили Компании утилизируют отходы только на специаль- 7,3 млрд руб.

ных полигонах, а кустовые площадки на месторождениях обеспечиваются уникальной системой ИНВЕСТИЦИИ И ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ НА РЕАЛИЗАЦИЮ дренажа. Широкое применение получили безамбарная технология бурения с системой очистки и бурение наблюдательных скважин вокруг кустовых площадок.

Еще один важнейший компонент современного подхода к защите окружающей среды — действую- щая в «Роснефти» система мониторинга эксплуатации трубопроводов.

Ванкор: крупнейший нефтяной О Компании Обзор результатов Наука и инновации Социальная Корпоративное проект современной России Роснефть Годовой отчет Система корпоративного управления ОАО «НК «Роснефть»

Устойчивое развитие «Роснефти», повышение уровня социальной ответственности перед всеми заинтересованными сторонами, а также Общее собрание акционеров является высшим инвестиционной привлекательности во многом зависят органом управления Компании.

от наличия эффективной и прозрачной системы корпоративного управления. Как публичная компания, С целью совершенствования системы корпоративного «Роснефть» стремится непрерывно повышать контроля, обеспечивающей эффективное управление эффективность своей системы корпоративного и сохранность активов Компании, а также повышения управления, осуществляя постоянный мониторинг эффективности работы органов Компании и ответи внедрение передового мирового опыта. ственности менеджмента за результаты своей работы Основными задачами Компании в этой области акционерами решением Общего собрания акционеров функционирования единых стандартов управ- Положение об Общем собрании акционеров;

ления во всех структурных подразделениях и Положение о Совете директоров;

ционерами и институциональными инвесторами, Положение о единоличном исполнительном органе сотрудниками, деловыми партнерами и иными (Президенте);

совершенствование информационной политики;

обеспечение эффективного долгосрочного На очередном годовом (по итогам 2008 г.) Общем сотрудничества с местными властями в целях собрании акционеров ОАО «НК «Роснефть», состоявсодействия социально-экономическому разви- шемся 19 июня 2009 г., были приняты решения об Система корпоративного управления НК «Рос- числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибынефть» включает в себя Общее собрание лей и убытков) Компании; об утверждении распреакционеров, Совет директоров, коллегиальный деления прибыли Компании по результатам 2008 г.;

исполнительный орган (Правление) и едино- о размере, сроках и форме выплаты дивидендов по личный исполнительный орган (Президент). результатам 2008 г.; о вознаграждении и компенсаПринципы и основы функционирования этой ции расходов членам Совета директоров Компании;

системы сформулированы в Кодексе корпо- об избрании членов Совета директоров и Ревизионративного поведения НК «Роснефть», который ной комиссии Компании; об утверждении аудитора разработан в соответствии с Федеральным за- Компании; об одобрении сделок, в совершении коном «Об акционерных обществах», Кодексом которых имеется заинтересованность; об одобрении корпоративного поведения, рекомендованным ФКЦБ РФ, а также в соответствии с принципами корпоративного управления Организации Решения, принятые на Общем собрании, по соэкономического сотрудничества и развития и стоянию на 31 декабря 2009 г. были выполнены Роснефть Ключевым звеном системы корпоративного Положение о Комитете Совета директоров управления «Роснефти» является Совет директо- по стратегическому планированию;

ров. Он осуществляет общее руководство деятель- Кодекс корпоративного поведения;

ностью Компании от имени и в интересах всех Положение о Корпоративном секретаре;

ее акционеров в пределах своей компетенции, Положение о дивидендной политике;

определенной законодательством и Уставом Положение об инсайдерской информации;

тивное управление Компанией, но и функциони- Положение о Счетной комиссии.

рование системы контроля над деятельностью ее исполнительных органов, эффективное взаимо- Для обеспечения более полного учета рекомендаций действие между органами Компании, а также Кодекса корпоративного поведения, одобренного на соблюдение и защиту прав и законных интересов заседании Правительства Российской Федерации акционеров. При исполнении указанных функций 28 ноября 2001 г. (протокол № 49), по решению СоСовет директоров активно взаимодействует, в том вета директоров от 22 мая 2007 г. были расширены числе через свои комитеты, с аудитором Компа- функции Корпоративного секретаря «Роснефти» по нии, другими органами и структурными подразде- обеспечению деятельности Совета директоров путем лениями Компании, ее должностными лицами. внесения соответствующих изменений и дополнений ствуется следующими принципами:

принятие решений на основе достоверной инфор- 18 октября 2008 г. с целью уточнения роли и недопущение ограничений прав акционеров, а также повышения общей эффективности работы в том числе на участие в управлении делами Совета директоров приняты в новой редакции поКомпании, получение дивидендов и информации ложения о Комитете Совета директоров по аудиту, акционеров с целью принятия максимально объ- стратегическому планированию и Положение о ективных решений в интересах всех акционеров порядке формирования и работы комитетов Совета В 2006 г. для совершенствования системы корпо- Для обеспечения строгого соответствия деятельративного управления Советом директоров был ности Компании общепризнанным принципам принят ряд внутренних документов: ответственного ведения бизнеса 31 декабря 2008 г.

Положение о порядке формирования и работы утвержден Кодекс деловой этики, в котором сфоркомитетов Совета директоров; мулированы миссия и ценности «Роснефти», а также Положение о Комитете Совета директоров основные правила поведения сотрудников и их Наряду с Уставом «Роснефти» все вышеуказанные документы размещены на корпоративном сайте Компании. Сведения о соблюдении Кодекса кор- В 2009 г. Совет директоров провел 18 заседаний (5 — поративного поведения НК «Роснефть» приведены в очной форме, 13 — в форме заочного голосования), в приложении к настоящему годовому отчету. на которых рассмотрел ряд вопросов и принял решения по ряду ключевых направлений*.

«Роснефть» стремится к максимальной эффективности деятельности Совета директоров. Это обеспечивается высокой квалификацией его членов, личной ответственНК «Роснефть»

ностью каждого члена Совета директоров и ответственностью Совета директоров в целом за принимаемые Советом директоров «Роснефти» в 2009 г. на регуляррешения, а также оптимальным балансом исполнитель- ной основе рассматривались макроэкономические ных, неисполнительных и независимых членов. показатели и результаты финансовой деятельности Компании. В декабре 2009 г. были подведены предВновь избранные члены Совета директоров прохо- варительные итоги финансово-хозяйственной деятельдят программу введения в должность, в ходе которой ности Компании в 2009 г. и утвержден бизнес-план на их знакомят с внутренними документами Компании 2010 г.

и действующими решениями Общего собрания акционеров. По требованию им предоставляется В октябре 2009 г. на заседании Совета директоров был иная информация, необходимая для надлежащего рассмотрен вопрос о процессе стратегического планиисполнения ими своих обязанностей. рования в Компании и утвержден график мероприятий Состав действующего Совета директоров «Роснефти» соответствует нормам Кодекса корпоративного В 2009 г. Советом директоров НК «Роснефть» был поведения Компании и международной практике определен ряд приоритетных направлений деятельнокорпоративного управления. По состоянию на 31 сти Компании:

декабря 2009 г. в составе Совета директоров из сотрудничество с Китайской национальной нефтяной девяти членов было восемь неисполнительных ди- корпорацией (CNPC) и Корпорацией «Китайский банк ректоров, в том числе три независимых директора. развития» в рамках Меморандума о взаимопонимании В 2009 г. произошли изменения в составе Совета ди- отрасли между Правительствами Китайской Народной ректоров «Роснефти». С 1 января 2009 г. по 19 июня Республики и Российской Федерации;

2009 г. полномочия Совета директоров Компании заключение Меморандума о взаимопонимании между осуществлял состав, избранный решением годово- НК «Роснефть» и Eni S.p.A.;

го Общего собрания акционеров 5 июня 2008 г.; сотрудничество с ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» в сфере с 19 июня 2009 г. по 31 декабря 2009 г. полномочия электроэнергетики в рамках Меморандума о сотрудСовета директоров Компании осуществлял состав, ничестве;

избранный решением годового Общего собрания стратегическое сотрудничество с Компанией акционеров 19 июня 2009 г. Из состава Совета Petroleos de Venezuela S.A. (PDSVA), связанное с реадиректоров «Роснефти» выбыли Сергей Нарышкин лизацией проектов по приобретению предприятий и Глеб Никитин; членами Совета директоров были нефтеперерабатывающей промышленности, совместизбраны Владимир Богданов и Николай Токарев. ному участию в них и управлению ими.

Роснефть Состав Совета директоров ОАО «НК «Роснефть»

(по состоянию на 31 декабря 2009 г.) Родился в 1960 г. В 1984 г. окончил Ленинградский государственный университет. Кандидат экономических наук. Отмечен государственными и ведомственными наградами. С 1991 по 1996 г. — работа в мэрии Санкт-Петербурга. С по 1998 г. — работа в Управлении делами Президента Российской Федерации, в Главном контрольном управлении Президента Российской Федерации.

В 1999 г. — руководитель Секретариата Первого заместителя Председателя Секретариата Председателя Правительства Российской Федерации. С 2000 г. — заместитель Руководителя Администрации Президента Российской Федерации. С марта 2004 г. — заместитель Руководителя Администрации Президента Российской Федерации — помощник Президента Российской Федерации. С мая 2008 г. — заместитель Председателя Правительства Российской Федерации.

по специальности «Технология и комплексная механизация разработки нефтяных и газовых месторождений». Доктор технических наук, автор нескольких научных трудов. Отмечен государственными и ведомственными наградами.

Родился в 1947 г. В 1971 г. окончил Ленинградский государственный университет по специальности «Правоведение». Кандидат юридических наук. Автор многочисленных научных публикаций. Отмечен государственными и ведомственными Санкт-Петербургского государственного университета. С августа 2002 г. — советник Председателя, начальник Правового управления Российского фонда федерального имущества. С октября 2004 г. — временно исполняющий обязанности председателя Российского фонда федерального имущества. С апреля 2008 г. — руководитель Федерального агентства по управлению государственным имуществом. С 2008 г. — член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть».

Московского государственного университета им. М. В. Ломоносова по специальности «Политическая экономия», кандидат экономических наук. Отмечен государственными и ведомственными наградами. С 1993 по 1995 г. — заместитель начальника управления иностранных инвестиций банка «Империал». В 1995 г. — первый заместитель Председателя Национального резервного банка (НРБ). С 1996 по 2002 г. — Председатель Внешэкономбанка. С 2002 г. — Президент — Председатель Правления ОАО «Банк ВТБ».

экономических наук. Автор многочисленных научных публикаций. Отмечен С 1998 г. — директор Института международных экономических и политических исследований (ИМЭПИ) Российской академии наук.

им. М. В. Ломоносова по специальности «Политическая экономия». Доктор экономических наук. Автор многочисленных научных публикаций. Отмечен государственными и ведомственными наградами. В 1998 г. — советник заместителя Председателя Правительства Российской Федерации. С 1998 по 1999 г. — заместитель руководителя Департамента межбюджетных отношений Министерства финансов Российской Федерации. С 1999 по 2002 г. — руководитель Секретариата Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации.

