«ПАРП 2011 Отчёт о состоянии сектора малых и средних предприятий в Польше Редактирование: Анна Брусса, Анна Тарнава Список авторов (ПАРП): Яцек Лапиньски (глава 2, глава 4) Йоанна Орловска (глава 9) Анна Тарнава (глава ...»

Отчёт о состоянии сектора

малых и средних предприятий в Польше

ПАРП 2011

Отчёт о состоянии сектора малых и средних

предприятий в Польше

Редактирование: Анна Брусса, Анна Тарнава

Список авторов (ПАРП):

Яцек Лапиньски (глава 2, глава 4)

Йоанна Орловска (глава 9)

Анна Тарнава (глава 9)

Дорота Венцлавска (глава 5)

Паулина Задура-Лихота (глава 4)

Роберт Закшевски (глава 9)

Перевод: CONTACT LANGUAGE SERVICES Сотрудничество при переводе (ПАРП): Анна Авдеева © Copyright by Польское агентство развития предпринимательства, Варшава 2011 Данное издание содержит избранные главы Рапорта о состоянии сектора малых и средних предприятий в Польше, переведенные на русский язык.

Публикация доступна только в электронной форме.

Раздел 2. Состояние сектора малых и средних предприятий в Польше 2.1. Доля МСП в создании ВВП 1 Согласно оценкам ГСУ (Государственное статистическое управление), предприятия, действующие в Польше, создают три четверти польского валового внутреннего продукта (ВВП) - 72,3% в 2009 г., в то время, как 2004-2008 гг. эта доля составляла около 71%.

В свою очередь, малые и средние предприятия создают почти половину польского ВВП (48,4%), причём самые малые предприятия почти одну треть (30,4%). Доля средних субъектов в три раза меньше (10,1%), чем микропредприятий, а малых – почти в четыре раза (7,9%). В 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличилась также доля МСП в создании ВВП (на 1,2 п.п).

Данные Евростата указывают на значительно более низкий, чем в ЕС уровень развития польского сектора малых предприятий, измеряемый долей этого сектора в валовой добавленной стоимости, произведенной на предприятиях. В Польше, этот сектор производит 11,5% валовой добавленной стоимости предприятий, что в основном связано с относительно меньшим количеством малых предприятий, по сравнению с остальными, в то время как в ЕС-27 эта доля составляет 18,9%. Средние и большие субъекты в Польше характерезуются тем, что они внесли значительный вклад в создание валовой добавленной стоимости, по сравнению с ЕС-27 (диаграмма 1).

Диаграмма 1. Структура производства валовой добавленной стоимости в секторе предприятий по размерам предприятий в Польше (слева) и ЕС-27 (справа) в 2009 г.

2.2% 2.1% 4.2% 4.6% 1.1% 1.9% 2.1% 1.8% 0-9 10-49 50-249 > 249 0-9 10-49 50-249 > Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

На протяжении последних лет, наблюдалось увеличение значения крупных и средних предприятий в создании ВВП в Польше - в период с 2004 по 2009 гг. доля этих групп субъектов систематически повышалась (с 21,9% в 2004 г. дo 23,9% в 2009 г. для крупных предприятий и с 8,9% в 2005 дo 10,1% в 2009 г., для средних). Рассматривая ситуацию с малыми предприятиями, увеличение их доли в ВВП, после трёх лет снижения, начиная 1 Данные ГСУ, если не указано по-другому охватывают секции B-J, L-N и P-S ПКД (Польская классификация деятельности) 2007, зато данные Евростата секции C-I, а также K NACE Rev. 2.

с 2007 г., также наблюдается тенденция к росту. Только в группе микропредприятий, несмотря на повышение в 2005 г. и 2009 г., фиксируется тенденция к понижению. При этом следует заметить, что динамика повышения валовой добавленной стоимости всех МСП в Польше, значительно выше, чем в Европейском Союзе в целом (диаграмма 2). Этот факт, также как и растущее значение крупных предприятий следует оценить положительно. Эти данные указывают на прогрессирующее развитие предприятий в Польше в целом, что подтверждают данные о состоянии сектора МСП, представленные в последующих разделах.

Диаграмма 2 Динамика роста валовой добавленной стоимости, созданной на предприятиях в Польше (сплошная линия) и ЕС (пунктирная линия) в 2003-2012 гг.

(2003=100%) Источник: Собственная разработка на основе данных Информационного листа SBA 2010/2011 (данные за 2010-2012 годы являются прогнозом).

Если рассматривать структуру валовой добавленной стоимости сектора предприятий с перспективы их размера, а также и отраслевую структуру этого сектора, то можно заметить, что они отличаются от среднего показателя по ЕС (диаграмма 3). Значительно более низким уровнем развития, измеряемым долей в валовой добавленной стоимости, по отношению к уровню ЕС, отличается сфера обслуживания в Польше. По данным Евростата, в этом секторе (29%) создаётся меньше, чем каждый третий злотый, создаваемый предприятиями. В свою очередь, доля обслуживания в валовой добавленной стоимости в ЕС составляет 41%. В результате этого, более значительный вклад в валовую добавленную стоимость в польской экономике, по сравнению с высоко развитыми экономически странами, имеют промышленность и торговля. Это находит отражение в более высокой доле этих секторов в валовой добавленной стоимости в Польше, чем в ЕС. Эти сектора по мере развития экономики, а вместе с ней и сферы обслуживания (на что указывает опыт западных государств), должны терять значимость, что также имеет место в Польше. Согласно данным ГСУ, в период с 2004 г. по 2009 г.

систематически уменьшалась доля валовой добавленной стоимости предприятий таких секторов, как промышленность (с 19,6% до 16,4%) и торговля (с 31,08% до 29,4%), в то время, как доля субъектов сектора услуг повысилась (с 40,9% до 42,6%). Тeмп этих изменений является медленным, в контексте стремления к достижению в Польше структуры предприятий присутствующей в ЕС.

Диаграмма 3. Структура валовой добавленной стоимости в секторе предприятий по отраслям экономики в Польше (слева) и ЕС-27 (справа) в 2009 г.

Промышленность Строительство Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

Среднее предприятие в Польше создаёт меньшую валовую добавленную стоимость, чем среднее предприятие в Европейском союзе. Самые лучшие показатели, в этой области у малых предприятий нашей страны, которые создают почти две третьих валовой добавленной стоимости среднего предприятия этой категории в ЕС-27 (60,1%; 499,1 тыс.

евро). Далее следую средние предприятия – немного свыше половины (52,7%; 2,6 млн.

евро), а также крупные - менее половины (44,2%; 25,5 млн. евро). Больше всего от среднего показателя по ЕС отстают микропредприятия, которых валовая добавочная стоимость составляет чуть более одной трети среднего показателя субъекта данного класса в ЕС-27 (37,5%; 26,0 тыс. евро). Если говорить о динамике валовой добавленной стоимости в пересчёте на одного субъекта, то самые высокие параметры у польских микропропредприятий (рост на 47,0%) и у крупных предприятий (40,5%). Немного медленнее в этом отношении развиваются средние (30,3%) и малые субъекты (33,7%).

В секторе МСП, с точки зрения созданной валовой добавленной стоимости на предприятие, самые лучшие показатели у промышленных предприятий (45,3% от среднего показателя по ЕС; 169,6 тыс. евро) и коммерческие предприятия (39,7%; 48, тыс. евро). Более слабые показатели у строительных (32,2%; 47,4 тыс. евро) и обслуживающих предприятий (33,6%; 52,4 тыс. евро).

Диаграмма 4. Динамика валовой добавочной стоимости в пересчёте на одно предприятие в Польше в 2004-2009 годы (2004=100%) Источник: Собственные расчеты на основе данных ГСУ.

2.2. Количество и структура предприятий В соответствии с данными ГСУ, среди 4,1 млн.2 предприятий внесенных в реестр REGON (Единый государственный реестр субъектов национальной экономики), в Польше функционирует почти 1,67 млн. активных предприятий3 (1,53 млн. согласно данным Евростата4). С этой точки зрения, Польша занимает позицию шестой экономики в ЕС (ещё в 2000 г. по количеству предприятий мы находились на пятом месте, перед Великобританией), в которой общее количество предприятий составляет почти 21 млн.5.

В соответствии с данными Евростата, лидером по количеству предприятий является Италия, где количество предприятий (3,92 млн.) было более чем в два с половиной раза больше, чем в Польше. Число предприятий в нашей стране приближается к показателям в Германии (1,8 млн.) и Великобритании (1,7 млн.)6. Экономики нашего региона характеризуются значительно меньшим количеством предприятий. Самые большие показатели в этой сфере у Румынии и Чехии (соответственно 216 тыс. и 214 тыс.

предприятий), что в семь раз меньше.

Данные, касающиеся секций B-U ПКД 2007.

Данные ГСУ за 2009 г., касаются секций B-J, L-S ПКД 2007.

4 Данные, касающиеся секций C-I, K NACE rev. 2.

5 Данные Евростат за 2008 г.

6 Данные касаются секций C-I, K NACE rev. 2, данные за 2008 г.

Диаграмма 5. Количество предприятий в Польше в определенных странах ЕС в 2008 г.

(в тыс.) Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата за 2008 г.

Данные, касающиеся количества предприятий в Польше, публикуются ГСУ. 4,1 млн.

субъектов внесено в реестр REGON, который периодически проверяется ГСУ, путём контактирования с выбираемыми субъектами. В свою очередь, 1,67 млн. - это количество нефинансовых предприятий, представленных в публикации «Деятельность нефинансовых предприятий в 2009 г.», ГСУ, 2011. Эта публикация базируется на результатах исследований ГСУ, которые содержат: выборочные исследования микропредприятий, а также два полных исследования остальных субъектов.

Диаграмма 6. Количество активных предприятий в Польше в целом и в отдельных группах по величине в период с 2003 г. по 2009 г. (в тыс.) Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Преобладающее большинство предприятий в ЕС составляют микро, малые и средние предприятия (99,8%). Такая же ситуация наблюдается и в Польше, где среди 1,67 млн.

предприятий, субъекты сектора МСП составляют преобладающее большинство (99,8%).

Причём, в Польше, в этом секторе, в большей степени, чем в ЕС, преобладают микропредприятия, доля участия которых в общем количестве предприятий (96%) превышает среднеевропейский показатель (91,8%). Доля малых предприятий в количестве МСП в Польше (2,8%) на более, чем в половину раза меньше среднего показателя для ЕС -27 (6,9%). Кроме того, среднесрочные тренды указывают, что структура предприятий в Польше, хотя медленно, но приближается к таким же показателям как и в ЕС - уменьшается доля микропредприятий и увеличивается доля остальных групп предприятий. Темп этих перемен указывает на то, что самые большие проблемы с ростом и преобразованием в малые субъекты имеют микропредприятия.

Наблюдая за долговременными тенденциями, количество МСП в Польше систематически повышается (в соответствии с данными Евростата, в период с 2003 г. по 2009 г., количество МСП в Польше увеличилось на 7,4%), но темп этого роста определенно более низкий, чем в ЕС -27 (11,6%). Несмотря на возрастающий тренд наблюдаемый с 2005 г., в 2009 г. наступило ощутимое снижение количества предприятий в EС - на 6,4% и в немного меньшей степени в Польше - на 5,6% (до 1,67 млн., с 1,79 млн. в 2008 г.).

Такое ощутимое уменьшение количества МСП в нашей стране и ЕС в целом (на 115 тыс.), было вызвано финансовым кризисом в мировой экономике. В результате чего, количество предприятий в Польше уменьшилось до уровня, не фиксированного с 2005 г.

