«СТРАХОВАНИЕ УЧЕБНИК Рекомендовано Учебно-методическим центром Классический учебник в качестве учебника для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению Экономика 'ПРОСПЕКТ Москва 2006 УДК 368(075.8) ...»

А.А. Гвозденко

СТРАХОВАНИЕ

УЧЕБНИК

Рекомендовано Учебно-методическим центром «Классический

учебник» в качестве учебника для студентов высших учебных

заведений, обучающихся по направлению «Экономика»

'ПРОСПЕКТ»

Москва

2006

УДК 368(075.8)

ББК 65.271я73 Г25 Гвозденко А. А.

Страхование : учеб. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, Г25 2006. - 464 с.

ISBN 5-482-00447-3 Изложены сущность, историческое развитие, понятия, термины и принципы классификации страхования как способа защиты имуществен­ ных интересов физических и юридических лиц; освещено правовое регули­ рование страховой деятельности и структурное построение страховых орга­ низаций; рассмотрены социально-экономическое содержание страхования, страхование в туризме, перестрахование и методология актуарных расчетов страховых тарифов.

Для студентов, аспирантов и преподавателей учебных заведений, прак­ тических работников страховых, туристских и иных организаций, интере­ сующихся вопросами страхования, других читателей.

УДК 368(07518) ББК 65.271я Учебное издание Гвозденко Александр Андреевич

СТРАХОВАНИЕ

Учебник Подписано в печать 01.09.05. Формат 60 х 90'/| 6.

Печать офсетная. Печ. л. 29,0. Доп. тираж 2000 экз. Заказ № 4119.

ООО «ТК Велби»

107120, г. Москва, Хлебников пер., д. 7, стр. 2.

Отпечатано в полном соответствии с качеством предоставленных диапозитивов в ОАО «Можайский полиграфический комбинат* 143200, г. Можайск, ул. Мира, 93.

ISBN 5-482-00447- © А. А. Гвозденко, © ООО «Издательство Проспект». Целью работы по закладыванию будущего является решение не о том, что следовало бы сделать завтра, а о том, что следует сделать сегодня, чтобы это «завтра» состоялось.

Питер Ф. Драккер

ВВЕДЕНИЕ

Страхование — одна из древнейших категорий общественно-произ­ водственных отношений.

Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и ра­ бов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения си­ лами природы, утраты в связи с фабежами и другими непредвиденными событиями.

На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересо­ ванных лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба пу­ тем его солидарной раскладки между участниками объединения. Действи­ тельно, если бы каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он вынужден был бы создавать материальные резер­ вы, по величине равные имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.

В то же время многолетний жизненный опыт показывает, что, хотя непредвиденные стихийные бедствия носят случайный и неравномер­ ный характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересован­ ных лиц или хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка воз­ можного ущерба между заинтересованными владельцами имущества су­ щественно сглаживает последствия стихийных бедствий и случайностей.

Чем больше заинтересованных лиц или хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. По мере развития товарно-денежных отношений натураль­ ное страхование уступило место страхованию в денежной форме.

Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упро­ стила возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное средство по защите имущественных интересов физиче­ ских и юридических лиц при наступлении определенных событий (стра­ ховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий, платежей). То есть экономическая сущ­ ность страхования состоит в формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов страхователей, предназначенного для 4 • Введение страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.

Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволю­ ционный и послереволюционный периоды.хОсновной формой страхова­ ния в дореволюционный период было добровольное страхование, кото­ рое осуществлялось акционерными обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В послереволюционный период страхование прошло два этапа: в условиях социализма (при государст­ венной монополии на этот вид деятельности) и в условиях становления рыночной экономики.

При государственной страховой монополии страхование предостав­ ляло населению чрезвычайно узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного социального обеспечения (Соцстрах).

Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирова­ ние рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государствен­ ного воздействия на развитие производственных отношений и распреде­ ление материальных благ в корне изменили процесс формирования оте­ чественного страхового рынка, его содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим лицам.

Отправным моментом создания отечественного добровольного стра­ хования следует считать факт реальной демонополизации страховой дея­ тельности и, как следствие этого, — быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.

';

Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к страховому рынку, функционирование которого опирается на позна­ ние и использование экономических законов, таких как закон стоимо­ сти, закон спроса и предложения.

Российский страховой рынок обладает мощным потенциалом разви­ тия. Об этом свидетельствует тот факт, что общий объем страховых пла­ тежей составляет в РФ не более 1% от годового ВВП1, тогда как в разви­ тых странах этот показатель составляет 8-10%.

Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития.

Во-первых, укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособлен­ ности от государства вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источ­ ником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важ­ ное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного креди­ тования жилищного строительства, а также приватизация государствен­ ного жилого фонда. В-третьих, важным источником развития страхового ВВП — внутренний валовой продукт.

рынка является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предо­ ставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования. И наконец, в-четвертых, снятие «желез­ ного занавеса» между Россией и странами мира многократно увеличило поездки граждан за рубеж (круизы, туры, шопинг-туры, спортивные вы­ ступления, отдых, деловые поездки и т. п.), что, в свою очередь, требует увеличения и качественного совершенствования страховых услуг, про­ фессиональной подготовки кадров в области страхования.

События в нашей стране за последние годы существенно изменили экономический уклад жизни населения игосударствав целом. Появились целые прослойки собственников: предпринимателей, коммерсантов, биз­ несменов, владельцев офисов, дач, квартир, дорогих машин и т. п. Обла­ дание собственностью и деньгами (особенно валютой) не только позво­ ляет пользоваться дополнительными благами (жить в роскошных коттед­ жах, отдыхать в Швейцарии, купаться в Лазурном море, путешествовать по миру), но и связано с риском случайного повреждения или гибели имущества, заболевания (смерти), финансовых потерь, а также причине­ ния вреда (ущерба) третьим лицам.

В этих условиях страхование (в его международном толковании) яв­ ляется не только универсальным, но и оптимальным способом защиты имущественных интересов всех категорий граждан и хозяйствующих субъектов. Однако точное соблюдение правил поведения на страховом рынке невозможно без достаточного знания «правил игры», т. е. процес­ са страхования.

В условиях реформирования постсоветской системы народного хо­ зяйства страхование относится к специальному и довольно сложному сектору экономики. Для страхового рынка сегодня характерны: широкий спектр видов страхования, элементы конкуренции, обширный круг зако­ нодательных, нормативно-правовых положений и требований, разнооб­ разие правил и условий страхования; новые взаимоотношения с ино­ странными страховыми компаниями; особая система государственного контроля за деятельностью страховщиков и др. Как и вся экономическая система, страхование находится в стадии реформирования. Это разви­ вающаяся отрасль, которая опирается на огромный, практически не ос­ военный рынок, имеющий большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих цивилизованных странах мира стра­ ховые компании по мощности и размерам концентрируемого в них капи­ тала равны банкам и являются важной отраслью финансового сектора экономики. Перспективная роль страхования в современной экономике обусловлена и выполняемой им функцией финансового стабилизатора развития, который, с одной стороны, позволяет субъектам экономики компенсировать ущербы вследствие страховых случаев, а с другой — наВведение капливать финансовые ресурсы для их инвестирования в науку, туризм, другие сферы хозяйственной деятельности.

К сожалению, у большинства населения нашей страны, включая сту­ дентов, коммерсантов, предпринимателей и другие категории граждан, до сих пор сохранилось стереотипное представление о роли, месте и принципах страхования, сложившееся до его демонополизации. Мно­ гие считают, что государство все еще несет ответственность за деятель­ ность страховых компаний, регулирует ее, определяет правила и условия страхования. В результате многие настоящие или потенциальные потре­ бители страховых услуг часто оказываются недостаточно подготовленны­ ми к тому, с кем и как правильно заключить договор, какой страховой компании и какому виду страхования отдать предпочтение, в чем состоят права и обязанности страховщика и страхователя, в каких случаях пер­ вый обязан возместить второму ущерб (произвести страховую выплату), а в каких нет и многое другое.

Особую значимость приобретает страхование физических и юри­ дических лиц в сравнительно молодой, но довольно сложной области жизнедеятельности - туризме. Хотя организаторы туров и путешествий еще в доперестроечный период страховали путешествующих как внутри, так и за пределами нашей страны, это было, скорее, «псевдострахова­ ние». Проводилось оно лишь по ограниченным видам страхования и не имело соответствующей нормативно-правовой базы. Турист при наступ­ лении страхового случая сам возмещал ущерб, а страховая компания только компенсировала расходы (если считала нужным), что, естествен­ но, порождало больше вопросов, чем ответов.