Правительства Российской Федерации. С 2004 г. — заместитель Министра промышленности и энергетики РФ. С сентября 2007 г. — генеральный директор ОАО Роснефть специальности «Бурение нефтяных и газовых скважин». Второе высшее образование по специальности «Экономика, организация управления и планирования народного хозяйства» получил в Академии народного хозяйства при Совете Министров СССР. Доктор экономических наук. Автор многочисленных изобретений, научных трудов и публикаций. Отмечен государственными и ведомственными наградами. С 1993 г. — член Совета директоров, генеральный директор ОАО «Сургутнефтегаз». С 2009 г. — член Совета директоров ОАО «НК «Роснефть».

Родился в 1950 г. Окончил в 1973 г. Карагандинский политехнический институт по специальности «Электрификация и автоматизация горных работ». Отмечен В 2000–2007 гг. — генеральный директор государственного предприятия «Российское внешнеэкономическое объединение «Зарубежнефть» (с 2004 г. — Роснефть

УЧАСТИЕ ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ В ЗАСЕДАНИЯХ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ И КОМИТЕТОВ В 2009 Г.

Совет директоров Примечание. Первая цифра показывает количество заседаний, в которых член Совета директоров принимал участие, вторая — общее количество заседаний, в которых он мог принять участие.

1. С 1 января по 19 июня 2009 г. Сергей Нарышкин исполнял полномочия заместителя Председателя Совета директоров и члена Комитета Совета директоров по кадрам и вознаграждениям; Глеб Никитин – полномочия заместителя Председателя Совета директоров и члена Комитета по стратегическому планированию.

2. С 19 июня по 31 декабря 2009 г. Владимир Богданов исполнял полномочия члена Совета директоров; Николай Токарев — полномочия члена Совета директоров и члена Комитета по стратегическому планированию.

В отчетном году Компанией было одобрено заклю- в которых осуществляют деятельность «Роснефть»

анатолийского нефтепровода между Компанией о расширении сотрудничества в проектах по раз- ход реализации крупнейших проектов Компании.

ведке, добыче, переработке и сбыту между НК «Роснефть» и Китайской национальной нефтяной International Petroleum Investment Company (ОАЭ). Правления ОАО «НК «Роснефть» в 2008 г. Были одобрены предложения по внесению изменений в Устав топливно-энергетических ресурсов была утвержде- органе (Правлении) Компании, направленные на Для определения приоритетов и направлений ра- Введена практика ежегодного представления Совету боты Компании в регионах Российской Федерации, директоров НК «Роснефть» отчета о деятельности Правления. Рассмотрены и одобрены отчеты о дея- Формирование и деятельность комитетов Сотельности комитетов Совета директоров. вета директоров «Роснефти» осуществляются в расчета и выплат вознаграждений и компенсаций НК «Роснефть», Положением о Комитете Совета членам Совета директоров НК «Роснефть». директоров НК «Роснефть» по аудиту, Положением Одобрена система годового премирования клю- по кадрам и вознаграждениям, Положением о чевых менеджеров «Роснефти», основанная на Комитете Совета директоров НК «Роснефть» по показателях эффективности, обеспечивающая стратегическому планированию.

объективность оценки достижений и устанавливающая порядок годового премирования работни- Комитеты состоят из неисполнительных членов ков Компании по итогам работы в 2008 г. В свя- Совета директоров «Роснефти» и возглавляются зи с внедрением этой системы премирования независимыми директорами.

утверждено Положение о годовом премировании топ-менеджеров и руководителей самостоятель- Комитеты, действовавшие в 2009 г., были В новой редакции Устава Компании, утвержден- 2009 г.

ного Общим собранием акционеров 19 июня 2009 г., установлены новые полномочия Совета директоров и Правления НК «Роснефть» по при- Состав Комитета:

нятию решений, определяющих общую политику в Ханс-Йорг Рудлофф — Председатель отношении обществ Группы. Для реализации этих Андрей Костин полномочий был утвержден перечень ключевых Александр Некипелов обществ Группы.

тривал и принимал решения о совершении, изме- над финансово-хозяйственной деятельностью нении, досрочном прекращении сделок, указанных «Роснефти».

в п. 10.1.8 Устава ОАО «НК «Роснефть».

Комитеты Совета директоров аудиту относятся оценка кандидатов в аудиторы НК «Роснефть» «Роснефти», оценка заключения аудитора, а такВ 2009 г. для предварительного рассмотрения наи- же оценка эффективности процедур внутреннеболее важных вопросов и подготовки соответствую- го контроля и управления рисками и подготовка щих рекомендаций Совету директоров продолжали предложений по их совершенствованию.

действовать комитеты по аудиту, по кадрам и вознаграждениям, по стратегическому планирова- В функции Комитета по аудиту входят также нию. В отчетном году комитеты работали согласно предварительное рассмотрение финансовой утвержденным планам и в соответствии с постав- (бухгалтерской) отчетности Компании; оценка ленными Советом директоров задачами. качества оказываемых «Роснефти» услуг аудиКорпоративное управление Система корпоративного Роснефть тора и соблюдения им требований аудиторской Для обеспечения постоянного взаимодействия независимости; осуществление надзора за полно- Совета директоров «Роснефти» со структурным подтой и достоверностью налогового, бухгалтерского и разделением, реализующим кадровую политику, управленческого учета в Компании. Комитет совместно с кадровой службой «Роснефти»

Комитет по аудиту обеспечивает постоянное взаимо- на должности вице-президента, главного бухгалдействие Совета директоров с аудиторами «Рос- тера, финансового директора, директора по науке, нефти», Ревизионной комиссией, исполнительными а также предварительно утверждает формы и разорганами, финансовой дирекцией и структурными меры вознаграждений, компенсаций и иных выплат подразделениями Компании, осуществляющими указанным лицам.

функции внутреннего контроля и внутреннего аудита.

Комитет по кадрам и вознаграждениям содействует определяет стратегические цели и приоритетные привлечению в Компанию высококвалифицирован- направления деятельности НК «Роснефть».

ных специалистов и создает необходимые условия для их успешной работы. К основным задачам Комитета относятся рассмотрение и подготовка рекомендаций Совету Основными задачами Комитета по кадрам и воз- директоров по вопросам стратегии развития и награждениям являются формирование кадро- управления Компанией; мониторинг и оценка вой политики, регулирование вопросов оплаты эффективности исполнения утвержденной Советруда и стимулирования сотрудников «Роснефти», том директоров стратегии; оценка эффективности разработка принципов и критериев определения взаимодействия Компании с инвесторами; проразмера вознаграждения и компенсаций членов ведение анализа основных тенденций экономиСовета директоров, Правления и руководства НК ческой политики Российской Федерации в сфере «Роснефть»; разработка программы долгосрочного деятельности Компании и информирование Совета вознаграждения сотрудников Компании (бонусной директоров о результатах этой работы.

и опционной). Комитет также рассматривает отчеты по устойчивому развитию Компании, под- Комитет по стратегическому планированию аналиготовленные в соответствии с международными зирует предложения структурных подразделений по не могут принимать участие в оценке их собственной деятельности и определении их вознаграждения.

Деятельность комитетов Совета о системе внутреннего контроля ОАО «НК «Роснефть»

Комитет по аудиту Комитет по аудиту действовал на основании плана на Комитетом совместно со структурным подразделениг. В отчетном периоде им проведено тринад- ем, осуществляющим функции внутреннего аудита, Комитет по аудиту ежеквартально предварительно рассматривал результаты консолидированной В отчетном году Комитетом были рассмотрены финансовой отчетности «Роснефти», подготовленной итоги конкурса среди аудиторских организаций, по ОПБУ США, а также результаты аудита или обзора проведенного «Роснефтью»; произведена оценка указанной отчетности. кандидатов в аудиторы для проведения аудита бухгалтерской отчетности Компании, дочерних обществ Комитетом был рассмотрен также вопрос о страте- и консолидированной отчетности НК «Роснефть»

гии хеджирования валютных и процентных рисков по РСБУ, ежегодного аудита консолидированной «Роснефти», а также проведен анализ влияния на от- финансовой отчетности по ОПБУ США; даны рекочетность новых сделок Компании (при осуществлении мендации по определению размера оплаты услуг операций хеджирования финансовых рисков), даны аудитора в 2009 г.

рекомендации менеджменту.

Комитете был рассмотрен отчет об исполнении ме- предоставляемых «Роснефти» аудиторами, и размероприятий по сокращению затрат по направлениям рах вознаграждений, выплачиваемых аудиторам за При подготовке к опубликованию 1 февраля На совместном заседании Комитета по аудиту и Ревиг. аудированной консолидированной финан- зионной комиссии был предварительно рассмотрен совой отчетности ОАО «НК «Роснефть» за 2009 г. Годовой отчет ОАО «НК «Роснефть» за 2008 г.; произпо ОПБУ США Комитет проанализировал возмож- ведена оценка заключения аудитора «Роснефти» по ности получения соответствующего аудиторского финансовой (бухгалтерской) отчетности Компании В рамках работы с аудиторами Компании на за- финансово-хозяйственной деятельности; по резульседании Комитета были рассмотрены некоторые татам проверки годовой бухгалтерской отчетности; о результаты наблюдения ООО «Эрнст энд Янг» за дея- достоверности данных, содержащихся в Годовом оттельностью отдельных дочерних обществ, которое чете); рассмотрен вопрос о рекомендациях годовому осуществлялось на основе проведенных в 2008 г. Общему собранию акционеров «Роснефти» относиквартальных проверок и аудита консолидирован- тельно порядка распределения прибыли Компании, а ной финансовой отчетности ОАО «НК «Роснефть» за также относительно размера дивидендов по резульг. Были рассмотрены также письма аудиторов татам 2008 г. и порядка их выплаты.

Роснефть В 2009 г. Комитетом по аудиту подготовлены реко- дана рекомендация Правлению утвердить Программу мендации Совету директоров «Роснефти» по сле- развития деловой этики ОАО «НК «Роснефть».

дующим вопросам: об определении цены сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, Комитетом были подготовлены рекомендации Совету и одобрении сделок, в совершении которых имеется директоров для принятия решений по следующим возаинтересованность; о предварительном утвержде- просам: о системе годового премирования ключевых нии Годового отчета ОАО «НК «Роснефть» за 2008 г., менеджеров ОАО «НК «Роснефть», основанной на покагодовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов зателях эффективности и обеспечивающей объективо прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) ность оценки достижений; о деятельности коллегиальРоснефти» за 2008 г.; о рекомендациях Общему со- ного исполнительного органа (Правления) ОАО «НК бранию акционеров относительно размера дивиден- «Роснефть» и о предложениях по внесению изменений дов по акциям, порядка их выплаты и распределения в Устав Компании и Положение о коллегиальном прибыли Компании по результатам 2008 г. исполнительном органе (Правлении) ОАО «НК «Роснефть»; о количественном составе Правления, кандиВ течение 2009 г. Председателем Комитета по аудиту датах в его состав, а также проектах дополнительных регулярно проводились рабочие встречи с топ-менед- соглашений, заключаемых с членами Правления;

жерами «Роснефти», представителями внешних ауди- о совмещении членами коллегиального исполнительторов, руководителем Управления внутреннего аудита. ного органа (Правления) ОАО «НК «Роснефть» должностей в органах управления других организаций;

Комитет по кадрам и вознаграждениям о выплате годовой премии за 2008 г. топ-менеджерам Комитет по кадрам и вознаграждениям действовал на ОАО «НК «Роснефть».