В соответствии с оценками Cambridge Econometrics для Европейской Комиссии7, количество предприятий в Польше должно начать расти в 2011 г., также как и в целом по Европейскому Союзу (диаграмма 7).

Информационный лист SBA Польша 2010/11, Европейская комиссия, Брюссель 2011.

В Польше на протяжении многих лет общее количество предприятий подвергалось достаточно существенным колебаниям, с небольшим возрастающим трендом.

В соответствии с данными Евростата, в период с 2003 г. по 2008 г., наблюдался сплошной выраженный период роста: 2005-2008 гг., который совпадает с периодом существенного улучшения конъюнктуры в польской экономике. В этом периоде, количество предприятий в Польше увеличилось на 4,9%, а в 1997-2008 годы на 6,5%. Для сравнения, в период с 2003 г. по 2008 г., количество предприятий в Испании, Италии и Германии показало более выраженные тенденции к росту на протяжении практически всего периода (соответственно 10,4%, 5,7%, 5,3%).

Диаграмма 7. Динамика количества предприятий по размерам в Польше и ВВП (сплошные линии), а также в ЕС -27 (пунктирные линии) (2003=100%) Источник: Собственная разработка на основе Информационного листа SBA 2010/2011.

Отраслевая структура польских предприятий несколько отличается от той, которая существует в ЕС-27. В соответствии с данными Евростата три четверти МСП в Польше осуществляют экономическую деятельность в торговле (37,7%; 30,6% в ЕС) и сфере услуг (35,4%; 44,3% в ЕС), a каждое седьмое – в строительстве (15,3%; 14,5% в ЕС) и каждое десятое – в промышленности (11,6%; 10,6% в ЕС) (диаграмма 2.8). Таким образом, по сравнению со средним значением для стран ЕС, Польша отличается значительно более высоким количеством коммерческих предприятий и более низким числом предприятий из сферы обслуживания. В Польше, в сфере промышленности и строительства действует несколько больший процент предприятий, чем в ЕС. Эти данные подтверждают, что уровень развития польской экономики несколько ниже, чем экономики высокоразвитых стран, в которых преобладает сфера обслуживания. Но, все же следует подчеркнуть, что наблюдаются медленные изменения, которые делают отраслевую структуру польских предприятий похожей на структуру предприятий в ЕС.

Продолжая анализировать отраслевую структуру польских предприятий можно отметить, что чем они меньше, тем чаще они занимаются обслуживающей, коммерческой и строительной деятельностью, а реже промышленной. Крупные предприятия занимаются в основном промышленной деятельностью (52,7%), но в меньшей мере они задействованы в сфере услуг (27,1%) и торговле (14,2%), по сравнению с МСП.

В промышленности крупные предприятия сосредоточены в основном в перерабатывающей промышленности (47% больших предприятий функционирует в этом секторе экономики), а в сфере услуг – управлении и поддерживающей деятельности (7,4%), а также в транспортной сфере и сфере управления недвижимостью (6,5%). Что касается сферы услуг, польские МСП функционируют в основном в профессиональной, научной и технической сферах деятельности (10,9%), расквартировании и гастрономии (7,9%), а также здравоохранении и социальной помощи (7,0%).

Диаграмма 8. Структура МСП в Польше в соответствии с основной сферой деятельности Строительство; 1.4% Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ за 2009 г. (секции B-J, L-N и P-S).

Большинство, а именно 92% всех предпринимателей - это физические лица, осуществляющие экономическую деятельность. Юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, составляют 8% малых и средних предприятий.

Самые молодые предприятия, созданные в 2009 г. - составляют 12,9% всех субъектов.

Почти две трети (61,4%) субъектов сектора МСП осуществляет деятельность более 5 лет.

Количество вновь созданных предприятий было больше, чем ликвидированных, на протяжении всего периода с 2003 г. по 2010 г. Обе эти категории наряду с увеличением количества предприятий проявляли тенденции роста, но количество ликвидированных предприятий повышалось незначительно быстрее (повышение на 175% в указанном периоде), по сравнению с вновь созданными предприятиями (169%). В 2009 году, польская экономика пережила экономический спад, что, не смотря на более негативное настроение предпринимателей, не отразилось отрицательно на количестве вновь зарегистрированных субъектов. Что интересно, количество вновь образованных предприятий в 2009 году динамически повысилось, до 404,0 тыс., т.е. на 18,7% по сравнению с 2008 г., то есть значительно быстрее, чем в предыдущем году (8,4%).

Экономический спад и его негативное влияние на польскую экономику все же можно было заметить на примере количества ликвидированных предприятий, которое увеличилось до 384,1 тыс. в 2009 г. (т.е. на 45%). Эта тенденция изменилась в 2010 г., когда количество вновь созданных предприятий увеличилось до 465,7 тыс. (т.е. на 15,3% по сравнению с 2008 г.), a ликвидируемых уменьшилось до 268,7 тыс. (т.е. на 30%.) (диаграмма 9).

В 2010 г., как и в предыдущие годы, больше всего предприятий было создано в торговле (144,1 тыс.; 30,1%) и строительстве (61,2 тыс.; 13%). До 2008 г., второй наиболее популярной секцией ПКД, для вновь созданных предприятий, была финансовая и страховая деятельности. Торговля и строительство - это также сектора, с самым большим количеством ликвидированных субъектов (соответственно, 97,7 тыс. - 36,3% и 38,7 тыс. - 14,4%) – среди них было закрыто каждое двенадцатое зарегистрированное предприятие. Около 90% вновь созданных предприятий - это физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, в том числе самозанятые. На трёх из четырёх новых предприятий, работают только владельцы и члены их семьей, а средний уровень занятости на вновь созданном предприятии не превышает трех человек. В среднем трое из пяти новых предприятий, созданы в городах, а по одной в сельских и сельско-городских гминах.

Диаграмма 9. Количество вновь созданных и ликвидированных предприятий (в тыс.), а также коэффициент выживаемости первого года деятельности (в проц.) в Польше, в период с 2003 г. по 2008 г..

Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Уровень предпринимательства, измеряемый количеством предприятий на тысячу жителей в Польше, находится немного ниже среднего показателя по ЕС (от 40 дo 42)8.

Наиболее предприимчивой нацией в ЕС является Португалия - 80, Греция - 74 и Италия наименее предприимчивая: Словакия - 11,5 и Румыния - 10. Лучше среднего показателя по ЕС, мы как страна, достигаем по двум другим показателям, измеряющих уровень предпринимательства - процент взрослых, которые создали собственное Данные зa 2008 г.

предприятие или начали действовать в этом направлении, а также процент людей, которые хотели бы вести свое собственное дело (соответственно 14% к 12% и 49% к 45%). Люди возрастом свыше 55 лет в Польше очень редко решаются на предпринимательскую деятельность, а также те, которые проживают в сельской местности (предпоследний результат в ЕС-25 по обеим категориям). Также имеет свое значение в развитии предпринимательства, отрицательный имидж предпринимателя в польском обществе (по этому показателю мы занимаем четвертый с конца результат в ЕС-25)9.

Несмотря на достаточно высокий уровень предпринимательства в Польше, который измеряется вышеуказанными показателями, процент неудач поляков в бизнесе является одним из самых высоких в Европейском Союзе (предпоследний результат в ЕС-25).

Свыше 14% поляков, которые управляли своим собственным предприятием, отказались от такой деятельности, причём средний показатель для ЕС составляет немного свыше 9%. Более слабый результат только в Испании (16%). В соответствии с данными ГСУ.

В первый год деятельности выживают три из четырёх предприятий в Польше (в 2009 г.

показатель выживания составлял 77%), причём эта выживаемость в последующие годы значительно снижается – до 54%, во второй год, и до 31%, на пятом году деятельности.

С 2007 г., уровень выживаемости польских предприятий подвергается все же постепенному улучшению, когда несмотря на благоприятную экономическую обстановку, выживало едва две трети предприятий (диаграмма 9). Несмотря на тенденцию к увеличению уровня выживаемости предприятий в Польше, он по-прежнему является одним из самых низких в Европе.

2.3. Maлые и средние предприниматели и рынок труда (занятые по найму и занятые) В странах ЕС на предприятиях 10 pаботает в целом ок. 130 миллионов человек. Самый большой вклад в эту категорию вносят самые большие по величине населения страны ЕС: в первую очередь - Германия (22,4 млн. занятых в этом секторе), затем Великобритания (18,1 млн.)11, Италия (15,8 млн.), Франция (15,1 млн.12), а также Испания (13,3 млн.), что составляет две третьих общего количества занятых в ЕС-27. В остальных 22 странах-членах, в секторе предприятий работает 45 млн. человек, причём в этой группе лидером является Польша (8,6 млн.). В конце рейтинга находится 15 государств, в которых работает всего лишь 16,9 млн. человек, это небольшие государства, среди которых находятся Словакия и Словения, а также Мальта и Кипр (диаграмма 10)13.

9 Entrepreunership Survey of the EU-25, Secondary analysis, Poland, Flash Eurobarometr 192 - The Gallup Organisation, 2007.

10 Секции C-I, а также K NACE rev. 2.

11 Данные за 2007 г.

12 Данные за 2007 г.

13 Данные за 2008 г.

Диаграмма 10. Количество занятых в 2008 г. (в тыс.), а также динамика количества занятых по найму, в период с 2003 г. по 2008 г., на предприятиях в Польше и отдельных странах.

Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата 14.

В период с 2003 г. по 2008 г. в Польше и ЕС можно было отметить динамическое увеличение количества занятых в МСП. В этот период это увеличение для Польши составило 14,3%, a в ЕС - 10,7%. В последующем году был отмечен спад. Количество занятых в МСП в Польше существенно уменьшилось до 6,2 млн. человек, т.е. на 4,6% по сравнению с 2008 г.15, что связано с экономическим замедлением в стране, а также и у самых крупных экономических партнёров Польши. В соответствии с оценками Cambridge Econometrics для Европейской Комиссии с 2011 г., эта категория должна вновь начать расти – увеличение занятости в МСП в 2012 г. (в сравнении с 2003 г.) должно составить 16,5% в Польше, а также 8% в ЕС.

В период с 2003 г. по 2008 г. существенно быстрее количества занятых, увеличивалась занятость по найму в нашей стране. В данный период, количество занятых по найму на предприятиях в Польше увеличилось на 28%, a с момента присоединения Польши к ЕС, то есть, в период с 2004 г. по 2008 г. - на 18%. Польша была четвёртой страной ЕС с самым высоким темпом роста занятости на предприятиях (18% по сравнению с 1,4% для EС16).

Динамика для Польши и Словении относится к периоду 2002-2008, a для Франции и Великобритании Секции B-J, L-N и P-S ПКД 2007.

16 EС-27 без Мальты, Греции и Кипра, секции C-I, а также K NACE Rev. 2.

Быстрее всего в ЕС повышалось число занятых по найму в Ирландии, Люксембурге и на Литве (свыше 30%) (диаграмма 2.11)17.

Диаграмма 11. Динамика ВВП и количество занятых по найму на предприятиях по размеру в период с 2003 г. по 2008 г.

1, 1, Источник: Собственная разработка на основании данных Евростата.

В соответствии с данными Евростата, доля занятых в секторе МСП в общем количестве работающих на предприятиях в Польше (68,9%) незначительно выше среднего показателя в ЕС-27 (67,4%). Доля занятых на микропредприятиях (39%) и на средних предприятиях (18,7%) в общем количестве работников предприятий выше среднего показателя по ЕС (соответственно 30% и 17%) (диаграмма 2.12). В свою очередь доля малых предприятий, как места труда (11,6% занятых), ниже, чем в EС-27 (20,7%). Почти одна треть из 8,8 млн. занятых на предприятиях в Польше, работала на крупных предприятиях, а сектор МСП был местом труда для двух третьих занятых (68,9%; 5,9 млн.