С разрушением «железного занавеса» процедура получения загран­ паспортов и въездных виз существенно упростилась. Наши соотечест­ венники мощными потоками устремились в зарубежные страны с част­ ными, деловыми и туристскими целями. Подтверждением может слу­ жить тот факт, что если в 1993 г. состоялось 8,5 млн выездов за рубеж (в том числе с целью туризма 1,6 млн), то в 1999 г. — 12,6 млн (из них 2,8 млн — туристских). А к 2020 г. Россия планирует «поставить» на меж­ дународный рынок 30 млн туристов.

Согласно прогнозу ВТО, в XXI в. ожидается туристский бум: число путешествующих к 2020 г. приблизится к 1,6 млрд (в 1997 г. их было 612 млн [24]). При этом провозглашены пять его перспективных направ­ лений: приключенческий туризм; круизы; экотуризм (сохранение окру­ жающей природной среды); культурно-познавательный; тематический (интерес к определенному явлению).

В предлагаемой книге проанализированы и представлены основные положения законодательных актов по страхованию и туризму [1—5], идеи, исследования ученых-теоретиков в области страхования, высказы­ вания и комментарии практических работников — юристов, руководите­ лей ведущих страховых компаний и т. д. [6-25]. Важными источниками ее формирования стали официальные документы, журнальные статьи и газетные публикации [26—31], а также лекции, читаемые в Российской международной академии туризма по учебному курсу «Страхование».

Излагается теория сущности страхования, законодательного регулировния, функций, роли и сферы применения в современном обществе;

освещается содержание основной отечественной и зарубежной термино­ логии, классификации и организационных принципов построения сие* темы страховых организаций; освещаются важнейшие условия отраслей страхования, методики страхового обеспечения и возмещения; вопросы экономического анализа, планирования и аудита страховых операций;

перестрахования, страхования в зарубежных странах, внешнеэкономиче­ ских интересов нашей страны, другая информация.

Учебник рассчитан на студентов, аспирантов и преподавателей выс­ ших учебных заведений, практических работников страховых, турист­ ских и иных организаций, интересующихся вопросами страхования, дру­ гих читателей.

СТРАХОВАНИЕ КАК СПОСОБ ЗАЩИТЫ ИМУЩЕСТВЕННЫХ

ИНТЕРЕСОВ ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Этимологически смысл страхования связан в русском языке со сло­ вом страх. Термин «страхование» (страховка, подстраховка) иногда упо­ требляется для обозначения поддержки, гарантии удачи в чем-либо и т. д., в настоящее же время все чаще используется в значении инстру­ мента защиты имущественных (материальных) интересов физических и юридических лиц.

Первоначальные формы страхования возникли в глубокой древности.

Еше в рабовладельческом обществе заключались соглашения, в которых можно усмотреть черты договора страхования. Они касались недвижи­ мого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходст­ ва. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распреде­ лить между лицами, заинтересованными в данной сделке, риск возмож­ ного ущерба судам и грузам при морских перевозках. Например, на острове Родос в 916 г. до н. э. был принят указ, в котором для такого слу­ чая предусматривалась система распределения ущерба. Примененные в нем принципы сохранились до наших дней.

Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда: если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, этот свод догматических положений предписывал другим погонщикам пере­ дать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Тогда был заложен и основополагающий принцип страхования: защищая от риска, оно не должно служить обогащению. И в основе зарождающихся форм страхования лежала коллективная взаимопомощь, которая обеспечива­ лась взаимными обязательствами.

С ростом городов и возникновением крупных населенных пунктов возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров и других стихийных бедствий. Вполне понятно поэтому стремление лю­ дей к объединению для совместных действий по предотвращению или ликвидации последствий опасности, в том числе экономическими мера­ ми. В связи с этим в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) и была учреждена Страховая палата, которая проводила операции по защите имуществен­ ных интересов купечества и ремесленных гильдий.

В эпоху Великих географических открытий наблюдается бурный рост судоходства и международной торговли. Возникновение новых рынков увеличивает опасность ущерба (убытка), поэтому возрастает потребность в защите имущественных интересов. Появляются подобия страховых ор­ ганизаций, которые строились на базе взаимного страхования имущества отдельными группами купцов или судовладельцев. При отправке сухо­ путного торгового каравана или при морской перевозке, совместном строительстве или производстве люди договаривались о том, что в случае гибели или повреждения имущества одного из участников этого совмест­ ного предприятия ущерб распределяется между всеми пропорционально.

Это был принцип взаимного страхования (взаимной солидарности).

Помимо страхования имущества как объекта предпринимательской деятельности развивается страхование от огня. Простейшей его формой был специальный сбор средств для помощи тем, чье имущество сгорело или пострадало. Так, после лондонского пожара 1666 г., уничтожившего почти весь центр города, был учрежден «Огневой полис» для страхования домов и других сооружений, а в 1667 г. в г. Христианин (Осло) — Норвеж­ ская бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет появились страховые компании.

Необходимо заметить, что при взаимном страховании участники та­ ких содружеств не ставили целью получение прибыли из данного рода деятельности: они заботились только об уменьшении возможного ущер­ ба. Со временем (с развитием денежного обращения) эти организации стали преобразовываться в профессиональные коммерческие страховые компании на принципах предпринимательства и получения выгоды от подобных операций. Их прибыль складывалась из специально преду­ смотренной части страхового платежа и возможности безубыточного прохождения дела. Например, в Древнем Риме действовало страховое об­ щество Дианы и Антония, куда принимали и городскую (купеческую) аристократию (патрициев), и простой народ (плебеев) — всех, кто мог внести вступительный взнос. Общество не только хоронило за этот взнос своих членов, но и часть денег передавало наследникам. А римских ле­ гионеров государство страховало почти так же, как наше государство страхует военнослужащих.

С развитием экономики, расширением имущественных интересов росло число и увеличивался оборотный капитал страховых компаний, росли вложения в другие отрасли хозяйства. К началу 60-х гг. XVIII в. на Западе насчитывалось около 100 видов имущественного и личного стра­ хования. А полностью отвечающая потребностям развивающейся эконо­ мики идея стимулировала быстрое распространение страхования на все сферы человеческой деятельности. Формы и методы изменялись перио­ дически лишь в зависимости от потребностей времени. Например, 10» Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов...

в 1706 г. было учреждено первое общество по страхованию жизни, а в XVIH-XIX вв. появляются такие новые виды услуг, как страхование жи­ вотных, от кражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев и другие виды страхования.

1.2. Становление и этапы развития страхового дела в России, Советском Союзе и Российской Федерации 1.2.1. Страхование в дореволюционный период Страхование в России имеет глубокие корни. Так, первым по време­ ни было морское страхование. Екатерина II, озабоченная развитием рус­ ской морской торговли, издала в 1781 г. Устав купеческого водоходства, заключавший в себе постановление о морском страховании. Страхование от огня началось в России также во времена Екатерины II (Россия счита­ ется родиной страхования от огневых рисков). В 1786 г. был учрежден го­ сударственный заемный банк, причем новому банку разрешалось прини­ мать в залог лишь те дома и недвижимость, которые у него же будут за­ страхованы.

За короткое время возникли новые страховые общества (в 1867 г. — «Русское», в 1870 г. — «Коммерческое», «Варшавское», «Русский Ллойд», в 1872 г. — «Северное», «Якорь», «Волга»). В 1851 г. в акционерных стра­ ховых обществах было застраховано имущества от огня на 282 млн руб., в 1865 г. — на 886 млн руб., а в 1886 г. — на 4 млрд руб. В 1913 г. страхова­ ние от огня производили 13 акционерных страховых обществ. Перестра­ хованием занимались «Общество русского перестрахования» и общество «Помощь». Большинство акционерных обществ по страхованию имуще­ ства производили также страхование жизни, от несчастных случаев и др.

В 1862 г. в городах были организованы общества взаимного страхова­ ния от огня, в 1890 г. создан Пензенский союз обществ взаимного страхо­ вания от огня, преобразованный в 1905 г. в Российский союз с правлени­ ем в Петербурге. Деятельность большинства этих обществ ограничива­ лась одним городом. Во главе обществ были крупные домовладельцы.

Существовали также общества взаимного страхования промышленников и землевладельцев.

В 1864 г. было утверждено Положение о взаимном земском страхова­ нии, в котором сказано, что каждое губернское земство должно было вес­ ти операции по страхованию только в своей губернии. Ведало этим Гу­ бернское земское собрание. Оно назначало тарифы страховых взносов (платежей, премий), нормы обеспечения; составляло инструкции по страхованию для земских управ, волостных правлений и агентов; распо­ ряжалось страховыми средствами; рассматривало отчеты губернских земских управ и т. д.

