«ОТЧЁТ О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ ПАЛАТЫ КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ ЗА 2011 ГОД Утверждён на заседании коллегии контрольно-счётной палаты Калининградской области (протокол № 6 от 05.03.2012 г.) Калининград 2012 2 ...»

КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНАЯ ПАЛАТА

КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ОТЧЁТ

О РАБОТЕ КОНТРОЛЬНО-СЧЁТНОЙ

ПАЛАТЫ КАЛИНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗА 2011 ГОД

Утверждён на заседании

коллегии контрольно-счётной

палаты Калининградской области (протокол № 6 от

05.03.2012 г.) Калининград 2012 2

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения………………………………………………………………….3 2. Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность……………………6 3. Представления и предложения по результатам проверок………………….. 4. Контрольная деятельность по основным направлениям деятельности контрольно-счетной палаты Калининградской области………………………... 5. Организационная деятельность………………………………………………... 6. Методическая работа…………………………………………………………….. 7. Заключение………………………………………………………………………... ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Перечень контрольных мероприятий, проведенных КСП Калининградской области в 2011 году……………………………………………... ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Основные показатели деятельности КСП КО в 2011 году... ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Итоговые данные контрольно - ревизионных мероприятий КСП Калининградской области…………………………………………………….. ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Заключения на нормативно-правовые акты, экспертноаналитические обзоры, подготовленные контрольно-счётной палатой Калининградской области…………………………………………………………... ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Структура и направления деятельности аудиторов контрольно-счeтной палаты Калининградской области…………………………. ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Сведения о созданных КСО муниципальных образований и их объединениях в Калининградской области на 01.01.2012 г…………………... 1. Общие положения Контрольно-счетная палата Калининградской области образована согласно Закону Калининградской области от 31 марта 2010 года № 422 «О контрольно-счетной палате Калининградской области». В целях приведения законодательства Калининградской области в соответствие с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 6 – ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» в областной закон были внесены изменения. Предложения контрольно-счетной палаты Калининградской области по изменению редакции тринадцати статей Закона Калининградской области «О контрольно-счетной палате Калининградской области» были учтены при обсуждении на заседании Калининградской областной Думы. Изменения внесены Законом Калининградской области «О внесении изменений в Закон Калининградской области «О контрольно-счетной палате Калининградской области» от 11.11.2011 года № 48. В настоящее время, контрольно-счетная палата Калининградской области является единственным контрольным органом, внешним по отношению к исполнительной власти области, которым от имени общества осуществляется контроль за деятельностью власти в сфере распоряжения государственными финансами и имуществом Калининградской области.

Принципами деятельности контрольно-счетной палаты Калининградской области являются законность, независимость, объективность, эффективность, гласность.

Немного истории...

В соответствии с Законом Калининградской области от 2 сентября 1996 года № 65 года «О контрольно-счетной палате Калининградской областной Думы» контрольно-счетная палата была образована в структуре законодательного (представительного) органа государственной власти региона в целях организации системы контроля за составлением и исполнением областного бюджета и бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов, использованием государственной областной собственности, осуществлением иных контрольных функций, установленных законодательством Российской Федерации, Уставом и законами области.

Свою деятельность контрольно-счетная палата строила на основе текущих (ежеквартальных) планов, утверждаемых областной Думой и состояла из председателя контрольно-счетной палаты, его заместителя и двух аудиторов.

Необходимость совершенствования региональной системы государственного финансового контроля нашла свое отражение в принятии Закона Калининградской области от 31 марта 2010 года № 422 «О контрольно-счетной палате Калининградской области», которым изменен статус, структура и численность государственного контрольного органа.

Законом Калининградской области от 11.11.2011года № 48 в Закон Калининградской области от 31 марта 2010 года № 422 «О контрольно-счетной палате Калининградской области» внесены изменения в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 6 – ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».

Деятельность контрольно-счетной палаты Калининградской области Задачи и функции контрольно-счетной палаты Калининградской области определены Конституцией Российской Федерации, Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом (Основным Законом) Калининградской области, Законом Калининградской области «О контрольно-счетной палате Калининградской области», Законом Калининградской области «О бюджетном процессе в Калининградской области».

Палата осуществляет следующие полномочия: готовит информацию о ходе исполнения областного бюджета, бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области, о результатах проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий и представляет ее в Калининградскую областную Думу и Губернатору Калининградской области; проводит внешнюю проверку годового отчета об исполнении областного бюджета, а также годового отчета об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области; осуществляет контроль за ходом и итогами реализации программ и планов развития субъектов; осуществляет контроль за исполнением областного бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области; содействует организации внутреннего финансового контроля в органах исполнительной власти Калининградской области; участвует в пределах своих полномочий в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции.

В процессе реализации возложенных задач контрольно-счетная палата осуществляет контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую, информационную и иные виды деятельности, обеспечивает единую систему контроля в процессе осуществления предварительного, текущего и последующего контроля. Такая система контроля, предусмотренная бюджетным законодательством, предполагает непрерывный трехлетний цикл контроля за исполнением бюджетов каждого года, реализуемый на трех последовательных стадиях - стадии предварительного контроля проектов бюджетов на очередной финансовый год, стадии оперативного контроля непосредственно в ходе исполнения бюджета текущего финансового года и стадии последующего контроля уже исполненных бюджетов за отчетный финансовый год. Комплекс контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществляемый в рамках предварительного, оперативного и последующего контроля, составляет единую систему контроля контрольно-счетной палаты за формированием и исполнением областного бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования.

Контрольно-счетная палата Калининградской области осуществляет контроль: за финансовыми ресурсами Калининградской области; состоянием государственного внутреннего и внешнего долга Калининградской области, использованием кредитных ресурсов, заемных средств, налоговых и иных льгот и преимуществ; за соблюдением установленного порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в государственной собственности Калининградской области; за бюджетами муниципальных образований.

Контрольно-счетная палата Калининградской области обладает потенциалом, необходимым для реализации задач и функций, определенных Уставом (Основным Законом) Калининградской области, законами Калининградской области, посланиями Губернатора Калининградской области Калининградской областной Думе, постановлениями Калининградской областной Думы и Губернатора Калининградской области.

Контрольно-счетная палата Калининградской области является органом, способным представлять Губернатору Калининградской области, Калининградской областной Думе, всему обществу объективную и независимую информацию о формировании и исполнении областного бюджета, состоянии бюджетной системы Калининградской области, законности и эффективности деятельности органов исполнительной власти Калининградской области по управлению и распоряжению государственными финансами и собственностью области, причинах и последствиях выявленных нарушений. Внешний государственный финансовый контроль осуществляется контрольно-счетной палатой Калининградской области в форме контрольных или экспертно– аналитических мероприятий.

2. Контрольная и экспертно-аналитическая деятельность Комплекс контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, осуществляемых в рамках предварительного, оперативного и последующего контроля существенно дополняется тематическими проверками, экспертноаналитическими мероприятиями, проводимыми в соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты, в том числе по поручениям (постановлениям) Губернатора Калининградской области, Калининградской областной Думы.

В 2011 году контрольно-счетная палата одновременно осуществляла контроль областного бюджета: на 2012 и на плановый период 2013 и 2014 годов (на стадии формирования), на 2011 год (текущее исполнение) и за год (исполнение за отчетный финансовый год).

Всего за 2011 год работниками контрольно-счетной палаты Калининградской области проведено 62 контрольных и экспертно–аналитических мероприятий, в том числе: контрольных совместно со Счетной палатой Российской Федерации - 1; контрольных - 24; экспертно–аналитических – 24; внешних проверок отчета об исполнении областного бюджета – 9;

экспертно-аналитических обзоров - 4. В ходе контрольных мероприятий проведено 53 встречных проверки в учреждениях и организациях Калининградской области. Перечень контрольных мероприятий, проведенных контрольно-счетной палатой Калининградской области в 2011 году, представлен в Приложении 1.

Общий объем проверенных средств составил – 4523 101, тыс. руб., что составляет 117,1% от показателя соответствующего периода прошлого отчетного года. В результате проведенных проверок установлено финансовых нарушений на сумму 497003,5 тыс. руб., или 193,5% к показателю прошлого соответствующего отчетного периода (за 2010 год), неэффективное использование средств областного бюджета установлено в сумме 183522,1 тыс. руб, в том числе нецелевое использование средств областного бюджета - в сумме 2595,7 тыс. руб., что в 6,5 раз выше показателя соответствующего прошлого отчетного периода.

Устранение выявленных в ходе проверок нарушений находится на контроле контрольно-счетной палаты Калининградской области. В 2011 году устранено финансовых нарушений на сумму 21104,5 3 тыс. руб., что в 6,6 раз выше аналогичного показателя за 2010 год. Основные показатели деятельности контрольно-счетной палаты Калининградской области представлены в Приложении 2.

Наибольший удельный вес (45,7 % или 227214,9 тыс. руб.) от общей суммы установленных нарушений составили нарушения, допущенные при формировании и исполнении бюджета (за 2010 год -14,3%). Нарушения установлены в основном при проведении проверок муниципальных образований: «Багратионовский муниципальный район»; «Ладушкинский городской округ»; «Новостроевское сельское поселение»; «Черняховский муниципальный округ», а также Министерства сельского хозяйства Правительства Калининградской области.

Несоответствие принципу результативности и эффективности использования бюджетных средств, предусмотренному статьей 34 «Принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств» Бюджетного кодекса Российской Федерации, установлено, в основном, по результатам проведенных проверок государственных областных учреждений (ГСУСО «Громовский психоневрологический интернат», ГОУ «Индустриально-педагогический колледж», ГОУ «Технологический колледж», ГУЗ «Детская областная больница»), государственных автономных учреждений (ГАУ «Центр социальной рекламы информационных технологий», ГАУ «Региональный перинатальный центр, ГАУ КО «Калининградский областной драматический театр»), муниципальных образований. Сумма нарушений в результате несоблюдения принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств составила 183522,1 тыс. руб. или 36,9% от общей суммы установленных нарушений (в 2010 году –23,4%).

