«Панов Виктор Александрович Гражданско-правовой режим документов в сфере предпринимательской деятельности Специальность: 12.00.03 – гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное ...»

Министерство образования и наук

и Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Казанский государственный университет

имени В.И.Ульянова-Ленина»

На правах рукописи

Панов Виктор Александрович

Гражданско-правовой режим документов

в сфере предпринимательской деятельности Специальность: 12.00.03 – гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель: кандидат юридических наук, доцент Карягин Николай Егорович.

Казань –

СОДЕРЖАНИЕ

……………………………………………………….

Введение 3 – Понятие и виды документов в сфере Глава 1.

предпринимательской деятельности……………………………………… 13 – Понятие «предпринимательский документ».

§1.

Гражданско-правовое значение документов в сфере предпринимательской деятельности ……. 14 – Классификация документов в сфере §2.

предпринимательской деятельности: гражданскоправовой аспект …...………………………………… 61 – Документооборот в сфере предпринимательской Глава 2.

деятельности как элемент структуры гражданского оборота ……………………………………………… 82 – Юридическая сущность документооборота в §1.

сфере предпринимательской деятельности ………. 82 – Проблемы гражданско-правового оборота §2.

электронных документов в сфере предпринимательской деятельности ……………… 112 – Заключение………………………………………………………………. 130 – Список использованной литературы………………………………… 141 – Введение Актуальность темы исследования. В период существования плановой экономики порядок создания и исполнения документов, правила документооборота предприятий устанавливались различными министерствами и ведомствами посредством издания соответствующих инструктивных рекомендаций (положений, писем и пр.). В связи с развитием в России рыночных, в том числе гражданско-правовых отношений, принятием 21 октября 1994 г. Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ)1, возникновением института предпринимательской деятельности данные инструктивные рекомендации, типовые положения перестали соответствовать современным реалиям. Требуется разработка новых подходов в правовом регулировании отношений, связанных с созданием и оборотом документов в области предпринимательской деятельности.

В настоящее время правовое регулирование отношений с участием коммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей осуществляется посредством законодательных, иных правовых актов и документов, создаваемых самими субъектами предпринимательства.

Законодательные нормы, регулирующие создание и использование документов в сфере предпринимательской деятельности, имеющие комплексный характер, содержатся в различных нормативных актах, что во многом способствует неправильному пониманию и применению данных нормативных актов указанными субъектами. Присущие такой деятельности разноплановость и многоаспектность, участие в ней различных субъектов, разнообразие организационно-правовых форм предпринимательства СЗ РФ, 1994, № 32, ст.3301; СЗ РФ, 1996, № 9, ст.773; СЗ РФ, 1996, № 34, ст.4025, ст.4026; СЗ РФ, 1997, № 43, ст.4903; СЗ РФ, 1999, № 28, ст.3471; СЗ РФ, 1999, № 51, ст.6288; СЗ РФ, 2001, № 17, ст.1644; СЗ РФ, 2001, № 21, ст.2063; СЗ РФ, 2001, № 49, ст.4552; СЗ РФ, 2002, № 12, ст.1093; СЗ РФ, 2002, № 48, ст.4746; СЗ РФ, 2002, № 48, ст.4737; СЗ РФ, 2003, № 2, ст.160, ст.167; СЗ РФ, 2003, № 13, ст.1179; СЗ РФ, 2003, № (ч.1), ст.4434; СЗ РФ, 2003, № 52 (ч.1), ст.5034; СЗ РФ, 2004, № 27, ст.2711; СЗ РФ, 2004, № 31, ст.3233; СЗ РФ, 2004, № 49, ст.4855; СЗ РФ, 2005, № 1 (ч.1), ст.15; СЗ РФ, 2005, № 1 (ч.1), ст.18; СЗ РФ, 2005, № 1 (ч.1), ст.39; СЗ РФ, 2005, № 1 (ч.1), ст.43; СЗ РФ, 2005, № 1 (ч.1), ст.45; СЗ РФ, 2005, № 13, ст.1080.

выполняемых им функции, а также его гражданско-правового значения.

Исследование проблем гражданско-правового режима документов в указанной сфере позволит минимизировать вероятность нарушения прав добросовестных участников предпринимательских правоотношений2.

является одним из обязательных условий занятия данной деятельностью.

Однако в науке гражданского права не выработаны научные подходы к необходимость ее комплексного научного исследования.

Степень разработанности темы. В качестве теоретической основы представителей науки гражданского права и теории права. В числе авторов дореволюционного периода следует назвать Е.В.Васьковского, А.И.Каминку, С.А.Муромцева, Н.И.Нерсесова, К.П.Победоносцева, И.А.Покровского, предусматривавшихся в дореволюционном гражданском праве, а также рассмотревших такие категории, как «гражданский оборот», «торговый оборот», «экономический оборот».

Позднее категория «гражданского оборота» исследовалась в трудах С.Н.Братуся3, О.А.Красавчикова4.

исследованию вопросов гражданско-правового значения некоторых видов документов, порядок создания и использования которых предусматривается Под предпринимательскими правоотношениями понимаются социальные связи субъектов в сфере экономической деятельности, возникающие и существующие на основе правовых норм, регулирующих профессиональную деятельность по систематическому получению прибыли // Хамидуллина Ф.И.

Гражданско-правовая ответственность субъектов предпринимательской деятельности: Автореф. дис. …канд.

юрид. наук. / Ф.И. Хамидуллина; Казан. гос. ун-т. - Казань, 2005. С.12.

Братусь С.Н. Предмет и система советского гражданского права / С.Н.Братусь. - М.: Государственное издательство юридической литературы, 1963; Братусь С.Н. О понятии гражданского оборота / С.Н.Братусь // Советское государство и право. – 1949. - № 11.

Красавчиков О.А. Советская наука гражданского права / О.А.Красавчиков. - Свердловск, 1961.

в современном гражданском праве, следует отметить труды Т.Е.Абовой, М.Ю.Тихомирова, В.В.Худолеева, М.Ю.Челышева и др.

работы С.С.Алексеева, А.М.Васильева, А.Б.Венгерова, В.А.Горшенева, М.Н.Марченко, А.С.Пиголкина, Л.С.Явича и др., в которых подробно регулирования», «реализация права», «правовой режим».

В работе использовались также труды А.К.Безиной, посвященные разработке категории «механизма правового регулирования»5.

Важный вклад в разработку вопроса об определении критериев классификации документов сферы предпринимательской деятельности А.В.Брызгалин, В.В.Брызгалин, Е.А.Гринемаер, А.Н.Головкин, Т.В.Горелова, В.В.Нарежный, Ю.В.Романец, И.С.Шиткина.

Говоря о диссертационных исследованиях последних лет, следует отметить работы Р.О.Халикова «Правовой режим электронного документа:

вопросы использования электронной цифровой подписи»6, О.Г.Неверова «Товарораспорядительные документы в торговом обороте»7, С.И.Семилетова «Документы и документооборот как объекты правового регулирования»8.

См., в частности: Безина А.К. Судебная практика по трудовым спорам: Учебное пособие для магистров права / А.К.Безина. – Казань, Казан. гос. ун-т им. В.И. Ульянова–Ленина, 2004. С.33 – 39.

Халиков Р.О. Правовой режим электронного документа: вопросы использования электронной цифровой подписи: Дис. …канд. юрид. наук / Р.О.Халиков; Казан. гос. ун-т. - Казань, 2006.

Неверов О.Г. Товарораспорядительные документы в торговом обороте: Дис. …канд. юрид. наук / О.Г.Неверов; Московс. гос. ун–т. – М., 2001.

Семилетов С.И. Документы и документооборот как объекты правового регулирования: Автореф. дис.

…канд. юрид. наук / С.И.Семилетов; М., 2003.

административного права, уголовного права, гражданского процесса, Л.А.Букалерова, А.А.Власов, Д.Гончаров, Д.Б.Игнатьев, В.А.Камышин, Н.М.Коршунов, А.А.Косовец, В.Н.Кудрявцев, Ю.Л.Мареев, А.В.Наумов, В.Образцов, Б.И.Пинхасов, А.В.Ролик, Т.Л.Сергеева, М.К.Треушников, Я.М.Яковлев, В.В.Ярков и др.

Определенное значение для автора имели труды ученых – экономистов, документалистов, историков, специалистов в области делопроизводства и М.П.Илюшенко, Т.В.Кузнецовой, М.В.Ларина, Я.З.Лившица и др.

составили диалектический метод познания, а также такие обще- и частнонаучные методы, как анализ, синтез, системный метод. В работе используются также частноправовые методы: формально-юридический, сравнительно-правовой.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель исследования практического анализа гражданского законодательства, судебной практики, взглядов ученых представить общую характеристику гражданско-правового режима документов в рассматриваемой сфере9.

Указанная цель предопределила постановку и решение следующих задач:

- сформулировать понятие «предпринимательский документ», выявить его основные признаки, выполняемые им функции, а также его гражданскоправовое значение;

Целью диссертационного исследования не является рассмотрение правового регулирования отношений в информационной сфере, не исследуются аспекты документалистики, информационной безопасности и правового режима информации, не вырабатывается представление о социальном назначении документа, так как решение вышеобозначенных проблем относится к сфере информационного права.

- выработать классификационные критерии, которые позволили бы подразделить документы сферы предпринимательской деятельности на группы (виды), а также представить классификацию данных документов;

- исследовать юридическую, прежде всего гражданско-правовую, сущность документооборота в сфере предпринимательской деятельности, что в свою очередь предопределяет необходимость исследования другой категории – «гражданского оборота»;

- проанализировать проблемы гражданско-правового оборота электронных документов в сфере предпринимательской деятельности;

- исследовать судебную практику применения законодательства об предпринимательской деятельности, выработать рекомендации и предложения по совершенствованию законодательства в данной сфере.

Объектом исследования является комплекс вопросов, связанных с анализом понятия и гражданско-правового значения документов в сфере предпринимательской деятельности, определением критериев классификации указанных документов, в том числе представлением соответствующей классификации, выявлением юридической, прежде всего, гражданскоправовой сущности документооборота в данной сфере.

Предметом исследования выступают нормы гражданского и иного законодательства, регулирующие вопросы создания и использования документов в области предпринимательской деятельности, судебная практика, взгляды ученых, рассматривающих отдельные виды документов.

Эмпирическую базу диссертационного исследования составили документы и другие материалы, касающиеся вопросов легитимации и осуществления предпринимательской деятельности в России, в том числе учредительные документы юридических лиц различной организационноправовой формы, свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица (индивидуального предпринимателя), положения о филиалах и представительствах, передаточные акты, разделительные фиксирующие факт встреч и ведения переговоров; документы, фиксирующие предварительного договора; документы, опосредствующие урегулирование разногласий, и др.