Крупнейшее страховое общество «Россия» в 1881 г. производило страхование жизни, капиталов, коллективное и индивидуальное страхоСтановление и этапы развития страхового дела в России • вание и др. В 1*888 г. страховое общество «Помощь» производило страхо­ вание от несчастных случаев, краж со взломом и т. п.

В 1903 г. 141 крупнейшая фирма центрального промышленного рай­ она создала в Москве Российский взаимный страховой союз, осуществ­ лявший страхование от огня движимого и недвижимого имущества.

К 1913 I. его активы составили 5,2 млн руб. Действовали также взаимные общества землевладельцев по страхованию посевов от градобития: «Мос­ ковское» (с 1877 г.), «Церера» (с 1901 г.) и др. Однако в целом взаимное страхование по своим размерам значительно уступало акционерному. Так, в 1913 г. вся сумма застрахованного имущества составляла 21 млрд руб.

Из них 63% приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15 — на долю земского страхования и 8% - на долю городских взаимных стра­ ховых обществ. Общая сумма страховых взносов в 1913 г. составила 204,5 млн руб., в том числе на долю акционерных страховых обществ пришлось 63,1%, земств - 19,8, взаимного страхования — 6,7%. Стати­ стика свидетельствует, что выплаты страховых сумм покрывали лишь пя­ тую часть убытка по пожарам (700—800 млн руб. убытков в год).

Личное страхование в России в основном охватывало состоятельное население. Его осуществляли 20 организаций, среди которых были спе­ циальные по страхованию жизни («Жизнь», «Заботливость», «Генераль­ ное»). Страхование на случай смерти и на дожитие охватывало только 400 тыс. чел., а от несчастных случаев — еще меньше. Страхование жизни проводили также сберегательные и пенсионные кассы служащих на же­ лезной дороге.

К 1913 г. русские страховые общества владели уже значительными капиталами (активы составили 374 млн руб.) и играли большую роль в экономической жизни страны. На долю российских акционерных об­ ществ приходилось 63,1%, собранных страховых взносов, а на долю ино­ странных страховых компаний — 5,9%.

На рис. 1.1 приведены дореволюционный и послереволюционный этапы развития страхования.

1.2.2. Страхование в послереволюционный период Страховое дело после Октябрьской революции прошло три этапа:

1. Декретом СНК РСФСР от 23 марта 1918 г. учрежден государствен­ ный контроль над всеми видами страхования, кроме социального, кото­ рый возглавлялся Комиссариатом по делам страхования.

2. Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. «Об организации страхового дела в Российской Республике» страховое дело было объявле­ но государственной монополией во всех его видах.

3. Постановлением ЦИК и СНК от 18 сентября 1925 г. утверждено «Положение о государственном страховании в СССР», где было записано, что страхование во всех его видах является государственной монополией СССР.

(Рабовладельческий, феодальный, капиталистический способы производства) Общества Главным управлением государственного страхования в СССР (со­ вместно с его органами в республиках, краях, областях, городах и рай­ онах) был Госстрах. До 1958 г. система Госстраха была жестко централи­ зованной в масштабе СССР. С 1958 г. часть системы Госстраха передает­ ся в ведение министерств финансов союзных республик.

С 1967 по 1991 г. система Госстраха была уже союзно-республи­ канской. Она возглавлялась Правлением Госстраха СССР, которое под­ чинялось Минфину СССР.

Страхование имело во многом формальный характер. В сознании со­ ветских людей страхование не фигурировало как обязательный компо­ нент организации жизни. Сам жизненный уклад был таков, что гражда­ нам даже не приходило в голову страховать имущество или жизнь, стра­ ховаться от несчастных случаев или стихийных бедствий. Многие просто ничего не знали об этом виде деятельности. Профессию страховых аген­ тов нельзя было назвать прибыльной, они не были солидными партнера­ ми на финансовом рынке. Кооперативное страхование в основном про­ водилось по тарифам Госстраха.

В 1947 г. из состава Госстраха СССР выделилось Управление ино­ странного страхования СССР (Ингосстрах) как самостоятельная хозрас­ четная организация. Ингосстрах и сейчас занимает ведущую позицию в иерархии страховых компаний и обществ.

Значительную роль в развитии страхового дела сыграло постановление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию Государственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяй­ ственные риски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов. Реальностью стала и практика страхования таких рисков.

1.2.3. Демонополизация страхования Демонополизация страхования - преодоление исключительного права государства на проведение страховых операций — проявилась, во-пер­ вых, в создании негосударственных страховых обществ и, во-вторых, в преодолении монополии союзных структур при решении юридических и экономических вопросов страхового дела.

Начало реальной демонополизации страхового дела в нашей стране положил Закон «О кооперации», принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 г. Этим Законом предусматривалось, что кооперативы могут страховать свое имущество и другие имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные страхо­ вые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.

Однако уже с самого начала кооперативные организации не ограни­ чились сферой, определенной Законом, и стали проводить различные 14 • Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов..

операции по имущественному, кредитному страхованию и страхованию жизни. Сейчас видов страхования очень много.

Значительную роль в ускорении создания негосударственных страхо­ вых обществ сыграло утверждение Советом Министров СССР 19 июня 1990 г. Положения «Об акционерных обществах и товариществах с огра­ ниченной ответственностью» и постановления «О мерах по демонополи­ зации народного хозяйства» (16 августа 1990 г.). Последнее постановле­ ние прямо ориентировано на то, что на страховом рынке могут действо­ вать конкурирующие между собой государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, которые могут проводить разнооб­ разные виды страхования.

Демонополизация происходила и в системе Госстраха. Она выража­ лась прежде всего в предоставлении страховым обществам республик, краев и областей права наряду с едиными по стране видами страхования проводить региональные виды имущественного и личного страхования.

В связи с этим в некоторых республиках стали неоднозначно решаться вопросы даже традиционных видов страхования (например, с 1991 г.

в одних республиках страхование имущества колхозов и совхозов стало добровольным, а в других оно по-прежнему осталось обязательным).

Государственные страховые организации республик стали также осу­ ществлять операции, считавшиеся прежде исключительной сферой дея­ тельности Ингосстраха. В условиях демонополизации страхования на территории Российской Федерации создаются страховые организации с участием иностранного капитала (офшорные страховые компании), а также аккредитуются представительства зарубежных страховых, пере­ страховочных и брокерских фирм.

1.2.4. Организация страхового дела в Российской Федерации Первую страницу в новой истории российского страхования открыли страховые кооперативы, которые были страховыми организациями, аль­ тернативными бывшей системе Госстраха.

В конце 1988 — начале 1989 г. в России действовало уже около 100 но­ вых страховых организаций, а в феврале 1989 г. было создано первое их объединение - Ассоциация советских страховых организаций (АССО), объединявшая страховые организации России, Украины, Молдавии, Прибалтики.

В 1992 г. после распада СССР согласно Указу Президента РФ от 29 января 1992 г. государственные и муниципальные Страховые предпри­ ятия могли преобразовываться в акционерные страховые общества (АСО) закрытого и открытого типов и в страховые товарищества с ограничен­ ной ответственностью (ТОО), а на базе Правления Госстраха был создан Росгосстрах.

По состоянию на 2002 г. в государственном реестре было зарегистри­ ровано 1350 страховых компаний, из них 60 страховых компаний — с учаСтановление и этапы развития страхового дела в России • стием иностранных фирм: 53% - Кипр, 6% - Великобритания, 6% СНГ, 5% - Германия, 5% - Испания, 4% - США и другие страны1.

Принятый Верховным Советом Российской Федерации Закон РФ «О страховании» (подписан Президентом РФ 27 ноября 1992 г. № 4015- и введен в действие 12 января 1993 г.2) определил общие понятия стра­ хования и страховой деятельности, их существенные признаки, дал определения объектов страхования, страховщика, страхователя, за­ страхованного, выгодоприобретателя и страховых посредников, уста­ новил значения терминов «страховая сумма», «страховой взнос», «страховая выплата», «страховой тариф» и др. Закон установил общие законодательные требования к договору страхования, обеспечению финансовой устойчивости страховщиков, государственному надзору за страховой деятельностью, порядку лицензирования страховой дея­ тельности, страхованию иностранных граждан, лиц без гражданства и иностранных юридических лиц на территории Российской Федера­ ции. В Законе также затронуты вопросы разрешения споров и между­ народных договоров.