Нарушения, установленные при проверке правильности ведения бухгалтерского учета и составления отчетности составили 4,8% (33763,4 тыс. руб.) от общей суммы установленных нарушений. Нарушения установлены в муниципальных образованиях: «Мамоновский городской округ; «Ладушкинский городской округ»; «Городской округ «Город Калининград»; «Черняховский муниципальный район»; «Новостроевское сельское поселение», в государственных автономных учреждениях: «Центр социальной рекламы и информационных технологий»; «Экологический центр «Екат - Калининград», в государственном областном учреждении «Индустриально педагогический колледж», в Министерстве образования Калининградской области (в 2010 году - 6,4%).

В результате несоблюдения требований Федерального закона от 21.07.2005 г. № 94-ФЗ «О размещении заказов поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» при осуществлении государственных (муниципальных) закупок по результатам проверок установлены нарушения, которые составили 2,7% (2215,9 тыс. руб.) от общей суммы нарушений (в 2010 году – 35,1%). Нарушения допущены муниципальными образованиями: «Черняховский муниципальный район»;

«Ладушкинский городской округ»; «Багратионовский муниципальный район»; «Городской округ «Город Калининград», государственными образовательными учреждениями Калининградской области: «Технологический колледж»; «Индустриально - педагогический колледж», государственным бюджетным учреждением Калининградской области «Центр спортивной подготовки сборных команд», при исполнении средств, предусмотренных на реализацию мероприятий целевой Программы Калининградской области «Дети – сироты».

По итогам проведенных контрольных мероприятий неправомерное использование средств составило 2,1% (2545,1 тыс. руб.) от общей суммы нарушений (в 2010 году - 0,7%). Нарушения допущены муниципальными образованиями: «Городской округ «Город Калининград»; «Ладушкинский городской округ»; «Мамоновский городской округ», государственным учреждением здравоохранения «Детская областная больница», государственным специализированным учреждением социального обеспечения «Громовский психоневрологический интернат».

Нецелевое использование бюджетных средств составило 0,5% (2595,8 тыс. руб.) от общей суммы допущенных финансовых нарушений (в 2010 году – 0,3%). Нецелевое использование средств допущено: Административно - технической инспекцией Калининградской области (Службой) Калининградской области; государственными образовательными учреждениями Калининградской области «Индустриально - педагогический колледж» и «Технологический колледж»; государственным учреждением здравоохранения «Детская областная больница»; муниципальным образованием «Городской округ «Город Калининград»; государственным учреждением здравоохранения «Калининградская областная клиническая больница»; Министерством сельского хозяйства Правительства Калининградской области; при использовании средств областного бюджета, предусмотренных на реализацию мероприятий целевой Программы «Дети – сироты».

В результате осуществления государственного финансового контроля за управлением и распоряжением государственной (муниципальной) собственностью установлены нарушения, которые составили 0,4% (492,4 тыс. руб.) от общей суммы нарушений (в 2010 году – 1,7%). Нарушения допущены государственным образовательным учреждением Калининградской области «Индустриально - педагогический колледж», муниципальным образованием «Багратионовский муниципальный район».

Прочие виды нарушений составили 6,8% (13616,7 тыс. руб.) от общей суммы нарушений (в 2010 году - 17,5%). В основном, нарушения допускались муниципальными образованиями, государственными бюджетными и государственными автономными учреждениями.

Результаты выявленных нарушений по проверенным объектам и видам нарушений представлены в Приложении 3.

Согласно статье 23 Закона Калининградской области от 31 марта года № 422 «О контрольно-счетной палате Калининградской области», Палата по результатам проведения контрольных мероприятий вправе вносить в органы государственной власти и государственные органы Калининградской области, органы местного самоуправления, проверяемые органы и организации и их должностным лицам представления для их рассмотрения и принятия мер по устранению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба Калининградской области, муниципальному образованию или возмещению причиненного вреда, по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях, а также мер по пресечению, устранению и предупреждению нарушений.

По результатам контрольных мероприятий в органы государственной власти, органы местного самоуправления, руководителям проверенных объектов, а также в их вышестоящие органы направлены 11 представлений и информационных материалов и предложений. В органы прокуратуры и иные правоохранительные органы направлено 18 информационных материалов.

По материалам проверок контрольно-счетной палаты Калининградской области возбуждено 2 уголовных дела, 2 административных производства (ГОУ СПО КО «Технологический колледж», целевая Программа Калининградской области «Дети –сироты). Реализовано органами государственной власти и органами местного самоуправления 23 предложения по результатам контрольных мероприятий, проведенных контрольно-счётной палатой Калининградской области в 2010 году.

Важным направлением, реализующим контрольные функции контрольно-счетной палаты, является экспертно-аналитическая деятельность.

В ходе осуществления предварительного, оперативного и последующего контроля, составляющих единую систему контроля за формированием и исполнением областного бюджета в своих заключениях контрольно-счетная палата Калининградской области обращает внимание Правительства Калининградской области на потенциальные возможности, связанные с совершенствованием прогнозирования динамики макроэкономических показателей, берущихся за основу при формировании проекта бюджета и, соответственно, качества формирования и исполнения бюджета Калининградской области.

Макроэкономические условия формирования областного бюджета недостаточно обоснованно отражают реальные процессы, происходящие в социально-экономическом развитии области. Допускаемые в прогнозе социальноэкономического развития Калининградской области погрешности сказываются на надежности бюджетного планирования. Это влечет за собой нарушение принципа достоверности бюджета, определенного статьей 37 Бюджетного кодекса РФ. Не соблюдается и принцип полноты отражения доходов бюджета (ст. 32 БК РФ), поскольку неточность прогнозных показателей влечет за собой неточность плана по доходам. Прежде всего – по налогу на прибыль организаций и налогу на доходы физических лиц, база исчисления которых находится в прямой зависимости от прогноза основных показателей социально-экономического развития (валового регионального продукта, фонда оплаты труда, уровня цен, других показателей, условий и факторов).

Так, неточности прогнозирования повлияли на то, что в течение года Закон об областном бюджете корректировался трижды по объему налоговых и неналоговых доходов, 4 раза по доходам за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, 6 раз по объему дефицита областного бюджета. По большей части макроэкономических показателей прогноз на 2010 год оказался заниженным, относительно фактических показателей статистики по итогам 2010 года. Диапазон этих отклонений составляет от 0,5 процентных пункта, по прогнозу сводного индекса потребительских цен, до 37,6 процентных пункта по прогнозу индекса роста обрабатывающих производств.

Оценивая прогноз социально-экономического развития, на основе которого разрабатывался проект областного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, в заключении контрольно-счетной палаты отмечается, что предусмотренные в нем параметры не позволяют в прогнозируемом периоде в полной мере решить задачи, связанные с существенным изменением структуры регионального производства, переходом на инновационную модель развития, адекватно вызовам современной экономической ситуации. В прогнозном периоде сохраняется структура и направленность Калининградской экономики, сложившаяся в докризисный период развития.

Прогнозируемая относительно медленная динамика роста реальной заработной платы и доходов населения свидетельствует о том, что по важнейшим макроэкономическим параметрам (включая ВРП на душу населения) позиции Калининградской области относительно среднероссийского уровня в ближайшей перспективе существенно не улучшатся. В этой связи контрольносчетная палата считает целесообразным рекомендовать Правительству Калининградской области принять дополнительные меры, направленные на повышение качества экономического роста, опережающего развития экономики нового типа – инновационной, экономики формирования высокой добавленной стоимости, что является ключевым направлением обеспечения конкурентоспособности области и стабильности формирования доходов бюджета.

В отчетном периоде контрольно-счётной палатой Калининградской области подготовлено 28 экспертных заключения, в том числе: по проектам нормативно правовых актов – 23, экспертно–аналитических обзоров – 4. С учётом замечаний и предложений контрольно-счетной палаты Калининградской области Калининградской областной Думой принято 23 нормативно - правовых акта. Контрольно-счётной палатой ежеквартально представлялись заключения по отчётам об исполнении областного бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования. Детально прорабатывались и подготавливались заключения по проектам законов об исполнении областного бюджета за 2010 год и исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования за 2010 год. Углублённо исследовались материалы бюджетного планирования, помещённые в заключениях на проекты законов об областном бюджете на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годы, а также о бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования на 2012 год. Перечень заключений, подготовленных контрольно-счетной палатой Калининградской области в 2011 году, представлен в Приложении 4.