Научная новизна заключается в том, что впервые в науке обосновывается необходимость выделения категории «предпринимательский исследования выявляется юридическая сущность документооборота сферы предпринимательской деятельности, документооборот рассматривается как обязательный элемент структуры гражданского оборота10.

Анализ поставленной проблемы позволил вынести на защиту следующие основные выводы и положения, отражающие научную новизну, либо обладающие элементами научной новизны:

1. Впервые на основе комплексного исследования норм действующего гражданско-правовой режим документов в сфере предпринимательской В работе документооборот рассматривается как обязательный элемент структуры гражданского оборота.

Категория «документооборота» тесно связывается с письменной формой сделки. При этом особо следует подчеркнуть, что устная форма сделки не охватывается категорией «документооборота». ГК РФ, иные законы и нормативные акты подробно регламентируют, какие сделки должны совершаться в письменной форме, устанавливая в качестве общего правила – сделки, для которых законом или соглашением сторон не установлена письменная (простая или нотариальная) форма, могут быть совершены устно (п.1 ст.159 ГК РФ). Однако в сфере предпринимательской деятельности подавляющее большинство сделок оформляется письменно. Использование устной формы, а равно конклюдентных действий, молчания как самостоятельного способа волеизъявления сторон в сфере предпринимательской деятельности не находит широкого распространения и соответственно не может охватываться категорией «документооборота».

Подробно об использовании устной формы в коммерческих сделках см.: Илюшина М.Н., Челышев М.Ю., Ситдикова Р.И. Коммерческие сделки: теория и практика: Учебно-практ. пособие / Под общ. ред. М.Н.

Илюшиной. – М.: РПА МЮ РФ, 2005. С.54 – 56.

деятельности – это совокупность юридических правил, устанавливающих предпринимательских правоотношениях.

Особенностью данного правового режима является то, что среди способов правового регулирования особое значение имеют юридические дозволения и позитивные обязывания.

2. На основе анализа специальной литературы, различных точек зрения ученых, представленных в ней, и норм действующего законодательства предлагается ввести в научный оборот термин «предпринимательский документ». Под указанным термином следует понимать совокупность особой предпринимательской деятельности, которая имеет установленную законом или соглашением сторон форму, в том числе необходимые реквизиты, и которая направлена на фиксацию и удостоверение юридических фактов, связанных с возникновением, изменением или прекращением предпринимательских правоотношений.

3. Доказывается, что предпринимательские документы выполняют различные функции: контрольно-учетную, функцию средства платежа и расчета, организационную и др. При этом основной функцией предпринимательских документов является функция, связанная с созданием предпринимательского документа в гражданском праве (заключением договора, выдачей доверенности, заключением учредительного договора, утверждением устава, совершением соглашения об обеспечении исполнения основного обязательства и т.п.). Производной от этой функции является доказательственная функция предпринимательских документов, проявляющаяся в сфере действия гражданского и арбитражного процесса.

предпринимательской деятельности все предпринимательские документы необходимо подразделять на следующие виды:

- документы, легитимирующие предпринимательскую деятельность (устав, учредительный договор, свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица и др.);

предпринимателем возмездных договоров, направленных на систематическое получение прибыли (документы, фиксирующие факт встреч и ведения переговоров; документы, имеющие характер предварительного договора, и др.);

- документы, оформляющие прекращение предпринимательской деятельности (промежуточный ликвидационный баланс, ликвидационный баланс и др.).

5. На основе анализа теории механизма правового регулирования уточняется понятие «гражданский оборот». Гражданский оборот – это совокупность сделок, заключаемых субъектами гражданского права, возникающих на их основе обязательственных правоотношений, а также актов реализации прав и обязанностей, составляющих содержание этих правоотношений.

6. Доказывается, что структура гражданского оборота включает в себя следующие элементы: объекты, субъекты, содержание, документооборот.

Объектами гражданского оборота выступают различные материальные блага, являющиеся товарами в экономическом смысле и составляющие гражданскоправовую категорию имущества. Субъектами (участниками) гражданского оборота являются любые субъекты гражданского права. Содержание гражданского оборота составляет переход имущества от одного лица к другому на основе заключаемых участниками гражданского оборота сделок.

7. Впервые обосновывается, что документооборот представляет собой урегулированную нормами гражданского права совокупность операций по документальному оформлению гражданско–правовых сделок, направленных на реализацию их участниками вытекающих из этих сделок гражданских прав и обязанностей. Категория «сделки» занимает центральное место в определении сущности документооборота в гражданском праве.

деятельности является обязательным элементом структуры гражданского оборота и представляет собой совокупность операций по документальному предпринимательской деятельности, по документальному оформлению правоотношений, возникающих на основе данных сделок, а также актов предпринимательских правоотношений.

8. В целях унификации документов сферы предпринимательской деятельности обосновывается необходимость принятия специального нормативного акта о документах и документообороте юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В указанном нормативном акте должны найти отражение следующие вопросы: сфера применения данного нормативного акта, основные понятия, требования, предъявляемые к документам в сфере предпринимательской деятельности, в том числе определение печати и штампа, условия их действительности, порядок их изготовления, использования, хранения и уничтожения, виды документов, на которых необходимо наличие печати, и последствия несоблюдения данного требования, принципы организации документооборота субъектов предпринимательской деятельности, стадии документооборота, права и обязанности предпринимателей в области организации документооборота.

9. Принимая во внимание практическую значимость использования печатей на документах субъектами предпринимательской деятельности, предлагается принятие специального нормативного акта, касающегося создания единого банка данных выданных и аннулированных разрешений на изготовление печати, изготовленных и уничтоженных печатей. В данном нормативном акте должно содержаться положение об общедоступном характере указанной информации. Основная цель, которую необходимо достичь принятием такого нормативного акта, – создание условий, при которых печати отвечали бы признакам уникальности и неповторимости, чтобы исключалась возможность для различного рода злоупотреблений как со стороны владельцев печатей, так и со стороны третьих лиц, в том числе штемпельно-граверных предприятий.

Практическая значимость исследования заключается в том, что впервые проведен анализ гражданско-правового режима документов в сфере предпринимательской деятельности. Результаты настоящего диссертационного исследования могут быть использованы как в дальнейших научных исследованиях по актуальным проблемам гражданского права, так и в законодательной практике. Результаты проведенного исследования могут быть также использованы при чтении лекций и ведении семинарских (практических) занятий по курсам «Гражданское право», «Российское предпринимательское право», «Коммерческое право».

Апробация результатов исследования. Диссертация выполнена на кафедре гражданского и предпринимательского права ГОУ ВПО «Казанский государственный университет им. В.И.Ульянова–Ленина», где было проведено ее обсуждение и рецензирование. Выводы и положения, содержащиеся в настоящей диссертации, использовались автором в учебном процессе на занятиях со студентами юридического факультета, а также в адвокатской практике. Основные положения диссертационного исследования докладывались автором в выступлениях на научных конференциях, научно– методическом семинаре кафедры гражданского и предпринимательского права, а также опубликованы в печати.

Структура настоящей работы подчинена указанной выше цели и задачам исследования. Диссертация состоит из введения, двух глав, включающих четыре параграфа, заключения, списка нормативных правовых актов, судебной практики и литературы.

Глава 1. Понятие и виды документов в сфере предпринимательской деятельности.

§ 1. Понятие «предпринимательский документ». Гражданско-правовое значение документов в сфере предпринимательской деятельности.

буквальном переводе означает «поучение, пример, образец, свидетельство») было заимствовано из европейской лексики в начале ХVIII века. В российской практике впервые оно встречается в письмах Петра Великого ёй 1708 года. Однако нормативное определение понятия «документ» было дано только в «Генеральном регламенте» 1720 года: «доказателные писма», прикладываемые к подаваемым в государственные коллегии прошениям11. В Указе от 5 ноября 1723г. «О форме суда» термин «документ» определялся преимущественно юридический характер. Такое понимание документа сохранялось длительное время. В частности, в энциклопедическом словаре Ф.А.Брокгауза и И.А.Ефрона, изданном вконце ХIХ века, указывалось: «В тесном смысле, под документом разумеют преимущественно бумаги, отношений и событий»13. Вл.Даль толковал документ как всякую важную рассматриваемый термин стал распространяться не только на область права, но и на другие сферы человеческой деятельности15.

«Генеральный регламент или Устав, по которому государственные коллегии, також и все оные принадлежащих к ним канцелярей и контор служители, не токмо во внешних и внутренних учреждениях, но и во отправлении своего чина, подданейше поступать имеют» // Печатанъ в Санктпiтербурхе 1720, февраля въ 27 день.

Реформы Петра I // Документы и материалы по истории народов СССР. М., 1937. С.135.

Энциклопедический словарь / Под изд. Ф.А. Брокгауза, И.А. Ефрона. СПб., 1893. Т.20. С.898-899.

Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т.1. М., 1989. С.459.

Так, в первой половине ХХ-го века бельгийский учёный П. Отле ввёл новое, более широкое толкование понятия «документ», которым он охватывал книги, журналы, газеты, рукописи, чертежи, гравюры, карты, схемы, диаграммы, фотографии, фильмы и другие источники информации // из книги Кушнаренко Н.Н.

Документоведение: Учеб. / Киев, 2000. С.26 – 27. Начиная с середины XX - го столетия это понятие стало трактоваться в двух значениях. В узком значении документ означает письменный источник информации: 1) В соответствии с Федеральным законом (далее – ФЗ) от 29 декабря 1994г. «О библиотечном деле»16 документ – материальный объект с зафиксированной на нём информацией в виде текста, звукозаписи или изображения, предназначенный для передачи во времени и пространстве в целях хранения и общественного использования (абз.5 ст.1). В ФЗ от декабря 1994г. «Об обязательном экземпляре документов»17 под документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нём информацией в виде текста, звукозаписи (фонограммы), изображения или их сочетания, предназначенный для передачи во времени и пространстве в целях общественного использования и хранения (абз.3 ст.1).

В некоторых законах понятие документ отождествляется с понятием документированной информации. Так, ст.2 ФЗ от 20 февраля 1995г. «Об документированную информацию (документ) как зафиксированную на материальном носителе информацию с реквизитами, позволяющими её идентифицировать (абз.4 ст.2). Аналогичное определение понятия документа закреплено в абз.1 ст.2 ФЗ от 4 июля 1996г. «Об участии в международном информационном обмене»19. Введённый в действие с 1 января 1999 года государственный стандарт ГОСТ Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное письменное свидетельство, доказательство; 2) любой письменный акт, имеющий юридическую силу или носящий служебный характер; 3) паспорт, удостоверение личности // Современный словарь иностранных слов. СПб., 1994. С.211; Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка. М., 1999. С.172. В широком значении под документом стали понимать любой содержащий информацию материальный объект.

К примеру, в «Большой советской энциклопедии» под документом понимается материальный объект, содержащий информацию для её распространения в пространстве и времени // Большая советская энциклопедия. В 30 т. М., 1984. Т.8. С.403.