Государственный надзор за страховой деятельностью вначале осуще­ ствлял Государственный страховой надзор РФ (Росстрахнадзор). В соот­ ветствии с Указом Президента РФ от 30 июля 1992 г. № 1148 «О структу­ ре центральных органов федеральной исполнительной власти» Государ­ ственный страховой надзор был преобразован в Федеральную инспекцию по надзору за страховой деятельностью, а Указом Президента РФ от 9 ап­ реля 1993 г. № 439 «О приведении указов Президента РФ в соответствие с Законом РФ "О страховании"» - в Федеральную службу России по над­ зору за страховой деятельностью.

Указом Президента РФ от 14 августа 1996 г. № 1177 «О структуре фе­ деральных органов исполнительной власти» Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью была передана в ведение Минфи­ на России, где был создан департамент страхового надзора.

Согласно Федеральному закону от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О страховании" на­ звание закона изменено в редакции: «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а название «Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью» заменено на «Федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью».

Текст Федерального закона «Об организации страхового дела в Рос­ сийской Федерации» с внесенными изменениями и дополнениями изло­ жен в Приложении 2.

Данные Департамента страхового надзора Министерства финансов России.

С 1997 г. — Федеральный закон «Об организации страхового дела в Россий­ ской Федерации».

16 • Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов.

Согласно действующему законодательству основными функциями страхования являются:

1) рисковая:

• страховая защита физических и юридических лиц от стихийных бедствий (землетрясения, наводнения, пожары), техногенных ката­ строф (экологическое загрязнение окружающей.природной среды, источников водоснабжения и др.), химико-радиационных воздей­ ствий отходов производства на жизнь и здоровье людей;

• страховая защита работников профессий, связанных с повышен­ ной опасностью для здоровья и жизни (военнослужащие, работ­ ники МВД, МЧС, пожарные, шахтеры, каскадеры, журналисты 2) страховая защита участников спортивных мероприятий (Олим­ пийские игры, футбол, хоккей, бокс и т. п.), туристов, путешественников и др.;

3) накопительная, или сберегательная:

• страхование дополнительной пенсии;

• на дожитие;

• на замужество;

• на образование;

• на случай инвалидности, смерти и др.;

4) предупредительная (превентивная):

• организация и проведение предупредительных (превентивных) ме­ роприятий по снижению риска наступления страховых случаев (проведение профилактических работ по снижению пожарной опасности, аварийности на транспорте, производстве и т. п.);

• разработка и внедрение мероприятий и технических средств, сни­ жающих вероятность наступления страховых случаев (разработка и внедрение эффективных методов и способов пожаротушения, эвакуации людей из средств транспорта; автоматических устройств контроля движения транспортных средств; новых безопасных тех­ нологических процессов на производстве; сигнализации и др.).

1.3. Основные понятия и термины, применяемые 1.3.1. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном Согласно ГК РФ (часть вторая, глава 48 «Страхование») (Приложе­ ние 1) и Закону «Об организации страхового дела в Российской Федера­ ции» (в ред. Федеральных законов от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ, от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ, от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ) (Приложе­ ние 2) к основным понятиям и терминам относятся:

1 3 Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • • страхование, самострахование, прямое страхование, двойное стра­ хование, сострахование, перестрахование; общества взаимного страхования;

• объединения страховщиков;

• страхователи, застрахованные, третьи лица, выгодоприобретатели;

• страховщики, страховые агенты и страховые брокеры, объединение страховщиков;

• формы страхования;

• объекты страхования;

• страховой риск (страховое событие), страховой случай, страховая выплата;

• страховая сумма (страховое покрытие), страховое возмещение, страховое обеспечение;

• страховой взнос (страховой платеж, страховая премия), страховой тариф, структура и назначение его составляющих частей;

• страховой полис.

Страхование Страхование представляет собой отношения по защите имуществен­ ных интересов физических и юридических лиц при наступлении опреде­ ленных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, форми­ руемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 Закона).

Самострахование - создание страхователем собственного страхового денежного резерва для возмещения возможного имущественного ущерба при наступлении страхового случая (рис. 1.2).

Прямое страхование - защита имущественных интересов страховате­ лей, застрахованных, выгодоприобретателей и третьих лиц, осуществляемая по закону или в соответствии с договором (рис. 1.3).

Страхователь, застрахованный, 18» Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов..

Двойное страхование - страхование у нескольких страховщиков по от­ дельным договорам одного и того же объекта страхования (рис. 1.4).

Рис. 1.4. Двойное (множественное) страхование При двойном личном страховании страховое обеспечение выплачива­ ется страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему лицу каждым страховщиком независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам, а также по договорам социального страхования, соци­ ального обеспечения и в порядке возмещения вреда.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества (например, багажа) с несколькими страховщиками на об­ щую сумму, не превышающую его страховую стоимость, размер страхо­ вого возмещения выплачивается каждым из них пропорционально от­ ношению оговоренной страховой суммы к совокупной (общей) страхо­ вой сумме.

Сострахование - это страхование по одному и тому же договору объекта страхования несколькими страховщиками, т. е. дробление ответственности по рискам между этими прямыми страховщиками (рис. 1.5).

При наступлении страхового случая в возмещении возникшего ущерба (убытка) принимают участие все страховщики, подписавшие страховой полис (договор). При этом каждый несет ответственность пе­ ред страхователем лишь в определенной доле (части) общей страховой суммы.

1 3. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании» Управление делами по данному страховому полису передается, как правило, ведущему страховщику (лидеру страхования), который несет большую долю ответственности и уполномочен от имени всех участвую­ щих в нем коллег принимать заявление страхователя и получать страховую премию. Но представительские полномочия, которыми пользуется веду­ щий страховщик, не меняют, однако, того положения, что между каждым страховщиком, подписавшим страховой полис, и страхователем в силу такого страхового полиса действуют соответствующие гражданские пра­ воотношения.

Перестрахование - страхование одним страховщиком (перестраховате­ лем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или часта сво­ их обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховщик, заключивший с перестраховщиком соответствующий договор, остается ответственным перед страхователем в полном объеме (ст. 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федера­ ции»). По международной страховой терминологии перестрахователь име­ нуется цедентом1, а перестраховщик — цессионарием или цессионером2.

Процесс передачи риска в перестрахование называется цессией3. При третичном размещении (передаче) риска цессионер именуется ретроцедентом4, а процесс передачи - ретроцессией5. Перестраховщик, прини­ мающий третичное размещение риска, называется ретроцессионарием или ретроцессионером.

Процесс передачи (размещения) риска перестрахования представлен на рис. 1.6.

Основное отличие перестрахования от сострахования состоит в том, что, во-первых, стороной по договору перестрахования наряду с пере­ страховщиком может быть только прямой страховщик (цедент), но никак не страхователь. Между перестраховщиком и страхователем никогда не возникает прямых6 правоотношений. Во-вторых, сострахование предЦедент (cedent) — перестрахователь, страховая компания, передающая рис­ ки в перестрахование.

Цессионарий или цессионер (cessionary) — перестраховщик, страховое (пе­ рестраховочное) общество, принимающее определенный риск в перестрахование.

Цессия (cession) — юридический термин, означающий передачу рисков в пе­ рестрахование.

Ретроцедент (retrocedent) — страховая или перестраховочная компания, пе­ редающая принятые в перестрахование риски в ретроцессию.

Ретроцессия (retrocession) — передача в дальнейшее перестрахование приня­ тых в перестрахование рисков.

Прямые правоотношения могут, однако, иметь место, если договор пере­ страхования для дополнительной защиты страхователя (например, на случай бан­ кротства страховщика) предусматривает оговорку «cut through clause».

20 • Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов...

ставляет собой простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя ответственность по нему в опреде­ ленных долях. В случае перестрахования риск распределяется совершен­ но иным образом, отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнера­ ми. Большая или меньшая ее доля при перестраховании поступает и в другую систему распределения, которая регулируется особым образом (п. 4.6), в то время как на сострахование распространяется действие стра­ хового законодательства.

Прямое страхование Основа сострахования обычно — взаимность, тогда как перестрахова­ ние осуществляется на профессиональной основе. Это означает, что пе­ рестраховочная защита в виде цессии предоставляется профессиональ­ ными перестраховщиками1, которые задекларировали перестрахование своим основным видом деятельности.