3. Представления и предложения по результатам проверок По результатам проверок в органы государственной власти и в иные организации направлены 69 информационных материала и предложений, а также 11 представлений, в том числе:

1. Государственное автономное учреждение Калининградской области «Центр социальной рекламы и информационных технологий» – отчет направлен: министру культуры Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области, руководителю агентства по имуществу и руководителю ГАУ «Центр социальной рекламы и информационных технологий»;

2. Государственное автономное учреждение Калининградской области «Региональный перинатальный центр» – отчет направлен Губернатору Калининградской области;

3. Муниципальное образование «Городской округ «Город Калининград» – отчет направлен Губернатору Калининградской области, отчет и представление направлены и.о. главы МО «Городской округ «Город Калининград»;

4. Агентство по имуществу Калининградской области – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, председателю Калининградской областной Думы, руководителю Агентства по имуществу Калининградской области;

5. Государственное учреждение здравоохранения «Детская областная больница» – отчет направлен: министру здравоохранения Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области, отчет и представление направлены главному врачу ГУЗ «Детская областная больница»;

6. Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Калининградской области «Индустриальнопедагогический колледж» – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, министру образования Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области, в Управление Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области, отчёт и представление направлены директору ГОУ СПО «Индустриально - педагогический колледж»;

7. Муниципальное образование «Багратионовский муниципальный район» – отчет направлен: главе МО «Багратионовский муниципальный район», главе МО «Гвардейское сельское поселение», в Управление Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области;

8. Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Калининградской области «Технологический колледж» – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, в Министерство образования Калининградской области, в Министерство финансов Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области, в Управление Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области;

9. УФАС. Представление и отчёт направлены в адрес директора ГОУ СПО КО «Технологический колледж»;

10. Государственное автономное учреждение Калининградской области «Калининградский областной драматический театр» - отчет направлен:

в Министерство культуры Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области и в ГАУ КО «Калининградский областной драматический театр»;

11. Государственное бюджетное учреждение здравоохранения «Областная клиническая больница Калининградской области» – отчет направлен:

в Министерство финансов Калининградской области, в Министерство здравоохранения Калининградской области, предписание направлено главному врачу государственного бюджетного учреждения здравоохранения «Областная клиническая больница Калининградской области»;

12. Муниципальное образование «Ладушкинский городской округ» – отчет направлен в УФАС, представление направлено главе МО «Ладушкинский ГО»;

13. Муниципальное образование «Мамоновский городской округ» отчет направлен: главе администрации МО «Мамоновский городской округ», в Мамоновский окружной Совет депутатов, МУП «Мамоновские жилищнокоммунальные системы», в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 10 по Калининградской области;

14. Областное государственное стационарное учреждение социального обслуживания «Громовский психоневрологический интернат» – отчет направлен: министру социальной политики Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области, директору ГСУ СО 15;

15. Проверка соблюдения порядка предоставления субсидий на государственную поддержку сельского хозяйства – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, в Министерство сельского хозяйства Калининградской области, представление направлено главе МО «Славский района» и главе МО «Нестеровский район»;

16. Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение средняя общеобразовательная школа поселка Новостроево Озерского района Калининградской области – отчет направлен: главе МО «Озерский МР», представление направлено директору МОУ СОШ пос. Новостроево;

17. Проверка целевого использования средств субсидии, выделенной из областного бюджета, на приобретение школьных автобусов, целевого и эффективного использования школьных автобусов – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, в Министерство образования Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области;

18. Государственное бюджетное учреждение Калининградской области «Центр спортивной подготовки сборных команд» – отчет направлен:

руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области, в Агентство по спорту Калининградской области, в УФАС;

19. Муниципальное образование «Черняховский муниципальный район» – отчет направлен: главе администрации МО «Свободненское СП», главе администрации МО «Калужское СП», главе МО «Каменское СП», представление и отчет направлены главе администрации МО «Черняховский муниципальный район», информационное письмо направлено в УФАС;

20. Административно - техническая инспекция (Служба) Калининградской области – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, Министерству ЖКХ и строительства Калининградской области, Министерству финансов Калининградской области и в Административно-техническую инспекцию (Службу) Калининградской области;

21. Государственное автономное учреждение Калининградской области «Экологический центр «ЕКАТ - Калининград» отчет направлен: Губернатору Калининградской области, учредителю автономного учреждения Службу по экологическому контролю и надзору Калининградской области, в государственное автономное учреждение Калининградской области "Экологический центр «ЕКАТ - Калининград»;

22. Муниципальное образование «Правдинский район» – отчет направлен: главе администрации МО «Правдинский район», в Правдинский районный Совет депутатов;

23. Проверка целевого и эффективного использования средств субсидии, субвенции выделенной из областного бюджета, на реализацию мероприятий целевой Программы «Дети - сироты» – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, в Министерство образования Калининградской области;

24. Филиал открытого акционерного общества «Российские железные дороги» – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, руководителю Агентства главного распорядителя средств бюджета Калининградской области;

25. Целевая Программа «Дополнительные меры, направленные на снижение напряженности на рынке труда Калининградской области» и по отдельным направлениям деятельности в муниципальном образовании «Новостроевское сельское поселение» – отчет направлен: Губернатору Калининградской области, главе администрации МО «Озерский район», представление и отчет – главе администрации МО «Новостроевское сельское поселение».

В органы прокуратуры и иные правоохранительные органы направлены 18 информационных материалов и предложений:

1. Проверка соблюдения порядка предоставления субсидий на государственную поддержку сельского хозяйства – направлены отчёт и акт встречной проверки в прокуратуру Нестеровского района;

2. Муниципальное образование «Мамоновский городской округ» – отчет направлен в прокуратуру Багратионовского района;

3. Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Калининградской области «Индустриальнопедагогический колледж» – отчет направлен в прокуратуру Калининградской области и в Управление Федеральной службы безопасности по Калининградской области (УФСБ КО);

4. Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования Калининградской области «Технологический колледж» – отчет направлен в прокуратуру Калининградской области, в УФСБ КО;

5. Проверка целевого и эффективного использования средств субсидии, субвенции выделенной из областного бюджета, на реализацию мероприятий целевой Программы «Дети-сироты» - отчет направлен в прокуратуру Калининградской области;

6. Муниципальное образование «Багратионовский муниципальный район» – отчет направлен в прокуратуру Багратионовского района;

7. Муниципальное образование «Ладушкинский городской округ» – отчет направлен в прокуратуру Багратионовского района;

8. Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение средняя общеобразовательная школа поселка Новостроево Озерского района Калининградской области – отчет направлен в прокуратуру Озерского района, отчет и акт проверки – в УФСБ КО;

9. Целевая Программа «Дополнительные меры, направленные на снижение напряженности на рынке труда Калининградской области» и по отдельным направлениям деятельности в муниципальном образовании «Новостроевское сельское поселение» – отчёт направлен в прокуратуру Калининградской области, в УФСБ КО;

10. Муниципальное образование «Черняховский муниципальный район» – отчет направлен в прокуратуру Черняховского района;

11. Муниципальное образование «Неманский муниципальный район» – отчет направлен в прокуратуру города Немана;

12. Государственное бюджетное учреждение Калининградской области «Центр спортивной подготовки сборных команд» – отчёт направлен в прокуратуру Калининградской области.

4. Контрольная деятельность по основным направлениям деятельности контрольно-счетной палаты Калининградской области Доходы бюджетной системы, дефицит (профицит) бюджета, Основным мероприятием в рамках аудиторского направления было проведение проверки Министерства финансов Калининградской области по вопросу исполнения доходной части и дефицита областного бюджета. Проведен детальный анализ доходной части бюджета в объеме 31329,7 млн. руб.

В результате проведения в 2010 году зачетов между бюджетом Калининградской области по дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, предусмотренной муниципальным образованиям и бюджетами этих муниципальных образований по кредитам, полученным из областного бюджета выявлено несоответствие отчета УФК по Калининградской области (форма ОКУД 0503152) отчету Министерства финансов Калининградской области (форма по ОКУД 0503127) по коду 00011103020020000120 на 20,6 млн. руб., а по коду 00011690020020000140 – на 0,8 млн. руб. Таким образом, при исполнении бюджета 2010 года по доходам требования статьи 38.2., статьи 40, статьи 218 и статьи 241.1. Бюджетного кодекса РФ, предусматривающие зачисление всех поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджета Калининградской области на единый счет бюджета, не соблюдались.

Систематическое отсутствие в материалах, представляемых одновременно с проектом бюджета, расчетов и обоснований по доходным источникам областного бюджета не позволяет оценить обоснованность планируемых поступлений конкретных налогов и сборов.

При проверке Агентства по имуществу Калининградской области как администратора доходов областного бюджета установлено, что в результате безвозмездного предоставления в наем служебных жилых помещений объем выпадающих доходов за 2010 год составил 618,0 тыс. руб.

Потери областного бюджета за 2010 год в результате задолженности арендаторов по арендной плате за землю составили 4,7 млн. руб., от предоставления в аренду областного имущества - 125,0 млн. руб., неплатежей от государственных и муниципальных унитарных предприятий - 4,8 млн. руб.

В результате принятия закона об областном бюджете и прогнозного плана (программы) приватизации государственного имущества Калининградской области на очередной финансовый год не одновременно, суммы доходов от реализации областного имущества в этих двух документах отличаются в разы.

Проведено две проверки формирования и исполнения доходной части, муниципального долга и дефицита бюджетов в муниципальных образованиях «Правдинский район» и «Черняховский муниципальный район». Общий объем проверенных средств составил 2288,9 млн. руб. Выявлены существенные нарушения в осуществлении бюджетного процесса в названных муниципальных образованиях.

Кроме вышеназванных проверок также было проведено четыре проверки на предмет целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных ГАУ Калининградской области «Центр социальной рекламы и информационных технологий», ГАУ Калининградской области «Калининградский областной драматический театр», ГСУСО «Громовский психоневрологический интернат», Административно-технической инспекции (Службе) Калининградской области. Общий объем проверенных средств составил 179,5 млн. руб. Выявлено нарушений на сумму 18,5 млн. руб., в том числе нецелевого использования средств – на сумму 153,5 тыс. руб., неэффективного использования средств – на сумму 7935,0 тыс. руб. Предложено к устранению выявленных финансовых нарушений на общую сумму 14,7 млн. руб.