основании утвержденных планов на 2009 г. В отчетном периоде им проведено шесть заседаний. В отчетном году Председателем Комитета по кадрам В рамках оценки деятельности Компании в области с топ-менеджерами «Роснефти» и руководителем социальной политики Комитетом по кадрам и воз- Департамента кадров в рамках совместной разранаграждениям был рассмотрен Отчет об устойчивом ботки системы годового премирования руководящих развитии ОАО «НК «Роснефть», даны рекомендации сотрудников Компании, основанной на показатепо проведению ежегодных общественных слушаний лях эффективности, которая позволит обеспечить в Москве, по обсуждению факторов устойчивого большую объективность оценки достижений, а также развития Компании и продвижению корпоративной в рамках работы по формированию новой организаотчетности в области устойчивого развития, было ционной структуры НК «Роснефть».

рекомендовано распространить практику проведеКомитет по стратегическому ния встреч с заинтересованными сторонами на все ключевые регионы основной деятельности «Роснеф- планированию ти» для обсуждения основных аспектов устойчивого Комитет по стратегическому планированию действоразвития дочерних обществ и регионов деятельно- вал на основании утвержденных планов на 2009 г.

В соответствии с поручением Совета директоров был рассмотрен вопрос о ходе внедрения Кодекса Комитетом по стратегическому планированию было деловой этики ОАО «НК «Роснефть». Комитетом была рассмотрено выполнение Плана взаимодействия Общества с инвесторами и акционерами в 2008 г. Требования к профессиональной квалификации и одобрен аналогичный план на 2009 г. (в том числе образованию и опыту работы) членов директоров для принятия решений по следующим вопросам: о Программе энергосбережения ОАО «НК Положение в системе органов управления НК «Роснефть» на 2009–2013 гг.; о макроэкономических «Роснефть» и деятельность исполнительных органов показателях января-февраля 2009 г.; о результатах регулируются Уставом ОАО «НК «Роснефть», Полофинансово-хозяйственной деятельности «Роснефти» жением о коллегиальном исполнительном органе в январе 2009 г. в сравнении с планом финансово- (Правлении), Положением о единоличном исполнихозяйственной деятельности Компании на 2009 г. тельном органе (Президенте) и Кодексом корпораи предлагаемым подходом к возможным корректи- тивного поведения Компании.

ровкам плана финансово-хозяйственной деятельности Компании в течение 2009 г.; о результатах Правление Компании состоит из восьми членов.

финансово-хозяйственной деятельности Компании и снижении ее затрат в I полугодии 2009 г.; о процессе В 2009 г. произошли изменения в составе Правлестратегического планирования в «Роснефти» и плане ния НК «Роснефть». Решением Совета директоров разработки Стратегии Компании до 2030 г.; о заклю- Компании от 5 марта 2009 г. (протокол № 1) были чении Компанией меморандумов о взаимопонима- прекращены полномочия состава Правления Комнии со стратегическими партнерами. пании и с 6 марта 2009 г. был утвержден его новый В течение отчетного периода Председателем и Михайлович — Президент ОАО «НК «Роснефть», Качленами Комитета проводились регулярные рабочие ланда Лариса Вячеславовна — вице-президент ОАО встречи с топ-менеджерами Компании, с руководи- «НК «Роснефть», Макаров Сергей Игоревич — вицетелями структурных подразделений, вовлеченных в президент ОАО «НК «Роснефть», Питер О'Браен — процесс бизнес-планирования и разработки Страте- руководитель группы финансовых советников при гии развития НК «Роснефть». На заседания Комитета Президенте ОАО «НК «Роснефть» в ранге вицеприглашались внешние эксперты в области налого- президента ОАО «НК «Роснефть», Плоскина Виктор обложения. Васильевич — директор Коммерческого департамента ОАО «НК «Роснефть», Трегуб Сергей ВадимоДеятельность комитетов Совета директоров ОАО «НК вич — вице-президент ОАО «НК «Роснефть», ТурсуРоснефть» в 2009 г. была положительно оценена нов Ризо Шарипович — вице-президент ОАО «НК Советом директоров Компании (протокол № 5 от «Роснефть», Худайнатов Эдуард Юрьевич — первый Правление ОАО «НК «Роснефть» 9 октября 2009 г. Совет директоров Компании наРуководство текущей деятельностью НК «Роснефть» значил вице-президента Компании Каланду Ларису осуществляется исполнительными органами Компа- Вячеславовну заместителем Председателя Правлении — Правлением (коллегиальный исполнительный ния Компании.

орган) и Президентом (единоличный исполнительный орган), которые подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров Компании.

Роснефть Состав Правления ОАО «НК «Роснефть»

(по состоянию на 31 декабря 2009 г.) специальности «Технология и комплексная механизация разработки нефтяных и газовых месторождений». Доктор технических наук, автор нескольких научных специальности «Юриспруденция», в 1994 г. — аспирантуру Института философии С 2006 г. — вице-президент ОАО «НК «Роснефть», курирует вопросы правового обеспечения финансово-хозяйственной деятельности Компании, вопросы Родился в 1960 г. В 1996 г. окончил Международную академию предпринимательства по специальности «Коммерция». Второе высшее образование получил в 2000 г. в Тюменском государственном университете по специальности «Юриспруденция». С 1993 по 1996 г. — руководитель компаний «Эвихон», «Эвихон-2»

и «Юганскпромфинко». В 1996 г. — заместитель главы администрации г. Нефтеюганска по общим вопросам. С 1996 по 2000 г. — первый заместитель главы С 2000 по 2003 г. — главный федеральный инспектор по Ненецкому автономному округу Аппарата полномочного представителя Президента РФ в СевероЗападном федеральном округе. С 2003 по 2008 г. — генеральный директор ОАО вице-президент ОАО «НК «Роснефть», курирует вопросы производства и капитального строительства.

С 2006 г. — вице-президент НК «Роснефть», отвечает за координацию разработки стратегии развития Компании, экономику и планирование.

С 2003 по 2005 г. — руководитель финансового департамента ОАО «Объединенная промышленная корпорация «Оборонпром».

Роснефть и Военно-дипломатическую академию. Кандидат философских наук.

степень магистра делового администрирования (MBA) в Московском государственном университете им. М. В. Ломоносова.

С июля 2007 г. — заместитель директора, а с октября 2007 г. — директор Коммерческого департамента ОАО «НК «Роснефть».

Роснефть Годовой отчет Вознаграждение членов Совета директоров и менеджмента ОАО «НК «Роснефть»

Федеральным законом «Об акционерных обществах» установлено, что по решению Общего Совет директоров НК «Роснефть» может рекомендособрания акционеров членам Совета директоров вать уменьшить итоговый размер вознаграждения в период исполнения ими своих обязанностей могут членам Совета директоров с учетом финансового выплачиваться вознаграждения и/или компенси- положения Компании. Совет директоров также роваться расходы, связанные с исполнением ими определяет форму выплаты вознаграждения — своих функций. Размеры таких вознаграждений и денежную или акциями ОАО «НК «Роснефть».

компенсаций устанавливаются решением Общего Критерии определения вознаграждения директоров Общества своих функций, а именно:

Критерии определения вознаграждения членам Со- проживание, питание, а также проезд, включая вета директоров установлены Положением о порядке услуги зала VIP, другие сборы и тарифы за обслурасчета и выплат вознаграждения членам Совета ди- живание воздушным и (или) железнодорожным ректоров и компенсации их расходов, утвержденным транспортом;

Советом директоров НК «Роснефть» 28 апреля 2009 г. возникающие у члена Совета директоров в связи ние выплачивается членам Совета директоров, члена Совета директоров, если основанием для имеющим статус «независимых», и членам Совета подачи соответствующего иска являлись действия директоров, являющимся уполномоченными пред- члена Совета директоров, осуществляемые в инставителями интересов РФ в Совете директоров. тересах Компании. Компания компенсирует также В соответствии с действующим законодательством расходы, которые член Совета директоров может Российской Федерации вознаграждение не выпла- понести в рамках административного, уголовного чивается членам Совета директоров ОАО «НК «Рос- или иного разбирательства, вытекающие из его нефть», имеющим статус государственных служащих, деятельности в качестве члена Совета директоров.

а также единоличному исполнительному органу НК Для членов Совета директоров устанавливается акционеров НК «Роснефть» 19 июня 2009 г. было размер максимально возможного вознаграждения принято решение:

за отчетный период, который утверждается Советом утвердить независимым членам Совета директодиректоров. ров ОАО «НК «Роснефть» Костину Андрею Леонидовичу, Некипелову Александру Дмитриевичу, При определении итогового размера вознагражде- Рудлоффу Ханс-Йоргу вознаграждение за период ния за работу в отчетном периоде учитываются: выполнения ими своих обязанностей путем перефактическое участие в работе в качестве члена дачи каждому из указанных членов Совета дирекСовета директоров; торов 33 614 акций ОАО «НК «Роснефть»;

фактическое участие в работе Комитета Совета утвердить компенсацию расходов независимых директоров в качестве его Председателя; членов Совета директоров ОАО «НК «Роснефть», связанных с исполнением ими своих функций, а альные результаты менеджера и премию за коллекименно: проживание, питание, а также проезд, тивные результаты (по направлению деятельности включая услуги зала VIP, другие сборы и тарифы менеджера и по Компании в целом).

за обслуживание воздушным и/или железнодорожным транспортом. Утверждение показателей эффективности менеджеров и подведение итогов их выполнения осуществляВознаграждение менеджмента ется по следующей схеме:

Вознаграждение топ-менеджеров (Президент, пер- из стратегии развития Компании и задач, стоящих вый вице-президент, вице-президенты и приравнен- перед Компанией на отчетный год;

ные к ним должности) и руководителей самостоятель- индивидуальные показатели эффективности топных подразделений ОАО «НК «Роснефть» состоит из менеджеров, а также коллективные показатели ежемесячной заработной платы и годовой премии. эффективности утверждаются Советом директоров ОАО «НК «Роснефть»;

Дополнительное вознаграждение менеджменту Ком- индивидуальные показатели эффективности пании за работу в органах управления НК «Роснефть» руководителей самостоятельных подразделений или ее дочерних (зависимых) обществ (Правление утверждаются Правлением ОАО «НК «Роснефть»;

ОАО «НК «Роснефть», Советы директоров дочерних по итогам отчетного года соответствующими служобществ) не выплачивается. бами Компании осуществляется расчет выполнения коллективных и индивидуальных показателей Размер ежемесячной заработной платы устанавли- эффективности на основе аудированной консоливается трудовыми договорами, заключаемыми при дированной бухгалтерской отчетности и управленприеме на работу. ческой отчетности;

Годовая премия менеджерам выплачивается только рассчитывается исходя из фактического уровня после принятия Советом директоров ОАО «НК «Рос- выполнения показателей эффективности;

нефть» соответствующего решения на основании премии утверждаются Советом директоров итогов работы Компании в отчетном году. ОАО «НК «Роснефть» для топ-менеджеров и Правлением ОАО «НК «Роснефть» для руководителей Годовая премия непосредственно зависит от резуль- самостоятельных подразделений.