человек)18. В соответствии с данными ГСУ прослеживается заметное преимущество занятых по найму на микро и малых предприятиях, на которых рабочее место нашёл каждый второй работник (52%). Средние предприятия предоставляли работу каждому пятому рабочему (19%), a крупные практически каждому третьему (29%).

Несколько иначе, представляется ситуация с точки зрения занятости (диаграмма 2.12).

Количество занятых по найму на предприятиях в 2009 г. составило 6,55 млн. человек (в сравнении с 6,74 млн. в 2008 г.). Большое количество микропредприятий с очень низким уровнем занятости, особенно высокая доля среди субъектов, которые самостоятельно ведут предпринимательскую деятельность, имеет свое отражение в том, что доля микропредприятий в занятости по найму на предприятиях (20,1%) почти в два раза меньше чем в случае количества занятых. Причём на малых, средних и крупных предприятиях она почти на одну треть выше, чем в случае количества занятых. Также как и в случае с количеством предприятий, преобладание микропредприятий по показателю количества занятых в течение многих лет, хотя очень медленно, но уменьшается.

В результате повышается доля количества занятых на малых, средних и больших Секции C-I, а также K NACE Rev. Данныe зa 2008 г.

предприятиях, что свидетельствует о росте предприятий, функционирующих в Польше.

Они все еще принадлежат к одним из самых малых в ЕС по количеству занятых.

Диаграмма 12. Структура количества занятых (слева) и занятых по найму (справа) на предприятиях в Польше в 2009 г.

Источник: Собственная разработка на основании данных ГСУ.

Предприятия в Польше, по своим размерам, значительно уступают их эквивалентам из стран ЕС. В соответствии с данными Евростата, Польша с результатом 4,4 (3,8 для МСП) является 18-той страной среди 24, анализированных в Европе, по количеству занятых по найму в пересчёте на одно предприятие (диаграмма 13). Для сравнения, в среднем в ЕС одно предприятие является местом труда для 6,6 (4,2 в МСП) занятых по найму, a в Германии - для 12,5, что означает, что на среднем по величине немецком предприятии, работает свыше в два с половиной раза человек, чем на польском. Лучше у нас выглядят показатели по количеству занятых в пересчёте на одно предприятие - 15ое место в группе из 24 стран, с результатом 5,6 человека на предприятие. Также в этой сводке лидером является Германия (12,5). На протяжении многих лет, среднее количество занятых по найму и занятых на польских предприятиях медленно растет (соответственно с 5,0 и 3,5 в 2002 г.). Польша находится на втором месте в этой сводке (на одном уровне с Германией) по показателям разницы между количеством занятых и занятых по найму - или проще говоря, количество человек работающих за свой счёт, в том числе самозанятые. В среднем 1,2 человека или каждый пятый занятый на среднестатистическом предприятии в Польше является таким человеком. Лидером в этой сводке является Италия - каждый третий человек работает с другим статусом, чем занятый, перед Чехией - каждый четвёртый.

Диаграмма 13. Количество занятых и количество занятых по найму в пересчёте на одно предприятие в Польше и выбранных странах в 2008 г.

Источник: Собственная разработка на основании данных Евростата, данные за 2008 г.

В сфере занятости, отраслевая структура предприятий в Польше отличается от ЕС.

В соответствии с данными Евростата, сфера услуг в Польше, является рабочим местом каждого четвёртого занятого на предприятиях (26,7%), в то время когда в ЕС – каждого третьего (37,7%). А сфера торговли в Польше, предоставляет работу одному из трёх занятых (33,6%), в то время когда в ЕС – одному из четырёх (26,5%). Также доля работающих в промышленности в Польше, немного выше по сравнению с ЕС и составляет 26,2% (к 22,1% в ЕС). В соответствии с данными ГСУ в структуре количества занятых на МСП преобладает обслуживание (32,7%), торговля (29,4%) и промышленность (25,0%).

Эта структура изменяется очень медленно. Немного уменьшается значение промышленности в экономике (снижение количества работающих с 27,8% в 2004 г. дo 25,6% в 2008 г.) и торговле (соответственно 32,0% дo 30,7%), в пользу строительства (повышение с 9,2% дo 12,1%) и обслуживания (с 30,9% дo 31,6%).

Диаграмма 14. Структура количества занятых на МСП в Польше по секциям ПКД Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ, данные за 2009 г.

Диаграмма 15. Персональные расходы в пересчёте на одного занятого в Польше и определенных странах (в тыс. евро) Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата, 2008 г.

В субъектах, зарегистрированных физическими лицами (составляющих 92,0% предприятий в Польше), количество работников составляло примерно половину общего количества занятых (42,5%), a занятых около 1/4 занятых по найму на предприятиях.

Немного больше, а именно 57,5% занятых и значительно больше занятых по найму (3/4) было на предприятиях юридических лиц. Преобладающее большинство (93,1%) занятых в субъектах физических лиц - это занятые в микро и малых организациях. Средние предприятия, принадлежащие физическим лицам предоставляли работу 5,6% работникам, a крупные организации едва каждому сотому (1,2%). Противоположная ситуация имеет место на предприятиях юридических лиц. Половина занятых на данного типа субъектах (50,2%) –это занятые в крупных субъектах, 28,2% - в средних субъектах, a каждый пятый (21,6%) – в микро и малых. Также как и в предыдущие годы, в 2009 г.

больше всего занятых по найму было в промышленности - 39,2%, а также торговле и в ремонтах - 23,0% (в 2008 г. соответственно 40,7% и 22,9%). В соответствии с данными ГУС среднее количество занятых на 1 субъект в секторе предприятий составило 3,9 человек. Самый высокий результат был достигнут в промышленности (13, человека на 1 субъект), самый низкий в образовании и сфере обслуживания (пo 0,7).

Диаграмма 16. Динамика роста заработной платы на одного занятого в секторе предприятий в период с 2003 г. по 2009 г. (2003=100%) 160% 140% 130% 120% 110% 100% Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата, 2008 г.

На протяжении многих лет предприятия в Польше характеризуются конкурентным преимуществом по отношению к предприятиям из других стран ЕС, которым является низкие затраты на труд. В 2008 г., расходы на персонал на одного занятого на предприятии из Польши составили 11,6 тыс. евро, что дало нам пятую с конца позицию в ЕС перед Литвой, Латвией, Румынией и Болгарией. Расходы на персонал последних двух стран составляют в настоящее время около 40% от расходов на персонал в Польше.

Самые высокие показатели расходов на персонал фиксировались в Норвегии и Франциисвыше 50 тыс. евро. Но следует подчеркнуть, что расходы на персонал в странах, где они самые низкие, динамично растут. В Польше, в период с 1997 г. по 2008 г. они выросли более чем в два раза, а в Литве и в Румынии более чем в три раза.

В 2009 г. темп роста заработных плат только незначительно уменьшился вследствие снижения конъюнктуры в экономике. Средняя заработная плата в секторе предприятий повысилась до 3.139 злотых и была на 4,6% выше, чем в 2008 г. Этот результат свидетельствует о замедлении тенденции роста наблюдаемой в период 2003 г. по 2008 г., когда вознаграждение на одного занятого повысилось на 40% (диаграмма 16). На эту ситуацию повлияло экономическое замедление и уменшение спроса на работу, которое сказалось на уменьшении уровня занятости и на количестве занятых. Принимая во внимание динамику среднего вознаграждения в 2009 г. по сравнению с 2008 г., все по размеру группы предприятий фиксировали рост. В этот период вознаграждение на одного работающего более всего увеличилось в малых предприятиях (0-49 занятых; рост на 8,1%), причём этот рост был только немного меньше, чем в предыдущем году (когда он составил 11,1%), но в средних и больших субъектах рост заработной платы на одно предприятие был значительно меньше (3,6%), чем в 2008 г. (свыше 10%).

2.4. Финансовая ситуация и производительность предприятий В 2009 году общий объем поступлений в секторе предприятий19 удерживался практически на том же уровне, что и годом ранее (уменьшился до 3.079,6 млрд. злотых с 3.088,6 млрд. злотых в 2008 г., т.е. на 0,2%), a в секторе МСП произошло незначительное уменьшение - на 1,7% (с 1.803,9 млрд. злотых дo 1.773,3 млрд. злотых) (диаграмма 17).

Повышение прибыли фиксировали только микро-субъекты (на 5,6%) и в меньшей степени большие предприятия (на 1,7%). Но существенное снижение произошло в малых (на 7,1%) и средних субъектах (на 5,1%). Эти результаты свидетельствуют об ухудшении ситуации предприятий по сравнению с несколькими предшествующими годами - для сравнения, в период с 2003 г. по 2008 г., имело место существенное повышение прибыли предприятий (среднегодовой рост составил всего 9,6%, a в МСП - 8,1%). Несмотря на замедления в 2009 г., с 2003 года обороты в секторе предприятий повысились на более чем половину (на 58%; в МСП на 45%)20, a с 1997 г. – на более чем в три раза (3,1 раза)21.

Диаграмма 17. Доходы и расходы от общей деятельности на МСП и крупных предприятиях в 2003-2008 гг.

Источник: Собственная разработка на основании данных ГСУ.

Данные для секции B-J, L-N, P-S.

Данные ГСУ.

21 Данные Евростата.

Расходы польских предприятий в 2009 г. были похожи на расходы предыдущего года (2.872,3 млрд. злотых, снижение на 0,8%; в секторе МСП: 1.095,9 млрд. злотых, снижение на 1,7%). Существенное повышение расходов фиксировали только микропредприятия (на 6,4%). Значительное сокращение расходов деятельности имело место в группе малых и средних предприятий (соответственно на 6,5% и 5,8%). На крупных предприятиях расходы практически удерживались на неизмененном уровне по сравнению с 2008 г.

(повышение на 0,3%). Следует отметить, что это существенное замедление тенденции роста на предприятиях имело место после периода систематически высокой динамики роста - в 2003-2008 гг. общие расходы предприятий выросли на 56,1% (среднегодовой рост составил 9,3%, a для МСП - 7,7%). Ещё быстрее росли расходы крупных субъектов (на 74,2%, в среднем за год 11,7%).

Сравнивая финансовые результаты польских предприятий с субъектами остальных стран ЕС, можно отметить, что предприятия в Польше существенно менее продуктивны, чем большинство их конкурентов из других стран Европы. Предприятие средних размеров нашей страны, по величине оборотов, разместилось на одном из последних мест в сопоставлении 26 стран (с результатом 0,54 млн. евро в 2008 г.), опережая только Венгрию, Румынию, Литву, Португалию и Болгарию (диаграмма 2.18). Наиболее продуктивными в этом отношении являются предприятия из Люксембурга (4,1 млн.

евро), Германии (2,6 млн. евро) и Голландии (2,3 млн. евро). Следует подчеркнуть, что производительность предприятий в Польше по отношению к их конкурентам постепенно улучшению. В период с 2003 г. по 2008 г. мы фиксировали третий по величине рост в ЕС обороты предприятий нашей страны повысились в два раза (2,0). Несколько выше, а именно более чем в два раза, наблюдается рост на предприятиях Чехии (2,6), Латвии (2,4) и Болгарии (2,1)22. Медленнее всего растут обороты предприятий наиболее развитых стран Европы (диаграмма 18).

Данные Евростата для секции C-I, а также K NACE rev. 2.