Кроме контрольно-ревизионных было осуществлено 15 экспертноаналитических мероприятий, из них: два заключения на отчет об исполнении областного бюджета за 2010 год и на проект областного бюджета на год; 3 заключения на отчеты об исполнении областного бюджета за I квартал, полугодие и 9 месяцев 2011 года; 7 заключений на законопроекты по внесению изменений в Закон Калининградской области «Об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов»; заключение на проект закона Калининградской области «О внесении изменений в Закон Калининградской области «О транспортном налоге»; заключение на отчет о результатах приватизации государственного имущества Калининградской области. В соответствии с поручением Губернатора Калининградской были разработаны предложения по внесению изменений и дополнений в Закон Калининградской области от 31.03.2010 года № 422 «О контрольно-счетной палате Калининградской области» с целью приведения его в соответствие с модельным законом «О Контрольно-счетной палате субъекта Российской Федерации».

Таким образом, по аудиторскому направлению деятельности «Доходы бюджетной системы, дефицит (профицит) бюджета, межбюджетные отношения» в 2011 году было проведено 8 контрольно-ревизионных и 15 экспертно-аналитических мероприятий.

Контроль использования средств на национальную экономику, жилищно-коммунальное хозяйство, охрану окружающей среды, использование средств резервных фондов По данным направлениям деятельности проведено 6 контрольных мероприятий на 19 объектах, оформлено 27 актов, справок проверок. Общий объем проверенных средств областного бюджета составил 5318,4 млн. руб.

В ходе контрольных мероприятий были установлены факты нецелевого использования средств и иных финансовых нарушений, общая сумма которых составили 54,1 млн. руб., в том числе нецелевое использование средств млн. руб., иные финансовые нарушения - 53,0 млн. руб.

В отчётном периоде осуществлены проверки целевого использования средств областного бюджета, направленных:

- Калининградской железной дороге - филиалу ОАО «РЖД» на частичное возмещение недополученных доходов в связи с оказанием услуг по перевозке пассажиров железнодорожным транспортом пригородного сообщения;

- государственному учреждению здравоохранения «Детская областная больница» из резервного фонда Правительства Калининградской области;

- государственному автономному учреждению Калининградской области «Экологический центр «ЕКАТ - Калининград» для обеспечения проведения государственной политики в сфере социальной защиты жизненно важных интересов человека от возможного негативного воздействия хозяйственной и иной деятельности на окружающую среду и экологическую безопасность на территории Калининградской области;

- муниципальному образованию «Городской округ «Город Калининград» в виде межбюджетных трансфертов;

- на государственную поддержку сельского хозяйства Министерству сельского хозяйства Калининградской области, исполнительнораспорядительным органам местного самоуправления, наделённым в установленном порядке отдельными государственными полномочиями Калининградской области по поддержке сельскохозяйственного производства (Гурьевский, Правдинский, Славский, Полесский, Нестеровский районы).

По итогам контрольных мероприятий отмечен ряд финансовых и иных нарушений бюджетного законодательства.

При проверке целевого использования средств резервного фонда Правительства Калининградской области на проведение капитального ремонта здания государственного учреждения здравоохранения «Детская областная больница» выявлено завышение стоимости работ на сумму 17,8 тыс. руб., нецелевое использование бюджетных средств в сумме 99,8 тыс. руб.

В нарушение порядка предоставления субсидий из областного бюджета закрытому акционерному обществу «Нестеровское» Нестеровского района незаконно возмещена часть затрат на оплату процентов по краткосрочному кредиту в сумме 0,8 млн. руб.

По итогам контрольных мероприятий установлена необходимость изменения действующих нормативных правовых актов, принятия дополнительных решений органами исполнительной власти области. Так, по результатам проверки правомерности предоставления субсидии областного бюджета, направленной на частичное возмещение недополученных доходов в связи с оказанием услуг по перевозке пассажиров железнодорожным транспортом пригородного сообщения, Правительству Калининградской области предложено доработать порядок предоставления субсидии из областного бюджета, в части определения потерь, подлежащих возмещению за счёт средств областного бюджета с учётом экономически обоснованных расходов на перевозку пассажиров. Установить перечень бухгалтерской, статистической, налоговой и иной информации для подтверждения наличия потерь в доходах от перевозки пассажиров железнодорожным транспортом в пригородном сообщении.

Результаты проверки соблюдения порядка предоставления субсидий на государственную поддержку сельского хозяйства показали, что не соблюдается принцип достоверности бюджета, в части обеспечения надежности и реалистичности расчетов при планировании расходов бюджета, а также при уточнении бюджетных ассигнований на цели финансовой поддержки отрасли, исходя из реальной ситуации, складывающейся в течение финансового года у сельскохозяйственных товаропроизводителей. Порядок расходования бюджетных средств разрабатывается несвоевременно. Перечисление средств субсидий муниципальным образованиям из областного бюджета осуществляется лишь со II квартала финансового года. Сложившаяся практика несвоевременного доведения средств государственной поддержки обуславливает снижение платежеспособности сельскохозяйственных товаропроизводителей, невыполнение показателей Государственной программы развития сельского хозяйства, в результате чего негативные последствия отражаются в целом на развитии отрасли.

В целях своевременного финансирования сельскохозяйственных товаропроизводителей Правительству Калининградской области рекомендовано:

- доработать административный регламент Министерства сельского хозяйства Калининградской области по исполнению государственной функции по разработке порядка расходования средств областного бюджета на финансирование мероприятий в области сельскохозяйственного производства и предоставлению субсидий на поддержку сельского хозяйства;

- разработать проекты правовых актов, регулирующих порядок расходования средств областного бюджета на государственную поддержку сельского хозяйства на очередной финансовый год, и вносить их на рассмотрение в Правительство Калининградской области одновременно с проектом закона Калининградской области об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый двухлетний период, т.е. не позднее 1 ноября текущего финансового года.

По результатам контрольных мероприятий, проведенных в 2011 году по направлениям: национальная экономика, жилищно-коммунальное хозяйство, охрана окружающей среды, использование средств резервных фондов:

- направлено руководителям проверяемых объектов 4 предписания, информационных материалов, писем с предложениями по устранению нарушений;

- направлены материалы по 2-м контрольным мероприятиям на рассмотрение в прокуратуру Калининградской области, а именно: проверка расходования бюджетных средств администрацией муниципального образования «Мамоновский городской округ» и иными получателями при реализации «Программы модернизации объектов коммунальной инфраструктуры муниципального образования «Мамоновский городской округ» на 2008-2016 годы», соблюдение порядка предоставления субсидий на государственную поддержку сельского хозяйства ЗАО «Нестеровское» Нестеровского района;

- по результатам проведённых проверок соблюдения порядка предоставления субсидий на государственную поддержку сельского хозяйства произведена замена 2-х руководителей в исполнительно-распорядительных органах местного самоуправления, наделённых в установленном порядке отдельными государственными полномочиями Калининградской области по поддержке сельскохозяйственного производства (Славский, Нестеровский районы);

- наложены дисциплинарные взыскания на 2-х должностных лиц, допустивших нарушения действующего законодательства;

- представлена информация об исполнении предложений контрольносчётной палаты Калининградской области по результатам контрольных мероприятий, проведённых в 2011 году по всем 6-ти объектам проверки;

- устранено финансовых нарушений на сумму 17,8 тыс. руб. (завышение объёмов работ по государственному учреждению здравоохранения «Детская областная больница»). К нарушителям бюджетного законодательства меры принуждения в виде изъятия в бесспорном порядке средств бюджета субъекта Российской Федерации, использованных не по целевому назначению в сумме 1066,9 тыс. руб, не применялись из-за отсутствия механизма и нормативно-правовой базы по данному вопросу.

Контроль за государственным долгом Калининградской области и за предоставлением бюджетных кредитов за счёт средств областного В 2011 году по направлению деятельности «Государственный долг Калининградской области» проведено одно контрольное и семь экспертноаналитических мероприятий.

По итогам проведенного мероприятия в отчетном периоде были выявлены несоблюдения требований Бюджетного кодекса Российской Федерации на сумму 3794,0 млн. рублей.

Министерством финансов Калининградской области приняты меры по устранению выявленных нарушений. В отчетном периоде объём устранённых нарушений составил 1844,2 млн. руб., устранение нарушений на сумму 1949, млн. руб. находятся в стадии рассмотрения.

В 2012 году объем контролируемых средств составит 18770,5 млн. руб., в том числе государственные внутренние заимствования – 10127,8 млн. руб., обязательства по государственным гарантиям Калининградской области – 8642,7 млн. рублей. Значительный объем долговых обязательств в структуре государственного долга приходится на задолженность перед федеральным бюджетом по бюджетным кредитам - 39,4%, на обязательства по государственным гарантиям Калининградской области - 46% или 8642,7 млн. рублей.

Изменение структуры государственного долга Калининградской области за период с 2009 по 2012 годы (млн. руб.) составило:

По результатам проведенных мероприятий по анализу проекта областного бюджета на 2012 – 2014 годы было отмечено изменение долговой нагрузки Калининградской области. При планируемом увеличении объёма дохода областного бюджета без учёта безвозмездных поступлений (по отношению к предыдущему году) в 2012 году на 10,8%, в 2013 году на 6,9%, в году на 10,1% предельный объём государственного долга (годовая долговая нагрузка) в 2012 году увеличится на 25,8%, в 2013 году на 17,7%.

Объем доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений Объём государственного долга Калининградской области На 2012 год и на плановый период 2013 - 2014 годы запланировано продолжить проведение анализа состояния и динамики государственного долга Калининградской области и оценки его влияния на долговую устойчивость области, а также анализа эффективности заемной политики, проводимой Правительством Калининградской области.

При осуществлении контроля за предоставлением бюджетных кредитов за счёт средств областного бюджета проведено одно контрольное мероприятие.