татов работы менеджера в отчетном году. Ее размер определяется в зависимости от выполнения показа- Структура вознаграждения менеджмента (соотношетелей эффективности, установленных менеджеру на ние фиксированной и переменной частей) соответотчетный год. ствует общепринятой мировой практике.

Годовая премия Президента устанавливается в зави- Другие виды вознаграждения менеджменту симости от выполнения им индивидуальных показа- ОАО «НК «Роснефть» не выплачиваются.

телей эффективности, которые совпадают с ключевыми показателями деятельности Компании.

Годовая премия остальных менеджеров включает в себя две составляющие — премию за индивидуКорпоративное управление Роснефть Годовой отчет Внутренний контроль и аудит В НК «Роснефть» функционирует система контроля анализ правильности и полноты ведения бухгалза финансово-хозяйственной деятельностью, которая терского, налогового, управленческого и стативключает в себя Ревизионную комиссию, Комитет стического учета;

Совета директоров по аудиту, независимого аудитора, проверка правильности исполнения планов Контрольно-ревизионное управление и Управление финансово-хозяйственной деятельности Компавнутреннего аудита. нии, утверждаемых Советом директоров;

Существующий порядок подчиненности и взаимо- распределения прибыли Компании за отчетный действия элементов системы контроля обеспечивает финансовый год, утвержденного Общим собраниуровень независимости, необходимый для ее эффек- ем акционеров;

тивного функционирования, и соответствует передо- анализ финансового положения Компании, ее вой международной практике в данной области. платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств, чистых Ревизионная комиссия активов и уставного капитала, выявление возРевизионная комиссия является одним из основ- можностей улучшения экономического положения ных органов в системе контроля за финансово- Компании, выработка рекомендаций для органов хозяйственной деятельностью Компании. Она управления;

избирается в составе 5 членов Общим собрани- проверка своевременности и правильности плаем акционеров на срок до следующего годового тежей поставщикам продукции и услуг, платежей Общего собрания акционеров. Члены Ревизионной в бюджет и внебюджетные фонды, начислений и комиссии не могут одновременно являться членами выплат дивидендов, процентов по облигациям, Совета директоров или занимать другие должности погашения прочих обязательств;

в органах управления Компании. подтверждение достоверности данных, включаемых в годовой отчет (годовые отчеты) Компании, Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной дея- данных годовой бухгалтерской отчетности, отчеттельности НК «Роснефть» осуществляется по итогам ной документации для налоговых и статистических деятельности за год (плановая проверка) или в органов, органов государственного управления;

любое время по решению или требованию органов проверка правомочности единоличного исполили лиц, обладающих правом инициировать такую нительного органа по заключению договоров от проверку (ревизию). Она возможна в результате имени Компании;

решения Ревизионной комиссии, решения Общего проверка правомочности решений, принятых Сособрания акционеров или Совета директоров, по ветом директоров, единоличным исполнительным требованию акционера (акционеров), владеющего органом, ликвидационной комиссией, а также их (владеющих в совокупности) не менее чем 10 про- соответствия Уставу Компании и решениям Общецентами голосующих акций Компании. го собрания акционеров;

В компетенцию Ревизионной комиссии входят: с точки зрения их соответствия закону и Уставу проверка финансовой документации Компании, Компании.

бухгалтерской отчетности, заключений комиссии по инвентаризации имущества, а также сравне- Права, обязанности и ответственность членов ние указанных документов с данными первичного Ревизионной комиссии Компании установлены Побухгалтерского учета; ложением о Ревизионной комиссии НК «Роснефть», Согласно утвержденному плану работы в 2009 г.

Ревизионной комиссией проведены семь документальных проверок, к годовому Общему собранию Год рождения: акционеров подготовлено заключение о достовер- Образование: высшее профессиональное ности данных, содержащихся в Годовом отчете. Организация: Министерство энергетики Российской Федерации Состав Ревизионной комиссии Должность: директор Финансового департамента (по состоянию на 31 декабря 2009 г.) Решением Общего собрания НК «Роснефть»

от 19 июня 2009 г. Ревизионная комиссия была избрана в следующем составе: В рамках полномочий, делегированных Советом Председатель Ревизионной комиссии директоров с аудиторами, независимыми оценГод рождения: 1971 щиками, Ревизионной комиссией, КонтрольноОбразование: высшее профессиональное ревизионным управлением, Управлением Организация: Федеральное агентство по управле- внутреннего аудита, исполнительными органами Должность: начальник Экспертно-аналитического рассматривает и готовит проекты решений по слеуправления дующим вопросам компетенции Совета директоров:

Должность: начальник отдела контрольно- эмиссионных ценных бумаг в случаях, предуревизионной работы смотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах»;

Образование: высшее профессиональное главами X и XI Федерального закона «Об акциоОрганизация: Министерство экономического раз- нерных обществах»;

Образование: высшее профессиональное покрытия;

Роснефть Годовой отчет осуществляет надзор за полнотой и достоверно- управления, включая системы управления рискастью налогового, бухгалтерского и управленче- ми и внутреннего контроля;

ского учета НК «Роснефть»; реализация решений Совета директоров, Правлепредварительно рассматривает финансовую ния, Президента, Комитета Совета директоров по (бухгалтерскую) отчетность Общества, подго- аудиту в рамках исполнения УВА своих функций.

товленную в соответствии с Общепринятыми стандартами бухгалтерского учета США, а также УВА обладает организационной и функциональной материалы, содержащие данные указанной отчет- независимостью, в ходе своей работы взаимодейности, которые раскрываются инвесторам; ствует с Контрольно-ревизионным управлением и предварительно рассматривает годовую бухгал- внешним аудитором для повышения эффективности терскую отчетность Компании (юридического лица аудиторских процедур. Комитетом Совета директои консолидированную), подготовленную в соот- ров по аудиту обеспечивается прямой доступ руковетствии с российскими стандартами бухгалтер- водителя УВА к председателю, и наоборот.

осуществляет разработку предложений по совер- Основными документами, регулирующими деятельшенствованию процедур внутреннего контроля, ность УВА, являются:

а также оценку, классификацию и подготовку Положение о Комитете Совета директоров по предложений по минимизации возможных ри- аудиту ОАО «НК «Роснефть» в части, касающейсков, возникающих в процессе деятельности Ком- ся взаимодействия Комитета со структурными пании, совместно с исполнительными органами, подразделениями, осуществляющими функции Контрольно-ревизионным управлением и Управ- внутреннего контроля и внутреннего аудита;

Управление внутреннего аудита взаимодействие с другими структурными подразЦелью Управления внутреннего аудита (УВА) явля- делениями и ограничения, накладываемые на ется содействие Совету директоров и менеджменту деятельность УВА.

Компании в достижении ими поставленных целей на основе систематизированного и последователь- В сферу деятельности УВА попадают все значимые ного подхода к оценке и повышению эффектив- процессы, связанные с деятельностью Компании.

ности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления. Задачами УВА УВА осуществляет свою деятельность на основании проведение внутреннего аудита в Компании с це- риск-ориентированного подхода с учетом высказанлью повышения эффективности системы управ- ных мнений со стороны менеджмента Компании и ления рисками, корпоративного управления, утверждается на заседании Комитета Совета дирексистемы внутреннего контроля и эффективности торов по аудиту.

бизнес-процессов Компании;

обеспечение Совета директоров, Правления, Пре- Наиболее значимые результаты проведенных зидента, Комитета Совета директоров по аудиту, аудитов докладываются на заседаниях Комитета Контрольно-ревизионного управления и менед- Совета директоров по аудиту в течение года. Пожмента Компании объективной информацией о сле завершения календарного года руководитель рисках, эффективности системы корпоративного УВА готовит для Комитета Совета директоров по аудиту доклад о результатах деятельности УВА методическое и методологическое обеспечеза отчетный период. ние деятельности ревизионных комиссий и год УВА проводит мониторинг выполнения корректирующих мероприятий, подготовленных менеджмен- КРУ находится в прямом подчинении у Президента том по результатам аудитов. Компании и подотчетно Совету директоров через Контрольно-ревизионное управление (КРУ) ока- деятельность регламентирована положениями о зывает профессиональную поддержку Совету Контрольно-ревизионном управлении, о внутриходиректоров и менеджменту Компании в построении зяйственном контроле, о взаимодействии с подразэффективной системы внутреннего контроля, повы- делениями Компании при проведении контрольных шении эффективности деятельности и капитализа- мероприятий.

ции Компании.

создание единой действенной системы внутрен- являются членами Института внутренних аудиторов, него контроля финансово-хозяйственной деятель- других профессиональных объединений. Деятельности в подразделениях, представительствах ность КРУ осуществляется в соответствии с утвержи дочерних обществах Компании; денным Президентом Компании Годовым планом проведение контрольных мероприятий (иссле- контрольно-ревизионной работы. План формируется дования, комплексные ревизии, тематические с использованием риск-ориентированного подхода.

и специальные проверки, экспертизы, служебные расследования) с целью установления областей, Контроль осуществляется с целью оценки соответтребующих совершенствования, наиболее полно- ствия деятельности требованиям законодательства го использования потенциала и ресурсов; РФ и локальным нормативным документам, оценки информирование органов управления и менедж- достоверности отчетности и учета, сохранности актимента Компании о результатах контрольных меро- вов и эффективности деятельности.

приятий, состоянии систем и процессов;

разработка корректирующих мер, проектов Контрольные мероприятия проводятся на уровне корпоративных решений по итогам контрольных дочерних обществ, структурных подразделений ценмероприятий; трального аппарата управления Компании. Предмеобеспечение контроля за полным, качественным том исследования могут выступать системы управи своевременным исполнением решений Совета ления и контроля, бизнес-процессы, хозяйственные директоров, Правления, Президента, Комитета операции, направления деятельности, сделки, Совета директоров по аудиту по результатам кон- отчетность и т. д. Контролем охвачены все ключевые трольных мероприятий в рамках компетенций КРУ; направления деятельности Компании.