Диаграмма 18. Обороты на одно предприятие (в млн. евро) и валовая добавленная стоимость на одно предприятие (в тыс. евро) в Польше и выбранных странах Источник: Собственная разработка на основании данных Евростата за 2008 г.

С точки зрения валовой добавленной стоимости польские предприятия имеют результаты, похожие на те, которые были зафиксированы во время проведения сравнения прибыли предприятий в нашей стране и других европейских странах. Среднее предприятие в Польше заняло 19-ое место среди 26 стран Европы, с результатом (118,5 тыс. евро), значительно более низким, чем у самых развитых стран ЕС. Наиболее продуктивные страны в этой категории - Люксембург и Норвегия (свыше 700 тыс. евро), а также Германия (648,2 тыс. евро). Предприятия в Польше все же в два раза более продуктивны, чем в Болгарии и Румынии (соответственно 64,9 тыс. и 56,7 тыс. евро), а также предприятия Португалии, Литвы и Венгрии (соответственно 90,8 тыс., 90,5 тыс.

И 90,0 тыс. евро). Темп улучшения показателей наших предприятий в данном случае является передовым по отношению к сравниваемым странам. В период с 2003 г. по г., среди 12 анализируемых стран (диаграмма 2.19) предприятия в Польше заняли третье место в области повышения добавленной стоимости в пересчёте на одно предприятие.

Производительность среднего предприятия в сфере прибыли значительно отличается среди отдельных категорий предприятий по размеру, а также по секции. В соответствии с данными ГСУ, среднее предприятие в Польше выработало почти 2 млн. злотых прибыли от общей деятельности (1.840,2 тыс. злотых в 2009 г.), причём лидерами по этому показателю являются промышленные предприятия с показателем в более, чем в три раза больше (6.184,6 тыс. злотых), a самые слабые по этому показателю являются предприятия, выполняющее другую обслуживающую деятельность, с показателем в тринадцать раз меньше (138,7 тыс. злотых). Менее продуктивными оказались малые предприятия. Средняя прибыль, полученная одним малым субъектом (0-49 занятых) составила 674,8 тыс. злотых (a микропредприятием - 435,7 тыс. злотых). В среднем, среднее предприятие создало более, чем в 60 раз больше прибыли, чем малое (41.546, тыс. злотых), a крупное – более, чем в 620 раз (419.617,7 тыс. злотых).

Диаграмма 19. Динамика оборотов (слева) и валовой добавленной стоимости (справа) на одно предприятие в Польше и определенных странах в период с 2003 г. по 2008 г.

(2003=100%) 160% Источник: Собственная разработка на основании данных Евростата.

К похожим выводам можно прийти, если руководствоваться анализом прибыли, которая приходится на одного занятого - работники малых предприятий в среднем менее продуктивны, чем работники крупных субъектов. Среднестатистический занятый на малом предприятии (0-49 занятых) получил прибыль почти четверть миллиона злотых (243,4 тыс. злотых), немного меньше – занятый на микропредприятии (201,8 тыс.

злотых). Среднестатистический работник среднего предприятия был в два раза более продуктивен, чем малого (399,6 тыс. злотых), a крупного – в два с половиной раза (502, тыс. злотых). Среднестатистический занятый на среднестатистическом предприятии произвел свыше одной трети миллиона злотых (348,8 тыс. злотых). Наиболее эффективными оказались работники предприятий, осуществляющих коммерческую деятельность и ремонты (512,6 тыс. злотых), а также предприятия по обслуживанию недвижимости (415,7 тыс. злотых).

Teмп развития предприятий, который измеряется ростом прибыли, в пересчёте на субъект, является разным среди групп предприятий по размеру. Самой высокой динамики прибыли в пересчёте на один субъект достигли крупные предприятия в период с 2003 г. по 2009 г. (рост на 55%), при росте расходов в похожей, хотя немного меньшей степени (52%). Второй по величине результат фиксировали микропредприятия (повышение прибыли на 46%, a соответствующие им затраты на 41%), опережая в 2009 г.

средние субъекты, которые ещё год ранее были на втором месте в этой категории.

Только чуть более низких темпов роста достигли средние предприятия (рост на 41%), при немного меньшей динамике расходов (рост на 39%). Средние предприятия, несмотря на тот факт, что они были единственными на рубеже 2008 и 2009 гг., которые фиксировали сокращение прибыли в пересчёте на одно предприятие (на 3,5%), были в состоянии в несколько большей мере снизить расходы (снижение на 4,2%). В свою очередь малые предприятия, в период с 2003 г. по 2009 г. увеличили средние расходы в пересчёте на одно предприятие на 17%, фиксируя одновременно повышение прибыли на 18 процентов (по отношению к 2008 г. их прибыль практически не изменилась).

Диаграмма 20. Динамика прибыли и расходов в пересчёте на один субъект на предприятиях по размеру в Польше в 2003-2009 годы 160% 150% 140% 130% 120% 110% Прибыль крупных предприятий Расходы крупных предприятий 100% Источник: Собственная разработка на основании данных ГСУ.

Ухудшение конъюнктуры в польской экономике в 2009 г., несмотря на то, что это привело к снижению количества предприятий, а также замедлило динамику роста прибыли и расходов, не имело сильного отражения на рентабельности этих предприятий, которые выжили. Несмотря на сложную экономическую обстановку, произошло повышение прибыли в пересчёте на одно предприятие в 2009 г. по отношении к предыдущему году (на 6,5%, в МСП на 5,1%), а также подобное повышение соответствующих расходов (на 6,0%, в МСП на 5,0%). В результате, рентабельность деятельности предприятий удержалась на подобном с 2008 г. уровне. В 2009 г.

показатель рентабельности валового оборота составил 8,3% для предприятий в общем (8,2% в 2008 г.), что oбозначает небольшое улучшение по отношению с предыдущим периодом.

Микропредприятия, как и в предыдущие годы, оказались наиболее эффективными с точки зрения рентабельности валового оборота, с результатом 15,1%. Существенно хуже показали себя остальные группы субъектов. Среди них самыми лучшими были малые предприятия, которые достигли самых высоких значений рентабельности валового оборота (7,3%), активов (6,3%) и собственного капитала (13,5%) по сравнению со средними предприятиями (соответственно: 6,0%; 4,7%; 9,2%) и большими (4,7%; 8,9%;

6,2%)23. В 2009 г. по сравнению с 2008 г. рентабельность микро- и малых предприятий подверглась небольшому ухудшению - у микропредприятий рентабельность оборота уменьшилась на 0,6 п.п. (т.е. с 15,6%) и на 1 п.п. (т.е. с 8,3%) у малых предприятий.

Небольшое улучшение этого показателя наблюдалось у средних (повышение на 0,2 п.п.

до 6,0%) и больших предприятиях (на 0,8 п.п. дo 6,2%).

Диаграмма 21. Рентабельность валового оборота предприятий в соответствии с размером в Польше, в период с 2003 г. по 2009 г. (слева), а также показатель рентабельности активов и показатель рентабельности собственных капиталов в 2009г.

на предприятиях в соответствии с размером Источник: Собственная разработка на основании данных ГСУ.

Довольно благоприятные финансовые результаты в сфере прибыли и расходов в 2009 г., которые нашли свое отражение в определенной мере в показателях рентабельности, влияли на обстановку предприятий в области финансовой ликвидности. В 2009 г.

финансовая ликвидность измеряемая показателем немедленной ликвидности, удержалась на безопасном высоком уровне (39,2% в 2009 г.). Высокие показатели в этой области фиксировались среди малых, средних и крупных предприятий (соответственно 42,4%, 36,4% и 39,6%). Улучшение этого показателя по сравнению с 2008 г. имело место во всех группах предприятий в соответствии с размером. Похожую картину представляет показатель быстрой ликвидности, который кроме наявных активов и их эквивалентов, представляет также менее ликвидные активы, т.е. текущие надлежащие суммы. Таким образом, понимаемая финансовая ликвидность для сектора предприятий удерживалась на безопасном уровне также и в 2009 г. (повышение с 101,5% в 2008 г. до 102,3% в г.), несмотря на небольшое снижение показателя быстрой ликвидности в группе малых предприятий (с 109,2% до 108%) и несколько большего в случае средних предприятий (с 105,3% до 102,9%)24.

23 Данные относятся к субъектам, которые ведут налоговые книги доходов и затрат, которые составили баланс и расчет поступлений и расходов за 2009 год (без учета банков, страховых компаний, брокерских контор, университетов, независимых медицинских учреждений, индивидуальных субъектов в сельском хозяйстве) с числом занятых более чем 9 человек. Данные для малых пердприятий могут быть не полностью репрезентативными.

24 Данные касаются субъектов, ведущих налоговые книги приходов и расходов, которые составили баланс и счёт прибыли и убытков за 2009 год (без учета банков, страховых компаний, брокерских контор, университетов, независимых медицинских учреждений, индивидуальных субъектов в сельском хозяйстве) Диаграмма 22. Показатель ликвидности первого (слева) и второго уровня (справа) на предприятиях в соответствии с размером в Польше в 2003-2009 гг.

Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

В 2009 г. по сравнению с 2008 г. незначительно повысились короткосрочные обязательства, финансирующие в значительной мере текущую деятельность предприятий, в перерасчёте на одно предприятие (на 2,8%) и достигли уровня 10,4 млн.

злотых. Следует отметить, что это повышение было меньше среднегодичного повышения, фиксированного в период с 2003 г. по 2008 г. (4,6%). В принципе, все группы предприятий фиксировали в 2009 году повышение короткосрочной задолженности.

Определенно самое большое в 2009 г. повышение отмечалось у малых предприятий (10,1%), что составляло значительное ускорение по отношению к 2003-2008 гг.

(среднегодичное снижение на 0,7%). Менее значительный рост короткосрочных обязательств фиксировали средние (4,0%) и крупные предприятия (5,0%), что в этих группах являлось показателем, приближенным к среднему показателю роста периода с 2003 г. по 2008 г. (соответственно 4,4% и 6,1%).

с числом занятых более чем 9 человек. Данные для малых предприятий могут быть не полностью репрезентативными.

Диаграмма 23. Динамика короткосрочных (слева) и долгосрочных обязательств (справа) на одно предприятие в Польше в период с 2003 г. по 2009 г.

120% 100% Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

В области долгосрочных обязательств25, обычно финансирующих инвестиционную деятельность в 2009 г., произошло ощутимое увеличение (на 11,2% дo 4,9 млн. злотых).

Tакой динамический рост составлял существенный скачок стоимости долгосрочных обязательств по сравнению с 2003-2008 гг. (среднегодичное повышение в этот период Самое значительное увеличение в этой сфере в 2009 г. по отношению к 2000 г., фиксировалось на больших предприятиях (21,9%). Также малые предприятия фиксировали достаточно высокую динамику (10,6%), что приводило к ощутимому ускорению среднегодового повышения в период с 2003 г. по 2008 г. (1,4%). В случае средних предприятий, прирост долгосрочных обязательств был незначительным (2,7%), что привело к замедлению темпа роста в период с 2003 г. по 2008 г. (среднегодичный прирост 7,1%).