СЗ РФ, 1995, N 1, ст. 2; СЗ РФ, 2004, N 35, ст. 3607.

СЗ РФ, 1995, N 1, ст. 1; СЗ РФ, 2001, N 1 (ч.1), ст. 2; СЗ РФ, 2002, N 7, ст. 630; СЗ РФ, 2002, N 52 (ч.1), ст.

5132; СЗ РФ, 2003, N 52 (ч.1), ст. 5038; СЗ РФ, 2004, N 35, ст. 3607; СЗ РФ, 2005, N 23, ст. 2203.

СЗ РФ, 1995, N 8, ст.609; СЗ РФ, 2003, N 2, ст. 167.

СЗ РФ, 1996, N 28, ст. 3347; СЗ РФ, 2003, N 27 (ч.1), ст. 2700; СЗ РФ, 2004, N 27, ст.2711.

зафиксированную на материальном носителе информацию с реквизитами, позволяющими её идентифицировать20.

Юридический словарь, изданный в 1956 году указывает, что документ – облечённый в письменную форму акт, удостоверяющий какой–либо юридический факт и служащий доказательством чего – либо или подтверждающий право на что-либо21. Ю.Н.Столяров отмечает, что понятие документ уже, казалось бы, прочно вошло в научный обиход. Тем не менее, считать это понятие окончательно устоявшимся ещё преждевременно22. О том, что нет единого определения понятия «документ» отмечает и С.Г.Шалавин23.

Документалисты определяют документ как любой материальный носитель с закрепленной информацией на любом языке и любым способом для последующего обращения в информационных системах24. Н.Б.Зиновьева утверждает, что «в качестве документа выступает материальный носитель природного или искусственного происхождения, в структуру которого целенаправленно внесены изменения, отображающие смысл информации, т.е. документ имеет чётко обозначенную цель - нести информацию в своей специалисты в области управления рассматривают документ как средство Государственный стандарт РФ ГОСТ Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения», утвержденный Постановлением Госстандарта РФ от 27 февраля 1998 г. N 28 // Текст стандарта официально опубликован не был.

Юридический словарь. Гл. ред. П.И. Кудряев. Т.1. М., 1956. С.283.

Столяров Ю.Н. Документу альтернативы нет // Научные и технические библиотеки. – 2000. - № 3. С.41.

Шалавин С.Г. О понятии «исполнительный документ» // Журнал российского права. – 2001. - № 2. С.48.

Документалистика – 69. Материалы Первого всесоюзного симпозиума по документалистике». Т.1.

Вильнус, 1970. С.6.; Воробьев Г.Г. Документ: информационный анализ. М., 1973. С.7.

Зиновьева Н.Б. Документоведение. Учебно–методическое пособие. – М.: Профиздат, 2001. С.22.

Медушевская О.М. Источниковедение на современном этапе // Советские архивы. – 1979. - № 2. С.5.

Ларин М.В. Управление документацией в организациях: проблемы истории и методологии: дис. …докт.

истор. наук. – М., 2000. С.101.

Кузнецова Т.В., Лосев В.И. Управленческая документация. – М.: Экономика, 1985. С.10.

употребляется термин «архивный документ» - документ, хранящийся в архиве29.

Использование в законодательстве общего понятия «документ»

непоследовательно и не имеет общей трактовки. Существуют различные подходы к понятию «документ» в зависимости от того, в какой сфере оно используется. Например, в уголовном процессе под документом понимаются любое письменное доказательство и технические носители информации (магнитофонная, кино – и видеолента с записью и т.п.). В гражданском процессе «документ» наряду с письмами личного и делового характера, а также актами отнесён к письменным доказательствам (п.1 ст.71 ГПК РФ)30. В разграничиваются термины «сведения» и «документы»31. В уголовном праве публичными учреждениями и предоставляющие права или освобождающие от обязанностей. В гражданском праве понятие «документ» связывается, главным образом, с вопросом о форме сделки, с порядком совершения гражданско-правового договора, с содержанием последнего, а также с последствиями несоблюдения требуемой формы, отсутствием требуемых законом условий и необходимых реквизитов. Как известно, деятельность субъектов предпринимательской деятельности сопровождается выполнением разнообразных операций, которые оформляются документами, содержащими сведения о таких операциях. Как утверждают авторы практических бухгалтерском и налоговом учёте» документ – носитель юридической и (сведения о движении материальных ценностей и денежных средств). На Словарь современной архивной терминологии социалистических стран. – М., 1982. С.22.

СЗ РФ, 2002, N 46, ст. 4532; СЗ РФ, 2003, N 27 (ч.1), ст. 2700; СЗ РФ, 2004, N 24, ст.2335; СЗ РФ, 2004, N 31, ст. 3230; СЗ РФ, 2004, N 45, ст. 4377; СЗ РФ, 2005, N 1 (ч.1), ст. 20.

Российская газета. – 1993. – 13 марта; СЗ РФ, 2001, N 53 (ч.1), ст. 5030; СЗ РФ, 2002, N 52 (ч.1), ст. 5132;

СЗ РФ, 2003, N 50, ст. 4855; СЗ РФ, 2003, N 52 (ч.1), ст. 5038; СЗ РФ, 2004, N 27, ст. 2711; СЗ РФ, 2004, N 35, ст. 3607; СЗ РФ, 2004, N 45, ст. 4377; СЗ РФ, 2005, N 27, ст. 2717.

основании документов производятся все записи в бухгалтерских регистрах.

При налоговой проверке бухгалтерские документы имеют значение как письменное свидетельство о факте совершения хозяйственной операции либо о праве на её совершение и служат одним из средств проверки правильности и достоверности отражения хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учёте32.

определений термина «документ». Наиболее содержательным, на наш взгляд, является следующее. Документ – письменный акт установленной или общепринятой формы, составленный определёнными и компетентными учреждениями, предприятиями, организациями, должностными лицами, а также гражданами для изложения сведений о фактах или удостоверения фактов, имеющих юридическое значение, или для подтверждения прав и обязанностей33. Специалисты в области информационного права понимают документ как объект, в котором в результате волевых действий человека материально зафиксирована выделенная по цели и назначению информация (о событиях, состояниях, фактах, действиях и обстоятельствах, с которой связаны определённые правоотношения и/или юридические последствия) с реквизитами в определённой форме и формате, позволяющий человеку передавать его во времени и пространстве, однозначно воспринимать и идентифицировать непосредственно или с помощью инструментально – юридическими (правовыми) называются документы, которые составляются в соответствии с правовыми требованиями с целью подтверждения прав и обязанностей или юридических фактов (событий, действий, влекущих возникновение прав и обязанностей).

Документооборот в бухгалтерском и налоговом учете. Практические рекомендации для бухгалтера и руководителя / Касьянова Г.Ю., Котко Е.А., Топольская Е.Б. – М.: Издательско–консультационная компания «Статус – Кво 97», 1999. С.4.

Дорохов В.Я. Понятие документа в советском праве // Правоведение. – 1982. – №2. С.55.

Семилетов С.И. Документы и документооборот как объекты правового регулирования: Автореф. дис.

…канд. юрид. наук; М., 2003. С.17.

Таким образом, два основных признака характеризуют «юридический»

документ в собственном смысле слова. Во-первых, такой документ оформляется согласно правовым нормам, предусмотренным действующим законодательством. В законодательстве регламентируются содержание, форма, порядок оформления и использования юридических документов. Вовторых, он специально предназначен для подтверждения обстоятельств, имеющих правовое значение. Юридический документ составляется с целью или с учётом возможности совершения каких-либо юридических действий (заключения сделки, участия в судебном процессе и т.п.). В широком смысле «юридическими» являются любые документы. Во-первых, всякий документ имеет публичное значение. Документы обусловливают деятельность публичных учреждений и граждан, а вместе с этим порождают юридические правоприменительной деятельности, и соответственно общее понятие «документ» используется в законодательстве. Правоприменительные органы используют документы в качестве доказательств и подвергают их правовой оценке35.

документа» необходимо выявить основные признаки, присущие документам сферы предпринимательской деятельности.

В специальной литературе по поводу признаков документа высказаны различные точки зрения. Так, Я.М.Яковлев пишет, что основными признаками документа, характеризующими его общее понятие, являются:

1.Форма документа, представляющая сочетание определённого материала и зафиксированных на нём письменных знаков. 2.Содержание документа, заключающее в себе данные об обстоятельствах (событиях, состояниях, действиях), с наличием которых действующее право связывает определённые юридические последствия (юридические факты). 3.Волевой характер Вершинин А.П. Указ. соч. С.5 – 6.

документа. И далее Я.М.Яковлев указывает, что «исходя из этого, документ можно определить как предмет внешнего мира, на котором в результате волевых действий человека письменными знаками закреплены сведения об действующее право связывает юридические последствия36.

следующие основные качества юридического документа: 1) письменный способ закрепления информации; 2) специальную форму составления, предусмотренную законом или обычаем; 3) компетентность автора;

4)удостоверительный характер сведений, содержащихся в документе.

Помимо названых свойств, некоторые юристы вводят в обозначенную систему официальность и волевой характер документа, а также длительность зафиксированность на материальном носителе; наличие информации, содержащей достоверные факты; изложенность в определённой форме;

возможность её индентификации38.

По нашему мнению, основными признаками документов в сфере предпринимательской деятельности являются: 1) наличие особой правовой информации, отражающей, как правило, динамику предпринимательской деятельности (о фактах, правах и обязанностях и иных обстоятельствах, с которыми связаны предпринимательские правоотношения); 2) наличие определенной законом или соглашением сторон формы, в т.ч. необходимых реквизитов (текста; наименования вида документа; составителей документа;

даты совершения документа; подписей лиц, составивших документ; печатей);

3) фиксация юридических фактов, которые обусловливают возникновение, Яковлев Я.М. Понятие и классификация документов в советском праве. Сталинабад, 1960. С.20.

Камышин В.А. Иные документы как «свободное» доказательство в уголовном процессе: дис. …канд.

юрид. наук; Ижевск, 1998. С.28.

Букалерова Л.А. Уголовно-правовая охрана официального документооборота: дис. …канд. юрид. наук;

Волгоград, 1997. С.71.

изменение или прекращение правоотношений, связанных с осуществлением их участниками предпринимательской деятельности; 4) предназначенность удостоверять факты, имеющие значение в области предпринимательской деятельности.

Придерживаясь т.н. «информационной теории» в понимании документа (документ – это носитель информации), выделим «информационный»

признак в понятии предпринимательского документа.

В условиях динамично развивающегося бизнеса информация имеет важнейшее значение. Первоначально под информацией понимали сведения, а также сам процесс передачи и получения этих сведений. В философском словаре под ред. М.М.Розенталя отмечается, что информация (лат. informatio – разъяснение, изложение) – некоторые сведения, совокупность каких – либо информатизации и защите информации»40 определяет информацию как сведения о лицах, предметах, фактах, событиях, явлениях и процессах независимо от формы их представления (абз.2 ст.2).