подготовка заключений ревизионных комиссий дочерних и зависимых обществ в соответствии Материалы и результаты каждого контрольного с требованиями законодательства РФ; мероприятия доводятся до сведения менеджмента Роснефть Годовой отчет и Президента Компании. Совместно с заинтере- составляемая по РСБУ, подлежит обязательной сованными сторонами разрабатываются проекты аудиторской проверке, подтверждающей достоверкорпоративных решений и меры, направленные ность отчетных данных.

на устранение нарушений и недостатков, их предупреждение, на снижение рисков, совершенствова- Компания проводит ежегодный открытый тендер по ние системы внутреннего контроля. Корпоративные выбору аудиторской организации в соответствии с решения и корректирующие меры по результатам требованиями внутренних документов. Тендерный контрольных мероприятий отслеживаются до их подкомитет Компании по итогам рассмотрения полной практической реализации. полученных предложений, оценки и сопоставления заявок на участие в тендере в соответствии с Начальник КРУ периодически отчитывается перед критериями и порядком, указанными в объявлении Комитетом по аудиту Совета директоров, Правле- о проведении тендера и тендерной документации, нием, Президентом о деятельности Управления, а также с учетом технической оценки проекта и результатах контрольно-ревизионной работы, о стоимости оказания услуг определяет победителя состоянии внутреннего контроля и мерах по повы- тендера.

шению эффективности системы внутреннего По вопросам внутреннего контроля КРУ тесно взаи- информацию об условиях проведения конкурса модействует со всеми структурными подразделения- (форма торгов, предмет контракта с указанием ми и органами управления Компании; по вопросам объема оказываемых услуг и кратких характеристик повышения эффективности контрольных процедур услуг, начальная цена контракта и др.), публикуется и квалификации — с Институтом внутренних ауди- на специальном сайте ОАО «НК «Роснефть»

торов, провайдерами, профессиональными объеди- (http://tender.rosneft.ru) и в официальном нениями; по вопросам оценки системы внутреннего печатном издании.

контроля Компании — с внешним аудитором.

Для проведения независимой проверки бухгалтер- ОАО «НК «Роснефть» по аудиту.

ского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности НК «Роснефть» за 2009 г., подготовленной в соответ- В соответствии с п. 1 ст. 3 Положения о Комитете ствии с российскими стандартами бухгалтерского уче- Совета директоров ОАО «НК «Роснефть» по аудиту та, решением годового Общего собрания акционеров оценка кандидатов в аудиторы Общества является Компании было утверждено ООО «Росэкспертиза». исключительной функцией этого Комитета.

ПОРЯДОК ВЫБОРА АУДИТОРА

В соответствии с п. 1 ст. 5 Федерального закона директоров по аудиту Совет директоров принимаОб аудиторской деятельности» и ст. 86 Федераль- ет решение о выдвижении кандидатуры аудитора ного закона «Об акционерных обществах» годовая для утверждения ее на годовом Общем собрании бухгалтерская отчетность ОАО «НК «Роснефть», акционеров.

ОПЛАТА УСЛУГ АУДИТОРА

Вознаграждение аудитора определяется исходя из на Общем собрании акционеров не требуется.

расчета планируемых затрат рабочего времени и почасовых ставок специалистов аудитора, указан- По результатам анализа заявок Комитетом Совеных в коммерческом предложении. та директоров по аудиту было принято решение На основании рекомендации Комитета Сове- отчетности НК «Роснефть» за 2009 г., составленной в та директоров по аудиту стоимость услуг ООО соответствии с ОПБУ США, компании «Эрнст энд Янг».

«Росэкспертиза» по аудиту годовой бухгалтерской отчетности ОАО НК «Роснефть» за 2009 г., подго- ОПЛАТА УСЛУГ АУДИТОРА товленной в соответствии с российскими стан- Размер вознаграждения, выплачиваемого дартами бухгалтерского учета, была определена ООО «Эрнст энд Янг», определяется Комитетом Советом директоров в размере 1 699 200 руб. Совета директоров по аудиту исходя из расчета Периодически НК «Роснефть» привлекает ООО в коммерческом предложении. Согласно договору «Росэкспертиза» для выполнения специальных за- об оказании аудиторских услуг, заключенному между даний и решения методологических вопросов. ОАО «НК «Роснефть» и ООО «Эрнст энд Янг», условия и ООО «Эрнст энд Янг» проводит аудит годовой консолидированной отчетности, подготовленной в со- Компания также привлекает ООО «Эрнст энд Янг» для ответствии с ОПБУ США, а также обзор промежу- оказания консультационных (неаудиторских) услуг.

точной (квартальной) отчетности, подготовленной

ПОРЯДОК ВЫБОРА АУДИТОРА

Аудитор выбирается путем проведения закрытого тендера среди аудиторских фирм «Большой четверки»*. Выбор производится на основе всестороннего анализа заявок на полноту их соответствия требованиям Компании.

Кандидатура аудитора для проведения аудита консолидированной финансовой отчетности Компании, составленной в соответствии с ОПБУ США (US GAAP), оценивается и одобряется Комитетом Совета директоров НК «Роснефть» по аудиту.

* «Большая четверка» (англ. Big 4) — это четыре ведущие компании мира, оказывающие аудиторские и консалтинговые услуги (PricewaterhouseCoopers, Ernst & Young, Deloitte, KPMG).

Роснефть Годовой отчет Акционерный капитал Уставный капитал ОАО «НК «Роснефть» по состоянию По состоянию на 31 декабря 2009 г. ОАО «НК «Росна 31 декабря 2009 г. составляет 105 981 778,17 руб. нефть» не имело привилегированных акций.

и разделен на 10 598 177 817 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью В 2007–2009 гг. государству принадлежало Согласно Уставу ОАО «НК «Роснефть» вправе раз- доля государства (в лице Федерального агентства мещать дополнительно к размещенным акциям по управлению государственным имуществом) обыкновенные именные бездокументарные акции в ОАО «НК «Роснефть» составляла 0,000000009%.

в количестве 6 332 510 632 штуки номинальной стоимостью 0,01 руб. каждая и суммарной номи- В течение 2009 г. НК «Роснефть» ежемесячно нальной стоимостью 63 325 106,32 руб. (объ- обновляла информацию о составе акционеров, явленные акции). Данные акции предоставляют владеющих более 1% уставного капитала, на корте же права, что и размещенные обыкновенные поративном сайте Компании.

акции ОАО «НК «Роснефть». Решение об увеличении уставного капитала НК «Роснефть» путем Менеджмент НК «Роснефть» не осведомлен о наразмещения посредством открытой подписки личии акционеров (держателей акций) Компании, дополнительных акций Компании из числа объяв- владеющих более 1% уставного капитала (всех ленных, общее количество которых не превышает владельцах акций Компании, доля которых выше 25% от всех размещенных акций НК «Роснефть», 1% от общего количества размещенных акций принимается Советом директоров. В остальных Компании), помимо указанных выше.

случаях решение принимается Общим собранием Государственный регистрационный номер вы- ОАО «РТС» и ЗАО «ФБ ММВБ» (котировальные Дата государственной регистрации выпуска обык- «НК «Роснефть», установлены статьей 5.8 Устава новенных акций НК «Роснефть»: 29 сентября 2005 г. Компании.

В 2009 г. выпуски и размещение дополнительных В соответствии с приказом Федеральной службы акций ОАО «НК «Роснефть» не осуществлялись. по финансовым рынкам от 20 июня 2006 г. № 06пз-и разрешено размещение и обращение Количество акционеров, зарегистрированных за пределами Российской Федерации обыкновенв реестре акционеров ОАО НК «Роснефть» по со- ных именных бездокументарных акций ОАО «НК (в том числе 16 номинальных держателей). Количество номинальных держателей увеличилось В июле 2006 г. НК «Роснефть» осуществила по сравнению с соответствующим показателем листинг глобальных депозитарных расписок

СТРУКТУРА АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА ОАО «НК «РОСНЕФТЬ»

Основные акционеры ОАО «НК «Роснефть»

зитарный Центр» (номинальный держатель) Прочие юридические лица, владеющие менее 1% акций 1. ОАО «РОСНЕФТЕГАЗ» находится в 100%-ной федеральной собственности. Прямая доля государства (в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом) в ОАО «НК «Роснефть» составляет 0,000000009%.

2. 100%-ная доля в уставном капитале ООО «РН-Развитие» принадлежит ООО «РН-Трейд», участниками которого являются ОАО «НК «Роснефть» (99,9999%) и ЗАО «РН-Шельф-Дальний Восток» (0,0001%), на 100% принадлежащее ОАО «НК «Роснефть». Таким образом, ОАО «НК «Роснефть» косвенно контролирует 100% уставного капитала ООО «РН-Развитие». Акции ОАО «НК «Роснефть», принадлежащие ООО «РН-Развитие», отражаются в консолидированной отчетности Компании по ОПБУ США как казначейские.

3. В собственности «Линден Кэпитал Лимитед» находились акции НК «Роснефть», использованные в качестве обеспечения по сделке РЕПО. В соответствии с соглашением данные акции выкуплены ООО «РН-Развитие» в 2009 г.; дивиденды по данным акциям возвращены ООО «РН-Развитие».

4. Акции, выкупленные по требованию акционеров в 2009 г. в соответствии со статьями 75 и 76 Федерального закона «Об акционерных обществах».

ГДР, удостоверяющих права в отношении обык- на 1318 млн обыкновенных акций НК «Роснефть», осуществлен компанией «Джей. Пи. Морган Юроп Лимитед» (J. P. Morgan Europe Limited). Одна гло- Перечень прав, которыми обладают владельцы бальная депозитарная расписка соответствует обыкновенных акций ОАО «НК «Роснефть», изложен По состоянию на 31 декабря 2009 г. глобальные депозитарные расписки были выпущены Роснефть Годовой отчет Лондонская Фондовая Биржа (долл.) 40 35 30 25 20 15 10 5 Лондонская Фондовая Биржа (ГДР) 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 Роснефть Годовой отчет

ИНФОРМАЦИЯ О ВЛАДЕНИИ ЧЛЕНАМИ СОВЕТА

ДИРЕКТОРОВ И ПРАВЛЕНИЯ АКЦИЯМИ ОАО «НК «РОСНЕФТЬ»

Действующим в Компании Положением об инсай- Некипелову Александру Дмитриевичу, Рудлоффу дерской информации закреплена обязанность чле- Ханс-Йоргу вознаграждения за период выполнов Совета директоров, членов Правления, а также нения ими своих обязанностей путем передачи Президента раскрывать Компании информацию им акций Общества в количестве 33 614 штук о совершаемых ими сделках с ценными бумагами каждому.

В соответствии с решением Общего собрания рынке ценных бумаг в соответствии с нормами акционеров НК «Роснефть» от 19 июня 2009 г. действующего законодательства.