2.5. Инвестиции в развитие предприятий В 2009 г. инвестиционную деятельность осуществляло каждое шестое, действующее в Польше предприятие (16,4%), a капиталовложения сектора предприятий уменьшились до 143,8 млрд. злотых, с 157,0 млрд. злотых в 2008 г., т.е. на 8%. Несмотря на это снижение, с момента присоединения Польши к ЕС, капиталовложения в основные средства предприятий увеличились в более чем два раза (2,3 раза). Похожая ситуация наблюдалась в период с 1997 г. пo 2009 г. (2,4 раза). В 2009 г., произошло первое настолько значительное падение, за весь период с 2003 г. по 2009 г., которое было результатом сложной экономической обстановки в Польше и в Европейском Союзе в целом, а также ухудшающихся прогнозов относительно конъюнктуры в приближающийся период. В меньшей степени капиталовложения уменьшились в секторе МСП (падение с 71,3 млрд. злотых дo 69,1 млрд. злотых, т.е. на 3%). Самое ощутимое падение наблюдалось среди больших (на 13%), затем малых (на 9%) и средних предприятиях (на 7%); только в группе микропредприятий присутствовал рост (на 9%), что отчасти является результатом слабых связей этой группы субъектов с заграничными партнёрами.

Обязательства в пересчёте на одно предприятие.

Диаграмма 24. Капиталовложения сектора МСП в целом (в млрд. злотых) и в пересчёте на одно предприятие (в тыс. злотых) в Польше в 2003-2009 гг.

капиталовложения всего капиталовложения в пересчёте на предприятие Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Среди предприятий сектора МСП в Польше, больше всего инвестируют предприятия из сферы обслуживания (37% капиталовложений сектора МСП), а также промышленные предприятия (32%) – по одной третьей. Оставшаяся треть капиталовложений связана с торговлей (19%) и строительством (13%) (диаграмма 2.24). В период с 2004 г. по г., вместе с уменьшением значения промышленности в экономике, уменьшается также доля этого сектора капиталовложений МСП (снижение с 35,2% в 2004 г. дo 31,9% в г.), но в это же время увеличивается доля строительства (рост с 5,8% дo 10,4%). В случае с сектором обслуживания и торговли, тяжело проследить чёткие тенденции в период с 2004 г. по 2009 г. С точки зрения размера предприятий в 2009 г., больше всего инвестировали крупные субъекты – 52,0% от общей величины капиталовложений (диаграмма 24). Вторыми по показателям, o чём в большой степени определило их количество, были малые предприятия (вместе с микро), капиталовложения которых составили 26,6% общей стоимости (микропредприятия – 15%). Средние предприятия для капиталовложений выделили менее 21,4% общих капиталовложений. Доля сектора МСП в капиталовложениях сектора предприятий колебалась, в период с 2003 г. по 2009 г., в пределах с 44-50% без определенной тенденции к изменениям этой величины.

Диаграмма 25. Структура капиталовложений в секторе предприятий принимая во внимание размер предприятий (слева) и капиталовложений в МСП по отраслям их основной деятельности (справа) в 2009 г.

Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

По сравнению с другими странами Европы, инвестиционная деятельность предприятий в Польше, является недостаточной с точки зрения низкой производительности и потребностей в развитии предприятий. Инвестиции в основные средства среднего предприятия в Польше (28,3 тыс. евро) значительно более низкие, чем в более развитых европейских странах - почти в пять раз ниже, чем у лидеров: Норвегии (139,6 тыс. евро) и Дании (135,9 тыс. евро) и более чем в два раза ниже, чем в Словении (63,7 тыс. евро) и Эстонии (62,3 тыс. евро). Более слабые результаты, чем в Польше, наблюдались среди предприятий Венгрии (22,7 тыс. евро) и Чехии (13,3 тыс. евро) (диаграмма 26)26.

Несмотря на эти не самые лучшие результаты, темп улучшения в этой категории, в период с 2003 по 2008 г., является очень быстрым. Предприятия в Польше, по показателю роста капиталовложений в два с половиной раза (2,5 раза), заняли второе после Болгарии (рост в 3,0 разa) место по темпу роста капиталовложений, в пересчёте на одно предприятие. В передовой группе из 25 стран оказались также Кипр, Латвия и Норвегия, капиталовложения, которых выросли за этот период в более чем в два раза.

Данные Евростата секции C-I, а также K NACE Rev. 2.

Диаграмма 26. Капиталовложения в основные средства в пересчёте на одно предприятие (в тыс. евро) и динамика этого значения в Польше и выбранных странах Источник: Собственная разработка на основанье данных Евростата за 2008 г.

Капиталовложения предприятий в 2009 г. по сравнению с 2008 г. уменьшились как в целом, так и в пересчёте на одно предприятие. Среднее предприятие ограничило капиталовложения в инвестиционную деятельность на 2,2%, причём, чем оно было больше, тем значительнее было сокращение капиталовложений - самое значительное снижение капиталовложений наблюдалось в среднем среди крупных предприятий (снижение капиталовложений на 10,2%), затем – среди средних (на 5,7%) и в самом конце – малых предприятий (на 2,1%). Среди них только среднестатистическое микропредприятие увеличило свои капиталовложения по сравнению с 2008 г., более того этот рост был существенно заметным (на 17%). Следует заметить, что в 2003-2009 гг. все группы предприятий существенно увеличили затраты на инвестиционную деятельность в пересчёте на одно предприятие (диаграмма 26). В самой значительной мере это осуществили микропредприятия, которые более чем в два раза увеличили свои затраты (рост в 2,2 разa). Ощутимое повышение фиксировали средние (в 1,7 разa) и большие субъекты (1,6), a малым предприятиям, за этот период, удалось развить инвестиционную деятельность в самой незначительной мере, только на одну треть (31%). В период с г. по 2008 г. самой большой динамикой капиталовложений в пересчёте на одно предприятие характеризовались строительные предприятия - рост в два раза (на 103%), затем торговля (на 63%), промышленность (53%) и обслуживание (47%) (диаграмма 2.26).

На капиталовложения предприятия выделяют всего 4,7% прибыли (данные за 2009 г.).

Данные капиталовложения, в период с 2003 г. по 2009 г., проявляли тенденции роста, несмотря на ощутимые колебания этой величины. Определенно быстрее всего росли затраты на прибыль, на микропредприятиях (рост на 54%; на малых: 11%, на средних 22% и на больших 4%). Подавляющее большинство (4,2% прибыли) было предназначено на новые основные средства, а заметно меньше (0,5%) на бывшие в использовании.

Предприятия, осуществляющие деятельность, связанную с обслуживанием рынка недвижимости, выделяют на инвестиции самую большую часть своей прибыли - 14,0% (в том числе на новые основные средства 11,5%), a предприятия из сектора торговли и ремонтов выделяют самую малую часть - 1,8% (для новых - 1,5%).

Диаграмма 27. Динамика капиталовложений в пересчёте на одно предприятие в Польше в группах предприятий в соответствии с размером, в период с 2003 г. по 2009 г. (слева), а также по отраслям экономики в секторе МСП, в период с 2004 г. по 2008 г. (справа) 190% 170% 150% 130% 110% Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Диаграмма 28. Источники финансирования капиталовложений в 2009 г. в секторе МСП Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Как и в предыдущие годы в 2009 г., две трети капиталовложений МСП финансируется за счёт собственных средств (64,8%), a примерно одна пятая за счёт отечественных кредитов и займов (18,5%), a 4,6% внешних (иностранных)27. Остальные источники Данные ГСУ зa 2009 г.

финансирования имеют небольшое значение (диаграмма 27). Чем больше предприятие, тем выше показатель привлечения собственных средств для капиталовложений (малые средние - 66,3% и крупные предприятия - 70,1%), o чём решает их экономический потенциал. Бюджетными средствами в самой большой степени пользуются средние (3,5%), затем большие (2,9%) и малые предприятия (2,8%), что свидетельствует о том, что государственная поддержка развития предприятий в недостаточной мере учитывает специфику малых предприятий, к которым в большей степени должна быть направлена.

По этой причине малые предприятия являются лидером в использовании кредитов для инвестиций и займов (малыe: 19%; средниe: 18,2%, большиe: 10,0%), а также зарубежных средств (малыe: 12,7%; средниe: 6,0% и крупные: 8,9%). Здесь следует подчеркнуть, что структура источников финансирования МСП подвергается постепенным преобразованиям. В период с 2006 г. по 2009 г. в финансировании инвестиций МСП повышалось значение собственных средств (повышение доли этого источника финансирования с 63,4% дo 64,8%), бюджетных средств (с 1,9% дo 3,3%), а также внешних средств из-за рубежа (с 7,5% дo 8,2%) и других источников (с 2,8% дo 3,8%), но уменьшались национальные кредиты и займы (с 21,8% дo 18,5%).

MСП больше всего, то есть половину средств предназначенных для инвестиций, вкладывают в здания и сооружения (51,6%), причём доля этой категории расходов повышается с течением времени в период с 2006 г. по 2009 г. (с 34,7% в 2006 г.) (диаграмма 28). В свою очередь около одной трети инвестиционных средств направляется на покупку машин и устройств (30,9%) с тенденцией к снижению (снижение с 44,4% в 2006 г.). В случае остальных групп основных средств трудно определить чёткие тенденции. Чем меньше предприятие, тем выше доля капиталовложений в здания и сооружения (малые: 57,1%, микрo: 52,6%, средниe: 48,2%, крупные: 40,4%) и транспортные средства (микрo: 26,6%, малыe: 13,9%, средниe: 12,2%, крупные: 5,8%). Это результат меньшего экономического потенциала малых субъектов и масштаба расходов связанных с капиталовложениями в эту категорию инвестиций. По этой же причине, малые субъекты в состоянии выделить на оснащения в виде машин и устройств относительно меньше средств (микро- 20,7%, малыe: 28,6%, средниe: 38,8% и большиe: 53%), что приводит к их недостаточному финансированию в эту категорию средств.

Диаграмма 29. Структура капиталовложений в инвестиции по группах основных средств в 2009 г.

Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Подведение итогов Малые и средние по размеру предприятия заслуживают на звание движущей силы польской экономики. Не смотря на то, что у них обычно небольшой радиус действия и небольшое влияние на окружение, в котором они функционируют, их количество огромно (в соответствии с данными ГСУ 99,8% из 1,67 млн. предприятий, то есть ок. 1, млн. субъектов), что придает сектору МСП большое значение в формировании экономики. Вклад МСП в создание валовой добавленной стоимости составляет около 50%, а количество занятых в секторе, составляет 2/3 совокупности занятых. Кроме того, значении микро-, малых и средних предприятий для экономики свидетельствует об их высоком адаптационном потенциале, эластичности и мобильности, которые являются очень важными факторами устойчивого, равномерного и быстрого развития экономики.

Диаграмма 30. Диаграмма подводящая итоги МСП (слева), а также представляющая их динамику в период с 2005 г. по 2009 г. (справа) в Польше (тёмная линия) и в EС- (светлая линия) (ЕС=100%) Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

Уровень развития МСП в Польше все же отличается от среднего показателя по ЕС (диаграмма 30 - левая сторона). На это указывает относительно низкий уровень количества занятых (а также занятых по найму), особенно на микро- и малых предприятиях, производительности выраженный высокой добавленной стоимостью, а также масштаб деятельности – обороты средней величины или ограниченное присутствие на зарубежных рынках (см. главу 3 Малые и средние предприятия в экспорте Польши). Несмотря на динамическое улучшение на протяжении многих лет, до сих пор не наблюдается удовлетворительного масштаба деятельности в области развития - уровень инвестиций и заинтересованности в инновациях и B+R (см. Отчет инновационности 2010, ПАНР 2010). Польские предприятия, все же, растут быстрее, чем средние предприятия ЕС (Рисунок 30 - справа), причем, значительно быстрее, чем их коллеги в Западной Европе, а иногда и быстрее, чем другие страны в нашем регионе.

Высокий уровень этих изменений может указывать на относительно прочный фундамент для будущего развития.