По итогам проведенного мероприятия в отчетном периоде установлено несоблюдение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации на сумму 81,8 млн. рублей. По результатам проверки Министерством финансов Калининградской области приняты меры по устранению выявленных нарушений. В отчетном периоде объём устранённых нарушений составил 79 млн. рублей.

Результаты проведённого контрольного мероприятия показали, что в 2010 году общий объем бюджетных кредитов, предоставленных из областного бюджета муниципальным образованиям, увеличился по сравнению с 2009 годом в 3,7 раза и составил 2329,5 млн. руб., что свидетельствует о несбалансированности бюджетов муниципальных образований, недостаточности их доходной базы. Проведённый анализ показал, что в период с 2009 по 2011 год задолженность местных бюджетов (по бюджетным кредитам) перед областным бюджетом увеличилась: в 2009 году в 2,2 раза, в 2010 году в 3,2 раза, в 2011 году в 1,3 раза. При этом объём доходов местных бюджетов без учета безвозмездных поступлений в 2009 году (по сравнению с предыдущим годом) сократился на 14,2%, в 2010 году (по сравнению с предыдущим годом) сократился на 29,5%, за 9 месяцев года увеличился на 19%.

Объём обязательств муниципальных образований по бюджетным кредитам, предоставленным из областного бюджета Объем доходов местных бюджетов без учета безвозмездных поступлений Контроль использования средств областного бюджета, направленных на образование, культуру, средства массовой информации, социальную политику В 2011 году по направлению деятельности «Контроль за использованием средств областного бюджета на образование, культуру, средства массовой информации, социальную политику» проведено 7 экспертноаналитических мероприятий и 30 контрольных мероприятий в организациях и учреждениях, в том числе: в 25 учреждениях, подведомственных Министерству образования Калининградской области, в 2 учреждениях, подведомственных Министерству культуры Калининградской области, в 3 учреждениях, подведомственных Министерству социальной политики Калининградской области. По итогам контрольно-ревизионных мероприятий оформлено 26 актов. Объем установленных финансовых нарушений составил 185, млн. руб., в том числе нецелевое использование средств областного бюджета – 1,5 млн. рублей.

По результатам проведенных контрольных мероприятий руководителям проверяемых учреждений направлено 4 представления. В правоохранительные органы Калининградской области направлено 4 отчёта по результатам проведённых контрольных мероприятий.

В отчётном финансовом году контрольные мероприятия проводились:

- в учреждениях, подведомственных Министерству образования Калининградской области в рамках реализации: приоритетного национального проекта «Образование» по инновационной системе, по подготовке и переподготовке инженерно-педагогических кадров среднего профессионального образования; прав граждан на образование, обеспечение доступного общего образования, в целях оказания помощи муниципальным образованиям Калининградской области в организации подвоза учащихся образовательных учреждений к месту учебы и обратно; целевой Программы «Дети сироты» на 2007 - 2011 годы» в части строительства, приобретения, ремонта и реконструкции жилищных помещений для детей - сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из их числа; мероприятий, определённых целевой Программы Калининградской области «Совершенствование системы обеспечения пожарной безопасности» на 2008-2010 г.г.»;

- в учреждениях, подведомственных Министерству социальной политики Калининградской области, в рамках реализации мероприятий, определённых целевой Программой Калининградской области «Совершенствование системы обеспечения пожарной безопасности» на 2008-2010 г.г.» (по депутатскому запросу);

- в учреждениях, подведомственных Министерству культуры Калининградской области (по депутатскому запросу).

В отчётном финансовом году объём проверенных средств, направленных на реализацию мероприятий областных целевых программ, составил 361,5 млн. руб., объём бюджетных средств, расходование которых за период 2009 - 2010 годов осуществлено без достижения заданного (оптимального) результата, составил 151,9 млн. рублей.

«Образование» организации подвоза учащихся образовательных учреждений «Образование» по инновационной системе среднего профессионального образования «Совершенствование системы обеспечения пожарной безопасности»

В результате проверки целевого и эффективного использования средств субсидии, субвенции, выделенных из областного бюджета на реализацию мероприятий целевой Программы «Дети-сироты» на 2007-2011гг., установлено, что Министерство образования Калининградской области в недостаточной степени осуществляло координацию и контроль за деятельностью отделов образования муниципальных образований, организующих работу по опеке и попечительству над несовершеннолетними детьми. Так, средства областного бюджета в сумме 0,5 млн. руб. были использованы на цели, не соответствующие правовым основаниям их получения, что содержит в себе признаки нецелевого использования бюджетных средств, средства в сумме 136,0 млн. руб. не достигли планируемого результата.

В 2012 году планируется продолжить проведение анализа, осуществление текущего контроля за эффективностью, результативностью и целевым использованием бюджетных средств, выделяемых на реализацию целевой Программы «Дети – сироты», так как Правительством Калининградской области принято решение о продлении её срока действия до 2016 года.

В результате проверок целевого и эффективного использования средств областного бюджета, проведенных в общеобразовательных учреждениях, учреждениях социальной защиты, а также в учреждениях культуры установлен ряд нарушений и недостатков, носящих системный характер.

Так, при проведении проверок:

- в общеобразовательных учреждениях установлено, что:

- в четырёх муниципальных общеобразовательных учреждениях допущено отвлечение средств государственного стандарта на финансирование расходов по выплате заработной платы сотрудникам, не участвующим в учебном процессе (в период с 2007 по 2010 год сумма отвлечённых средств составила 51,2 млн.

руб.); - в МОУ СОШ поселка Новостроево Озерского муниципального района не соблюдались требования нормативно-правовых актов, принятых Министерством образования Калининградской области, директору МОУ СОШ выплачено 0,2 млн. руб. сверх предельного размера выплат, осуществляемых за счёт стимулирующего фонда учреждения; имущественные комплексы, в которых располагались прекратившие деятельность структурные подразделения МОУ СОШ, учитывались на балансе учреждения. Расходы на содержание неиспользуемого имущества, уплата налогов, осуществляются за счет сметы учреждения, в результате сумма нерезультативного и неэффективного использования имущества учреждения и бюджетных средств составила 0, млн. руб.;

- в учреждениях социальной защиты установлено, что объём неправомерно использованных бюджетных средств составил 5,2 млн. руб. (в ГСУСО «Громовский психоневрологический интернат» - 4,9 млн. руб., ОГСУ СО «Полесский детский дом-интернат для умственно отсталых детей» - 0,3 млн.

руб.);

- в ГАУ «Центр социальной рекламы и информационных технологий»

установлено, что: имущество, приобретенное в 2010 году за счет средств областного бюджета, на общую сумму 0,8 млн. руб. в оперативное управление учреждения не закреплено, в том числе особо ценное движимое имущество на сумму 0,2 млн. руб. в Перечень особо ценного движимого имущества, не включено; не соблюдены требования порядка формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания на сумму 1,1 млн. рублей.

По итогам проведенных контрольных мероприятий:

ГОУ СПО КО «Индустриально-педагогический колледж» направлено представление об устранении выявленных нарушений. От ГОУ СПО КО «Индустриально-педагогический колледж» поступила информация о принятых мерах в целях устранения нарушений:

- директором ГОУ СПО КО «Индустриально-педагогический колледж»

17.06.2011г. утверждён план устранения финансовых нарушений;

- сумма устранённых нарушений составила 4,4 млн. руб.;

ГОУ СПО КО «Технологический колледж» направлено представление об устранении выявленных нарушений. От ГОУ СПО КО «Технологический колледж» поступила информация о принятых мерах в целях устранения нарушений:

- директором ГОУ СПО КО «Технологический колледж» объявлено дисциплинарное взыскание заместителю директора по экономике и финансам (копия приказа приложена); направлена претензия поставщику государственной услуги по гос. контракту от 01.09.2009г. № КАСК-7235 с требованием о предоставлении документов в рамках контракта; направлена претензия поставщику государственной услуги по договору № 42-ВОУ-Сов/2009 с требованием о предоставлении документов в рамках договора; направлено ходатайство поставщику государственной услуги (оборудования) по договору подряда № 6/СМ с требованием о допоставки оборудования.

По результатам контрольного мероприятия прокуратурой г. Советска возбуждено уголовное дело.

По итогам проверки целевого и эффективного использования средств субсидии, субвенции, выделенных из областного бюджета, на реализацию мероприятий целевой Программы «Дети-сироты» на 2007-2011гг.»:

- заместителем Председателя Правительства Калининградской области совместно с Министерством образования Калининградской области и представителями отделов опеки и попечительства муниципальных образований области 06.02.2012 года проведено совещание;

- МО «Город Калининград» приобретено и передано в социальный нам детям сиротам 14 жилых помещений на общую сумму 17,9 млн. руб.;

- Прокуратурой Калининградской области проведено совещание с представителями прокуратур районов Калининградской области по выработке мероприятий по реагированию;

- в адрес контрольно-счётной палаты от МО «Светлогорский городской округ» поступила информация о расторжении государственного контракта на сумму 1,3 млн. руб.

По результатам проверки целевого использования средств областного бюджета, направленных на обеспечение мероприятий целевой Программы Калининградской области «Совершенствование системы обеспечения пожарной безопасности» на 2008-2010 годы»:

- ОГСУ СО «Полесский детский дом-интернат для умственно отсталых детей» направлено представление об устранении выявленных нарушений;

- ОГСУ СО «Полесский детский дом-интернат для умственно отсталых детей» возвращено в областной бюджет 0,4 млн. руб.;

- ОГСУ СО «Полесский детский дом-интернат для умственно отсталых детей» ведутся претензионные мероприятия по отношению к генеральному подрядчику, выполнявшему строительство резервуара, принимаются меры по устранению финансовых нарушений.