Дивидендная политика В мае 2006 г. решением Совета директоров 28 апреля 2009 г. Совет директоров рекоКомпании было утверждено Положение мендовал Общему собранию акционеров о дивидендной политике НК «Роснефть», направить на выплату дивидендов по итогам разработанное в соответствии с законодательством 2008 г. 14,4% неконсолидированной годовой Российской Федерации, Уставом Компании чистой прибыли ОАО «НК «Роснефть», или и Кодексом корпоративного поведения. 349 млн руб. Это составило 1,92 руб. на одну вана на соблюдении баланса интересов Компа- годовое Общее собрание акционеров Компании и ее акционеров, а также на необходимости нии приняло решение о выплате дивидендов повышения инвестиционной привлекательности в соответствии с рекомендациями Совета диНК «Роснефть» и ее акционерной стоимости. ректоров. По состоянию на 31 декабря Компания строго соблюдает права своих акцио- г. акционерам «Роснефти» было выплачено неров и прилагает все усилия для увеличения их 20 324 млн руб. дивидендов, начисленных по Решение о выплате дивидендов (в том числе владельцев именных ценных бумаг «Роснефо размере дивидендов и форме их выплаты) при- ти», данные о которых не были предоставленимается Общим собранием акционеров ОАО «НК ны номинальными держателями в полном «Роснефть» на основании рекомендаций Совета объеме, а также акционерам, своевременно директоров. Совет директоров при определении не информировавшим реестродержателя эмиразмера дивидендов ориентируется на величину тента об изменении данных, содержащихся в чистой прибыли по данным неконсолидированной анкете зарегистрированного лица.

финансовой отчетности НК «Роснефть» по российским стандартам бухгалтерского учета. В соответ- 24 апреля 2010 г. Совет директоров «Роснефствии с дивидендной политикой Компании сумма ти» рекомендовал Общему собранию акциодивидендных выплат должна составлять не менее неров одобрить размер дивидендов по итогам «Роснефть» реализует стратегию планомерного итогам 2008 г. Суммарная величина рекоменувеличения дивидендных выплат. При определении дованных дивидендов по итогам 2009 г. соразмера дивидендов Совет директоров «Роснефти» ставляет 24 376 млн руб. Отношение дивиденпринимает во внимание дивидендную политику дов к неконсолидированной чистой прибыли других ведущих нефтегазовых компаний. Помимо по российским стандартам бухгалтерского этого, на величину дивидендных выплат могут ока- учета за 2009 г. составляет 11,7%.

зывать влияние следующие факторы: перспективы развития Компании, ее финансовое положение и потребности в финансировании, общая макроэкономическая ситуация и конъюнктура рынка, а также иные факторы, включая связанные с налогообложением и законодательством.

Роснефть Годовой отчет

ДИВИДЕНДНАЯ ИСТОРИЯ ОАО «НК «РОСНЕФТЬ»

Дивиденды, выплаченные после первичного публичного размещения акций, завершившегося 18 июля 2006 г.

1. Величина дивидендов на акцию приведена с учетом дробления акций с коэффициентом 1 к 100, проведенного в сентябре 2005 г.

2. Чистая прибыль за 2006 г. скорректирована на разовые статьи.

3. Дивиденды, рекомендованные Советом директоров для утверждения на Общем собрании акционеров в июне 2010 г.

Раскрытие информации В области раскрытия информации «Роснефть» Кроме того, Компания предоставляет инфорруководствуется Федеральным законом «О рынке мацию в форме брошюр и буклетов, а также ценных бумаг», Федеральным законом «Об ак- проводит регулярные встречи, телефонные и ционерных обществах», Положением о раскрытии пресс-конференции. По требованию акциоинформации эмитентами эмиссионных ценных неров Компания предоставляет копии основбумаг, утвержденным приказом Федеральной ных внутренних документов, документацию, службы по финансовым рынкам от 10 октября связанную с проведением Общего собрания 2006 г. № 06-117/пз-н. Компания руководствуется акционеров, списки аффилированных лиц и также требованиями бирж, на которых торгуются другие документы в соответствии с требоваее акции, Положением об информационной по- ниями Федерального закона «Об акционерлитике ОАО «НК «Роснефть», иными требованиями ных обществах».

и нормативно-правовыми актами.

Политика НК «Роснефть» в области раскрытия информации базируется на принципах регулярности, оперативности, доступности, достоверности, Одним из важнейших принципов корпоративсодержательности. Компания обеспечивает свое- ного управления НК «Роснефть» является ее временное и полное раскрытие заинтересованным информационная открытость. В 2009 г. Компасторонам информации обо всех аспектах своей ния продолжила активную работу по повышедеятельности (за исключением случаев, когда све- нию уровня информационной прозрачности, дения представляют собой коммерческую тайну). по построению эффективной системы взаимоотношений с акционерами и инвесторами, о Основным каналом раскрытия информации явля- чем свидетельствуют следующие факты:

ется корпоративный сайт НК «Роснефть», который «Роснефть» заняла 1-е место по информацисодержит информацию о существенных фактах, онной прозрачности среди российских комсобытиях, структуре управления, результатах паний по результатам исследования междуфинансово-хозяйственной деятельности Компании. народного рейтингового агентства Standard На интернет-сайте представлены Устав и другие & Poor’s (в 2008 г. — 2-е место).

внутренние документы, годовые отчеты и отчеты об Уполномоченные агентства по раскрытию устойчивом развитии Компании, ежеквартальная информации на фондовом рынке «Интерфинансовая отчетность по российским стандартам, факс» и AK&M назвали «Роснефть» победиежеквартальная финансовая отчетность по ОПБУ телем ежегодного конкурса «За активную США и ее анализ руководством (MD&A), спра- корпоративную политику в сфере раскрытия вочник аналитика, презентации, пресс-релизы, информации».

данные об аффилированных лицах и иные сведе- «Роснефть» стала победителем в номинациния, которые могут оказать влияние на стоимость ях «Лучшая служба по работе с инвестораценных бумаг «Роснефти». Корпоративный сайт ми среди российских компаний» и «Лучший Компании обновляется на регулярной основе в со- специалист по работе с инвесторами в Росответствии с действующими в «Роснефти» норма- сии» на ежегодном конкурсе, проводимом Роснефть Годовой отчет Великобритании и континентальной Европы. В рамках взаимодействия с институциональными Компания заняла 1-е место в номинациях инвесторами и аналитиками в 2009 г. «Роснефть»

«Лучший годовой отчет на английском языке» и проводила регулярные презентации своих финанЛучший отчет в области устойчивого развития» совых результатов по ОПБУ США, встречи в Росв рамках XII ежегодного Конкурса годовых от- сии и в крупнейших финансовых центрах мира, четов, проводимого фондовой биржей РТС. телеконференции.

Компания стала победителем Российской премии 2009 г. «За лучший социальный отчет/ Прозрачность финансовой отчетности — важный отчет в области устойчивого развития». элемент корпоративного управления. 1 февраРоснефть» стала победителем в номинации ля 2010 г. «Роснефть» первой среди крупнейших «Лучший специалист по связям с инвесторами мировых нефтегазовых компаний опубликовала среди компаний с большой капитализацией», аудированную консолидированную финансовую заняла 2-е место в номинации «Лучшая служба отчетность по ОПБУ США за IV квартал и 12 месяпо работе с инвесторами» и 3-е место в номи- цев 2009 г., завершив таким образом работу по нации «Лучшая адаптация работы с инвестора- сокращению сроков публикации.

ми в период кризиса» в рамках конференции «Передовой опыт Investor Relations», организо- В рамках взаимодействия с заинтересованными ванной журналом IR Magazine Russia & CIS и сторонами начиная с 2007 г. «Роснефть» проводит Веб-сайт Компании занял 2-е место среди состоялось девять круглых столов). Особое вникорпоративных сайтов России в исследовании, мание «Роснефть» уделяет повышению уровня ежегодно проводимом шведской компанией раскрытия информации при подготовке Отчета первостепенное внимание улучшению эффективно- Эрнст энд Янг. По итогам ежегодной публикации сти взаимодействия с акционерами и инвесторами. Отчета в области устойчивого развития проходят Так, для миноритарных акционеров в 2009 г. Ком- общественные слушания в г. Москве. В слушаниях пания продолжила проводить регулярные встречи- принимают участие основные заинтересованные консультации, в ходе которых подробно освещались стороны, включая представителей власти, надвопросы, связанные с публичным обращением зорных органов, общественных организаций и акций Компании, финансовыми инструментами образовательных учреждений.

частного инвестора, а также механизмами защиты экономических интересов миноритарных акционеров и выкупом акций по требованию акционеров.

Приложения Приложение 2. Сведения о соблюдении ОАО «НК «Роснефть»

Приложение 3. Перечень крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, совершенных Приложение 4. Неконсолидированная Приложение 5. Консолидированная Сводный (консолидированный) отчет о движении денежных средств Приложение к сводному (консолидированному) бухгалтерскому балансу Приложение 6. Информация о выполнении задач, Роснефть Годовой отчет Основные факторы риска Деятельность НК «Роснефть» связана с различного рода рисками — отраслевыми, страновыми и региональными, финансовыми, правовыми и т.д. Политика Компании в области управления рисками подразумевает их идентификацию и оценку, разработку мер реагирования на риски и удержания их в допустимых пределах, осуществление постоянного мониторинга динамики факторов риска и обеспечение эффективности контрольных мер и мероприятий.

В случае возникновения одного или нескольких перечисленных ниже рисков «Роснефть» предпримет все возможные меры по минимизации негативных последствий. Параметры проводимых мероприятий будут зависеть от особенностей создавшейся ситуации в каждом конкретном случае. «Роснефть» не может гарантировать, что действия, направленные на преодоление возникших негативных изменений, смогут привести к исправлению ситуации, поскольку описанные ниже факторы находятся вне контроля Компании.

Риски, связанные с ценами на сырую нефть, газ и нефтепродукты Основным фактором, определяющим финансовые и, косвенно, операционные показатели деятельности «Роснефти», являются цены на сырую нефть, газ и нефтепродукты. У Компании ограничены возможности контролировать цены на свою продукцию, которые большей частью зависят от конъюнктуры мирового рынка, от баланса спроса и предложения в отдельных регионах России. Падение цен на нефть, газ или нефтепродукты может неблагоприятно отразиться на результатах деятельности и финансовом положении «Роснефти». Снижение цен может привести к уменьшению объемов рентабельной добычи нефти и газа, осуществляемой Компанией, а это, в свою очередь, приведет к уменьшению объема эффективных к разработке запасов «Роснефти», к снижению экономической эффективности программ проведения поисково-разведочных работ.

«Роснефть» располагает достаточными возможностями для перераспределения товарных потоков в случае возникновения значительной ценовой разницы между внутренним и международным рынками. Кроме того, Компания в состоянии оперативно сократить капитальные и операционные затраты, чтобы выполнить свои обязательства при резком снижении цен на нефть, газ и нефтепродукты.