С финансовой точки зрения перестрахование представляется более значимым и эффективным в распределении риска, нежели сострахова­ ние, которое на протяжении длительного времени играло важную роль при покрытии больших рисков. Оно позволяет достигнуть большей сба­ лансированности страхового портфеля, покрыть часть административ­ ных расходов, обеспечить надлежащую финансовую стабильность цеден­ та, а в силу этого и защищенность самого страхователя. Кроме этого, при состраховании клиент часто «переманивается» тем или иным состраховщиком, в то время как перестраховщик заинтересован в сохранении ста­ бильного портфеля своего цедента.Профессиональные перестраховщики — перестраховочные компании, ко­ торые не производят прямых страховых операций, а принимают только риски в перестрахование и могут передавать часть из них в ретроцессию.

1.3. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • Общества взаимного страхования (ОВС) Согласно ст. 7 Закона «Об организации страхового дела в Россий­ ской Федераций» юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых специальным Поло­ жением, которое утверждается Государственной Думой РФ.

ОВС — организации уникальные, так как их участники одновремен­ но и страхователи, и страховщики (рис. 1.7).

Участник ОВС Рис. 1.7. Структура общества взаимного страхования В ОВС превышение страхового фонда над фактическими убытками является собственностью всех участников и распределяется между ними или остается в обществе. Вторая отличительная черта - однородность со­ става участников, имеющих сходные имущественные интересы и риски в своей деятельности (например, ОВС авиапредприятий, туристских фирм и др.).

Согласно ст. 968 ГК РФ ОВС может в качестве страховщика осущест­ влять страхование интересов лиц, не являющихся его членами, — при ус­ ловии, что такая страховая деятельность предусмотрена учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на соответствующего вида страхование и отвечает другим требованиям Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Если ОВС создается для страхования коммерческих рисков, величина которых может быть существенной, оно должно передать их часть в пере­ страхование другим обществам взаимного страхования или на коммерче­ ский рынок, что, разумеется, приводит к нарушению основополагающе­ го принципа ОВС — «чистой взаимности». Из этого следует, что на прак­ тике страхование, осуществляемое через ОВС, объективно имеет как взаимные, так и коммерческие черты.

Первоначальный капитал для создания ОВС может быть образован в форме банковского кредита, дотации государства, взносов учредите­ лей, страховщиков или сторонних инвесторов. На основании ст. ГК РФ особенности правового положения и условий деятельности ОВС определяются в соответствии с законом о взаимном страховании, правда, еще не принятым.

22 • Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов...

В структурном отношении ОВС - это страховой фонд в его денежной форме, т. е. денежные средства, и ничего больше. Страхователи (участ­ ники, члены общества) определяют общие направления его операций на общем собрании. Здесь же избирается совет директоров, который соби­ рается три-четыре раза в год для решения наиболее важных вопросов деятельности общества. Управляющая компания, которая может им на­ ниматься или создаваться, осуществляет повседневные функции: наем служащих, обработку документации, ведение учета, отчетности и т. п.

Полисы и страховые сертификаты могут подписываться или руководите­ лями управляющей компании, действующими по доверенности от обще­ ства, или главным менеджером.

При практическом осуществлении ОВС принципа взаимности выде­ ляют два уровня взаимности, или эквивалентности: на микро- и на мак­ роуровне.

Взаимность на микроуровне заимствована из практики коммерческого страхования, предусматривающей системы скидок со стандартных тари­ фов при отсутствии убытков. На базе многолетней статистики ставки премии конкретным членам ОВС устанавливаются так, чтобы сумма взносов равнялась их среднегодовым убыткам и доле расходов по веде­ нию дел и перестрахованию.

Взаимность на макроуровне проявляется в том, что страховые услуги предоставляются по себестоимости: сумма доходов общества (премии от инвестиций) должна быть равна его расходам — на ведение дел, платежи по убыткам, перестраховщикам, отчисления в резервы. Однако на прак­ тике ОВС взимают премию несколько выше себестоимости, формируя денежные резервы (запасные фонды) для покрытия дополнительных (свыше среднестатистических) убытков.

Страхователи Страхователями признаются юридические лица и дееспособные фи­ зические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о стра­ ховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назна­ чать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для полу­ чения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая (ст. 5 Закона).

В случае если страхователь заключил договор страхования в свою пользу, он становится одновременно и застрахованным.

Страховщики 1. Страховщиками признаются юридические лица любой органи­ зационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Рос­ сийской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельноОсновные понятия и термины, применяемые а отечественном страховании • сти (страховые организации и общества взаимного страхования) и полу­ чившие в установленном Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законо­ дательными актами Российской Федерации могут устанавливаться огра­ ничения при создании иностранными юридическими лицами и ино­ странными гражданами страховых организаций на территории Россий­ ской Федерации.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятель­ ность.

2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотрен­ ным пунктом 1, не вправе заниматься страховой деятельностью.

3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале бо­ лее 49%, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхо­ вание, имущественное страхование, связанное с осуществлением поста­ вок или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а так­ же страхование имущественных интересов государственных и муници­ пальных организаций.

В случае если размер (квота) участия иностранного капитала в ус­ тавных капиталах страховых организаций превышает 15%, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отно­ шению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале бо­ лее 49%'.

Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным ин­ весторам и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организа­ ций.

Страховая организация обязана получить предварительное разреше­ ние федерального органа исполнительной власти по надзору за страхо­ вой деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за Правила, установленные абз. 1 п. 3, в части, касающейся запрета на осуще­ ствление страхования по отдельным видам, не распространяются на страховые ор­ ганизации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) на день вступления в силу Федерального закона от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ, если при этом осуществление соответст­ вующих видов страхования разрешено им лицензиями, выданными до указанного дня.

24» Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов.

счет средств иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ, на отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале), а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ. В указанном предварительном разрешении отказывается страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным ин­ весторам (основным организациям), либо имеющим долю иностранных инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, либо становящимся таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоя­ щим пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совер­ шении.

Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (до­ лей в уставных капиталах) страховых организаций производится исклю­ чительно в денежной форме в валюте Российской Федерации.

Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранны­ ми инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федера­ ции.

4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по от­ ношению к иностранному инвестору (основной организации), имеет право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность, если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет яв­ ляется страховой организацией, осуществляющей свою деятельность в соответствии с законодательством соответствующего государства, и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, соз­ данных на территории Российской Федерации1.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капи­ тале более 49%, могут открывать свои филиалы на территории Рос­ сийской Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях после получения на то предварительного разрешения федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельно­ стью. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страхо­ вых организациях Российской Федерации, указанный в п. 3 настоя­ щей статьи.

Правила, установленные абз. 1 п. 4, не распространяются на страховые ор­ ганизации с иностранными инвестициями, созданные до дня вступления в силу Федерального закона от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ.

1 3 Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • Страховые агенты и страховые брокеры (страховые посредники) Страховые посредники играют важную роль в продвижении страхо­ вых услуг от страховой компании к потребителю, а также в консультаци­ онном сопровождении потребителя страховых услуг на этапе заключе­ ния, исполнения, модификации и прекращения договора страхования.

Учитывая ключевые функции страховых посредников — продвижение страховых услуг и консультационное сопровождение потребителя ус­ луг, - можно говорить о двух категориях посредников, для которых в силу их правового статуса и особенностей организации и осуществле­ ния деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление этих функций. Так, согласно ст. 8 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики могут осуществлять страхо­ вую деятельность через страховых посредников — страховых агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями (п. 2 ст. 8).

Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регу­ лируется следующими нормативно-правовыми актами:

• в части организационно-правовой структуры, правоспособности, кор­ поративно-правового и организационно-правового устройства:

1) ГК РФ (ч. 1, введенная в действие с 1 января 1995 г.);

2) Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об общест­ вах с ограниченной ответственностью», либо Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» в ред. феде­ ральных законов № 65-ФЗ от 13 июня 1996 г. и № 101-ФЗ от 24 мая 1999 г., иными законодательными актами в зависимости от организа­ ционно-правовой формы, выбранной учредителями;

3) Федеральным законом от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об органи­ зации страхового дела в Российской Федерации» в ред. Федерального за­ кона от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ;

4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвер­ жденным приказом Федеральной службы России по надзору за страхо­ вой деятельностью от 9 февраля 1995 г. №02-02/03;

• в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности {договоры агентирова­ ния, договоры поручения, договоры на оказание консультационных ус­ луг и некоторые другие в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его орга­ низационно-правовой формы и т.п.)ГК РФ (ч. 2, введенная в действие с 1 марта 1996 г.);

• в части налогообложения:

до принятия главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»;

26» Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов.

6) Законом «О налоге на прибыль»;

7) инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О по­ рядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;

• по всем вышеперечисленным вопросам:

8) также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сборам. Министерства финансов и иных государственных органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.

Заключение договора страхования страховым агентом относится к категории совершения сделки представителем (ст. 182, 183 ГК РФ). Ос­ новные черты отношений представительства заключаются в следующем:

• страховой агент выступает как представитель конкретного страхов­ щика, т. е. действует исключительно от его имени и на основании специального акта (например, доверенности, договора агентирова­ • страховой агент действует только и пределах полномочий, предос­ тавленных ему страховой организацией. При этом полномочия аген­ та могут быть установлены по видам заключаемых представителем договоров, по кругу страхователей, по объему отдельной сделки;

• права и обязанности по договору страхования, заключенному стра­ ховым агентом, возникают непосредственно у страховщика. Но если агент при заключении договора страхования превысил свои полномочия либо действовал в отсутствие полномочий страховщи­ ка, то такой договор страхования, в силу действующего законода­ тельства (ст. 183 ГК РФ), считается заключенным от имени и в ин­ тересах самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии одобрить такой договор страхования либо отказать в его одобрении.

Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры страхования, заключенные при посредничестве страхового агента, если указанные договоры противоречат требованиям действующего законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвер­ жденным страховщиком и согласованным с органом исполнитель­ ной власти по страховому надзору.

Деятельность страховых агентов подчинена выполнению двух ос­ новных функций: 1) продвижение страховых услуг от страховщика к по­ требителю и 2) консультационное сопровождение потребителя. Учиты­ вая правовой статус агента, его деятельность характеризуется исполнени­ ем именно первой функции, хотя при продвижении страховых услуг по страхованию жизни страховой агент наряду с посредническими функ­ циями исполняет и консультационные. При этом в практике организа­ ции продвижения страховых продуктов по страхованию жизни привыч­ ным является применение понятия «страховой консультант», при этом по своему правовому статусу это страховой агент, использующий для 1.3. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании» достижения целей своей деятельности такой инструмент, как консульти­ рование, в процессе которого он при должном профессиональном уров­ не способен выяснить потребности и мотивы потенциального потреби­ теля в приобретении страховой услуги, подобрать наиболее подходящий для него вид услуги, а также условия заключения, изменения (модифика­ ции) и прекращения договора страхования.

Страховые агенты - юридические лица - это чаще всего либо компа­ нии, осуществляющие в качестве основного вида деятельности иную, нежели страховое посредничество, однако обладающие собственной кли­ ентской базой и предлагающие наряду с собственными товарами, работа­ ми, услугами и страховые услуги, либо маклерские агентства. В качестве примера первого вида компаний, выступающих агентами — юридически­ ми лицами справедливо назвать туристские агентства, автосалоны и ав­ торемонтные мастерские (автосервисы), нотариальные конторы, юриди­ ческие (адвокатские) бюро и др. Второй вид компаний - это юридиче­ ские лица, организованные в определенной организационно-правовой форме, предусмотренной законодательством страны их местонахожде­ ния (инкорпорации), которые созданы именно для целей оказания стра­ ховым компаниям страховых посреднических услуг агентирования.

Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе фиксированных ставок (в процентах, например) и зависит от объема реа­ лизованных страховых услуг.

В зарубежной и российской практике распространены три основные модели построения агентских сетей, которые могут использоваться стра­ ховщиком как по отдельности, так и в определенной комбинации:

а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая компания контролирует деятельность всех и каждого агента; кроме того, страховая компания организует для агентов обучение и постоянное кон­ сультирование силами штатных сотрудников страховщика;

б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает до­ говоры с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формиро­ вать один-два и более уровней субагентов. В практике встречается ис­ пользование 4—7 уровней такой модели. Комиссионное вознаграждение распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уро­ вень, тем ниже ставка вознаграждения агента. И чем выше уровень, тем, как правило, ниже мотивации такого генерального по отношению к бо­ лее низким уровням агента в продаже полисов, поскольку система, по­ строенная под ним, работает на него;

в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать страховые продукты другим потенциальным потребителям.

На практике встречаются два вида агентов — так называемые «свя­ занные», или «зависимые», агенты и независимые агенты. Первые пред­ ставляют интересы только одного страховщика, а вторые могут представГлава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов...

лять интересы двух и более страховых компаний по продвижению стра­ ховых продуктов, в том числе и одинаковых продуктов различных страховых организаций.

Первый вид агентов свойствен европейской практике продвиже­ ния страховых услуг через страховых агентов, а второй — американ­ ской. «Зависимый» агент (tied agent) является традиционным каналом сбыта страховых услуг в странах Европейского Союза. Европейская Ди­ ректива о страховых посредниках 77/92/ЕЕС относится к международ­ но-правовым актам в области страхования, предварившим первое поко­ ление директив. Она послужила мощным толчком к развитию систем сбыта страховых услуг в Европе и заложила основу для свободы учрежде­ ния и свободы осуществления посреднической деятельности агентов и брокеров в Европейском Союзе.

Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудни­ честве с банками и иными финансовыми институтами.

Важными инструментами реализации метода прямых продаж являют­ ся продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов с помощью сети Интернет и т. д. Тем самым страховые компании опти­ мизируют свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего массовых страховых продуктов.

Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зареги­ стрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени или на основании поручений страхователя либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхова­ нию должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера — юридического лица. Страховой брокер - физическое лицо должен быть зарегистрирован в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателя, и брокерская деятельность по страхованию должна быть оговорена в документе о его государственной регистрации.

По закону посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Российской Федерации запрещена (п. ст. 8 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федера­ ции»). Исключение из данной нормы составляют договоры страхования гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, вы­ езжающих за пределы Российской Федерации (так называемая «зеленая карта»). Применение данной запретительной нормы означает, что на территории Российской Федерации страховые агенты и страховые броке­ ры не могут распространять страховые продукты от имени иностранных страховых компаний. Как показывает практика и как следует из толковаОсновные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • ния действующего законодательства, данная запретительная норма не распросграняется на договоры перестрахования.

Международная практика в отличие от российского законодательно­ го регулирования проводит довольно четкое различие между страховым агентом и страховым брокером. Страховой агент является представите­ лем страховщика, действует от его имени в рамках предоставленных ему полномочий. Страховой брокер всегда является представителем страхо­ вателя: именно его интересы он отстаивает при обсуждении наиболее выгодных условий принятия риска на страхование.

Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федера:

ции регулируется, в частности, Временным положением о порядке веде­ ния реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, утвержденным приказом Росстрах­ надзора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 г.

Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если:

• он не имеет свидетельства о внесении его в Государственный реестр страховых брокеров;

• посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, исключительной посреднической деятельностью;

• его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностранного страховщика;

• он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.

Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компаниях, не обладающих признаками страховой организации (напри­ мер, не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по кото­ рому требуется предоставление страховой зашиты).

С точки зрения спектра услуг, которые может оказывать брокер в связи с осуществлением посреднической деятельности в области стра­ хования, брокер не только посредник, он еще и консультант страховате­ ля, перестрахователя, а по действующему российскому законодательст­ ву - и страховщика. Именно он может провести разъяснительную работу по тому или иному виду страхования, проверить программы страхова­ ния, предложенные страховщиками, на предмет их эффективности и вы­ брать наиболее оптимальную с точки зрения объема страхового покры­ тия, стоимости страхования, географии покрытия и т. д. Он может участ­ вовать в осмотре места наступления страхового случая, в урегулировании страховых требований страхователя, в проведении различного рода экс­ пертиз, он может организовать привлечение к процессу урегулирования убытков аварийного комиссара, сюрвейера и иных экспертов.

Брокер действует на основе договора, заключенного между ним и страхователем, и такой договор может содержать соответствующие по­ ложения об ответственности брокера за нарушение им договорных обяГлава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов.

зательств. Более того, являясь производителем посреднической услуги, брокер несет ответственность как профессиональный участник рынка, выступающий в качестве посредника между страхователем и страховщи­ ком. Таким образом, брокер может заключить и договор страхования своей профессиональной ответственности за ошибки и упущения, кото­ рые он может допустить в процессе осуществления посреднической стра­ ховой деятельности и которые повлекут возникновение ущерба у клиен­ та. Однако рекомендованный лимит ответственности по такому страхо­ ванию в России крайне низок и не соответствует тем размерам возможного ущерба, который порой поджидает страхователя, допусти брокер какую-то ошибку.

В то же время степень моральной, а не только материальной ответст­ венности, которую несут западные страховые и перестраховочные броке­ ры, столь высока (для них это прежде всего вопрос деловой репутации, а значит, и возможности успешно работать на рынке страхования), что многие из них предпочитают даже иметь специальные резервы на тот случай, если сам клиент испытывает временные трудности и не может своевременно оплатить очередной страховой взнос.

Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед иными субъектами рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет ответственность перед страхователем, по поручению которого он дейст­ вует, за выполнение своих обязательств по размещению рисков в стра­ ховых компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступлении страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой клиенту информации и неразглашение сведений, составляющих ком­ мерческую тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой ком­ панией за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах страхо­ вания и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т. п.

Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхо­ вого надзора.

Брокер — юридическое лицо, являющееся субъектом малого бизнеса и перешедшее на упрощенную систему налогообложения — не является плательщиком НДС. При этом Федеральным законом № 222-ФЗ опреде­ лены следующие критерии отнесения организации к субъектам малого предпринимательства:

а) совокупный размер валовой выручки за год (12 месяцев), предше­ ствующий кварталу, в котором производится переход на упрошенную систему налогообложения, не должен превышать 100 000-кратного ми­ нимального размера оплаты труда (МРОТ);

б) численность наемных работников, в том числе работающих по договорам агентирования, подряда и другим договорам гражданскоправового характера, не должна превышать 15 человек.

1.3. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию страховых взносов по договорам страхования и организацию страховых выплат (по поручению страховщика и за его счет). Страховой брокер по поручению страхователя может разместить риск по одному договору страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.

Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе под­ писывать договор от своего имени по поручению страховщика. Он фак­ тически реализует страховую услугу конкретного страховщика (конкрет­ ных страховщиков) либо подбирает подходящую страховую услугу кон­ кретному страхователю (конкретным страхователям).

Корпоративное налогообложение брокера, являющегося обществом с ограниченной ответственностью, не имеет никаких принципиальных отличий от налогообложения прибыли юридического лица.

Объединения страховщиков Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объе­ динения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации (рис. 1.8). Эти объединения не вправе непосредственно заниматься стра­ ховой деятельностью.

(например, РОСС - авиационные, Российский союз промышленные, Объединения страховщиков действуют на основании уставов и при­ обретают права юридических лиц после государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» (ст. 14 Закона).

Объединения страховщиков действуют на основании уставов и при­ обретают права юридических лиц после государственной регистрации в федеральном органе исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

Союз - обьединение страховщиков для защиты своих прав и координа­ ции действий в отрасли страхования.

32 • Глава 1 Страхование как способ защиты имущественных интересов.

Ассоциация (лат. associatio) - обьединение организаций или отдельных лиц для достижения общей хозяйственной, политической, научной и другой Холдинг (англ holding - владеющий) - обьединение финансово незави­ симых лиц с контрольным пакетом акций у одного из участников:

Страховой пул (англ. pool- общий котел) - добровольное, не являющее­ ся юридическим лицом обьединение в целях обеспечения финансовой устой­ чивости страховых операций на условиях солидарной ответственности за ис­ полнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени его участников (рис 1.9) Солидарная ответственность установлена ГК РФ (ст. 322, 323, 325).

Целью создания страхового пула является обеспечение гарантий страховых выплат при крупных (катастрофических) страховых случаях неудачные запуски стратегических ракет-носителей, катастрофы атом­ ных реакторов, разрушения нефте- и газовых трубопроводов, наводне­ ния, землетрясения и т. п., а также более полное удовлетворение потреб­ ностей в страховых услугах. Деятельность страхового пула регулируется законодательством РФ (Закон «Об организации страхового дела в Рос­ сийской Федерации», положение «О страховом пуле», утвержденное приказом Росстрахнадзора № 02-02/13 от 18 мая 1995 г.).

Создается страховой пул на определенный срок или без его ограни­ чения и действует на основе соглашения участников, о чем уведомляет­ ся федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью (см. письмо Росстрахнадзора №08-11/22 от 31 января 1995 г. «О деятельности страховых пулов»). Договор от имени участни­ ков страхового пула заключается по единым правилам страхования и та­ рифам.

Участники одного пула могут быть и в другом, а также перестраховы­ вать часть риска по договорам, заключенным на основе соглашения о страховом пуле. Расчеты по страховым обязательствам могут произво­ диться как в рублях, так и в иностранной валюте. Число страховщиков, участников страхового пула, не ограничивается.

1.3 Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • Формы страхования В ст. 927 ГК РФ (Приложение 1) и ст. 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Приложение 2) закреплены две организационно-правовые формы страхования — обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование отражает общественную (общегосударст­ венную) потребность в страховании. Это может быть потребность в ока­ зании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвида­ ции последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т. п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавли­ вает обязательность страхования (например, ответственности предпри­ ятий — источников повышенной опасности за вред, причиненный треть­ им лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страхо­ вании. Таким образом, обязательное страхование — это страхование в силу закона.

Обязательное страхование как форма организации страхования име­ ет такую важную особенность, как всеобщность. Она позволяет включать в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются определенные страховые потребности, при этом не обязательно, чтобы субъект осознавал наличие своего страхового интереса. Кроме того, спо­ соб обязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту конкретного общественного страхового интереса. Объектами обязатель­ ного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.

Помимо названных выше статей ГК РФ и Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», отношения по обязательному страхованию регулируются также ст. 935 и 969 ГК РФ, которые позволя­ ют выделить три вида обязательного страхования:

1) обязательное страхование в силу закона;

2) обязательное страхование в силу договора;

3) обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование в силу закона — это страхование, при кото­ ром обязанность страховать конкретный имущественный интерес возла­ гается на страхователя непосредственно нормами закона (п. 1 ст. ГК РФ). Например, страхование ответственности нотариусов: согласно ст. 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате но­ тариус обязан заключить договор страхования своей профессиональ­ ной ответственности с лимитом страховой ответственности не ниже 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.

Обязательное страхование в силу договора — это страхование, при ко­ тором обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретГлава 1 Страхование как способ защиты имущественных интересов..

ного закона, а из условий договора (п. 4 ст. 935 ГК РФ). Например, дого­ вором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность заемщика страховать объект залога (ст. 31 Федерального закона о залоге недвижимости (ипотеке). Залогодатель или залогодержатель в зависимо­ сти от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан и в силу ст. 343 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или догово­ ром, страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования — на сумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся и в иных положениях ГК РФ (ст. 637 для договоров аренды транспортно­ го средства с экипажем, ст. 742 для договоров строительного подряда и т.д.).

Обязательное государственное страхование относится к категории обязательного страхования в силу закона. Однако ему присущи некото­ рые специфические черты. Среди них:

а) цель такого страхования — обеспечение социальных интересов граждан и интересов государства;

б) объект страхования — страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий;

в) источник финансирования — обязательное государственное стра­ хование осуществляется исключительно за счет средств, выделяемых на эти цели из бюджета соответствующего министерства и иного феде­ рального органа исполнительной власти, которые являются страховате­ лями по данному виду страхования (п. I ст. 969 ГК РФ).

Например, обязательному государственному страхованию за счет средств федерального или других соответствующих бюджетов подлежит страхование жизни и здоровья судьи, народного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохрани­ тельного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны и другие категории работников.

Среди законодательных актов, посвященных регулированию обяза­ тельного страхования, можно назвать следующие:

1) Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязатель­ ном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующе­ го состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции»;

2) Федеральный закон от 24 декабря 2002 г. № 176-ФЗ «Об обяза­ тельном страховании гражданской ответственности владельцев транс­ портных средств»;

3) Закон РФ от 19 декабря 1991 г. № 2060-1 «Об охране окружающей среды», ст. 23;

1 3 Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • 4) Закон РФ «О милиции», ст. 29;

5) Закон РФ «О внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации», ст. 43;

6) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации», ст. 19, и др.

Главная особенность обязательного страхования состоит в том, что оно не требует предварительного соглашения между страховщиком и страхо­ вателем. Здесь принцип обязательства в равной степени распространяет­ ся на обоих (за исключением личного страхования граждан).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем в рамках Закона «Об организации страхо­ вого дела в Российской Федерации», законодательных и подзаконных актов, а также нормативных правовых документов, разрабатываемых Правительством РФ и федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В отличие от обязательной формы при добровольной форме страхование производится только на основе со­ глашения страхователя и страховщика.

Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятель­ но в соответствии с положениями Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Конкретно они определяются при за­ ключении договора страхования и являются неотъемлемой его частью.

Поэтому, прежде чем подписать договор, страхователь должен самым тщательным образом изучить условия страхования. Факт заключения до­ говора подтверждается выдачей страховщиком страхователю страхового полиса.

Объекты страхования Объектами страхования могут быть не противоречащие законода­ тельству Российской Федерации имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсион­ ным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имущест­ вом (имущественное страхование);

• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причи­ ненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Страхование расположенных на территории Российской Федерации имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестра­ хования и взаимного страхования) и имущественных интересов физиче­ ских лиц - резидентов Российской Федерации может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление 36» Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов..

страховой деятельности на территории Российской Федерации (ст. 4 За­ кона).

Из приведенного определения следует, что Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ст. 4 закрепил объекты стра­ хования через понятие «имущественный интерес». Так, по смыслу ука­ занной статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь, трудоспособность — застраховать можно имущественный интерес, свя­ занный с указанными объектами. Заключая договор страхования домаш­ него имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхова­ тель тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщи­ ка создает возможность получения страховой выплаты в случае наступле­ ния конкретных обстоятельств в отношении застрахованного имущества, например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения, кражи и т. д.

Объекты страхования находят конкретное выражение в страховых событиях, которые и определяют предмет страхования. Так, страховыми событиями объекта «личное страхование» могут быть болезнь, потеря тру­ доспособности, несчастный случай, смерть (гибель) и др. К объектам «имущественное страхование» относятся личное имущество (багаж) и до­ машнее (все или отдельные предметы), финансовые риски и т. д. Страхо­ выми событиями объекта «страхование ответственности» могут стать на­ рушения, связанные с перевозкой туристов (путешественников), экскур­ сантов ответственностью за ущерб экологии и загрязнение окружающей среды, низкое качество продукции (услуг), неисполнение обязательств, профессиональная ответственность.

Возможные страховые события по данному объекту страхования ука­ зываются (перечисляются) в соответствующих правилах (условиях). При этом в них конкретизируется — когда страховое событие может считаться страховым случаем, а когда не подлежит возмещению или страховому обеспечению. Договоры и правила (условия) страхования ответственно­ сти разрабатываются страховщиками самостоятельно в соответствии с теми типовыми договорами, которые утверждены Департаментом над­ зора за страховой деятельностью.

Страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховая выплата Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Рос­ сийской Федерации», страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рас­ сматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками ве­ роятности и случайности наступления.

Слово «риск» в буквальном переводе означает «принятие решения», результат которого заранее не известен. Риск — это нечто, что может проОсновные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • изойти, а может и не произойти. Риск - это действие наудачу (в надежде на счастливый исход).

По своей сущности риск является событием с отрицательными по­ следствиями. Это гипотетическая возможность наступления ущерба.

В связи с этим существует точка зрения, согласно которой о риске можно говорить только тогда, когда существует отклонение между плановыми и фактическими результатами. Данное отклонение может быть либо по­ ложительным, либо отрицательным. Возможность положительного от­ клонения при исходных заданных параметрах (условиях) на одно ожи­ даемое явление носит название «шанс». В этом случае можно говорить о шансе на прибыль. При отрицательном отклонении с понятием «риск»

тесно связано понятие «ущерб».

Через риск реализуется ущерб, приобретая конкурентно измеряемые и реальные очертания. Иначе - это количественная оценка (критерий) неудачного исхода. Измерение риска возможно математическим путем с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на основе статистических данных.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызы­ вают потребность в страховании. То есть предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск.

Риск - это конкретное явление или совокупность явлений (страхо­ вое событие или совокупность событий), потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. Например, страховыми собы­ тиями при смешанном страховании жизни являются: страхование на слу­ чай болезни, от несчастного случая и на случай смерти. В этой связи в ус­ ловиях договора требуется абсолютно точная формулировка страхового события, которое включается в объем ответственности страховщика.

При его реализации (наступлении страхового случая) страховщик обязан произвести страховую выплату страхователю в виде страхового обеспече­ ния или возмещения. Например, осуществляя страхование имущества туристов, следует точно указать, какое имущество, на какую сумму, от какого риска (события) оно страхуется (от кражи, поломки в связи со стихийными бедствиями, порчи от пожара и т. п.).

По своему характеру риски подразделяются на следующие категории:

объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специ­ фические, экологические, транспортные, политические, технические и т. п.

Объективные риски не зависят от сознания и воли страхователя (сти­ хийные бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.).

Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности.

Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования ин­ дивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т. п.

38 • Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов...

Финансовые риски обусловлены в основном вероятностью потерь фи­ нансовых ресурсов. Они подразделяются на коммерческие, торговые, ин­ вестиционные, предпринимательские, инфляционные, кредитные, валю ные, риски ликвидности ценных бумаг и т. п.

Страховой интерес в данном случае следует рассматривать как иму­ щественный, опосредованный неким денежным эквивалентом, т. е. де­ нежной суммой, которая соответствует этому интересу. Важно иметь в виду также наличие страхуемости риска - insurablerisk.Он должен об­ ладать характерными чертами, позволяющими страховым компаниям предлагать его покрытие:

• определенным количеством единиц, подверженных риску;

• случайным характером потерь (ущерба, убытка);

• возможностью расчета их вероятности;

• невысокой страховой премией (страховой взнос).

С этих позиций следует рассматривать любые риски, предусматри­ вающие обеспечение страховой защиты каких-либо имущественных ин­ тересов.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотрен­ ное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, за­ страхованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая выплата - это исполнение страховщиком договорных обяза­ тельств перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем или третьим лицом по возмещению имущественного ущерба (убытка) при наступ­ лении страхового случая. Она производится в виде страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения - при имущественном.

Страховая сумма1, страховое возмещение, страховое обеспечение Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанав­ ливаются размеры страхового износа и страховой выплаты, если догово­ ром или законодательными актами Российской Федерации не преду­ смотрено иное.

При страховании имущества страховая сумма це может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страхо­ вой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость иму­ щества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

В международном страховании и во многих отечественных публикациях страховая сумма именуется страховым покрытием.

1.3. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • Если страховая сумма, определенная договором страхования, превы­ шает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действи­ тельную стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страхо­ вом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата стра­ хового возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости иму­ щества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхова­ ние), страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стои­ мости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возме­ щение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в преде­ лах суммы страхового возмещения.

В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам стра^ хования, а также по социальному страхованию, социальному обеспече­ нию и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит (ст. 10 Закона).

В финансово-правовом аспекте страховая сумма представляет собой лимит ответственности страховщика перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем, третьим лицом по договору страхования или зако­ ну. При обязательном страховании она устанавливается законодательны­ ми актами или указами Президента РФ при добровольном — оговарива­ ется в договоре страхования.

Страховой взнос Страховой взнос (СВ), а в страховой практике — страховая премия, страховой платеж представляет собой плату за страхование, т. е. за обяза­ тельство (гарантию) страховщика возместить страхователю, застрахованГлава 1 Страхование как способ защиты имущественных интересов..

ному, выгодоприобретателю или третьему лицу имущественный ущерб (убыток), вызванный наступлением страхового случая.

С финансово-юридической точки зрения, это — приобретение прав или обязательств страховщика на страховую услугу, которая приобретает цену только во время ее оказания. За счет этих СВ формируется страхо­ вой денежный фонд, используемый для страховых выплат, а также фонд накладных расходов страховщика! Страхователь обязан внести страхов­ щику СВ в соответствии с законом или договором страхования.

Количественно он исчисляется как произведение страхового тарифа, выраженного в денежных единицах (д. е.), на число сотен страховой сум­ мы либо произведение процентной тарифной ставки на совокупную страховую сумму, деленное на 100:

либо где СТ — страховой тариф;

ЧССС - число сотен страховой суммы;

ССС — совокупная страховая сумма.

Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, участие в формировании страхового фонда, поскольку страхование является замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Если для туристов страховой взнос (премия) указывается в страховом полисе, например в условных единицах (у. е.), то страховой взнос начисляется так:

СВ = количество у. е./день х время пребывания за рубежом (дней) (у. е.). (2) Предположим, если турист уплачивает страховой взнос (премию) в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты плюс несколько процентов (на­ пример, 1,02) за конвертацию, то страховой взнос где СВ' — страховой взнос в рублях;

Кконв. — коэффициент за конвертацию (1,02).

Если в тарифах предусмотрены коэффициенты, касающиеся полисов категорий А, В, С, D и возраста туристов, то в этих случаях страховой взнос умножается на соответствующий коэффициент К:

где СВ" — страховой взнос с учетом коэффициента К [руб.].