Контроль использования средств областного бюджета, направленных на реализацию мероприятий целевых программ Калининградской области В 2011 году Палатой проведен анализ нормативной правовой базы Калининградской области, регулирующей разработку и реализацию региональных целевых программ. По результатам экспертно-аналитических мероприятий установлено, что в соответствии с пунктом 8 статьи 2 Закона Калининградской области от 10.10.2007 года № 173 «О бюджетном процессе» контрольно-счетная палата Калининградской областной Думы (необходимо вносить изменения, уточняющие наименование органа внешнего государственного финансового контроля) осуществляет бюджетные полномочия, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации. В соответствии с нормой статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации органы государственного финансового контроля наделены полномочиями по проведению экспертизы долгосрочных целевых программ. Бюджетным законодательством Калининградской области (п. 2 ст. 9 Закона Калининградской области от 10.10.2007 № 173 «О бюджетном процессе») норма об обязательной экспертизе долгосрочных целевых программ органами внешнего государственного финансового контроля не предусмотрена. Следует также отметить, что Бюджетным кодексом Российской Федерации (п. 4 ст. 192) предусматривается, что проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период вносится в Государственную Думу одновременно с отчетами о реализации долгосрочных целевых программ. Аналогичная норма в статье 9 Закона Калининградской области от 10.10.2007 года № 173 «О бюджетном процессе» отсутствует.

Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 17.11.2008 года № 1662-р, предусматривается переход на программно-целевой метод стратегического планирования и управления по результатам в сфере принятия бюджетных решений.

За период с 2009 по 2012 год в областном бюджете расходы на реализацию целевых программ Калининградской области предусматривались в общей сумме 32253,0 млн. руб., что составляет 21,2% от общей суммы расходов, предусмотренных областными бюджетами на 2009-2012 годы (152329, млн. руб.), в том числе в:

2009 г. - 5555,9 млн. руб. или 16,0%;

2010 г. – 9414,6 млн. руб. или 26,6%;

2011 г. – 7679,6 млн. руб. или 17,4%;

2012 г. – 9602,9 млн. руб. или 26,9%;

на плановый 2013 г. – 8061,8 млн. руб. или 23,9% от всех расходов бюджета.

Анализ доли расходов, предусмотренных на реализацию мероприятий целевых программ Калининградской области в расходах областного бюджета 2009 - 2012 г., приведен в таблице (в %).

Раздел функциональной классификакод 2009 2010 2011 ции расходов Национальная безопасность и ность Жилищно-коммунальное хо- зяйство Средства массовой информа- ции Анализ структуры расходов областного бюджета и доли на региональные целевые программы в расходах областного бюджета показал, что при формировании и утверждении областного бюджета на протяжении 4 лет (с 2009 по 2012 годы) программно-целевой метод планирования пока не является приоритетным.

В 2011 году на стадии осуществления предварительного финансового контроля проводилась экспертиза проекта закона Калининградской области об областном бюджете на 2012 год. В заключении на проект закона «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» отмечено, что при утверждении в областном бюджете расходов по непринятым в установленном порядке региональным целевым программам на общую сумму 862,4 млн. руб., не соблюдались требования пункта 2 статьи Бюджетного кодекса Российской Федерации в части их обязательного утверждения высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации не позднее одного месяца до дня внесения проекта закона о соответствующем бюджете, а в случае невнесения соответствующих изменений и дополнений в целевые программы на общую сумму 3343,5 млн.

руб., при исполнении бюджета в 2012 году возникают риски по несоблюдению принципов адресности и целевого характера использования бюджетных средств, а также результативности и эффективности использования бюджетных ресурсов.

В областную Думу представлены семь экспертных заключений по внесению изменений в закон об областном бюджете на 2011 год, в том числе и экспертиза изменений бюджетных ассигнований на реализацию региональных целевых программ. На основе мониторинга, систематизации и анализа отчетных данных об исполнении областного бюджета, представляемых Министерством финансов Калининградской области и другой официальной информации, проводилась экспертиза исполнения региональных целевых программ за 2010 г., I квартал, полугодие и 9 месяцев 2011 года. Четыре экспертных заключения направлены в областную Думу.

Контрольно-счетной палатой Калининградской области с 2010 года проводится непрерывный мониторинг расходов областного бюджета, предусмотренных на реализацию целевых программ Калининградской области и анализ их исполнения. В 2009 году региональные целевые программы исполнены в сумме 4917,3 млн. руб. или 88,5% от показателя, предусмотренного бюджетом, в 2010г. – 7742,4 млн. руб. или 82,2%. В течение текущего финансового года региональные целевые программы исполнялись неравномерно - за 9 месяцев 2010 года региональные целевые программы исполнены на 46,0%, а за 9 месяцев 2011 года исполнение составило 49%. Таким образом, максимальное исполнение расходов приходится на IV квартал, что свидетельствует о недостаточном администрировании главным распорядителем средств бюджета указанных расходов. Контрольно-счетной палатой в заключении на проект закона Калининградской области «Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» отмечалось, что одной из причин низкого исполнения расходов является несоблюдение принципа подведомственности расходов бюджета, предусмотренного статьей 38.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, при формировании расходов областного бюджета.

Контрольно-счетной палатой Калининградской области организован мониторинг по оценке рациональности и эффективности использования бюджетных ресурсов на мероприятия, предусмотренные региональными целевыми программами. Оценка эффективности реализации региональных целевых программ за 2011 год планируется осуществить путем анализа отчетов о ходе реализации Программы и эффективности использования бюджетных ресурсов, предоставляемых субъектами бюджетного планирования, ответственных за исполнение Программы, до 20 января года, следующего за отчетным. Следует отметить, что в региональных целевых программах количество показателей, позволяющих определить качество выполнения мероприятий, степень решения задач и достижения поставленных целей достигает до показателей в зависимости от программы. Так, например, в целевой Программе Калининградской области «Молодежь» на 2007-2011 годы» предусмотрено 7 индикативных показателей с объемом финансирования за счет средств областного бюджета в 2011 году – 31,3 млн. руб., а в целевой Программе Калининградской области «Развитие образования на 2007-2011 гг.»

предусматривается 158 индикативных показателей с объемом финансирования из областного бюджета в 2011 году – 59,2 млн. руб.

Контрольно-счетной палатой Калининградской области, как участником бюджетного процесса, наделенного полномочиями органа внешнего государственного финансового контроля, осуществляется также последующий контроль за целевым использованием средств областного бюджета, в том числе и предусмотренных на реализацию целевых программ Калининградской области.

В 2011 году проведены проверки целевого и эффективного использования средств, выделенных из областного бюджета, на реализацию мероприятий целевых программ: «Дети-сироты» на 2007-2011годы», «Дополнительные меры, направленные на снижение напряженности на рынке труда Калининградской области» в муниципальном образовании «Новостроевское сельское поселение».

Общий объем проверенных средств бюджета составил 220,9 млн. руб.

Результаты контрольных мероприятий изложены в соответствующих разделах настоящего отчета.

Контроль использования средств областного бюджета, направленных на здравоохранение, физическую культуру и спорт, Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Калининградской области При осуществлении контроля за использованием средств областного бюджета, направленных на здравоохранение, физическую культуру и спорт, Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Калининградской области в 2011 году проведено 5 контрольных и 9 экспертноаналитических мероприятий. Общий объем проверенных средств бюджета составил 9 297,7 млн. руб.

В результате проведенных мероприятий выявлены нарушения законодательства о размещении заказов для государственных и муниципальных нужд, о бухгалтерском учете, об использовании и учете федерального имущества, нарушения Бюджетного кодекса Российской Федерации и другие нарушения (всего на сумму более 65,7 млн. руб).

Структура выявленных нарушений (млн. руб.) В Государственном автономном учреждении Калининградской области «Региональный перинатальный центр» нарушен принцип результативности и эффективности использования бюджетных средств в сумме 30, млн. руб.

По вопросу целевого и эффективного использования средств, направленных на оказание высокотехнологичной медицинской помощи населению Калининградской области за 2010 год было проведено контрольное мероприятие в государственном бюджетном учреждении здравоохранения «Областная клиническая больница Калининградской области». В государственном бюджетном учреждении здравоохранения «Областная клиническая больница Калининградской области» оказывается высокотехнологичная медицинская помощь (далее ВМП) по двум направлениям - это сердечно-сосудистая хирургия, травматология и ортопедия. В 2010 году государственное задание на оказание ВМП выполнено в полном объеме. Укомплектованность кадрами следующая:

- сердечно-сосудистая хирургия - 85%;

- травматология и ортопедия – 88%.

Коэффициент занятости койки по ВМП составил:

- сердечно-сосудистая хирургия - 93%;

- травматология и ортопедия – 97%.

Обеспеченность жителей Калининградской области в высокотехнологичной медицинской помощи из расчета на 100 тыс. чел. населения по данным отчетов Министерства здравоохранения Калининградской области за В то же время, согласно результатам проверки установлено, что плановая, экономическая работа по изучению вопроса оказания ВМП жителям Калининградской области не осуществлялась, учет проводился по фактам обращения. Информирование населения осуществлялось недостаточно.

Допущено нецелевое использование бюджетных средств в сумме 0, млн. руб. и иные нарушения и недостатки, связанные с использованием бюджетных средств и регионального (муниципального) имущества в сумме 0, млн. руб.

Проведён аудит эффективности и целевого использования бюджетных средств, направленных из резервного фонда государственному бюджетному учреждению Калининградской области «Центр спортивной подготовки сборных команд» на реализацию следующих мероприятий:

- на подготовку и проведение матча Мировой Лиги по волейболу;

- на подготовку и проведение открытого этапа чемпионата России по пляжному волейболу;

- на подготовку и участие команды Калининградской области в I Всероссийской летней Спартакиаде инвалидов 2011 года.