Риски, связанные с зависимостью от монопольных поставщиков услуг по транспортировке нефти, газа и нефтепродуктов, и их тарифов «Роснефть» зависит от монопольных поставщиков услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов и не имеет контроля над инфраструктурой, которую они эксплуатируют, и платежами, которые они взимают. Государственной монополией нефтяной трубопроводной системы является ОАО «АК «Транснефть» (далее — «Транснефть»). У нее до сих пор не было серьезных срывов в транспортировке, и пока «Роснефть» не несла серьезных убытков из-за поломок или утечек в системе трубопроводов «Транснефти». Однако любой серьезный сбой в работе трубопроводной системы «Транснефти» или ограничение в доступе к ее мощностям могут сорвать транспортировку нефти, что негативно отразится на результатах деятельности и финансовом положении Компании.

Роснефть, как и другие российские производители нефти, обязана оплачивать оказываемые «Транснефтью» услуги по транспортировке. Размер платежей, взимаемых «Транснефтью», регулируется Федеральной службой по тарифам (далее — ФСТ). Неоплата транспортных услуг может привести к прекращению или временной приостановке доступа «Роснефти» к трубопроводной сети, что негативно отразится на операционных результатах и финансовом положении Компании. «Транснефть» периодически повышает плату за пользование своей сетью. Подобные повышения тарифов приводят к повышению затрат Компании, а это оказывает негативное влияние на результаты ее деятельности и финансовое положение.

Аналогичные риски могут сложиться и при использовании трубопроводной системы ОАО «Газпром» и ОАО «Транснефтепродукт» (далее — «Транснефтепродукт»).

«Роснефть» не использовала трубопроводную систему «Транснефтепродукта», полагаясь на железнодорожные перевозки, до приобретения ОАО «Юганскнефтегаз» и начала переработки нефти на Самарской группе заводов. В группу входят ОАО «Куйбышевский НПЗ», ОАО «Новокуйбышевский НПЗ» и ОАО «Сызранский НПЗ» (далее — Самарская группа заводов), расположенные на узлах приема в систему «Транснефтепродукта». После покупки Самарской группы заводов значительная часть произведенных Компанией нефтепродуктов транспортируется по трубопроводной системе «Транснефтепродукта».

Любые серьезные срывы в работе этой системы и периодическое повышение платы за пользование сетью нефтепродуктопроводов могут негативно отразиться на результатах деятельности и финансовом положении «Роснефти».

Компания зависит и от железнодорожной транспортировки своей нефти и нефтепродуктов, включая значительную часть нефти, поставляемой на ООО «РН-Комсомольский НПЗ» и в Китай. ОАО «Российские железные дороги» (далее — РЖД) пользование услуг железной дороги подвергает ОАО «НК «Роснефть» таким, например, рискам, как потенциальный срыв поставок из-за ухудшающегося материального состояния российской железнодорожной инфраструктуры. Несовместимость российских более широких железнодорожных путей с железнодорожными путями большинства зарубежных стран создает дополнительные затраты и логистические ограничения, связанные с возможностью Компании экспортировать свою продукцию по РЖД. Более того, хотя тарифы РЖД подлежат антимонопольному контролю, традиционно они имеют тенденцию к росту. Дальнейшее повышение тарифов приведет к увеличению затрат на транспортировку нефти и нефтепродуктов и может негативно отразиться на результатах деятельности и финансовом положении Компании.

Риски, связанные с географическими и климатическими условиями Регионы деятельности «Роснефти» имеют устойчивый климат и в основном не подвержены природным катаклизмам и стихийным бедствиям. Однако случающиеся аномально низкие уровни температур в зимний период в ряде северных регионов могут осложнить работу нефтедобывающих предприятий Компании.

«Роснефть» направляет часть своего экспорта нефти через собственные морские терминалы в Мурманске (ПНХ «Белокаменка»), Де-Кастри (Хабаровский край) и контролируемые «Транснефтью» терминалы в Приморске (Ленинградская область) и Новороссийске (Краснодарский край). Нефтепродукты экспортируются и через собственные морские терминалы в Туапсе (Краснодарский край) и Находке (Приморский край).

Экспорт через черноморские терминалы в средиземноморские порты может быть ограничен пропускной способностью пролива Босфор, а также погодными условиями на Черном море (штормовые ветра) в осенний период. При сложной ледовой обстановке в зимний период могут закрываться и экспортные терминалы на Балтийском море и в Де-Кастри.

Любая продолжительная задержка в работе экспортных терминалов может негативно отразиться на результатах деятельности и финансовом положении Компании.

Риски, связанные с реализацией добываемого газа «Роснефть» подвергается нескольким рискам в связи с реализацией добываемого газа. Единая система газоснабжения (далее — ЕСГС), которой владеет и управляет ОАО «Газпром», осуществляет транспортировку практически всего газа на территории России. По существующим нормативам ОАО «Газпром» должен предоставить доступ к ЕСГС всем внутренним независимым поставщикам на равной основе, поскольку ОАО «Газпром» не использует ее мощности целиком. Однако эти нормативы «равного доступа» могут не действовать и ОАО «Газпром» вполне может не соблюдать их в будущем. Более того, на практике ОАО «Газпром» благодаря своему приоритетному праву использования мощностей ЕСГС имеет существенную свободу при определении доступа к системе третьих лиц.

ОАО «Газпром» является монопольным поставщиком газа в России, и цены на газ, продаваемый компанией в России, регулируются Правительством РФ. Несмотря на рост этих цен и ожидаемое продолжение их роста до уровня, приближающегося к чистым экспортным ценам, цена на газ в России по-прежнему намного ниже уровня, установившегося на международных рынках. Регулируемые цены отражаются и, возможно, будут отражаться на цене газа, который «Роснефть» будет продавать ОАО «Газпром» или его дочерним обществам. Если темпы повышения регулируемых цен окажутся ниже ожидаемых, это может неблагоприятно отразиться на результатах производственной деятельности и финансовом положении Компании.

Дальнейший рост объемов добываемого газа и увеличение объемов его реализации независимым региональным трейдерам и независимым промышленным потребителям будут зависеть от достаточного доступа к мощностям ЕСГС, который в настоящее время не гарантирован.

Данные по запасам нефти и газа являются не более чем оценками и неизбежно отличаются неопределенностью. Фактический размер запасов может существенно отличаться от этих оценок.

Данные по запасам нефти и газа, содержащиеся в настоящем отчете, являются расчетными и основываются главным образом на результатах внутренней аналитической работы, проведенной фирмой D&M — независимым консультантом «Роснефти» по вопросам технологии нефтедобычи.

Технология нефтедобычи является субъективным процессом оценки объема подземных запасов нефти и природного газа, которые не поддаются точному измерению. Оценка стоимости и объемов рентабельно извлекаемых запасов нефти и газа, объемов добычи, чистой стоимости будущих поступлений денежных средств, а также оценка сроков произведения расходов на разработку запасов неизбежно зависят от ряда переменных величин и предположений.

Многие из предположений, которые использовались при оценке запасов, не зависят от Компании и с течением времени могут оказаться неверными. Оценка запасов, применение альтернативных систем их расчета в соответствии с российской системой классификации запасов неизбежно сопряжены со множеством неопределенностей. Точность оценки любых запасов и ресурсов зависит от качества имеющейся информации и интерпретации данных по технологии нефтедобычи и геологических данных. Разведочное бурение, расшифровка данных, испытания и добыча, осуществляемые после даты оценок, могут потребовать значительной корректировки данных о запасах и ресурсах «Роснефти» как в сторону повышения, так и в сторону понижения. Кроме того, разные специалисты по оценке запасов и ресурсов могут давать разные оценки запасов и поступлений денежных средств на основании одних и тех же имеющихся данных. Фактические объемы добычи, доходы и затраты, связанные с запасами и ресурсами, будут отличаться от произведенной оценки, причем эти различия могут быть существенными.

Существуют также некоторые неопределенности, связанные с российской системой классификации запасов. Эта система рассматривает только геологические факторы и не принимает в расчет экономическую целесообразность добычи запасов.

Роснефть Годовой отчет С многочисленными рисками, включая риск того, что нефтегазовые компании не обнаружат продуктивных в коммерческом отношении запасов нефти или газа, сопряжено и поисковое бурение.

Компания проводит поисково-разведочные работы в различных географических регионах, в том числе на территориях с неблагоприятными климатическими условиями и с высоким уровнем затрат. Затраты на бурение, обустройство и эксплуатацию скважин часто являются неопределенными. В результате этого «Роснефть» может понести дополнительные затраты или быть вынуждена сократить, приостановить или прекратить проведение буровых работ ввиду наличия многих факторов. Среди них непредвиденные горно-геологические условия при проведении буровых работ; аномально высокое или аномально низкое пластовое давление; непредвиденные неоднородности в геологических формациях; поломка оборудования или аварии; неблагоприятные погодные условия; необходимость соблюдать требования природоохранного законодательства и требования государственных органов; нехватка и несвоевременная поставка буровых установок и оборудования.

Если «Роснефть» не сможет провести эффективные разведочные работы или приобрести активы, содержащие подтвержденные запасы, объем ее подтвержденных запасов будет уменьшаться по мере добычи Компанией нефти и газа в результате истощения разрабатываемых месторождений. Будущая добыча Компании в значительной мере зависит от успешного обнаружения, приобретения и разработки нефтегазоносных месторождений. Если попытки «Роснефти» не увенчаются успехом, это приведет к уменьшению общего объема подтвержденных запасов Компании и снижению объема нефтедобычи, что, в свою очередь, неблагоприятно отразится на результатах деятельности и финансовом положении Компании.

В нефтегазовой отрасли существует жесткая конкуренция. «Роснефть» конкурирует в основном с другими ведущими российскими нефтегазовыми компаниями.

Важнейшие направления деятельности, в которых Компания сталкивается с конкуренцией, следующие:

приобретение лицензий на разведку и добычу на аукционах и продажах, организуемых российскими государственными органами;

приобретение других российских компаний, которые, возможно, уже владеют лицензиями или существующими активами, связанными с добычей углеводородного сырья;

привлечение ведущих независимых сервисных компаний, возможности которых по оказанию требуемых приобретение оборудования для объектов капитального строительства, которое может оказаться дефицитным;

привлечение наиболее высококвалифицированных и опытных кадров;

приобретение существующих предприятий розничной торговли и земельных участков под новые предприятия розничной торговли;

приобретение или получение доступа к нефтеперерабатывающим мощностям.

Компания занимает одно из лидирующих мест в отрасли как в России, так и в мире, что существенно улучшает ее позиции в конкурентной борьбе. Она обладает существенным портфелем новых проектов для поддержания Реализуя свою продукцию на внутреннем и внешнем рынках, «Роснефть» может иметь риски, связанные с обострением конкуренции. Для минимизации рисков при реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке в условиях острой конкуренции осуществляется следующее:

во избежание затоваривания по отдельным видам нефтепродуктов загрузка нефтеперерабатывающих заводов Компании планируется с учетом прогноза ситуации, складывающейся на рынках;

с учетом имеющейся структуры переработки нефти и выработки нефтепродуктов и наличия собственных предприятий нефтепродуктообеспечения и контрагентов, охватывающих практически все регионы Российской Федерации, производится оперативное перераспределение региональных товарных потоков на внутреннем рынке и оперативное перераспределение объемов между внутренним рынком и экспортом.