Раздел 4. Потенциал развития микропредприятий в Польше Mикропредприятия заслуживают того, чтобы быть названными ключевым фактором развития экономики Польши. Oбычно, oни имеют небольшой радиус действия и небольшое влияние на окружение, но их огромное количество придает этому сектору большое значение в формировании экономики. В Польше, как и во всем ЕС, самые малые субъекты производят около одной пятой добавленной стоимости предприятий, составляя при этом свыше девяти из десяти всех предприятий (96%), предоставляя работу 40% занятыx и 20% занятыx по найму на предприятиях. Характерным свойством этого сектора в Польше является все же его относительно невысокий уровень развития, по сравнению с другими государствами ЕС. Польские микропредприятия меньше своих иностранных партнёров, трудоустраивают меньшее количество работников, имеют более низкие обороты и балансовую стоимость.

4.1. Количество и структура предприятий 1.654.846 функционирующих в Польше микропредприятий составляет около 96% сектора предприятий, что даёт нам второй самый высокий результат в ЕС28. Их доля в структуре предприятий проявляет очень медленную тенденцию в сторону снижения.

Между 2003 г. и 2008 г. эта доля уменьшилась на 0,5 п.п. в пользу остальных групп предприятий, приближаясь к структуре предприятий в Европейском Союзе, где около 92% составляют самые малые субъекты. Ослабление значения микропредприятий среди предприятий в Польше следует оценивать определенно как положительное явление, так как это указывает на переход микропредприятий в группу крупных субъектов. В свою очередь, не стоит уменьшать значение их высокой доли в количестве хозяйствующих субъектов, так как проведенный анализ с другими странами Европы, показывает смешанную картину, если говорить о структуре предприятий в странах ЕС29. Высокой долей микропредприятий отличаются как менее богатые страны, в том числе Польша, так и высокоразвитые например, Швеция (94,6%), или Франция (93,0%). Лидером по доле микропредприятий в структуре является Греция (96,5%), a последней в этом рейтинге находится Словакия (71,3%) (диаграмма 1).

Данные касаются 2009 г.

Э. Бальцерович, Микропредприятия в Польше на фоне других стран Европейского Союза, в: Рапорт о состоянии сектора МСП в 2007-2008 гг, ПАРП 2009.

Диаграмма 1. Доля количества микропредприятий в общем количестве предприятий в Польше и других странах ЕС 120% 100% Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

Несмотря на тот факт, что доля микропредприятий в общем количестве предприятий уменьшается, количество этих субъектов в нашей стране проявляет тенденцию к росту (диаграмма 2). Происходит это из-за более высокой динамики роста остальных предприятий. В соответствии с данными Евростата, в период с 2003 г. по 2009 г., количество микропредприятий в Польше увеличилось на 7,2%, то есть значительно медленнее, чем в ЕС -27 (12,2%) и рост ВВП в нашей стране (30%), что, скорее всего, указывает на рост размера предприятий, чем их количества. В 2009 г. произошло существенное изменение тенденции к росту, так как количество микропредприятий уменьшилось на 6,4%. Это уменьшение однозначно указывает на то, что самые малые субъекты в Польше ощутили экономическое замедление в нашей стране, что принесло результаты в этой группе, в виде роста количества банкротств, ликвидаций или прекращения деятельности. По прогнозам Cambridge Econometrics для Европейской комиссии с 2011 г. должен возобновится медленный рост, который в период с 2003 г. пo 2012 г. составит 7,8% (a в EС-27 значительно больше - дo 15,4%).

Диаграмма 2. Динамика количества микропредприятий в Польше и ЕС-27 (слева), а также динамика количества предприятий в Польше и ВВП (справа).

Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата (данные за период с г. по 2012 г. являются прогнозом).

Как и в случае всего сектора предприятий, микропредприятия функционируют в основном в торговле и сфере обслуживания, а в меньшей степени в промышленности и строительстве. По сравнению со структурой микропредприятий в Европейском Союзе значительно большее число этих субъектов присутствует в торговле и строительстве, за счёт недостаточной репрезентации в структуре сектора обслуживания (диаграмма 3).

Тенденции в этой области все же являются полезными, а структура в нашей стране становится похожей на структуру ЕС-27- в течение последних лет доля самых малых предприятий в секторах обслуживания систематически повышается, что указывает на большой потенциал рост микропредприятий в этих секторах.

Диаграмма 3. Структура микропредприятий в Польше (слева) и ЕС-27 (справа) по отраслям в 2009 г.

Источник: Собственная разработка на основе Информационного листа SBA 2010/2011.

Одна пятая микропредприятий - это сезонные предприятия, которые функционируют менее 11 месяцев в год, а каждое двенадцатое функционирует менее пяти месяцев.

Больше всего данного вида субъектов функционирует в отраслях, которые более всего зависят от поры года. Это предприятия занимающиеся расквартированием, а также из сферы гастрономии, образования, культуры, развлечений и рекреации. Около одной трети предприятий из этих отраслей ведут деятельность менее одного года. Наименее чувствительными к сезонности явялются микропредприятия из отрасли обслуживания, недвижимости (92% предприятий действует на протяжении всего года), а также здравоохранения и социальной помощи (88%).

Половинa микропредприятий - это предприятия действующие более четырёх лет.

Больше всего таких субъектов находится в сфере обслуживания, недвижимости, здравоохранения и социальной помощи, а также транспортировке и складском хозяйстве - три четверти предприятий из этих отраслей функционируют четыре года или более четырех лет. Это сектора, в которых создаётся, относительно, меньше всего новых предприятий. Самая большая доля молодых микропредприятий - менее двух лет, функционирует в культуре, в сфере развлечений и рекреации (37%), образовании (36%), а также финансовой и страховой деятельности (34%).

Женщины на микропредприятиях Одна четвёртая микропредприятий - это предприятия с участием женщин30 (т.е. 416, тыс. - 27%). Больше всего таких предприятий функционирует в секторе «прочие услуги»

(48%), а также в сфере, связанной с расквартированием и гастрономией (40%), менее всего в строительстве (6%), а также транспортировке и логистике (8%).

В промышленности такие предприятия составляют едва ли одну пятую предприятий, одну треть в торговле (37%), а также одну треть в обслуживании (27%). Предприятия при участии женщин чаще, чем в случае остальных предприятий функционируют четыре года или более (71% в этой группе до 65% в остальных). Немного меньше таких субъектов среди более молодых предприятий (29% дo 35%). Эта разница все же не так значительна.

Микропредприятия при участии женщин являются сравнительно более большими по размеру, чем остальные предприятия. Это имеет свое отражение в том, что среднее вознаграждение на этих предприятиях значительно выше, а также и расходы на основные средства и доходы. Среднее вознаграждение в пересчёте на одно предприятие в группе предприятий было на две трети больше, чем среди остальных предприятий (18,3 тыс. злотых к 11,2 тыс. злотых), чтo отчасти указывает также на большую занятость на предприятиях данного типа. В свою очередь, капиталовложения в основные средства приблизительно на четверть выше (8,5 тыс. злотых к 6,8 тыс.

злотых), a доходы связанные с одним предприятием выше примерно на треть (69,8%).

Несмотря на небольшое количество – одна четвёртая всех предприятий (27%) – предприятия при участии женщин создают примерно треть (38%) прибыли всех микропредприятий и финансового результата (30%). В результате этого в пересчёте на одно предприятие прибыль и затраты таких предприятий значительно выше 30 Предприятия, на которых среди владельцев, совладельцев и бесплатно помагающих членов их семьей, участников работающих в компании, без наличия трудового договора, присутствуют женщины.

(соответственно 69,8% и 78,9%). Несмотря на это, принимая во внимание наиболее адекватный показатель для измерения эффективности деятельности, т.е. рентабельность, она меньше на предприятиях, где заняты женщины, чем в остальных микросубъектах (11% к 16%).

4.2 Занятые, занятость и заработная плата В Европейском Союзе микропредприятия предоставляют работу 39,3 млн. человек (29,6%), чтo составляет примерно треть всех занятых на предприятиях. Почти две трети заняты на микропредприятиях в странах ЕС, обеспеченных работой, относятся к более крупных, чем Польша странам ЕС: Италии - 7,2 млн., Испании - 5,0 млн., Германии млн., Великобритании - 4,0 млн. и Франции - 3,6 млн. В Польше значение самых малых субъектов по количеству занятых немного выше, чем в среднем по ЕС – доля микропредприятий по количеству занятых даёт нам шестую позицию в ЕС. Самые малые субъекты предоставляют рабочие места для 3,5 млн. (39,2% занятых на предприятиях), a занятость 1,36 млн. человек (20,8 % занятых)31. Сравнение этих двух значений показывает, что функционирование микропредприятий основывается в значительной степени на работе владельцев и их семей - едва немного более чем каждый третий работающий на микропредприятиях является лицом занятым на основании трудовых отношений (38,9%).

Диаграмма 4. Доля микропредприятий в структуре занятых на предприятиях в Польше и других странах ЕС в 2009 г.

Источник: Собственная разработка на основании данных Евростата.

В 2003-2008 гг., количество занятых и занятых по найму в Польше за счет одного субъекта проявляло тенденции к увеличению, причём занятость увеличивалась значительно быстрее (на 11% в, период с 2003 г. по 2009 г.), чем количество занятых (увеличение на 6,2%). Это указывает на более быстрое по сравнению с самозанятыми развитие больших микросубъектов, трудоустраивающих работников. В 2009 г. разница Данные зa 2009 г.

значительно увеличилась, так как средняя занятость в пересчёте на одно предприятие, на микропредприятиях увеличилась на 6,5%, что отчасти было результатом уменьшения количества предприятий, а количество занятых в пересчёте на один субъект уменьшилось на 4% (диаграмма 5). Но следует отметить, что среднее вознаграждение на микропредприятиях в течение всего периода с 2003 г. по 2009 г., увеличивалось быстрее, чем количество занятых и занятость. Это явление не является полезным, принимая во внимание, что производительность труда увеличивалась быстрее (выраженная валовой добавленной стоимостью в пересчёте на занятого), чем величина вознаграждений.

Диаграмма 5. Динамика среднего количества занятых по найму и занятых в пересчёте на одно предприятие (слева), а также ВВП и среднего вознаграждения (справа) на микропредприятиях.

125% 120% 115% 110% Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ и Евростата.

Три четверти занятых и две третьи занятых по найму на микропредприятиях работают в торговле и обслуживании, причём тенденции, в период с 2004 г. по 2008 г, указывают на постепенное снижение значения торговли (с 38,8% в 2004 г. дo 33,8% в 2009 г.) и повышение значения обслуживания (с 36,9% дo 39,5%). В промышленности рабочее место находит каждый восьмой занятый (12,8%) и каждый шестой занятый по найму (16,4%), но все же, тяжело указать на чёткие тенденции в области изменений этих категорий. Но зато динамическими темпами растёт доля сектора строительства как среди занятых (повышение с 9,4% дo 13,9%), как и занятых по найму (с 10,2% дo 16,2%) на самых малых субъектах. Доля этого сектора в количестве занятых и занятых по найму на микропредприятиях все же незначительная.

Среднее вознаграждение в секторе микропредприятий в 2009 г. составило 1,9 тыс.

злотых и за весь период с 2003 г. по 2009 г. и можно было наблюдать чёткую тенденцию к его росту (общий рост составил 35%). Несмотря на то, что это был самый низкий рост из всех групп предприятий в этот период, он всё таки превысил общий рост ВВП32.

Данные касаются нефинансированных предприятий.

Прменяя годовую методику и несколько других статистических методик33, среднее вознаграждение на микропредприятиях в пересчёте на один субъект, составило 17,5 тыс.