Общая сумма финансовых нарушений составила – 1,6 млн. руб., или 35,3 % от исполненных расходов. Допущено осуществление государственных (муниципальных) закупок с нарушениями действующего законодательства и Бюджетного кодекса Российской Федерации в сумме 0,2 млн.

руб. и иные нарушения и недостатки, связанные с использованием бюджетных средств и регионального (муниципального) имущества в сумме 1,4 млн.

руб.

Проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета в Министерстве здравоохранения Калининградской области за 2010 год. В результате которой установлено, что при использовании средств областного бюджета в 2010 году допущены нарушения требований Федерального закона от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и инструкции по бюджетному учету, утверждённой приказом Министерства финансов РФ от 30.12.2008 года № 148н.

Внешней проверкой годового отчета об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области за 2010 год установлены нарушения в сумме 32,9 млн. руб. при формировании и исполнении бюджета.

По результатам выявленных нарушений при осуществлении контрольных мероприятий материалы были направлены в Прокуратуру Калининградской области, Правительство Калининградской области и Губернатору Калининградской области. Предложены к устранению финансовые нарушения в сумме 63,3 млн. руб.

По результатам проверки государственного автономного учреждения Калининградской области «Региональный перинатальный центр» установлено, что по состоянию на 01.01.2010 года за учреждением числилось неиспользуемое медицинское оборудование балансовой стоимостью 30, млн. руб.

На основании пункта 1 статьи 120 Гражданского кодекса Российской Федерации права учреждения на имущество, закрепленное за ним собственником, а также на имущество, приобретенное учреждением, определяются в соответствии со статьей 296 «Право оперативного управления» Гражданского кодекса Российской Федерации. При этом собственником имущества является учредитель - Калининградская область, полномочия которого должно осуществлять Министерство здравоохранения, а не государственное автономное учреждение Калининградской области «Региональный перинатальный центр».

Министерству здравоохранения Калининградской области были сделаны предложения по устранению недостатков в управлении и ведомственном контроле. Даны рекомендации рассчитать нормативы затрат на оказание государственных услуг с учетом всех видов расходов, необходимых для выполнения задания, провести анализ оснащенности медицинским оборудованием подведомственных учреждений и определить его фактическую потребность. Отчет о контрольном мероприятии был направлен Губернатору Калининградской области.

Министерство здравоохранения Калининградской области не информировало Палату о принятых мерах по реализации материалов проверки.

По результатам проверки Калининградской областной клинической больницы отчет о контрольном мероприятии был направлен в Министерство финансов Калининградской области, в Министерство здравоохранения Калининградской области. Направлено предписание главному врачу Калининградской ОКБ, в котором в соответствии со статьёй «Бюджетные полномочия получателя бюджетных средств» Бюджетного кодекса Российской Федерации предписано обеспечить целевой характер использования бюджетных ассигнований, предусмотренных на оказание услуг по обеспечению высокотехнологичной медицинской помощи населения Калининградской области. Осуществлять деятельность в соответствии с установленными нормативно-правовыми актами, регламентирующими предоставление высокотехнологичной медицинской помощи гражданам Российской Федерации из числа жителей Калининградской области. Контрольно-счётная палата Калининградской области проинформирована о принятых мерах к устранению нарушений по акту проверки.

По результатам проверки государственного бюджетного учреждения «Центр спортивной подготовки сборных команд» отчет о контрольном мероприятии был направлен: в Прокуратуру Калининградской области, в Управление Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области, в Агентство по спорту Калининградской области, в Агентство главного распорядителя средств бюджета Калининградской области. Работа по материалам проверки Прокуратурой Калининградской области и Управлением Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области проводится по настоящее время.

Контроль использования средств областного бюджета, направленных на В 2011 году по направлению деятельности по контролю взаимоотношений областного бюджета с бюджетами муниципальных образований проведено 8 экспертно-аналитических и 7 контрольных мероприятий: в Агентстве главного распорядителя средств бюджета Калининградской области, в Министерстве финансов Калининградской области и в 11 муниципальных образованиях Калининградской области. Проведено 12 встречных проверок. Общий объем проверенных средств бюджетов всех уровней составил 17297,3 млн. руб. (с учетом результатов по проведению внешней проверки областного бюджета за 2010 год). Выявлены нарушения законодательства в финансово – бюджетной сфере в сумме 788,4 млн. руб., из них в муниципальных образованиях – в сумме 216,5 млн. руб.

В отчётном периоде осуществлены проверки в следующих муниципальных образованиях:

- целевое использование средств областного бюджета, выделенных в форме межбюджетных трансфертов, в муниципальных образованиях: Ладушкинский городской округ, Багратионовский муниципальный район, Багратионовское городское поселение, Гвардейское сельское поселение;

- проверка целевого использования средств областного бюджета, выделенных на стимулирующий фонд оплаты труда, в Муниципальном образовательном учреждении средняя общеобразовательная школа поселка Новостроево Озерского района;

- проверка формирования доходной части бюджета и исполнения расходной части бюджета МО «Черняховский муниципальный район», а также муниципальных образований, входящих в состав муниципального района:

Черняховского городского поселения, Калужского, Каменского и Свободненского сельских поселений;

- проверка целевого и эффективного использования средств областного бюджета, выделенных для реализации целевой Программы «Дополнительные меры, направленные на снижение напряженности на рынке труда Калининградской области» и по отдельным направлениям деятельности в МО «Новостроевское сельское поселение».

По результатам контрольных мероприятий в 2011 году органам исполнительной власти Калининградской области, органам местного самоуправления, руководителям организаций и учреждений направлено 6 предписаний, 15 информационных материалов, писем с предложениями по устранению нарушений, выявленных при осуществлении контрольных мероприятий. Материалы по 9 контрольным мероприятиям направлены на рассмотрение в прокуратуру Калининградской области и иные правоохранительные органы.

Анализ выявленных нарушений в муниципальных образованиях Калининградской области за 2011 год показал следующую структуру по видам нарушений (см. диаграмму):

Основные виды нарушений и недостатков, выявленных при проведении контрольных мероприятий в муниципальных 6,4% Основной объем в размере 37,2 млн. руб. (62,4 %) приходится на нарушения при формировании и исполнении бюджетов, при этом нарушения в сумме 30,9 млн. руб. установлены в МО «Черняховский муниципальный район». Прочие виды нарушений - невыполнение условий софинансирования расходов, нарушение по выплатам заработной платы, принятие бюджетных обязательств без заключения договора, отсутствие актов о приемке работ по срочным трудовым договорам и другие - составили в структуре нарушений 20,3 %, или 12,1 млн. руб. Основные нарушения установлены при проведении проверки целевой Программы «Дополнительные меры, направленные на снижение напряженности на рынке труда Калининградской области» в МО «Новостроевское сельское поселение» Озерского района. Муниципальными образованиями не обеспечено принятие и исполнение бюджетных обязательств за счет средств местного бюджета с учетом условий софинансирования, которые являются обязательным условием для использования средств субсидий. Допущены нарушения учета имущества казны муниципальных образований и другие нарушения.

По итогам проверок органами местного самоуправления внесены изменения в действующие нормативно-правовые акты, разработаны и утверждены дополнительные нормативно-правовые акты, общее количество нормативно – правовых актов муниципальных образований, приведенных в соответствие с требованиями законодательства составило 31 ед. Устранены финансовые нарушения в сумме 18,5 млн. руб.

В отчетном периоде подготовлены заключения на 9 проектов законов, внесенных Правительством области в Калининградскую областную Думу.

На основании обращения депутата Калининградской областной Думы по вопросу оценки финансового обеспечения переданных государственных полномочий органам местного самоуправления для осуществления отдельных государственных полномочий по социальной поддержке населения, подготовлена аналитическая записка.

5. Организационная деятельность По представлению Губернатора Калининградской области постановлением Калининградской областной Думы от 22 апреля 2010 года №106 назначены на должность председатель, заместитель председателя, постановлением Калининградской областной Думой от 22 апреля 2010 года № 107 назначены на должность три аудитора контрольно-счетной палаты Калининградской области сроком на шесть лет. По представлению Губернатора Калининградской области постановлением Калининградской областной Думы от 18 мая 2010 года назначены на должность еще три аудитора контрольносчетной палаты сроком на шесть лет.

Сформированная структура и направления деятельности аудиторов контрольно-счетной палаты Калининградской области представлены в Приложении 5.

Контрольно-счетная палата Калининградской области зарегистрирована в межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам по Калининградской области 30 апреля 2010 года за № 1103925013246. Договор аренды недвижимого имущества (зданий, строений, нежилых помещений), закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения, заключен с федеральным государственным унитарным предприятием «Всероссийская государственная телевизионная и радиовещательная компания «Калининград» (236016, г. Калининград, ул. Клиническая, д. 19) 19 августа 2010 года сроком на 5 лет.

Работа контрольно-счетной палаты Калининградской области в соответствии с областным законом Калининградской области осуществляется в соответствии с разработанными и утвержденными коллегий ежеквартальными планами контрольных и экспертно-аналитических мероприятий.

Для рассмотрения вопросов планирования и организации работы, методологии контрольно-ревизионной деятельности, отчетов и информационных сообщений, направляемых Губернатору Калининградской области, Калининградской областной Думе, образована коллегия контрольно-счетной палаты.

Коллегия контрольно-счетной палаты Калининградской области.

В 2011 году проведено 25 заседаний коллегии контрольно-счетной палаты Калининградской области, в ходе которых было рассмотрено более вопросов, касающихся планирования и организации работы Палаты, проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, организации и осуществления контроля за исполнением областного бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области, экспертизы проектов законов, затрагивающих вопросы областного бюджета, а также вопросы проведения необходимых организационно-штатных мероприятий.