определённой информации, т.к. причиной появления такого документа характеристикой любого документа, - утверждает С.И.Семилетов,- является его способность хранить и передавать информацию во времени и пространстве о событиях, фактах, правах и обязательствах субъектов»41.

Разумеется, предпринимательские документы содержат не любые сведения, а данные, касающиеся организации, осуществления, прекращения предпринимательской деятельности, а также сведения относительно ее контроля.

Философский словарь. Под ред. М.М. Розенталя. М., Политиздат, 1972. С.153.

СЗ РФ, 1995, N 8, ст.609; СЗ РФ, 2003, N 2, ст. 167.

Семилетов С.И. Документы и документооборот как объекты правового регулирования: Автореф. дис.

…канд. юрид. наук; М., 2003. С.12.

документа выражаются в фиксированной знаково-символьной форме и воплощаются, как правило, в тексты.

Латинский термин textus означает связь, соединение, даже ткань.

Существует множество подходов к определению понятия «текст». Под последовательность знаков или образов, выражающая некоторое содержание и обладающая смыслом.

Общепринятым и широким определением текста считается следующее:

«Текст – упорядоченная совокупность выразительных средств, объединённая определение текста официального документа даёт ГОСТ Р 51141- «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения»: информация, зафиксированная любым типом письма или любой системой звукозаписи, заключающая в себе всю или основную часть речевой информации документа»42.

Итак, любой документ в сфере предпринимательской деятельности имеет свой текст, который несёт информацию. Однако текст обретает способность к существованию только в форме документа. Поэтому в качестве следующего признака предпринимательского документа следует указать наличие формы.

В законе могут устанавливаться требования к форме документов.

Ст.158 ГК РФ устанавливает общие правила о форме сделок. При этом под законодательству известны две основные формы сделки: устная и письменная (простая или нотариальная). В свою очередь, в простой письменной форме, согласно п.1 ст.161 ГК РФ, за исключением сделок, Зиновьева Н.Б. Документоведение: Учеб. пособие. – М.: Профиздат, 2001. С.50 – 51.

требующих нотариального удостоверения, должны совершаться, сделки юридических лиц (далее – ЮЛ) между собой и с гражданами, а также сделки граждан между собой на сумму, превышающую не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случаях, РФ относительно необходимости совершения в простой письменной форме сделок ЮЛ между собой и с гражданами во многом обуславливается документировать свою деятельность, как для внутренней отчётности, так и для отчётности перед налоговыми и иными контролирующими органами43.

ГК РФ содержит ряд важных указаний в отношении того, что представляет собой письменная форма сделки. Согласно ст. 160 ГК РФ, это – документ, выражающий содержание сделки и подписанный лицом или лицами, совершающими сделку либо по их уполномочию44. От письменной письменными доказательствами: например, кассовый чек – только документ, подтверждающий совершение сделки, в нем дается лишь информация о сумме, но нет подписей сторон и других существенных условий договора45.

Сделка считается оформленной в письменной форме при условии наличия в документе обязательных реквизитов: подписей сторон, сведений о предмете договора и других существенных договорных условий (ст.160 ГК РФ).

наименовании кредитора, сумме платежа, месте исполнения обязательств, Семенов М. Письменная форма сделок в российском гражданском праве // Хозяйство и право. – 2003. - № 2. С.67.

Гражданское право России. Курс лекций. Часть первая / Под ред. О.Н.Садикова. – М.: Юрид. лит., 1996.

С.146.

Семенов М. Указ. соч. С.67.

Понятие коммерческой сделки представлено М.Н.Илюшиной: коммерческие сделки – составная часть всего многообразия гражданско-правовых договоров, они имеют общую со всеми гражданско-правовыми договорами сущность. Вместе с тем, к критериям, позволяющим выделить коммерческие сделки из всей совокупности гражданско-правовых договоров можно отнести: 1) связь с предпринимательской деятельностью; 2) наличие хотя бы с одной стороны специального субъекта – предпринимателя, дате совершения сделки, подписи и т.п. В тех же случаях, когда перечень необходимых реквизитов, подлежащих отражению в договоре, определяется в законодательстве, их отсутствие ведет к недействительности сделки.

Например, доверенность от ЮЛ должна сопровождаться приложением печати этой организации47.

Законом, иными правовыми актами и соглашением сторон могут соответствовать форма сделки (совершение на бланке определённой формы, скрепление печатью и т.п.), и предусматриваться последствия несоблюдения этих требований. К примеру, отсутствие в документе наименования «вексель» означает, что силой векселя данный документ не обладает. Если несоблюдения простой письменной формы сделки – невозможность ссылаться на свидетельские показания в подтверждение сделки и её условий (п.1 ст.162 ГК РФ).

В подтверждение фактов совершения сделки и ее условий могут предоставляться письменные, вещественные доказательства и заключения экспертов. Письменными доказательствами являются акты, документы, письма, телеграммы, телетайпы и т.д. личного и делового характера, которые содержат сведения, касающиеся сделки48.

Дополнительные требования к форме сделки установлены для транспортных документов: железнодорожной накладной, товарнотранспортной накладной автотранспорта, перевозочных документов на требований транспортное законодательство не предусматривает.

действующего в сфере предпринимательской деятельности в установленной законом соответствующей организационно-правовой форме // Илюшина М.Н., Челышев М.Ю., Ситдикова Р.И. Коммерческие сделки:

теория и практика: Учебно – практическое пособие / Под общ. ред. М.Н. Илюшиной. – М.: РПА МЮ РФ, 2005. С.7 – 8.

Там же. С.57 – 58.

Там же. С.63.

На практике имеет место установление определённых дополнительных требований к форме письменной сделки в уставе (положении) ЮЛ. Так, уставы некоторых российских внешнеторговых организаций содержат указание о подписании внешнеэкономических (внешнеторговых) сделок двумя лицами. При нарушении этого и аналогичных правил должны применяться положения ст. 174 ГК РФ49.

В некоторых случаях из закона или из существа договора вытекает, что он может быть заключён только путём составления одного документа. В противном случае сделка признается недействительной. Например, договоры купли – продажи недвижимости (ст.550 ГК РФ), купли – продажи предприятия (ст.560 ГК РФ), аренды здания (ст.651 ГК РФ) и другие должны быть заключены путём составления одного документа под страхом недействительности.

Из существа договора учредителей о создании АО вытекает, что он может быть заключён только путём составления одного документа50.

Однако договоры (двухсторонние и многосторонние сделки) могут заключаться и с помощью обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору, а также принятием письменного предложения заключить договор путем совершения лицом, получившим оферту, в срок, установленный для ее акцепта, действий по выполнению указанных в ней условий (п.1 ст.160, п.п.

2-3 ст.434 ГК РФ).

Традиционно выделяют ряд преимуществ письменной формы сделки:

письменная форма приучает участников гражданского оборота к порядку, точному выражению своей воли; лучше, чем устная, способствует Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный).

Руководитель авторского коллектива и ответственный редактор д.ю.н., профессор О.Н.Садиков. – М.:

Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА* М, 1997. С.348.

Степанов Д. Особенности договора учредителей о создании акционерного общества // Хозяйство и право.

– 2000. - № 2. С.53.

выяснению подлинного содержания сделки: память человека всегда менее устойчива, нежели память того документа, в котором стороны письменно закрепят свою волю; наиболее точно определяет содержание сделки во времени; позволяет ознакомиться с условиями сделки непосредственно по тексту и убедиться в её заключении; позволяет проверить подлинность документа и облегчает осуществление контроля за законностью сделки; даёт возможность иметь несколько идентичных экземпляров документа, в которых воплощена сделка; для ЮЛ документирование юридических фактов служит одним из важнейших условий правильного ведения дел, в частности учёта, а также необходимо для контроля за их деятельностью как со стороны учредителей и акционеров (участников), так и со стороны государственных органов; является преимущественным доказательством, свидетельствующим о содержании договора; приводит к рассмотрению проблем, о которых стороны и не догадывались бы при заключении договора в устной форме;

предотвращает от преждевременного и необдуманного поведения, выполняет функцию подтверждения «серьёзности намерений»51.

нотариальную. Государственная регистрация сделок устанавливается в случаях, предусмотренных законом. Особенность нотариальной формы заключается в том, что на документе, составленном сторонами, совершается удостоверительная надпись нотариусом или другим должностным лицом, имеющим право совершать такое нотариальное действие.

Нотариальная форма вводится в ГК РФ лишь для некоторых, особо значимых сделок и при условии, что это прямо указано в законе. Кроме того, Хейфец Ф.С. Недействительность сделок по российскому гражданскому праву. – М., 1999. С.31 – 32;

Рясенцев В.А. Сделки по советскому гражданскому праву. – М., 1951. С.53; Штерн Е. Договорное право разных стан // Закон. – 1993. - № 4. С.70; Len Yong Smith, Richard A. Mann, Barry S. Roberts Business Law and the Regulation of Business. West Publishing company, 1987. P. 275; Цвайгерт К., Кетц Х. Введение в сравнительное правоведение в сфере частного права. – М., 1998. С.63 – 64.

соглашению ее участников, хотя бы такая форма сделки по закону и не требовалась.

сделки. Такая сделка считается ничтожной (п.1 ст.165 ГК РФ). Однако закон предусматривает в виде общей нормы, что несоблюдение нотариальной формы «исцелимо». Речь идет о ситуации, когда одна сторона полностью или частично исполнила сделку, а вторая уклоняется от ее удостоверения. В этом случае суд вправе по требованию исполнившей сделку стороны признать ее действительной, причем это положение является общим для всех указанных сделок.

Нотариальная форма вводится законодательством для следующих видов сделок с участием коммерческих ЮЛ: доверенность на совершение сделок, требующих нотариальной формы (п.2 ст.185 ГК РФ); совершение передоверия по доверенности (п.3 ст.187 ГК РФ); договор об ипотеке (п. ст.339 ГК РФ); договор о залоге имущества в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен (п.2 ст.339 ГК РФ);

договор об уступке требования, основанного на сделке, совершенной в нотариальной форме (п.1 ст.389 ГК РФ)52.

Многие сделки, даже совершенные в надлежащей форме, сами по себе не порождают гражданских прав и обязанностей. Данные юридические последствия могут появиться только при соединении сделки с такими юридическими фактами, как государственная регистрация сделки или государственная регистрация прав на имущество.

юридически значимый элемент, относящийся к надлежащему соблюдению письменной формы сделки.

Илюшина М.Н., Челышев М.Ю., Ситдикова Р.И. Коммерческие сделки: теория и практика: Учебно – практическое пособие / Под общ. ред. М.Н. Илюшиной. – М.: РПА МЮ РФ, 2005. С. 64 – 65.

регистрации сделки, если это прямо не предусмотрено в законе, как в случае с нотариальным удостоверением53.

Подлежат государственной регистрации следующие сделки с участием коммерческих ЮЛ и индивидуальных предпринимателей (далее–ИП):

а)договоры купли – продажи жилого дома, квартиры, части жилого дома или квартиры (п.2 ст.558 ГК РФ), а также доли в праве общей собственности на указанные объекты недвижимости (ст.251 ГК РФ), в т.ч. соглашение о приобретении заложенного жилого помещения залогодержателем (п.3 ст. ФЗ от 16 июля 1998г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)»)54; б) договоры мены жилых домов, квартир и их частей (п.2 ст.567 ГК РФ), а также доли в праве общей собственности на них (ст.251 ГК РФ); в) договоры аренды с выкупом (ст.624 ГК РФ); г) договоры дарения недвижимости (жилого или нежилого назначения (п.3 ст.574 ГК РФ), доли в праве общей собственности на них (ст.251 ГК РФ), в т.ч. пожертвования (ст.582 ГК РФ); д) договоры продажи предприятия, как имущественного комплекса (п.3 ст.560 ГК РФ)55.

При совершении сделок с отчуждением недвижимости необходимо произвести два регистрационных действия: регистрацию самой сделки (подтверждается штампом на договоре) и регистрацию права собственности приобретателя – покупателя, меняющегося, одаряемого, плательщика ренты (подтверждается свидетельством о регистрации права).

При этом судебная практика исходит из позиции, что даже смешанный договор, в котором присутствуют как элемент сделки, подлежащей П.1 ст.2 ФЗ от 21 июля 1997г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» указывает, что государственная регистрация прав на недвижимое имущество и сделок с ним юридический акт признания и подтверждения государством возникновения, ограничения (обременения), перехода или прекращения прав на недвижимое имущество в соответствии с ГК РФ // СЗ РФ, 1997, N 30, ст.

3594; СЗ РФ, 2001, N 11, ст. 997; СЗ РФ, 2001, N 16, ст. 1533; СЗ РФ, 2002, N 15, ст. 1377; СЗ РФ, 2003, N 24, ст. 2244; СЗ РФ, 2004, N 30, ст. 3081; СЗ РФ, 2004, N 27, ст. 2711; СЗ РФ, 2004, N 35, ст. 3607; СЗ РФ, 2004, N 45, ст. 4377; СЗ РФ, 2005, N 1 (ч.1), ст. 15, ст.22, ст.40, ст.43.

СЗ РФ, 1998, N 29, ст. 3400; СЗ РФ, 2001, N 46, ст. 4308; СЗ РФ, 2002, N 7, ст. 629; СЗ РФ, 2002, N 52 (ч.1), ст. 5135; СЗ РФ, 2004, N 6, ст. 406; СЗ РФ, 2004, N 27, ст. 2711; СЗ РФ, 2004, N 45, ст. 4377; СЗ РФ, 2005, N (ч.1), ст. 40, ст.42.

Илюшина М.Н., Челышев М.Ю., Ситдикова Р.И. Коммерческие сделки: теория и практика: Учебно – практическое пособие / Под общ. ред. М.Н. Илюшиной. – М.: РПА МЮ РФ, 2005. С.65 – 66, 68.

государственной регистрации, так и элемент сделки, не требующей такого юридического факта, подлежит государственной регистрации56.

Подлежат регистрации также следующие сделки без отчуждения имущества:

а) договоры аренды: земельных участков, нежилых помещений юридическими лицами, жилых помещений – независимо от срока (п.2 ст.609, п.2 ст.671 ГК РФ); зданий, сооружений – на срок не менее 1 года (п.2 ст. ГК РФ), а также на неопределенный срок; предприятия как имущественного комплекса (п.2 ст.658 ГК РФ); договоры субаренды (п.2 ст.615 ГК РФ), к которым применимы вышеуказанные правила о договорах аренды;

б) договоры о залоге недвижимости (ипотека) (п.3 ст.339 ГК РФ, п. ст.10 ФЗ от 16 июля 1998г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)»), в т.ч. залог права аренды недвижимости (п.5 ст.5 ФЗ от 16 июля 1998г. «Об ипотеке (залоге недвижимости)»).

Для заключения этих договоров производится одно регистрационное действие - регистрация сделки (подтверждением служит штамп на договоре)57.

удостоверения осуществляется судом при наличии доказательств ее заключения, то для «исцеления» сделки, требующей государственной регистрации, устанавливается иной порядок, а именно: обратиться в суд с требованием об «исцелении» сделки может сторона, которая сама не исполнила сделку и, кроме того, только тогда, когда были соблюдены все требования и форма сделки. Иначе говоря, при одновременном наличии уклонения от исполнения сделки одной из сторон, нарушения требования о форме и государственной регистрации суд не может удовлетворить заявленные требования. И, наконец, решение суда не заменяет собой Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда РФ от 16 февраля 2001г. №59 // Хозяйство и право. – 2001. - № 5. С.94.

Илюшина М.Н., Челышев М.Ю., Ситдикова Р.И. Коммерческие сделки: теория и практика: Учебно – практическое пособие / Под общ. ред. М.Н. Илюшиной. – М.: РПА МЮ РФ, 2005. С.68 – 69.

регистрационного органа возникла обязанность по регистрации сделки (ст. ФЗ от 21 июля 1997г. «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»)58.

Документы являются важнейшим носителем информации во многих областях деятельности человека, прежде всего в сфере предпринимательской.

Они используются при анализе хозяйственной деятельности ЮЛ, давая возможность сделать объективные выводы о результатах работы, при планировании и финансировании работ. Документы имеют значение в обеспечении собственности, при возникновении споров или предъявлении претензий и исков. Поэтому важно, чтобы документ обладал юридической силой. Под последней понимается свойство документа, сообщаемое ему действующим законодательством, компетенцией издавшего его органа и установленным порядком оформления59.

Но для того, чтобы документ имел юридическую силу, он должен обладать наиболее значимыми реквизитами, отсутствие которых влечёт за собой его недействительность.

Реквизиты – установленные законом обязательные формальные элементы того или иного документа. В тех случаях, когда закон указывает, какие реквизиты должен содержать документ, отсутствие хотя бы одного из реквизитов является дефектом формы и влечёт за собой недействительность регламентирует, что она должна быть специальным образом оформлена, в т.ч. содержать ряд обязательных реквизитов. В законодательстве также предусматриваются императивные требования, устанавливающие порядок Там же. С.70.

Стенюков М.В. Документы. Делопроизводство. – М.: «Книга сервис», 2003. С.18 – 19; ГОСТ Р 51141 – 98.

Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения. М., 1998.

оформления ряда иных документов – векселей60, коносаментов (ст.144 КТМ РФ)61, двойных складских свидетельств (ст. 913 ГК РФ) и др.62.

Наиболее удачно, на наш взгляд, относительно формы документа высказался В.Я.Дорохов. Он отметил, что реквизитами формы документа могут быть: название, место и дата его составления, последовательность изложения содержания и порядок расположения текста, наличие штампа, соответствующего учреждения, органа, а также характер материала (бумага с В частности, ст.1 ФЗ от 11 марта 1997г. «О переводном и простом векселе» устанавливает, что на территории РФ применяется Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа года N 104/1341 (далее – Положение) // СЗ РФ, 1997, N 11, ст. 1238.

Согласно п.1 Положения переводный вексель должен содержать: 1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму; 3) наименование того, кто должен платить (плательщика); 4) указание срока платежа; 5) указание места, в котором должен быть совершен платеж; 6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; 7) указание даты и места составления векселя; 8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Документ, в котором отсутствует какое-либо из перечисленных обозначений, не имеет силы переводного векселя, за исключением случаев, определенных в п.2 Положения. Согласно п.75 Положения простой вексель должен содержать: 1) наименование «вексель», включенное в самый текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму; 3) указание срока платежа; 4) указание места, в котором должен быть совершен платеж; 5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; 6) указание даты и места составления векселя; 7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя). Документ, в котором отсутствует какое-либо из перечисленных обозначений, не имеет силы простого векселя, за исключением случаев, определенных в п.76 Положения // Свод Законов СССР, том 5, стр. 586, СЗ СССР, 1937, N 52, отдел первый, ст.221.

СЗ РФ, 1999, N 18, ст. 2207; СЗ РФ, 2001, N 22, ст.2125; СЗ РФ, 2003, N 27 (ч.1), ст.2700; СЗ РФ, 2004, N 45, ст. 4377.

Г.А.Атанесян и Д.П.Поташник подразделяют реквизиты на основные и дополнительные. К основным реквизитам они относят: название документа, название и адрес предприятия (подразделения), стороны, участвовавшие в совершении хозяйственной операции, дату составления документа, содержание хозяйственной операции, основания её совершения, измерители хозяйственных операций (денежный, натуральный или трудовой), подписи лиц, ответственных за хозяйственную операцию, расписку в получении ценностей. К дополнительным реквизитам - порядковый номер документа, плановые показатели, форму расчёта, место платежа, ссылку на приложенные документы и т. п. // Атанесян Г.А., Поташник Д.П.

Криминалистическое и судебно – бухгалтерское исследование документов при расследовании хищений социалистического имущества. – М.: Изд–во Моск. ун–та, 1986. С.13.. ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированная система организационно – распорядительной документации. Требования к оформлению документов», введённый в действие постановлением Госстандарта РФ 3 марта 2003г. N65-ст устанавливает состав реквизитов документов, при этом, указывая, что требования настоящего стандарта являются рекомендательными // Текст ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированная система организационно – распорядительной документации. Требования к оформлению документов», введённый в действие постановлением Госстандарта РФ 3 марта 2003г. № N 65-ст опубликован в официальном издании Госстандарта России, ИПК Издательство стандартов, 2003 г. Представляется, что придание рекомендательного характера упомянутому стандарту связано с действием ФЗ «О техническом регулировании», который в ст.12 предусматривает принцип добровольного применения стандартов // СЗ РФ, 2002, N 52 (ч.1), ст. 5140; СЗ РФ, 2005, N 19, ст. 1752.

защитными знаками, с изображением герба, картон и др.) и способ изготовления документа63.

Представляется, что необходимыми реквизитами документа являются следующие: текст документа; наименование вида документа; автор (или составивших документ; печать (по соглашению сторон).

содержащиеся в документе, образуют его текст.

представляет собой сведения о предпринимательских правоотношениях (фактах).

Вид документа – это принадлежность письменного документа к системе документации по признакам содержания и целевого назначения, классификационная группировка документов одинакового наименования, выполняющих однородные функции (протоколы, приказы, акты, отчёты и т.д.). Вид документа объединяет ряд разновидностей. Так, например, протокол–вид документа. Разновидности его: протокол общего собрания, протокол заседания правления и др.

Наименование вида документа – один из обязательных реквизитов.

Указание на вид документа определяет степень обязательности выполнения его требований, устанавливает его форму, набор необходимых реквизитов, структуру текста. Название вида документа помещается в начальной части формуляра, сразу за указанием организационно – правовой формы организации и её наименования64.

Наименование ЮЛ, являющегося автором (составителем) документа, должно соответствовать наименованию, закреплённому в его учредительных документах. Сокращённое наименование ЮЛ приводят в тех случаях, когда Дорохов В.Я. Понятие документа в советском праве // Правоведение. – 1982. - №2. С.59.

Демченко А.Ф., Шумейко А.М., Коновалова С.Н. Документационное обеспечение управления: Учеб.

пособие. – Воронеж: Изд – во Воронежского государственного университета, 2001. С.15.

наименование (в скобках) помещают ниже полного или за ним.

Наименования филиала, представительства указываются в том случае, если кто-либо из них является автором (составителем) документа, и располагают ниже наименования самого ЮЛ.

Справочные данные о ЮЛ обычно включают в себя: почтовый адрес;

номер телефона и другие сведения по усмотрению ЮЛ (номера факсов, телексов, счетов в банке, адрес электронной почты и др.).

Реквизитом, обеспечивающим юридическую силу документа, является дата его подписания, или утверждения того события, которое зафиксировано в документе. Дата необходима для правовой оценки отношений, возникающих, прекращающихся или изменяющихся в связи с отражением в документе воли ЮЛ, его органа или должностного лица.

Отсутствие даты на некоторых видах документов является бесспорным признанием их недействительными. Так, ничтожной является доверенность, выданная без указания даты её совершения (ст.186 ГК РФ), не будет признан действительным и протокол учредительного собрания ЮЛ, если на нём отсутствует дата проведения собрания65.

В юридической энциклопедии отмечается, что подпись (англ. Signature, Caption) (право подписи) – полномочие должностных лиц государственных органов и др. организаций на подписание исходящих от них документов.

Подпись, в частности, является обязательным реквизитом документов, которые служат основанием для приёмки и выдачи денежных средств и товарно-материальных ценностей. Такие документы снабжаются двумя подписями: первой и второй. Право первой подписи принадлежит руководителю объединения, предприятия, организации, учреждения, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем. При открытии счёта Составление и оформление служебных документов. Практическое пособие для коммерческих фирм, общественных организаций и государственных структур. Под ред. проф. Т.В.Кузнецовой. – М.: ЗАО «Бизнес – школа «Интел – Синтез», 1999. С.41 – 42.

образцами подписей лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи по счёту, и оттиска печати66.

Несомненно, подпись является обязательным реквизитом любого закрепляется в уставе ЮЛ, положении, должностной инструкции и т.п. От имени ЮЛ документы подписывает, как правило, директор или его заместители (в соответствии с приказом о распределении обязанностей).

Документы структурных подразделений подписывают их руководители. По ряду вопросов правом подписи могут обладать другие работники, например, ведущие специалисты ЮЛ.

необходимости – и на других экземплярах, например, при заключении договора обязательно подписываются все экземпляры. Подпись – один из оформлении. Рекомендуется личную подпись проставлять в документах так, чтобы были хорошо читаемы три первых буквы фамилии или инициалы и первая буква фамилии67.

Значение подписи управомоченного лица в гражданском обороте трудно переоценить. ГК РФ не даёт легального определения понятия «подпись».

В подразд. 2 раздела III ГК РФ «Общие положения о договоре» только в гл.28 «Заключение договора» в п.2 ст.434 говорится о том, что договор может быть совершён посредством его подписания68.

Печать представляет собой прибор с круглым (иногда иной формы) выпуклым негативным изображением, которое содержит наименование предприятия, учреждения или организации, места его нахождения, указание Юридическая энциклопедия. – М.: Юринформцентр, 1997. С.326.

Стенюков М.В. Указ. соч. С.19.

Завидов Б.Д., Липатенков В.Б. О правовом значении подписи и электронной цифровой подписи на документах // Право и экономика. – 2001. - №1. С.8.

на ведомственную принадлежность. Печать предназначена для производства оттиска на бумаге, сургуче, пластике и других материалах.

Под штампом понимается угловая печать (выпуклое печатное изображение), которая содержит информацию о наименовании предприятия, учреждения, организации, месте их нахождения (адрес), дате отправления документа и т.д. В области предпринимательской деятельности существует достаточно большое количество документов, заверяемых печатью или штампом организации. Многие ИП используют печать, содержащую их фамилию, имя и отчество. Печать ставится на договорах, накладных, актах, регистрах бухгалтерского и налогового учёта, счетах, счетах - фактурах и т.д. В случае возникновения спора о том, имеет ли документ юридическую силу, суды в своих решениях в качестве обоснования приводят, помимо прочих, довод о наличии или наоборот отсутствии печати на документе. Суды различных звеньев судебной системы РФ иногда подходят к разрешению возникающих споров с противоположных позиций.

Говоря о гражданско-правовых проблемах использования печати на документах, необходимо выделить два основных аспекта. Во-первых, необходимо затронуть вопрос о действительности печати. Если нарушен порядок изготовления печати, то она является недействительной и факт её наличия на документе не будет иметь юридической силы. Однако если законодательством не предусмотрено обязательное наличие печати на документе, то наличие оттиска недействительной печати само по себе не должно являться основанием для признания недействительным документа.

Таким образом, второй вопрос - установленный законодательством перечень документов, которые должны быть скреплены печатью и правовые последствия несоблюдения данного требования. По обоим аспектам можно Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общ. ред. доктора юридических наук, Председателя Верховного Суда РФ В.М. Лебедева. – М.: Издательство НОРМА (Издательская группа НОРМА – ИНФРА * М), 2002. С.790.

отметить, что существует много нерешённых вопросов и, как следствие, сложности в практической деятельности хозяйствующих субъектов.

Во-первых, до сих пор практически отсутствует единое федеральное законодательство, регулирующее порядок изготовления, использования и уничтожения печатей и штампов, а также устанавливающее единые требования к их обязательным реквизитам. Во-вторых, также не существует нормативного акта, который давал бы определение печати и штампа, законодательством субъектов РФ. Таким образом, сложилась ситуация, когда существует 89 (количество субъектов РФ) различных процедур изготовления и уничтожения печатей, а также требований к их содержанию, что, к сожалению, снижает юридическое значение такого важного, на наш взгляд, реквизита многих документов.

В Республике Татарстан (далее - РТ) порядок изготовления и уничтожения печатей и штампов регулируется Инструкцией «О порядке выдачи разрешений на изготовление печатей и штампов» (далее Инструкция), которая даёт определение печати и штампа как «специальное клише, применяемое при оформлении документов или опечатывании помещений, сейфов и т.д.»70. По нашему мнению, оно не совсем удачно и подлежит редакции. Инструкция устанавливает разрешительную систему по изготовлению печатей и штампов. Основное концептуальное значение вышеназванного документа - установление нормы, согласно которой печати и штампы, изготовленные без соответствующего разрешения, считаются недействительными. Орган, уполномоченный давать такие разрешения, Министерство связи РТ (далее – Министерство)71.

Инструкция «О порядке выдачи разрешений на изготовление печатей и штампов», утверждена Приказом министра информации и печати Республики Татарстан от 7 августа 1995г. // Текст документа официально опубликован не был.

П.3.3 Положения «О министерстве связи Республики Татарстан», утвержденное Постановлением Кабинета Министров Республики Татарстан от 9 июля 2001г. №428 // Текст постановления официально опубликован не был. В настоящее время на основании п.1 Указа Президента РТ № УП-87 от 14 марта 2005г.

Однако сама процедура, установленная Инструкцией, имеет ряд основания для отказа: 1) представлены не все документы; 2) документы не соответствуют действительности либо содержат расхождения; 3) заявитель не имеет права на печать; 4) заявитель не зарегистрирован в соответствии с действующим законодательством.

Министерства проверить достоверность представленных документов, т.к.

согласно Инструкции, они могут быть представлены «в виде ксерокопии».

Также не предусмотрено такое, на наш взгляд, важное основание для отказа, как отсутствие в эскизе печати обязательных реквизитов.

разрешение на изготовление печати, номер которого указывает на печати.

Копии разрешений хранятся в архиве Министерства в течение двух лет со дня их выдачи. Оригиналы разрешений хранятся в штемпельно-гравёрном предприятии вместе с эскизами в течение двух лет, после чего уничтожаются (организации или предпринимателю) не выдаётся копия данного разрешения, т.к. исходя из приведённых выше положений Инструкции, разрешения на изготовление печати сохраняются в течение двух лет. Каким образом хозяйствующему субъекту после указанного срока доказать факт выдачи данного разрешения, без которого печать, согласно Инструкции, будет являться недействительной?

Если взять практику изготовления печатей в г.Казани, то необходимо изготовление печати должен быть подписан руководителем организации – заказчика. На практике от имени руководителей эскизы подписывают «О преобразовании Министерства связи Республики Татарстан» Министерство связи РТ преобразовано в Министерство информатизации и связи РТ // Текст Указа официально опубликован не был.

сотрудники штемпельно-гравёрных предприятий, не имея на это соответствующих полномочий (доверенностей). Вызывает сомнение правомерность процедуры «изготовления печати за час», при которой от момента написания заявления на выдачу разрешения на имя Министра связи РТ и представления необходимых документов и до момента получения готовой печати проходит около 60–90 минут. Получить указанное разрешение на изготовление печати и тем более проверить достоверность представленных документов за этот период времени просто невозможно.

Таким образом, согласно Инструкции, организации и ИП, воспользовавшиеся указанной услугой, достаточно продолжительный период времени пользуются недействительной печатью. Не исключено возникновение ситуации, при которой организация может «изготовить за час» несколько основных печатей у разных гравёрно–штемпельных предприятий, т.к. какойлибо координации между ними по данным вопросам не существует. Какую печать следует признать действительной, например, если Министерство выдаст разрешения на все или несколько печатей?

Как уже упоминалось, субъекты РФ устанавливают свои требования к содержанию печатей. Например, в РТ необходимым реквизитом является идентификационный номер налогоплательщика (далее-ИНН). Тогда как в г.Москва отсутствует требование указывать ИНН на печати, однако должен указывается номер, присвоенный ЮЛ в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ и ИП). На практике, когда организации или предприниматели заключают договор с хозяйствующим субъектом другого региона, могут возникнуть сомнения, настоящей ли печатью скреплены документы.

Предпочтительнее, чтобы все указанные вопросы по процедуре изготовления и обращения печатей регулировались на федеральном уровне.

Необходимо законодательно дать понятие печати, штампа, установить их обязательные реквизиты, в т.ч. защищающие их от подделки. Требуется создать единый банк данных выданных и аннулированных разрешений на изготовление печати, изготовленных и уничтоженных печатей, для начала хотя бы на уровне субъектов РФ. Указанная информация должна быть общедоступной. Полномочия по выдаче разрешений на изготовление печатей целесообразнее всего передать органам, осуществляющим государственную регистрацию ЮЛ. Основная цель, которую необходимо при этом достичь, создать условия, при которых печати и штампы отвечали бы признакам уникальности и неповторимости, чтобы исключить возможность их подделки и пресечь возможность злоупотреблений, как со стороны владельцев, так и со стороны третьих лиц, в т.ч. штемпельно-гравёрных предприятий. Всё это должно повысить юридическое значение печати.

Однако в реальности ситуация развивается, к сожалению, в прямо противоположном направлении. В качестве примера можно привести ФЗ от августа 2001г. «О лицензировании отдельных видов деятельности»72, изготовлению защищённой от подделок полиграфической продукции, в т.ч.

бланков ценных бумаг, а также торговли указанной продукцией (подп.13 п. ст.17). В развитие положений закона Правительством РФ было утверждено Положение о лицензировании деятельности по изготовлению защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг, а также торговли указанной продукцией73. П.2 указанного Положения «полиграфическая продукция, в т.ч. бланки ценных бумаг, необходимость государственной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления и СЗ РФ, 2001, № 33 (ч.1), ст.3430; СЗ РФ, 2002, № 11, ст.1020; СЗ РФ, 2002, № 12, ст.1093; СЗ РФ, 2003, N 2, ст. 169; СЗ РФ, 2003, N 9, ст. 805; СЗ РФ, 2003, N 11, ст. 956; СЗ РФ, 2003, N 13, ст. 1178; СЗ РФ, 2003, N 52 (ч.1), ст. 5037; СЗ РФ, 2005, N 27, ст. 2719.

СЗ РФ, 2002, N 46, ст. 4590; СЗ РФ, 2003, N 50, ст. 4906; СЗ РФ, 2005, N 21, ст. 2029.

голографических, информационных, микропроцессорных и иных способов защиты полиграфической продукции, предотвращающих полную или частичную подделку этой продукции». На федеральном уровне отсутствует норма, определяющая, что печати и штампы организаций и ИП относятся к вышеперечисленным видам полиграфической продукции. Таким образом, если на уровне субъекта РФ и муниципального образования не принята соответствующая норма, организации и ИП могут заказать изготовление своей печати штемпельно-гравёрному предприятию, не имеющему лицензии, или изготовить их самостоятельно. В предыдущем «Положении о порядке изготовление печатей и штампов относится к полиграфической деятельности и подлежит лицензированию74.

предпринимательской деятельности, то можно выделить следующее. Вопервых, отсутствует единый нормативный акт, который определял бы виды документов, подлежащих скреплению печатью ЮЛ или ИП, а также правовые последствия несоблюдения данного требования. Во-вторых, нормативных актов, устанавливающих единичные требования наличия печати на документах, используемых в предпринимательских отношениях, существует незначительное количество.

В ГК РФ можно выделить ст.185, требующую скреплять печатью доверенности, выдаваемые от имени ЮЛ, и ст.913, устанавливающую, что обе части двойного складского свидетельства должны иметь идентичные подписи уполномоченного лица и печати товарного склада. Нарушение «Положение о порядке открытия полиграфических предприятий», утверждено Постановлением Совета министров – Правительства Российской Федерации от 22 сентября 1993г. №960. Указанное положение отменено Постановлением Правительства РФ от 8 мая 2002г. №302 «Об изменении и признании утратившими силу некоторых решений Правительства Российской Федерации по вопросам лицензирования отдельных видов деятельности».

данных требований влечёт недействительность указанных документов. В то же время в ст.550 ГК РФ, которая определяет форму договора купли-продажи недвижимости, идёт речь только о его подписании сторонами. Требование оформляемые в процессе осуществления хозяйственных операций с денежными средствами, должны подписываться руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами (п.3 ст. ФЗ от 21 ноября 1996г. «О бухгалтерском учёте»)75. Подчеркнём, что с точки зрения юридической силы приоритетом обладает не печать, а подпись. К примеру, при рассмотрении дела ВАС РФ было установлено, что лицо получило товар по доверенности, печать на которой была поддельной. По мнению суда, этого факта недостаточно для признания представителя неуполномоченным, ибо на доверенности имеются подлинные подписи руководителя и бухгалтера организации76.

Нельзя согласиться с мнением А.В.Брызгалина, что подписание договора включает в себя «собственноручную подпись полномочного представителя предприятия, а также оттиск печати этой организации»77.

Подписание договора и скрепление его печатью - два совершенно разных юридических действия. Следует отметить, что является неверной, по нашему мнению, и позиция А.В.Ткачёва, который отмечает о неодинаковой роли, которую печать и личная подпись выполняют в традиционных документах.

При этом, указывая, что подпись – важнейший элемент достоверности, но её значение второстепенно78.

По справедливому утверждению М.И.Брагинского скрепление печатью договора является одним из дополнительных требований согласно п.1 ст. СЗ РФ, 1996, N 48, ст. 5369; СЗ РФ, 1998, N 30, ст. 3619; СЗ РФ, 2002, N 13, ст. 1179; СЗ РФ, 2003, N 1, ст.

2; СЗ РФ, 2003, N 1, ст. 6; СЗ РФ, 2003, N 2, ст. 160; СЗ РФ, 2003, N22, ст. 2066; СЗ РФ, 2003, N 27 (ч.1), ст.

2700.

Вестник ВАС РФ. – 1996. - №6. С.57.

Цветков И. Некоторые вопросы соблюдения письменной формы договора // Хозяйство и право. – 2003. С.73 – 74.

Ткачев А.В. Правовой статус компьютерных документов: основные характеристики. – М.: ООО «Городец – издат», 2000. С.30.

ГК РФ79. Её анализ показывает, что скрепление печатью - дополнительное устанавливается по соглашению сторон. И.Цветков прав, подчёркивая, что в российской правовой практике при заключении договоров оттиски печатей сторон используются практически в 100 процентах случаев. Тем не менее, если печатей на договоре всё же нет – значит, соглашения о дополнительных требованиях к форме договора у сторон не было80. Если печать отсутствует, то сделка не будет являться недействительной. Можно привести следующий пример из судебно-арбитражной практики. Завод обратился в арбитражный суд с иском о взыскании с предприятия пени за просрочку оплаты товаров на основании заключённого между ними договора. Суд иск удовлетворил.

Однако Заместителем Председателя ВАС РФ был принесён протест на это решение, в котором он просил его отменить и в иске отказать, ссылаясь на отсутствие договорных отношений между сторонами. В ходе проверки законности и обоснованности решения в порядке надзора и исследования материалов дела суд пришёл к мнению, что удовлетворить протест в связи с тем, что договор между заводом и предприятием не имеет юридической силы потому, что он не заверен печатями сторон и не указан срок его действия, не представляется возможным, т.к. законодательством не предусмотрено обязательное заверение договора печатями и указание срока его действия81.

гражданского права двух форм сделок – устной и письменной. Думается, что нельзя выделять в качестве отдельной формы сделки письменную сделку, скреплённую печатью. Наличие печати – дополнительное требование, рассматривать письменный документ, скреплённый печатью, как отдельную Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. – М.: «Статут», 2000. С.347.

Цветков И. Некоторые вопросы соблюдения письменной формы договора // Хозяйство и право. – 2003. – № 2. С.73 – 74.

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 29 мая 2001г. №А57 – 12158 / – 13 // Текст постановления официально опубликован не был.

форму сделки, то договор, при заключении которого стороны пришли к соглашению скрепить печатями, без этого будет считаться незаключенным согласно абз.2 п.1 ст.434 ГК РФ.

согласно требованию ст.9 ФЗ от 21 ноября 1996г. «О бухгалтерском учёте».

Многие из вышеназванных документов являются унифицированными. С учётом того, что в настоящее время всё ещё существует большое количество нормативно – правовых актов бывшего СССР, которые регулируют вопросы документации хозяйственной деятельности, изучение их обязательных реквизитов, в т.ч. наличие печати или штампа подлежит отдельному исследованию.

документы, исходящие от организации или ИП, для придания им юридической силы отсутствует. Однако, как свидетельствует судебноарбитражная практика, данный факт не лишен значимости. Её анализ показывает, что присутствие печати на документе рассматривается как его составление или выдача работником ЮЛ или ИП. Следовательно, данные действия признаются в качестве совершённых от имени ЮЛ, ИП (ст.402 ГК РФ)82. Полагаем, суды исходят из того, что печать организации и ИП должна находиться в недоступном для третьих лиц месте и из необходимости ограничения перечня работников, имеющих к ней доступ и право пользования.

Однако, как было отмечено выше, государством не приняты достаточные меры контроля за оборотом печатей и штампов и оно не гарантирует наличие у организаций и предпринимателей только одной основной печати, на что обращают внимание судебные органы83.

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 29 мая 2001г. №А57 – 12158 / – 13 // Текст постановления официально опубликован не был.

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 31 мая 2001г. №А57 – 6260 / 99 – 3 – 20.

В сфере предпринимательской деятельности огромное значение имеют юридические факты, которые являются основанием возникновения прав и фактами понимаются факты реальной действительности, с наличием или отсутствием которых нормы гражданского права связывают юридические последствия, т.е. возникновение, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (гражданских правоотношений) у правосубъектных лиц84. Юридические факты - это та область действия права, где юридические нормы непосредственно соприкасаются с жизнью, с конкретными фактами нашей действительности85. Оформление же документов – это только предпринимательской деятельности, который, составляя тот или иной документ, фиксирует действия, направленные на возникновение, изменение или прекращение предпринимательского правоотношения и связанные с этим движением юридические последствия – приобретение прав или обязанностей, их изменение или прекращение. «Здесь важно не смешивать документы, - утверждает С.Г.Шалавин,- с теми юридическими действиями, которые удостоверяются документами. Содержанием юридических действий признания, требования и т.д.), а содержанием документа – сведения о них»86.

Таким образом, документы в сфере предпринимательской деятельности – способы констатации определённых юридических фактов. Я.М.Яковлев пишет, что отрицание за документом специфической особенности по своему содержанию служить удостоверением юридических фактов противоречит твёрдо установившемуся в законодательстве, юридической литературе и разговорном языке пониманию документа как акта, удостоверяющего Красавчиков О.А. Юридические факты в советском гражданском праве. Госюриздат. М., 1958. С.5.

Алексеев С.С. Проблемы теории права. Курс лекций в двух томах. Т. 1. Свердловск, 1972. С.345.

Шалавин С.Г. О понятии «исполнительный документ» // Журнал российского права. – 2001. - № 2. С.48.

обстоятельства, с которыми закон связывает правовые последствия87. Как писал в своё время С.Потапов, «удостоверительная способность документа есть его существенный признак, вытекающий из его юридической природы»88. Так, доверенность – есть документ, фиксирующий полномочие представителя. Отдельно следует остановиться на рассмотрении термина «договор». С точки зрения существа анализируемой гражданско-правовой категории под договором следует понимать только юридический факт, т.е.

соглашение двух или более сторон, имеющее своей целью установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Вместе с тем, термин «договор» в законодательстве и специальной литературе нередко используется для обозначения правовых явлений иного рода. В частности, довольно распространённым является понимание договора как гражданского правоотношения. Термин «договор» применяется также для обозначения того письменного текста, в котором соглашение сторон нашло своё документальное закрепление. В этом смысле договор представляет собой документ. Если договор как соглашение сторон имеет своим содержанием определённую систему условий, на которых он заключен, то договор, как документ, имея в своём содержании вступительную часть, состоит из совокупности пунктов (отражающих соответствующие условия договора) и необходимых формальных реквизитов89. Таким образом, договор как документ – есть способ фиксации факта установления обязательства по воле его участников.

Яковлев Я.М. Понятие и классификация документов в советском праве. Сталинабад, 1960. С.14.

Потапов С. Основания защиты документов // Журнал министерства юстиции. – 1916. - № 6. С.170.

Советское гражданское право: Учебник. В 2 – х томах. Т.1 / Иллариона Т.И., Кириллова М.Я., Красавчиков О.А. и др.; Под ред. О.А. Красавчикова. – М.: Высш. шк., 1985. С.432 – 433. О многозначности термина «договор» см. также Иоффе О.С. Советское гражданское право. Изд – во ЛГУ, 1958. С.385 – 386;

Гражданское право. Учебник. Часть 1 / Под ред. А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. – М.: «Проспект», 1997.

С.472; Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. М.:

«Статут», 2000. С.14 – 20; Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). Отв. ред. О.Н. Садиков. М.: Юридическая фирма КОНТРАКТ; ИНФРА*М, 1997. С.670 – 671.

Термин «документ» в общей теории права предназначен для обозначения средства, с помощью которого закрепляются правоотношения90.

Можно сделать вывод, что документы в сфере предпринимательской деятельности представляют собой способы фиксации фактов, имеющих значение в области предпринимательских правоотношений. Они могут содержать волеизъявления ЮЛ и ИП, направленные на установление, правоотношения, а также «сведения о наличии или отсутствии событий, обстоятельств, фактов (справки о состоянии дел, платёжные ведомости, строящегося объекта и др.)»91. Из вышесказанного также следует, что удостоверять факты, имеющие значение в области предпринимательской деятельности. Отсутствие признака предназначенности именно для сферы предпринимательской деятельности позволяет использовать документы в качестве доказательства юридических фактов, но уже в сфере каких-либо иных правовых отношений, либо не представляет возможным признать тот или иной объект документом вообще. Здесь уместно привести высказывание Г.Н.Серикова о том, что каждый документ для чего-то предназначен.

Документы создаются для того, чтобы удостоверять что-то, относящееся к кому-то (чему-то), доказывать и (или) подтверждать какие-то факты, зафиксированные явления, события и т.д. Следовательно, к документам следует относить формы выражения сведений, с помощью которых можно осуществить цели его предназначения (удостоверить, регламентировать, предписать, доказать, подтвердить и т.д.)92.

Камышин В.А. Иные документы как «свободное» доказательство в уголовном процессе: дис. …канд.

юрид. наук; Ижевск, 1998. С.35.

Дорохов В.Я. Понятие документа в советском праве // Правоведение. – 1982. - № 2. С.54.

Сериков Г.Н. Элементы теории системного управления образовыанием: Ч.4. Документационное обеспечение: ЧГТУ, 1997. С.16.

Таким образом, на основе анализа специальной литературы, различных точек зрения ученых, представленных в ней, и норм действующего «предпринимательский документ». Это совокупность особой правовой информации, отражающей, как правило, динамику предпринимательской деятельности, которая имеет установленную законом или соглашением сторон форму, в т.ч. необходимые реквизиты, и которая направлена на возникновением, изменением или прекращением предпринимательских правоотношений.

Следующим важным вопросом, является вопрос, касающийся функций, выполняемых предпринимательскими документами.

Философский словарь определяет функцию (лат.functio – исполнение, совершение) как внешнее проявление свойств какого – либо объекта в данной системе отношений93.

Документ обладает определёнными функциями. Функция документа есть его целевое назначение, органически присущее ему, независимо от того, осознана или не осознана она автором.

Изучение функций имеет существенное значение, поскольку даёт возможность: 1)уяснить подлинную цель создания документа и заключённой в нём информации; 2) провести более чёткую научную классификацию документов94.

документооборота можно выделить две основные функции бумажного документа: информационную и доказательственную (т.е. возможность использовать его в качестве допустимого доказательства). При этом требования к документу можно разделить на три группы. Первая отражает Философский словарь. Под ред. М.М. Розенталя. М., Политиздат, 1972. С.448.

Илюшенко М.П., Кузнецова Т.В., Лившиц Я.З. Документоведение. Документ и системы документации.

Учебное пособие. Под ред. доц. Я.З. Лившица. М., 1977. С.14.

информационную функцию документа: документом может быть не любая информация, зафиксированная на бумажном носителе, а только сведения определенного характера. Вторая (требования к форме) группа - это, по документа (реквизитами формы могут служить наличие печати и подписи определенного лица, персональные данные о лице, издавшем документ, а также требования к бумажному носителю, например, бумага с защитными знаками и т.п.). Третья группа (компетентность источника документа) как бы связывает первые две, придает юридическую значимость документу.

уполномоченным на то лицом либо анонимный, не может служить подтверждением изложенных в нем сведений о фактах, удостоверять факты или подтверждать права и обязанности95.

С.И.Семилетов рассматривает целевые функции документа: сохранение или хранение информации во времени достаточно долго; коммуникация и передача выделенной информации во времени и пространстве; быть доказательством в судебных разбирательствах и иных формах поиска должностных и иных физических лиц, а также иных юридических фактов96.

В.С.Ем и Н.В.Козлова, рассматривая понятие учредительного договора, обязанности его участников по созданию ЮЛ, формированию его уставного капитала, часть которого оплачивается до регистрации (ст. 73 ГК РФ, п. ответственностью» (далее - ООО97). Следовательно, условия, относящиеся к совместной деятельности участников до регистрации ЮЛ, вступают в силу с Косовец А.А. Правовое регулирование электронного документооборота // Вестн. Моск. ун-та. Сер. 11, Право. – 1997. - N 4.

Семилетов С.И. Документы и документооборот как объекты правового регулирования: Автореф. дис.

…канд. юрид. наук; М., 2003.

СЗ РФ, 1998, N 7, ст. 785; СЗ РФ, 1998, N 28, ст. 3261; СЗ РФ, 1999, N 1, ст. 2; СЗ РФ, 2002, N 12, ст. 1093;

СЗ РФ, 2005, N 1 (ч. 1), ст. 18.

учредительный договор порождает обязательственные отношения между его обязательственных отношений учредителей по созданию ЮЛ.

учредительного договора, порождает комплекс прав и обязанностей как между ЮЛ и участниками учредительного договора, так и между самими участниками. Данный комплекс составляет содержание относительного корпоративным98.

Вследствие этого после государственной регистрации вновь созданного корпоративного правоотношения. Наряду с ней после государственной регистрации вновь созданного ЮЛ учредительный договор выполняет также функцию определения правового статуса самого ЮЛ99.

Особенно ярко данная функция учредительного договора проявляется в учредительный договор является единственным учредительным документом (ст.ст.70, 83 ГК РФ). Хотя некоторые ученые считают, что в полных и коммандитных товариществах корпоративные отношения не возникают100.

Подробнее о корпоративном правоотношении см.: Ем В.С. Гражданское правоотношение // Гражданское право: Учебник / Отв. ред. проф. Е.А.Суханов. М., 1998. Т.1. С.103; Степанов П.В. Корпоративные отношения в коммерческих организациях как составная часть предмета гражданского права: дис.... канд.

юрид. наук. М., 1999.

Ем В.С., Козлова Н.В. Учредительный договор: понятие, содержание, сущность и правовая природа (комментарий действующего законодательства) // Законодательство. – 2000. - N 3.

В учебнике по предпринимательскому (хозяйственному) праву под ред. О.М. Олейник выделяются функции предпринимательского договора, в т.ч. функция оценки результатов предпринимательской деятельности // Предпринимательское (хозяйственное) право: Учебник. В 2 т. Т.1 / Отв. ред. О.М. Олейник.

– М.: Юристъ, 2000. С.413 – 418.

Степанов П.В. Указ.соч. С.122.

организационную, в широком ее понимании.

К примеру, свидетельство о государственной регистрации в качестве ЮЛ можно рассматривать в качестве документа, посредством которого осуществляет воздействие на сферу предпринимательства, т.к. цель государственной регистрации заключается, прежде всего, в обеспечении регистрация преследует цели осуществления государственного контроля за ведением хозяйственной деятельности ЮЛ (в частности, за выполнением условий для занятия определёнными видами деятельности и для борьбы с регулирования экономики, предоставления всем участникам гражданского оборота информации о зарегистрированных ЮЛ102. Соответственно можно утверждать, что свидетельство о государственной регистрации в качестве ЮЛ выполняет контрольно-учётную функцию. Несколько слов необходимо сказать о таком документе, как лицензия, которая является официальным документом, который разрешает осуществление указанного в нём вида деятельности в течение установленного срока, а также определяет условия осуществления такого вида деятельности. Лицензирование есть средство В соответствии со ст.2 ФЗ от 8 августа 2001г. «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» государственная регистрация осуществляется федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в порядке, установленном Конституцией Российской Федерации и Федеральным конституционным законом «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ, 2001, N (ч.1), ст. 3431; СЗ РФ, 2003, N 26, ст. 2565; СЗ РФ, 2003, N 50, ст. 4855; СЗ РФ, 2003, N 52 (ч.1), ст. 5037; СЗ РФ, 2004, N 45, ст. 4377; СЗ РФ, 2005, N 27, ст.2722.

Согласно п.1 Постановления Правительства РФ от 17 мая 2002г. N 319 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей»

Министерство РФ по налогам и сборам является уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим начиная с 1 июля 2002 г. государственную регистрацию юридических лиц, а с января 2004 г. - государственную регистрацию физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, а также государственную регистрацию крестьянских (фермерских) хозяйств // СЗ РФ, 2002, N 20, ст.1872; СЗ РФ, 2002, N 33, ст.3222; СЗ РФ, 2003, N 18, ст. 1715; СЗ РФ, 2003, N 38, ст. 3667.

Закупень Т.В. Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. – М., 2001. С.12.