злотых, среди которых средняя сумма вознаграждения в пересчёте на предприятие была самой высокой в промышленности (26,3, тыс. злотых и торговле (20,5 тыс. злотых), a самая низкая в обслуживании (13,2 тыс. злотых). Сектор обслуживания все же является очень дифференцированным - самое высокое вознаграждение приходится на микропредприятия действующие в области обслуживания рынка и недвижимости (25,9 тыс. злотых), а также торговлю (20,5 тыс. злотых), a самое низкое в здравохранении (7 тыс. злотых) и образовании (7,2 тыс. злотых). Эти величины не отражаются непосредственно на среднем вознаграждении, которое получают работники этих секторов. Самая высокая сумма вознаграждений в промышленности в большой степени связана с самой высокой средней занятостью, которую фиксирует эта секция в пересчёте на один субъект (1,4). Зато среднее вознаграждение на рабочего ниже, чем например, в образовательной деятельности, где в свою очередь, сумма вознаграждений является низкой из-за небольшой средней занятости в пересчёте на один субъект (0,3). Разницы в вознаграждении кажутся достаточно естественными - в промышленности больший спрос на неквалифицированных работников, в то время как в образовании, в здравоохранении или культуре, в большей степени ведется поиск специалистов.

Tри четвёрти вознаграждений, в целом выплачиваемых на микропредприятиях, приходится на самые старшие предприятия, функционирующие уже более пяти лет. Эта доля существенно уменьшается, если рассматривать более молодую группу предприятий.

Очевидно, что самые небольшие вознаграждения в пересчёте на предприятие приходятся на самые молодые, а самые большие на предприятия, которые функционируют дольше остальных. Предприятия, функционирующие менее одного года тратят на вознаграждения за год 2,9 тыс. злотых, a предприятия, действующие на рынке свыше лет уже 24,0 тыс. злотых.

Самозанятые В группе микропредприятий, физические лица составляют 95% популяции. В том числе, свыше две трети предпринимателей - это самозанятые, выполняющие индивидуальную хозяйственную деятельность (69,8%, т.е. 1,1 млн.). Каждое четвёртое, самое малое предприятие ведётся лицом, для которого это дополнительное место работы34.

Самозанятые преобладают по количеству среди предприятий всех отраслей экономики, но в самой большой степени в обслуживающих отраслях, таких как здравоохранение и социальная помощь, образование, финансовая и страховая деятельность, а также культура, развлечение и рекреация. Доля данного вида предприятий в количестве предприятий в этих отраслях составляет свыше 85%. Меньше всего самозанятых работает в торговле (60%) и промышленности (62%), немного больше в строительстве – две трети предприятий (67%). Концентрация индививидуальной предпринимательской деятельности в указанных отраслях свидетельствует об определенной специфике этих секций, в которых с успехом может функционировать небольшой субъект, отвечая на местный и ограниченный спрос.

Доля самозанятых в общем количестве микропредприятий тем выше, чем моложе Данные касаются секции, K NACE Rev. 2.

Хозяйтсвенная деятельнсоть предприятий с количеством рабочих до 9 человек в 2004 г., ГСУ, Варшавa 2005.

группа, которая рассматривается - они составляют 90% предприятий, функционирующих до первого года деятельности. Но эта доля уменьшается вместе с возрастом предприятия, хотя и так, среди предприятий, действующих на рынке свыше 5 лет, самозанятые составляют большинство (61%). С одной стороны это указывает на тот факт, что часть предпринимателей преобразуется из индивидуального предприятия в более многочисленное микропредприятие, которое трудоустраивает работников. Но с другой стороны это делает небольшая часть самозанятых. Это может указывать на то, что значительная группа данного типа предпринимателей подходит к самозанятости (в отличии от штатной занятости), как к удобному (или необходимому из-за отсутствия возможности найти соответствующую работу) решению для себя и не считает созданную юридическую форму основанием для создания более крупного предприятия.

На это указывают также небольшие капиталовложения в основные средства самозанятых - в четыре раза меньше чем среди остальных микропредприятий (только 3,7 тыс. злотых при 15,5 тыс. злотых в среднем для остальных предприятий).

Анализируя финансовые результаты самозанятых и остальных предприятий, можно заметить, что они, несмотря на то, что их в более чем в два раза больше (1,1 млн. Дo 0,48 млн.), создают свыше два с половиной раза меньше прибыли в целом (144,3 млрд. злотых к 374,9 млрд. злотых). Это является результатом того, что самозанятые отличаются значительно меньшим масштабом деятельности, чем другие микропредприятия - они создают в шесть раз меньше прибыли в пересчёте на предприятие, чем другие предприятия. С другой стороны, с точки зрения рентабельности предпринимательской деятельности, самозанятые (с результатом 24%) показывают значительно лучшие результаты, чем остальные предприятия (10%).

Самозанятые относительно редко инвестируют в развитие. В исследовании35, проведенном ПАРП, примерно половина самозанятых определила свой бизнес в категориях «мне хватит то, что имею». С этим определением согласилось также свыше 40% микропредпринимателей, зато представители малых и средних предприятий в большинстве выбирали активную опцию, т.е. «делаю большой упор на развитие собственного предприятия...».

4.3. Результаты и финансовая обстановка Mикропредприятия в ЕС создают oборотов на сумму 4,5 триллиона евро36. Эти субъекты представляют пятерку самых больших стран ЕС и создают две трети (68,7%) оборотов самых малых субъектов во всем ЕС. Доля польских субъектов составляет 3,5% этой величины, однако их значение в экономике, выраженное долей в оборотах предприятий, немного большее, чем в ЕС. Если говорить о прибыли в целом, микропредприятия в Польше создают 700 млрд. злотых прибыли, что составляет немного более одной пятой (22%) прибыли сектора предприятий (в то время когда в ЕС - 18,2%)37. Доля микропредприятий в прибыли предприятий на протяжении 2003-2009 гг. немного уменьшилась, однако их динамика была положительной (повышение на 40,1%), также 35 В. Oрловски,Р. Пастернак, K. Фляхт, Д. Шуберт, Инвестиционные процессы и стратегии предприятий во время кризиса, рапорт Польского агентства развития предпринимательства, Варшава 2010.

36 Данные относятся к секции C-I, K NACE Rev. 2 и охватывают 2009 год.

37 Данные относятся к нефинансированным предприятиям.

как и расходов, хотя несколько меньше (35,8%). В результате агрегированный валовый финансовый результат микропредприятий в этот период повысился более чем в два раза (2,1 разa). Частично, это был результат повышающегося количества микропредприятий, а не только улучшения их финансовых результатов.

С точки зрения среднего субъекта, микропредприятия фиксировали повышение прибыли в период с 2003 г. по 2008 г. (на 30%). За аналогичный период в Польше наблюдался подобный рост ВВП. Несколько более низкая динамика характеризовала расходы этих субъектов (рост на 24%). Вместе с повышением средних прибылей и расходов в пересчёте на одно предприятие улучшилась также рентабельность микропредприятий - показатель рентабельности валового оборота повысился с 8,8% дo 15,6%. В 2009 г. вместе со снижением количества самых малых субъектов, доходы в пересчёте на среднее предприятие, существенно повысились (на 12,8%), что свидетельствует о том, что предприятия, которые осуществляли деятельность в этом году, существенно расширили диапазон деятельности. Но это осуществилось вследствие несколько большего повышения расходов, чем прибыли в пересчёте на одно предприятие (на 13,7%).

В результате рентабельность оборота самых малых субъектов немного уменьшилась (до 15,1%).

Диаграмма 6. Доля микропредприятий в оборотах предприятий в Польше и в других странах ЕС в 2009 г.

Великобритания Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

Диаграмма 7. Динамика прибыли и расходов в пересчёте на одно предприятие, а также рентабельность валового оборота микропредприятий в Польше в 2009 г. (слева), а также их рентабельность хозяйственной деятельности в 2009 г. согласно секции ПКД 38 (справа) 150% 130%

C D EMR GQP K L N I F H J S

Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Средняя рентабельность предпринимательской деятельности на микропредприятиях составила 15,1%. Эти результаты значительно отличаются между отраслями (диаграмма 7 справа). Самой большей эффективностью осуществляемой деятельности, измеряемой по этой категории, отличаются микропредприятия, функционирующие в секторе обслуживания, но самой низкой - коммерческие предприятия - в основном из-за высокой конкуренции и дисперсии в этом секторе, а также промышленность в которой преобладают традиционные отрасли с относительно небольшими перспективами роста.

Следует ожидать, что предприятия из сектора обслуживания с самой высокой рентабельностью, такие как здравоохранение и образование, из-за ёмких и увеличивающихся рынков сбыта и относительно слабо развитой стороны предложения, будут характеризоваться самым высоким потенциалом роста.

С точки зрения способности к созданию прибыли наиболее производительными микропредприятиями являются те, которые функционируют в сфере финансов и страхования. Они достигают определенно самой большой прибыли на один злотый вознаграждения (148 злотых). Далее идут микропредприятия из сектора обслуживания рынка недвижимости - они достигли более низкого результата уже в более чем три раза (46 злотых). Эти две отрасли микропредприятий находятся также сразу же за промышленной переработкой в тройке наиболее производительных отраслей, измеряемых соотношением прибыли к количеству предприятий. Хуже всего, с точки C – промышленная переработка, D – Производство и снабжение электроэнергией, газом, водным паром и воздухом ситем кондиционирования воздуха, E – Снабжение водой; управление сточными водами и отходами, а также деятельнсоть связанная с рекультивацией, F – Строительство, G – Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобильных транспортных средств, включая мотоциклы, H – Транспортирвока и складское хозяйство, I – Деятельнсоть связанная с расквартированием и гастрономическим обслуживанием, J – Информация и коммуникация, K – Финансовая и страховая деятельнсоть L – Деятельность связанная с осблуживанием рынка недвижимости, M – Профессиональная, научная и техническая деятельность, N – Деятельность в области услуг администрирования и поддреживающая деятельность, P – Образование, Q – Здравохранение и социальная помощь, R – Деятельнсоть связанная с культурой, развлечениями и рекреацей, S – Другая обслуживающая деятельность.

зрение прибыльности в пересчёте на один злотый вознаграждения, обстоит дело с другой обслуживающей деятельностью (10 злотых), а также расквартирование и гастрономия (11 злотых). Самыми лучшими по этому показателю являются здравоохранение и социальная помощь (44%), образование (30%), профессиональная, научная и техническая деятельность (28%). Исходя из прогнозов, это также один из самых лучших рынков с точки зрения показателей темпа роста.

Если говорить о возрасте предприятия, мы можем совершенно определенно проследить закономерность того, что чем дольше функционируют микропредприятия, тем больше становится показатель их прибыли. Понимаемая таким образом производительность, быстрее всего растёт между первым и вторым, а также вторым и третьим годом своей деятельности (в обоих случаях более чем в два раза - это самый быстрый период роста среднего микропредприятия). Но в последующие годы этот показатель значительно замедляется. С другой стороны, вместе с ростом предприятия можно также заметить тенденцию к снижению в области производительности, которая выражается прибылью в пересчёте на один злотый вознаграждения (исключением является третий год деятельности, в котором это соотношение растёт скачками (диаграмма 8. слева). Можно пытаться объяснить это тем, что как правило, чем моложе и меньше микропредприятие тем, владельцы и члены их семьей, которые не получают заработную плату, играют большую роль в создании результатов предприятия. По мере увеличения стажа деятельности предприятия, отмечается значительная тенденция роста в области рентабельности предпринимательской деятельности, которая быстрее всего растёт между третьим и четвёртым годом деятельности.

Диаграмма 8. Доходы в пересчёте на микропредприятие и доходы на 1 злотый вознаграждения (слева) а также доходы и расходы на одно предприятие и рентабельность экономической деятельности микропредприятий (справа) по возрасту микропредприятия в 2009 г.

доходы на предприятие доходы на 1 злотый зароботной платы Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Сравнение производительности одного работника на предприятиях, в зависимости от их размера, показывает, что микропредприятия являются наиболее производительной группой МСП. Более того, их производительность также повышается быстрее всего.

В 2009 г. один занятый произвел 118 тыс. злотых валовой добавленной стоимости (a рост в 2004 - 2009 годы составил 39%), в то время когда малые предприятия - 94,1 тыс.

злотых, a средниe - 82,5 тыс. злотых (рост производительности обеих этих групп составил немного более 30%). Несмотря на это самыми производительными по доходам в пересчёте на одно предприятие являются большие субъекты (123,7 тыс. злотых). Их производительность также растёт быстрее всего (на 43,5%).

4.4. Инвестиции Инвестиционные затраты микропредприятий в ЕС в 2009 г. составили 264,9 млрд. евро.

Самый большой вклад в эту величину (всего 64,6%) имели: Франция - 54 млрд. евро, Италия - 28,6 млрд. евро, Германия - 27 млрд. евро, Испания - 25,8 млрд. евро и Великобритания - 15,6 млрд. евро. Доля Польши в инвестициях, в общем, очень скромная (1,6%) – более высокая, чем у нас, доля в общих инвестициях стран ЕС наблюдается на микропредприятиях из Румынии (5,6%) и Болгарии (1,7%)39. Почти млрд. злотых инвестиционных затрат микропредприятий в Польше составляет 15,2% вложений предприятий в целом40. Низкий уровень инвестиций микропредприятий в затраты на развитие - второй из самых низких в ЕС (диаграмма 9) указывает также, что у них ограниченное участие в качественном развитии экономики.

Диаграмма 9. Доля микропредприятий в инвестиционных затратах предприятий в Польше и других странах ЕС в 2009 г. Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

В результате, инвестиционные затраты на одно предприятие в Польше самые незначительные среди всех стран ЕС. Более того, они более чем в пять раз меньше средних в ЕС и почти в два раза меньше, чем в среднестатистических предприятиях в странах, находящихся на предпоследних местах в перечне, таких как Венгрия и Кипр Данные касаются секции C-I, а также K NACE Rev. Данные касаются секции B-J, L-N, P-S ПКД 2007.

41 Данные касаются секции C-I, а также K NACE Rev. 2.

(диаграмма 10). На протяжении 2003-2009 гг. все же отмечается, хотя с некоторыми колебаниями, тенденция к росту. В пересчёте на одно предприятие инвестиционные затраты (среди групп предприятий по размеру) существенно наиболее быстро повышались именно на микропредприятиях - постоянный рост на 125% в 2003-2009 гг.

И в конце этого периода составили 12,6 тыс. злотых42. Кроме того, польские микропердприятия имеют один из самых больших показателей роста инвестиционных затрат в Европе – четвертый, самый высокий, следом за Румынией, Болгарией и Словакией. Причём половина стран ЕС фиксировала в этом периоде снижение капиталовложений в пересчёте на одно предприятие43.

Диаграмма 10. Капиталовложения в пересчёте на одно предприятие на микропредприятиях в Польше и других странах ЕС в 2009 г. (в тыс. евро), а также динамика этого значения в 2005-2009 гг. в Польше (жирная линия) (в %) Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

Самыми крупными инвестиционными затратами, которые осонвываются на средствах микропредприятий, характеризуются капиталоемкие отрасли: производство и снабжение электроэнергией, газом, водным паром, горячей водой и воздухом для систем кондиционирования воздуха (319,2 тыс. злотых), обслуживание рынка недвижимости (153,1 тыс. злотых). Самых незначительных показателей по инвестиционным затратам - в сто тридцать раз меньшие чем у лидера - достигли микропредприятия из остальной обслуживающей деятельности (2 тыс. злотых), немного больше – профессиональная, научная и техническая деятельность, а также здравоохранение и социальная помощь (по 6,9 тыс. злотых) (диаграмма 11). Среди основных отраслей экономики значительно больше инвестирует промышленность (103,8 тыс. злотых), a меньше всего обслуживание (9,2 тыс. злотых). Лучше, чем сектор обслуживания, выглядят показатели строительства (15,5 тыс. злотых) и торговли (15 тыс. злотых).

Данные касаются нефинансированных предприятий.

Данные касабтся секций C-I, K NACE Rev. 2 и 2005-2009 гг.

микропредприятие по секциям ПКД 44 в 2009 г. (в тыс. злотых)

D L E R I N F H K C J P G M Q S

Источник: Собственная разработка на основе данных ГСУ.

Вместе с возрастом, а что следует за этим, ростом микропредприятия, увеличиваются его инвестиции. Очевидным исключением, принимая во внимание первоначальные капиталовложения, являются вновь образованные микропредприятия, то есть те, которые функционируют менее одного года. Этот принцип не соблюдается также в случае предприятий, функционирующих от 4 до 5 лет, затраты которых самые высокие.

В возрасте 2-3 лет затраты предприятий стабилизируются на уровне около 10 тыс.

злотых, чтобы в последующий год существенно повыситься (до 15,8 тыс. злотых). Это может быть связано с тем, что в этом возрасте большинство предприятий вынуждено понести больше затрат, связанных с воспроизведением активов, купленных в момент возникновения.

Подведение итогов 1,65 млн. самых малых субъектов в Польше, составляет огромное большинство предприятий в целом (96%), предоставляет работу свыше одной трети работников на предприятиях (37,5%), создаёт свыше одной четверти оборотов (26,9%) и одной пятой валовой добавленной стоимости (21,6%), а также одну седьмую инвестиционных затрат (14,2%). Значение микропреприятий в Польше несколько больше среднего показателя в странах ЕС. У них несколько выше доля в количестве предприятий и валовой добавленной стоимости предприятий, а также существенно больше, если говорить о доле в оборотах и количестве работников этих субъектов (диаграмма 12). Но они существенно отстают от предприятий ЕС, если брать во внимание инвестиционные затраты, а тем самым уменьшают их долю в создании технологического прогресса в национальной экономике. Несмотря на несколько более существенное значение МСП в Польше чем в ЕС, их результаты с точки зрения среднего предприятия выглядят довольно слабо (диаграмма 13 слева). Несмотря на то, что среднестатистическое предприятие в Польше Смотреть ссылку 48.

предоставляет работу немного большему количеству занятых (2,2) чем в ЕС (2,0), его экономические параметры значительно отстают от средних показателей в ЕС.

Производительность микропреприятий в Польше, измеряемая валовой добавленной стоимостью созданной одним работником, составляет около одной трети (31%) результатов предприятий в ЕС и представлена немного более высокими показателями оборотов на такого работника (41%). Значительно лучше, чем в ЕС у нас выглядят показатели валовой добавленной стоимости в пересчёте на одно евро вознаграждения этот показатель для микропредприятий в Польше (3,3 евро) на 16% выше, чем в ЕС (2,8 евро). Следует отметить положительные показатели, относящиеся к темпу изменений - все вышеуказанные значения для микропредприятий в Польше, кроме вознаграждений, растут быстрее средних показателей по ЕС (диаграмма 13 справа).

Диаграмма 12. Сравнение между Польшей (тёмная линия) и ЕС (светлая линия) значений микропредприятий в экономике в 2009 г.

Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата.

Диаграмма 13. Сравнение результатов среднего предприятия (слева), между Польшей (тёмная линия) и EС (светлая линия) а также динамики этих результатов в период с 2005 г. по 2009 г. (UE=100%) (справа) Источник: Собственная разработка на основе данных Евростата Микропредприятия, несмотря на свой небольшой диапазон действия и ограниченное отношение к развитию, фиксируют высокий финансовый результат и рентабельность по сравнению с остальными группами предприятий. Большинство из них, несмотря на заявления владельцев о том, что развитие предприятия им не чуждо, не осуществляет существенного прорыва, который привел бы к значительному повышению оборотов или занятости. Частично, это следует из их характеристики и роли, которую они исполняют в экономике. В виду своего размера, микропредприятия ведут свою деятельность на рынках, где занимают определенную нишу, где наблюдается ограниченный и в меру устойчивый спрос. Это позволяет исключить заинтересованность крупных предприятий и разрешает в большинстве случаев, достигнуть хороших финансовых результатов, но не дает возможности достичь быстрого роста. Оценки тенденций, а также мнения экспертов все же указывают на то, что рынок обслуживания будет интенсивно расти45, a вместе с тем и возможности развития микропредпринимательства. Растут и будут растити также наукоемкие отрасли за счёт трудоемких отраслей, а это также сфера, в которой заинтересованы малые субъекты.

O состоянии и динамике изменений в этом секторе (много вновь созданных предприятий, но также много ликвидированных) говорит также экономическая ситуация, а также повышающийся уровень безработицы (повышение с 7,1% во II кв. г. дo 9,5% во II кв. 2011 г.46), которые в коротком периоде влияют на повышение количества предприятий. Вероятно этот тренд будет в Польше продолжатся, так как безработица касается в основном молодых людей до 34 года жизни, которые составляют половину всех безработных47. Это группа, которая особенно (а ещё в большей мере подгруппа людей возрастом от 18 дo 24 лет) испытывает на себе проблемы трудового рынка возникающие из-за отсутствия профессионального опыта. Это в свою очередь K. Б. Mатусяк, Й. Kуциньски, A. Грызик (ред.) Форсайт кадров современной экономики, рапорт Польского агентства развития предпринимательства, Варшава 2009.

46 Уровень безработицы конца II квартала на основании BAEL в: Квартальная информация о трудовом рынке, ГСУ, август 2011.

47 Информация о безработных и ищучих работу в августе 2011 г., MТиСП, сентябрь2011.

поощряет работодателей и вынуждает молодых людей принимать работу на менее привлекательных условиях (договор поручение, договор подряда и пр.). Если безработица в этой группе будет продолжать укреплять свои позиции, то повышение заинтересованности в собственном бизнесе, среди молодых людей будет в связи с этой обстановкой, естественным ответом. Здесь следует подчеркнуть, что молодые поляки заинтересованы в собственном бизнесе - около одна треть лиц в возрасте 18-25 лет рассматривает возможность создать собственное предприятие (31%)48.

Чрезвычайно важным вопросом, который определяет возможность «существования»

микропредпринимателя, является склонность или её отсутствие к росту. Особенно это касается самозанятых, которые составляют огромное количество предприятий (1,1 млн.;

69,8% микропредприятий) и которые редко решаются на развитие деятельности. Для многих микропредпринимателей, рост очень часто связан, с относительным осложнением деятельности - потребностью изменения юридической формы, развитием систем управления, в том числе управления человеческими ресурсами, необходимостью делегировать задачи и полномочия. Владельцы самых малых предприятий необязательно должны быть заинтересованы в таких больших изменениях в области своей деятельности, возможно они не чувствуют себя компетентными, для того чтобы выполнить такие изменения. То, что могло бы помочь данному виду предпринимателям это хорошо функционирующие учреждения, связанные с внешней средой этих предприятий, поддерживающие развитие их деятельности, а прежде всего бизнесорганизации представляющие этот сектор. В настоящее время, когда 92% микрои малых предприятий не принадлежит к какой-либо бизнес-организации, а те которые принадлежат, не видят существенной пользы от этого49, отсутствие представительства интересов этих предприятий, является очевидным.