На заседаниях коллегии Палаты были рассмотрены и утверждены отчет о работе контрольно-счетной палаты Калининградской области за 2010 год, а также 32 отчета аудиторов Палаты о проведенных контрольно-ревизионных мероприятиях.

Отчет о работе контрольно-счетной палаты Калининградской области за 2010 год направлен в Калининградскую областную Думу, Губернатору Калининградской области, прокурору Калининградской области, начальнику Управления ФСБ России по Калининградской области.

По итогам рассмотрения отчетов аудиторов Палаты о проведенных контрольно-ревизионных мероприятиях, руководителям проверяемых организаций и учреждений направлено 1 предписание и 10 представлений для принятия мер по устранению выявленных нарушений, возмещению причиненного ущерба и привлечению к ответственности должностных лиц.

Материалы двух контрольно-ревизионных мероприятий были направлены для рассмотрения в прокуратуру Калининградской области и Управление ФСБ России по Калининградской области. Два информационных письма о результатах контрольных мероприятий были направлены в Управление Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области и одно в Министерство здравоохранения Калининградской области.

В соответствии с решениями коллегии Палаты, отчеты о результатах контрольно-ревизионных мероприятий направлялись в различные инстанции, в том числе: Губернатору Калининградской области было направлено 15 отчетов; в органы прокуратуры Калининградской области - 13 отчетов; в Управление Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области - 6 отчетов; в Управление ФСБ России по Калининградской области - отчета; в Управление Федеральной налоговой службы по Калининградской области - один отчет с информацией о проверке; главам муниципальных образований Калининградской области направлено 15 отчетов; 4 отчета направлено в районные и городские Совета депутатов. В 31 случае отчеты о проведенных контрольных мероприятиях направлялись в Правительство Калининградской области, заинтересованным министерствам и агентствам.

В установленные законодательством сроки были подготовлены, рассмотрены и утверждены:

- заключение на отчет о результатах приватизации государственного имущества Калининградской области за 2010 год;

- заключения Палаты на отчеты об исполнении областного бюджета за 2010 год, первый квартал 2011 года, первое полугодие 2011 года, 9 месяцев 2011 года;

- заключения на отчеты об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области за 2010 год, первый квартал 2011 года, первое полугодие 2011 года, 9 месяцев 2011 года;

заключения на проекты законов Калининградской области Об областном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области на 2012 год»;

- 13 заключений на проекты законов Калининградской области, затрагивающих вопросы областного бюджета;

- аналитический обзор «Итоги социально - экономического развития Калининградской области в Северо-Западном федеральном округе за год».

В целях обеспечения более оперативной подготовки и рассмотрения отчетов на заседаниях коллегии, внесены изменения в Регламент контрольносчетной палаты.

Коллегией Палаты утвержден Регламент информационного наполнения официального сайта контрольно-счетной палаты Калининградской области, определяющий порядок размещения информации.

Разработаны и утверждены Методические рекомендации по подготовке заключения на годовой отчет об исполнении областного бюджета Калининградской области, содержащие основные задачи и вопросы, которые необходимо решить в ходе подготовки данного заключения.

В соответствии с решением коллегии Палаты, в целях выявления и пресечения правонарушений в финансово-бюджетной сфере, заключено Соглашение о взаимодействии между прокуратурой Калининградской области и контрольно-счетной палатой. Заключено Соглашение о взаимодействии и обмене информацией с Управлением Федерального казначейства по Калининградской области. Подготовлены проекты соглашений о взаимодействии и обмене информацией с Территориальным управлением Федеральной службы финансово – бюджетного надзора в Калининградской области с Управлением Федеральной антимонопольной службы по Калининградской области.

В целях документационного обеспечения деятельности, организации работы с документами в контрольно-счетной палате Калининградской области были разработаны необходимые инструкции и положения.

В соответствии с Инструкцией по делопроизводству в контрольносчетной палате Калининградской области установлены единые правила и порядок: документирования, организации работы с документами, осуществления контроля соблюдения данных правил.

Для организации и проведения методической и практической работы по экспертизе ценностей и подготовке к передаче на государственное хранение документов Архивного фонда, образующихся в процессе деятельности контрольно-счетной палаты Калининградской области, образована экспертная комиссия Палаты, утверждено соответствующее положение.

Для обеспечения сохранности, учета, отбора, упорядочения и использования документов Архивного фонда, а также своевременной передачи этих документов на государственное хранение создан Архив Палаты, утверждено соответствующее положение.

Контрольно-счетной палатой Калининградской области ежегодно проводится анализ состояния контрольно-счётной деятельности на территории региона, информация о контрольно-счётных органах муниципальных образований за 2011 год представлена в Приложении 6.

Для обеспечения исполнения предусмотренных полномочий сформирован аппарат контрольно-счетной палаты, который состоит из руководителя аппарата, заместителя руководителя аппарата, начальника отдела, помощника председателя контрольно-счетной палаты, помощника заместителя председателя контрольно-счетной палаты, инспекторов и консультанта.

В соответствии с Законом Калининградской области от 13 октября 2005 года № 662 «О Реестре должностей государственной гражданской службы Калининградской области» с учетом внесенных изменений все должности работников аппарата относятся к должностям государственной гражданской службы Калининградской области. По требованиям законодательства о гражданской службе были проведены конкурсы на замещение вакантных должностей. С победителями конкурсов заключены служебные контракты.

Трудовые отношения регламентированы разработанными и утвержденными локальными нормативными актами: должностные регламенты; правила служебного распорядка; положение о порядке выплаты материальной помощи; порядок выплаты премий за выполнение особо важных и сложных заданий; порядок предоставления единовременной выплаты при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска; положение о конкурсной комиссии; методика проведения конкурса на замещение вакантных должностей; положение о проведении аттестации; положение о порядке сдачи квалификационного экзамена; порядок исчисления стажа государственной гражданской службы.

Проведены все необходимые для основной деятельности организационно-штатные мероприятия: укомплектован штатный состав, численность сотрудников Палаты составляет 25 человек.

Все работники Палаты имеют высшее профессиональное образование, трое имеют два высших образования. Имеют ученую степень и ученое звание человека. В 2010 году прошли повышение квалификации по различным программам 7 человек, в 2011 году - 1 человек в «Национальном исследовательском университете «Высшая школа экономики» г. Москва. Два работника приняли участие в российско-британском семинаре с участием делегации Государственного управления аудита Великобритании и представителей контрольносчетных органов субъектов Российской Федерации в Счетной палате Российской Федерации. Один работник проходит обучение в магистратуре РГУ им И.Канта, один человек получает второе высшее образование на вечернем отделении в БИЭФ по специальности «Финансы и кредит».

Обеспечены организация и ведение бухгалтерского учета, утверждена учетная политика на 2011 год, проведена годовая инвентаризация материальных ценностей по состоянию на 01.12.2011 года; закончено оснащение рабочих мест работников, приобретено необходимое оборудование, материальные ценности, заключены договоры и государственные контракты на обеспечение функционирования Палаты; выполнен текущий ремонт служебных помещений.

Проведена работа по информационно-техническому обеспечению контрольно-счетной палаты Калининградской области. Создана телекоммуникационная сеть организации: спроектирована, смонтирована и введена в эксплуатацию локально-вычислительная сеть организации (структурированная кабельная система – СКС), обеспечивающая надежные каналы передачи информации в пределах здания, автоматизацию производственного процесса, подготовку основы для создания единого информационного пространства;

организована система телефонной связи на основе мини АТС Panasonic (оператор Транстелеком); организован доступ к сети Интернет по выделенному широкополосному каналу связи (провайдер Транстелеком).

Проведено оснащение вычислительной техникой: произведена закупка и инсталляция персональных компьютеров, средств печати (лазерных многофункциональных устройств); приобретен аппаратный сервер сети.

В целях эффективного функционирования контрольно-счетной палаты Калининградской области проведена работа по приобретению и установке программного обеспечения: закуплено и инсталлировано базовое лицензионное программное обеспечение (операционные системы MS Windows 7 Pro 32/64 bit, офисные пакеты MS Office 2007 Standart); внедрена система централизованной защиты предприятия на базе продуктов Лаборатории Касперского (Kaspersky Business Space Security); развернут почтовый сервер с организацией персональных электронных почтовых ящиков каждому из сотрудников (@ksp39.ru); организован файловый сервер с возможностью обмена документами между пользователями; налажено автоматизированное взаимодействие с органами федерального казначейства, отделениями банка; получены электронно-цифровые подписи и осуществлена регистрация на официальном сайте РФ для размещения информации о размещении заказов (портал госзакупок, www.zakupki.gov.ru); ведение бухгалтерского учета осуществляется с использованием программы 1С: Бухгалтерия бюджетного учреждения 7.7 и заработной платы Камин 2.0; установлен программный комплекс для передачи налоговой отчетности в электронном виде (ПО Контур-Экстерн, СКБ Контур); внедрена сетевая справочная правовая система Консультант Плюс, доступная каждому пользователю локальной сети; установлен программно-аппаратный комплекс Quest II для контроля доступа на территорию и учета рабочего времени; закуплен и установлен программный комплекс РИК для автоматизации проверки сметной документации; сформирован план по развитию IT-инфраструктуры на 2011 год и предложения по приобретению программных и аппаратных решений для организации.

Создан сайт контрольно-счетной палаты Калининградской области. Проведена работа по разработке дизайна сайта, интеграция с системой управления, и публикацией в сети Интернет (www.ksp39.ru). Структура сайта предусматривает возможность его развития за счет разработки и включения в его состав новых разделов или их изменения.