В случае экстренной необходимости наличие четырех собственных перевалочных морских терминалов в портах Архангельска, Находки, Де-Кастри, Туапсе позволяет производить оперативное перераспределение продукции Компании между экспортом и внутренним рынком в сторону увеличения доли экспорта;

для удовлетворения растущего спроса на высокооктановые бензины и нефтепродукты с низким содержанием серы производится реконструкция нефтеперерабатывающих заводов, что позволит, в частности, увеличить объем и глубину переработки;

уделяется постоянное внимание развитию сети собственных автозаправочных станций и комплексов, отвечающих последним европейским требованиям, как самому стабильному сектору реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке, менее других подверженного спонтанному изменению цен и падению спроса.

Дополнительно для привлечения клиентов, в первую очередь корпоративных, широко внедряются система отпуска нефтепродуктов через АЗС на основе электронных карт, а также система обслуживания на АЗС «Роснефти» карт других участников рынка.

К наиболее действенным мерам по регулированию рисков от обострения конкуренции на внешнем рынке сырой нефти и нефтепродуктов относится географическая диверсификация, позволяющая перераспределять потоки сбываемой продукции из одного региона в другой. Например, благодаря внедрению направления поставок Архангельск — Мурманск и схемы отгрузок нефти в Китай по железной дороге появилась возможность регулирования экспортного потока с выходом на рынки Дальнего Востока, Юго-Восточной Азии и США. Это становится возможным за счет сокращения традиционных экспортных потоков через порты Черного и Балтийского морей и трубопровод «Дружба» компании «Транснефть», ориентированных на Европу. С увеличением мощностей перевалки с нефтепроводов на железную дорогу, а также с вводом в действие нефтепровода Восточная Сибирь — Тихий океан эти возможности возрастут.

Страновые и региональные риски «Роснефть» осуществляет свою деятельность во всех федеральных округах Российской Федерации. О перспективах развития округов и возможных социально-экономических рисках в них говорится в Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу. Риски военных конфликтов, народных волнений, забастовок, введения чрезвычайного положения в регионах деятельности Компании пренебрежимо малы.

Компания сталкивается также с рисками, связанными с осуществлением деятельности за пределами Российской Федерации. В настоящее время «Роснефть» участвует в двух проектах по проведению поисково-разведочных работ в Казахстане и в одном проекте в Алжире. Это страны с развивающимися рынками и они подвержены более серьезным политическим, экономическим, социальным и правовым рискам, чем страны с более развитыми рынками. Во многих отношениях риски, связанные с осуществлением деятельности в этих странах, аналогичны или могут быть более высокими, чем в России.

Финансовые риски Компания интенсивно расширяет свою деловую активность, привлекая для этих целей как собственные, так и заемные средства. «Роснефть» подвержена рискам, связанным с изменением процентных ставок, курса иностранных валют, темпов инфляции. Для минимизации указанных рисков в настоящий момент и в каждой конкретной ситуации Компания использует внутренние инструменты и резервы управления финансовыми рисками, позволяющие гарантировать выполнение ею своих обязательств, а также осуществляет сделки по хеджированию на финансовых рынках.

Валютные риски Основную часть валовой выручки «Роснефти» формируют экспортные операции по реализации нефти и нефтепродуктов. Соответственно колебания обменных курсов валют к рублю оказывают воздействие на результаты финансовохозяйственной деятельности Компании, что является фактором валютного риска.

Валютный риск Компании существенно снижается ввиду наличия затрат, которые выражены в иностранной валюте. «Роснефть» является крупным заемщиком на международном кредитном рынке. Большая часть займов номинирована в долларах США. Текущие обязательства по обслуживанию этих займов также выражены в долларах.

Валютная структура выручки и обязательств действует как механизм встроенного хеджирования, где разнонаправленные факторы компенсируют друг друга. Сбалансированная структура требований и обязательств по валюте сводит к минимуму влияние факторов валютного риска на результаты финансово-хозяйственной деятельности Компании. В части несбалансированной доли требований и обязательств в иностранной валюте Компания управляет валютным риском путем заключения срочных сделок по продаже валюты.

Риски изменения процентных ставок Являясь крупным заемщиком, «Роснефть» подвержена воздействию рисков, связанных с изменениями процентных ставок. Основным источником заимствований является международный кредитный рынок. Основная часть долгового портфеля Компании — кредиты, номинированные в долларах США. Процентная ставка по обслуживанию большей части этих кредитов базируется на основе ставок по межбанковским кредитам LIBOR и EURIBOR. Увеличение этих процентных ставок может привести к удорожанию обслуживания долга «Роснефти». Рост стоимости кредитов для Компании может негативно сказаться на показателях ее платежеспособности и ликвидности. Для фиксирования уровня процентной ставки части своего кредитного портфеля «Роснефть» осуществляет сделки с производными финансовыми инструментами.

Компания проводит сбалансированную политику в области использования собственных и заемных средств и имеет действующие рейтинги Moody’s (Ваа1), Fitch (BBB-), S&P (BВB-). Кредитный рейтинг «Роснефти» по шкале Moody’s в рублях и иностранной валюте находится на уровне суверенного рейтинга России.

Рост кредитоспособности «Роснефти» и Российской Федерации являются важными факторами снижения стоимости заимствований для Компании в будущем, а также фактором, позволяющим снизить стоимость хеджирования указанных выше рисков.

Риск инфляции На финансовое состояние Компании определенное влияние оказывает изменение индекса потребительских цен. Однако существующие и прогнозируемые уровни инфляции далеки от критических для отрасли и Компании значений.

В качестве критического значения инфляции Компания признает уровень, вдвое превышающий тот, который соответствует прогнозу инфляции Минэкономразвития на текущий год. «Роснефть» не предпринимает каких-либо особых действий для уменьшения указанного риска, так как считает его незначительным.

Роснефть Годовой отчет Риски, связанные с изменением валютного регулирования «Роснефть» является активным участником внешнеэкономических отношений. Часть активов и обязательств Компании выражена в иностранной валюте. Поэтому государственный механизм валютного регулирования влияет на финансовохозяйственную деятельность Компании.

Вместе с тем в результате последовательных изменений валютного законодательства России в сторону его либерализации сформировался стабильный механизм государственного регулирования валютных операций с использованием рыночных инструментов и методов. Тенденция к либерализации валютного регулирования уменьшает для Компании риски возникновения негативных последствий, связанных с последующим изменением валютного законодательства.

«Роснефть» осуществляет постоянный мониторинг изменения нормативной базы в области валютного регулирования и контроля, четко следует установленным правилам и выполняет правомерные рекомендации контролирующих органов.

Поэтому для Компании изменения в области валютного регулирования не влекут рисков, связанных с привлечением к За отчетный год законодательство о валютном регулировании и валютном контроле существенным изменениям, влияющим на деятельность Компании, не подвергалось.

Риски, связанные с изменением налогового законодательства Налоговое законодательство является отраслью права, законодательные положения которой подвергаются регулярным изменениям, дополнениям и уточнениям. В общую и особенную части Налогового Кодекса РФ вносятся изменения и дополнения, касающиеся общих вопросов налогообложения, а также порядка исчисления и уплаты отдельных налогов.

Среди наиболее значимых изменений и дополнений налогового законодательства, применяемых в 2009 г., следует отметить:

В части общих вопросов налогообложения:

изменение порядка вступления в силу актов налогового законодательства, улучшающих положение налогоплательщика, — такие акты могут вступать в силу непосредственно со дня их официального опубликования, если это прямо изменение порядка и условий предоставления отсрочки и рассрочки по уплате федеральных налогов, введение нового порядка получения отсрочки и рассрочки по уплате федеральных налогов на основании решения Министра Финансов РФ;

уточнение в целях дополнительной защиты налогоплательщиков порядка приостановления операций по счетам налогоплательщиков в банке;

введение запрета на использование при проведении налоговых проверок доказательств, полученных с нарушением По налогу на добавленную стоимость (НДС):

увеличение на 90 дней срока для документального подтверждения ставки НДС 0% и налоговых вычетов по товарам, помещенным под таможенные режимы экспорта и перемещения припасов в период с 01.07.2008 г. по 31.03.2010 г.;

введение освобождения от налогообложения ввоза технологического оборудования по перечню, утвержденному Правительством РФ, при условии, что его аналоги не производятся в РФ;

уточнение переченя документов, подтверждающих обоснованность применения ставки 0% по экспортным операциям;

введение порядка применения налоговых вычетов при осуществлении предоплат и авансовых выплат;

отменена условия об оплате НДС денежными средствами в случае проведения неденежных расчетов за приобретенные товары, работы, услуги, имущественные права;

введение нового заявительного порядка возмещения НДС, позволяющего налогоплательщикам получать возмещение НДС в более сжатые (до 1 месяца) сроки (изменения внесены в 2009 г. и будут применяться с 2010 г.);

уточнение правил освобождения от обложения НДС операций по реализации финансовых инструментов срочных сделок (изменения внесены в 2009 г. и будут применяться с 2010 г.) снижение ставки налога с 24% до 20% за счет сокращения доли налога, подлежащей уплате в федеральный бюджет;

увеличение до 30% амортизационной премии по основным средствам III — VII амортизационных групп;

временное увеличение предельного размера процентов по долговым обязательствам, учитываемых в целях налогообложения;

возможность самостоятельного выбора налогоплательщиком порядка списания расходов на приобретение (получение) лицензии на право пользования недрами (в составе нематериальных активов в течение срока действия лицензии или в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в течение двух лет);

возможность включения в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, расходов на НИОКР (в том числе не давших положительных результатов) по перечню, установленному Правительством РФ, с коэффициентом 1,5);

увеличение предельной стоимости исключительных прав на программы для ЭВМ, которая может быть единовременно признана в составе прочих расходов;

расширение состава расходов на оплату труда, признаваемых для целей налогообложения, изменение порядка начисления налоговой амортизации, устранение противоречий и неясностей, связанных с налоговым учетом сумм материальной помощи и выплат членам Совета директоров, расширение перечня расходов на добровольное имущественное страхование;

изменения порядка определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок (изменения внесены в 2009 г., вступят в силу с 2010 г.).

По налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ):

уточнение порядка определения количества добытой нефти посредством введения термина «масса нетто»;

повышение необлагаемого ценового минимума, используемого для расчета ставки НДПИ, с $9 до $15 за баррель;

исключение условия о необходимости применения прямого метода учета количества добытой нефти для целей применения ставки НДПИ 0% для нефти, добытой на участках недр, расположенных в Восточной Сибири, и для сверхвязкой нефти, а также для целей применения понижающего коэффициента, характеризующего степени выработанности запасов, участвующего в расчете ставки НДПИ;

введение «налоговых каникул» в отношении нефти, добываемой на отдельных участках недр.

По акцизам: