«Рецензенты: доктор экономических наук, профессор Орловского государственного технического университета П.Н. Машегов доктор экономических наук, профессор Орловского государственного института экономики и торговли О.В. ...»

УДК 658.15:[330.31:330.14

ББК 65.291.57

Д 46

Рецензенты:

доктор экономических наук, профессор

Орловского государственного технического университета

П.Н. Машегов

доктор экономических наук, профессор

Орловского государственного института экономики и торговли

О.В. Рудакова

Д 46

Динамично-устойчивое развитие предприятий на базе оптимизации размеров, структуры и эффективности воспроизводства капитала / В.Г.

Садков, Л.И. Старикова, И.О. Трубина, А.Е. Трубин. – Орел: ОрелГТУ, 2010. – 337 с.

В монографии предлагается теоретический анализ особенностей воспроизводства, как основного, так и оборотного капитала, методов и моделей эффективного управления капиталом в целях обеспечения динамично-устойчивого развития предприятий. В практическом плане предложены концептуальные основы управления капиталом промышленных предприятий с точки зрения оптимизации его размеров и структуры в современных условиях.

Предназначена руководителям и специалистам, занимающимся теорией и практикой организации деятельности предпринимательских структур, а также аспирантам и студентам экономических специальностей.

УДК 658.15:[330.31:330. ББК 65.291. ©ОрелГТУ,

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………….......……..………… Глава 1 Теоретические основы сущности капитала и динамично-устойчивого развития предприятий………........... 1.1 Системный подход в экономическом анализе

1.2 Содержание понятий динамичное и устойчивое развитие экономических объектов и систем……………..…………………. 1.3 Теория устойчивости и её использование в управлении динамично-устойчивым развитием предприятий…..……...……. Эволюция сущности капитала в современной 1. экономике……………………………….……………………….…. Глава 2 Формы и структура капитала современных предприятий

2.1 Формы и структура основного капитала предприятий в условиях перехода к экономике, основанной на знаниях ………………………………………………………….…. 2.2 Сущность и структура оборотного капитала …………..……. 2.3 Структурные уровни анализа капитала инновационной фирмы………………………………………..……………………... 2.4 Проблемы и перспективы развития российских предприятий……………………………………..……………….. Глава 3 Динамика капитала предприятий и цикличность его воспроизводства…………………………………………... 3.1 Развитие предприятий на основе оптимизации запасов экономических ресурсов и кругооборот оборотного капитала

3.2 Особенности кругооборота основного капитала в современном воспроизводственном процессе ………….……….. Циклы воспроизводства основного капитала 3. предприятий………………………………….…………………….. 3.4 Инновации в процессе воспроизводства основного капитала и повышение конкурентоспособности предприятий…. Глава 4 Обеспечение динамично-устойчивого развития предприятий и пути повышения эффективности управления капиталом…………………..……………………..... 4.1. Система показателей оценки и устойчивое воспроизводство основного капитала …..……………………..…………………….. 4.2 Приоритетные источники инвестиций в проекты инновационного воспроизводства основного капитала ………... 4.3 Критерии эффективности использования оборотного капитала и формирование его оптимальной структуры…......….. 4.4 Политика и модели управления оборотным капиталом…….. Глава 5 Методы эффективного управления капиталом в динамично-устойчивом развитии предприятий………......…. 5.1 Целевые ориентиры, принципы и направления инновационно-инвестиционной политики предприятий………... 5.2 Синхронизация инновационно-инвестиционных циклов и воспроизводства основного капитала предприятий………..……. 5.3 Моделирование оптимальной структуры оборотного капитала предприятий……………………………………….….…. 5.4 Управление оборотным капиталом предприятий на основе моделей управления запасами …………………………….…...…. Заключение………………………..…

Список использованной литературы………………….....……. Приложения……………………….……………………………….

ВВЕДЕНИЕ

В XXI век человечество вступило в новую эпоху. В эпоху перемен, в которой все стороны социально-экономической жизни и динамики экономических субъектов радикально меняются. Нарушения равновесного состояния определяются действием множества различных факторов, однако наиболее значимым сегодня фактором можно назвать влияние научно-технического прогресса, требующее коренного изменения парадигмы экономического развития, характеризующейся возрастанием значимости инновационного потенциала предприятий и экономики в целом.

В условиях динамичного развития производительных сил и экономических отношений особую значимость приобретают вопросы привлечения и эффективного использования инвестиционных средств, и в первую очередь направлений распределения этих средств.

В России после распада СССР в конце прошлого века была предпринята попытка поиска нового курса развития экономики в новых рыночных условиях, в основу которого легло направление западной экономической мысли, называемое монетаризмом, или как его правильнее называют неоклассицизмом. При этом не было предпринято достаточно серьезной попытки определить является ли данное направление соответствующим российским условиям и достойно ли оно безоговорочному внедрению в практику. В результате все основанные на этой теории обещания и прогнозы о быстром экономическом росте полностью провалились.

Сейчас начинает главенствовать финансовая экономика, в которой управление осуществляется сверху; не финансы обслуживают производство, а производство служит финансам; не финансы зависят от производства, как это было раньше, а производство от финансов;

главный мотив деятельности – не прибыль на реальный капитал, а рыночная капитализация, т.е. финансовый капитал подчинил себе все основные экономические процессы, а основной сферой его обращения являются фондовые рынки.

Однако, не стоит забывать, что основным источником образования финансовых капиталов являются денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного (реального) капитала. В движении финансового капитала Д — Д' не видно никаких опосредствующих звеньев между предоставлением капитала в ссуду и возвратом его с приростом (процентом). Поэтому возникает видимость, что деньги обладают способностью к самовозрастанию совершенно независимо ни от процесса производства, ни и от процесса товарного обращения: деньги порождают деньги.

Специфическое движение финансового капитала Д — Д' возможно лишь на основе кругооборота реального капитала Д — Т... П... Т — Д'. Заемщик имеет возможность вернуть деньги кредитору с процентами только потому, что в руках самого заемщика эти деньги проделывают действительный кругооборот в качестве капитала и используются для извлечения прибавочной стоимости в процессе производства. Все движение финансового капитала может быть изображено следующим образом: Д — Д — Т...П... Т — Д' — Д", где первый акт представляет собой отдачу денежного капитала в кредит, а последний — возврат этого капитала с процентами. Вся промежуточная часть — кругооборот промышленного капитала — находится в руках заемщика. И только данная формула оборота может поддерживать реальную пропорцию соотношения финансового и реального капитала.

В классическом определении (А. Смит, Д. Рикардо, К. Маркс) капитал есть самовозрастающая стоимость в процессе его движения (обращения). В этом движении происходит трансформация форм и содержания капитала в соответствии с основными этапами его развития – образования, затрат (амортизации), восстановления и накопления (роста). В таком аспекте нам представляется обоснование инвестиций как своеобразной формы временного существования капитала на этапах его формирования и накопления. Эти этапы можно выделить из общего цикла обращения капитала в качестве самостоятельного процесса, охватывающего фазы формирования и использования капитала в виде инвестиций. Однако важным свойством существования капитала является именно его движение в процессе производства, его динамика и отдача в процессе создания нового продукта, отвечающие современным условиям хозяйствования. Данная задача и определила основную цель настоящего исследования – рассмотреть в качестве ключевого фактора, обеспечивающего динамичноустойчивое развитие предприятий, их реальный капитал, специфику его воспроизводства в современных условиях, принципы оптимизации его размеров и структуры.

Современный анализ промышленного капитала требует принципиально нового взгляда на динамику его структуры. Сегодня основные фонды выступают, как в своей материальной (традиционной), так и нематериальной, форме, при этом роль последней в современных условия значительно возрастает.

Все это во многом объясняет концепция интеллектуального капитала или нематериальных активов фирмы, позволившая по-новому взглянуть на структуру ресурсов компании, начавшая оформляться в теорию в 90-х гг.

В мировой практике принято считать, что стоимость нематериальных активов предприятия – это разница между его рыночной стоимостью и стоимостью нематериальных активов. Их ценность и способность приносить прибыль наряду с промышленным капиталом безусловна. И это обстоятельство позволило мировой экономике эффективно функционировать последние 20 лет, т.к. денежная масса соответствовала объему материальных и нематериальных активов.

Именно эта пропорция вела к прекращению несбалансированного роста деловой активности, не позволяя ему перерасти в катастрофу наподобие финансовых кризисов. Периоды корректировки были непродолжительными, и в экономике быстро восстанавливался прочный фундамент для возобновления роста. Однако последние годы бурного вливания финансов на фондовые рынки нарушило данный баланс, что показало, в виде мирового финансового кризиса, несоответствие стоимости нематериальных активов и вложенных в них средств, сверх основного капитала.

Несмотря на то, что в настоящее время значительно активизировались исследования в области теории и практики решения научных проблем устойчивости функционирования хозяйствующих субъектов в рыночных условиях, современная методология динамичноустойчивого развития предприятий находится еще в стадии становления. Достаточно длительное время воспроизводственные процессы на предприятии рассматривались с позиций привлечения инвестиционных средств и анализа динамики финансовых ресурсов, не затрагивая вопросы воспроизводства реального капитала, тем более проблемы соответствия последнего требованиям современной парадигмы развития.

Любое предприятие представляет собой целостную систему, состоящую из взаимосвязанных элементов, связей, отношений. В общем случае устойчивость любой системы, в целом, может быть охарактеризована показателями ее эффективности, а показателем динамической устойчивости - может выступать устойчивый рост эффективности во времени, причём за период не менее 3-5 лет. Предприятие должно не только выживать (это – минимум), но и развиваться.

В связи с этим важнейшей стратегической задачей является повышение эффективности использования всего капитала предприятия.

Исследованию проблем обеспечения устойчивого и динамичного развития экономических объектов в различных трансформационных условиях посвящено большое количество работ российских и зарубежных ученых. Однако не все важные аспекты проблем воспроизводства основного капитала предприятий применительно к новым условиям экономики, определяемым курсом на инновационное развитие, исследованы в достаточной степени. Недостаточно рассмотрены вопросы кругооборота и оборота капитала с позиций инновационного воспроизводства основного капитала, его динамики с учетом новых составляющих, условий устойчивого и эффективного воспроизводства. Так же, не в полной мере раскрыты многие теоретические и методические аспекты размеров и формирования оптимальной структуры оборотного капитала предприятия с использованием более эффективных методов.

Данное исследование предлагает к рассмотрению теоретический анализ особенностей воспроизводства, как основного, так и оборотного капитала, методов и моделей эффективного управления капиталом в целях обеспечения динамично-устойчивого развития предприятий. В то же время работа имеет и практическую направленность. В практическом плане предложены концептуальные основы управления капиталом промышленных предприятий с точки зрения оптимизации его размеров и структуры в современных условиях.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СУЩНОСТИ

КАПИТАЛА И ДИНАМИЧНО-УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ

ПРЕДПРИЯТИЙ

1.1 Системный подход в экономическом анализе Аппарат исследования, наблюдения в экономике, как и в любой другой науке, представлен собственным кругом понятий (понятийным аппаратом), собственным инструментарием, собственной особой мерой всех объектов.

Метод, как приложение аппарата к объектам исследования, распадается на конкретные приемы – элементы метода: 1) наблюдение интересов лиц и объектов в статике и динамике; 2) классификация объектов – имущественных и отношений; 3) систематизация объектов в балансовой статике (имущества и отношений по поводу имущества); 4) наблюдение и регистрация динамики процессов производства, обмена и распределения благ-стоимостей; 5) аналитическое наблюдение процессов; 6) логические построения, выведение общностей – экономических закономерностей; 7) знаковая формализация взаимосвязей и взаимозависимостей между явлениями и элементами экономической системы; 8) экономическое моделирование (планирование, прогнозирование) и анализ, эксперимент [86, С. 7].

Известно, что научная теория должна развиваться несколькими путями: во-первых, опираясь на ранее выявленные истины, логически выводить новые закономерности, то есть строить научные гипотезы;

во-вторых, в результате анализа эмпирических данных, эксперимента; в-третьих, критикуя неправильные теоретические положения или заблуждения. Все перечисленные направления тесно взаимосвязаны, равнозначны и равноценны.

В экономической жизни происходят постоянные изменения, которые должным образом отражаются в новых теориях и взглядах. Новые закономерности дают жизнь теориям, которые в какой-то степени либо отрицают уже сложившиеся взгляды, либо используют ранее наработанный материал в качестве базиса для дальнейших исследований. В настоящее время развитие экономического знания рассматривается как результат конкуренции научных идей, который ведет к росту альтернативных воззрений, и, следовательно, к применению различных методов исследования.

Эмпирический анализ является базовым для большинства наук.

Начиная с исследования единичных событий, обобщая наработанный опыт, исследователь создает собственную гипотезу, рассматривая закономерности от частного и отдельного к более общему. Данный метод приближает экономическую науку к естественным, но в то же время делает исследование более специализированным. Современная экономика требует несколько иных подходов и методов.

Все шире применяются методологические принципы исследования, которые позволяют глубже понять экономическую систему как развивающийся и изменяющийся объект, ее единство и качественное разнообразие одновременно. Например, принцип методологического плюрализма позволяет рассмотреть различные экономические теории и концепции под углом зрения преодоления их соперничества и одновременного сохранения и использования, накопленных в них и выдержавших проверку временем, знаний. Принцип методологического релятивизма рассматривает ограниченность знания в каждый конкретный момент, что позволяет анализировать экономическую систему как складывающуюся целостность, акцентировать внимание на противоречивости и изменчивости данного процесса. Методологический принцип рефлексивности (отражения) позволяет отследить многообразные взаимодействия и взаимовлияния друг на друга всех хозяйствующих субъектов (как государственных, так и негосударственных), их реакции, формирование предпочтений и интересов, приспособление и т.п. Методологический принцип единства уровней (микро-, мезо-, макро-, мега) научного познания акцентирует внимание на сложных взаимосвязях между элементами разных экономических уровней [186, С. 5].

Правилом современного научного поиска является рассмотрение объектов и процессов как систем, т.е. во всей совокупности составляющих их компонентов, связей и отношений, включая отношения с окружающей средой. Системный метод используется для анализа любых систем, независимо от их характера и содержания, от их принадлежности к природе, обществу или искусственным техническим конструкциям.

Впервые идея системного подхода была сформулирована русским ученым А.А. Богдановым в 1912-1928 гг. в работе «Всеобщая организационная наука». Позже в середине 30-х гг. эта идея была возрождена Л. фон Берталанфи в работе «Общая теория систем».

Системные исследования представляют собой совокупность научных и технических теорий, концепций и методов, в которых объект исследования или моделирования рассматривается как система.

Под социально-экономической системой можно понимать сложную вероятностную динамическую систему, охватывающую процессы производства, обмена, распределения и потребления материальных и других благ. Она относится к классу кибернетических систем, т.е. систем управляемых.

Система – совокупность или комбинация взаимосвязанных элементов или частей, образующих комплексное единое целое и определенным образом взаимодействующих для решения заданной цели.

Исследуемое множество элементов можно рассматривать как систему, если выявлены следующие четыре признака:

- целостность системы, т.е. принципиальная несводимость свойств системы к сумме свойств составляющих ее элементов;

- наличие цели и критерия исследования данного множества элементов;

- наличие более крупной, внешней по отношению к данной, системы, называемой «средой»;

- возможность выделения в данной системе взаимосвязанных частей (подсистем) [183, С.8].

Характеристиками системы являются упорядоченная целостность, стабилизация, самоорганизация и иерархия.

Упорядоченная целостность есть результат динамического взаимодействия составных частей (элементов) системы. Это основополагающая характеристика самой системы, так как последняя представляет собой иное качество, нежели просто сумма ее отдельных элементов. Поведение системы не может быть предсказано на основе наблюдения за ее изолированными частями.

Самостабилизирующаяся система достигает динамического баланса между своими внутренними, фиксированными ограничениями и внешними силами окружающей среды, которые пытаются возмутить ее устойчивое состояние. Самостабилизирующаяся система должна приспосабливаться к потоку возмущений из внешней среды, которые в определенный момент могут стать необходимым фактором развития.

Самоорганизующаяся система может реорганизовать свои внутренние ограничения, а не просто адаптироваться к потоку возмущения из внешней среды. Самоорганизация выражается в новых устойчивых состояниях, которые менее поддаются возмущениям, чем предыдущие. Самоорганизующиеся системы эволюционируют в более сложные и более жизнеспособные. Управляемая самоорганизация реализуется через системный комплекс непрерывных нововведений разных видов. Постоянный, управляемый инновационный процесс есть следствие, реакция системы на возмущения.

Теория систем представляет концептуальную основу для построения новой методологии, которая позволяет рассматривать систему и ее проблемы в терминах взаимосвязанной иерархии. Эта методология также предлагает средства для установления, упорядочения приоритетов и измерения интенсивности взаимодействия компонентов, описывающих структуры системы иерархии [136, С.9].

Основная задача концепции системного подхода состоит в том, чтобы, опираясь на понимание системы как комплекса взаимосвязанных элементов (частей), найти совокупность законов и принципов, объясняющих поведение, функционирование и развитие систем различных классов.

Понятие системы, как «совокупности взаимодействующих частей», впервые было применено в биологии для описания процессов обмена между живым организмом и окружающей средой (теория открытых систем Л. фон Берталанфи). С рождением кибернетики системное исследование получило развитие в трудах Н. Винера, У. Эшби, О. Ланге. Системный подход позволяет исследовать целое и целостность, и в тоже время рассмотреть отдельные элементы системы в их взаимосвязи и взаимозависимости. Большинство специалистов в области общей теории систем рассматривают ее как своеобразную метатеорию, обобщающую выработанные различными областями науки (включая системный анализ и системный подход) знания о системах; как теорию, которая занимается исследованием системных теорий, выступая в качестве науки о системах любых типов [137, С.17; 152, С. 72-73; 49, С.13; 197, С. 12.].

Системный подход можно представить в совокупности принципов, которым необходимо следовать и которые отражают как содержание, так и особенность системного подхода. Их часто считают ядром методологии. Известно около двух десятков таких принципов, но наиболее распространенными и известными являются следующие.

1. Принцип целостности, который заключается в выделении объекта исследования целостным образованием, т.е. ограничении его от других явлений, от среды.

2. Принцип совместимости элементов целого. Целое только тогда может существовать в качестве целого, когда совместимы между собой составляющие его элементы.

3. Принцип функционально-структурного строения целого. Этот принцип заключается в том, что при исследовании систем управления необходимо анализировать и определять функциональное строение системы, т.е. видеть не только элементы и их связи, но и функциональное содержание каждого из этих элементов.

4. Принцип развития. Любая система, которая является объектом исследования, находится на определенном уровне и этапе развития. Все ее характеристики определяются особенностями уровня и этапа развития.

5. Принцип лабиализации функций. Оценивая развитие системы, нельзя исключать возможность изменения ее общих функций, приобретения новых функций целостности, при относительной стабильности внутренних, т.е. их состава и структуры.

6. Принцип полифункциональности. В системе управления могут быть функции полифункционального назначения. Это функции, соединенные по определенному признаку, для получения какого-либо специального эффекта.

7. Принцип интерактивности. Любое исследование является процессом, предполагающим определенную последовательность операций, использования методов оценки результатов предварительных, промежуточных и конечных.

8. Принцип вероятностных оценок. В связи с тем, что многие связи и отношения имеют объективно вероятностный характер, исследование управления должно быть ориентировано на вероятностные оценки. Это означает широкое использование методов статистического анализа, методик расчета вероятности, нормативных оценок, гибкого моделирования и пр.

9. Принцип вариантности. Этот принцип вытекает из принципа вероятности. Сочетание вероятностей дает различные варианты отражения и понимания действительности. Каждый из таких вариантов может и должен быть в фокусе внимания исследования [28].

Следует отметить, что принципы системности будут эффективны только тогда, когда они сами учитываются и используются системно, во всей своей взаимосвязи и взаимозависимости, поскольку использование приведенных принципов без учета их связи, субординации и комплексности не дает системности исследования. Общий принцип системности гласит: максимальная эффективность функционирования частей системы не приводит к максимальной эффективности системы в целом [53].

Наука о системах особое внимание уделяет исследованию целого и целостного в противовес поэлементному, редукционистскому подходу. Метод редукционизма появился и обосновался в естественных науках. Суть его состоит в том, что сложное явление нужно разделить на элементы. Изучив их свойства и взаимодействия, затем определить и черты всей системы в целом. То есть из свойств частей выводятся свойства целого. Естественные науки на этом пути пришли к выдающимся достижениям.

В дальнейшем было доказано, что в системе свойства целого не есть сумма свойств ее элементов, что ее свойства не выводятся логически. Система потому и система, что она есть нечто большее, чем сумма входящих в нее элементов. Из системы не всегда можно выделить какой-то элемент, часть, объект. Его можно изучить только во взаимодействии с другими элементами. Эти взаимодействия несут в себе информацию об элементах системы. Если нет взаимодействий, то нет и информации. В других случаях один и тот же объект участвует в разных системах, вступая с ними во взаимодействия. Поэтому он представляется по-разному.

Множество систем, существующих в мире, можно классифицировать в зависимости от ряда признаков: происхождению, объективности существования, взаимодействию с окружающей средой, действию во времени, обусловленности действия, степени сложности. Системы могут быть классифицированы также в зависимости от конкретных целей и решаемых задач, а также проводимых исследований, возникающих на практике в конкретных ситуациях.

Обычно системы классифицируют по следующим критериям:

степени сложности, ее детерминированности, характеру взаимодействия со средой.

По степени сложности выделяют простые, сложные, сверхсложные системы. К простым относятся системы, имеющие простую структуру и легко поддающиеся математическому описанию. Сложными являются системы, имеющие много внутренних связей и сложное математическое описание. Сверхсложными принято называть системы, сущность взаимосвязей которых не вполне понятна. Такие системы не поддаются математическому описанию.

Экономические системы являются сложными, нелинейными системами. И подход к ним как к простым системам, о которых можно получить достаточно исчерпывающую информацию, неприменим.

Лауреат Нобелевской премии И. Пригожин, занимающийся именно такими системами с точки зрения математики и математического моделирования, пишет о необходимости четко разграничивать системы разного типа в анализе: «Именно простые системы являются тем частным случаем, в котором становится достижимым идеал исчерпывающего описания. Знание закона эволюции простых систем позволяет располагать всей полнотой информации о них, т.е. по любому мгновенному состоянию системы однозначно предсказывать ее будущее и восстанавливать прошлое… Предельный переход от нашего знания к идеальному описанию, подразумевающему бесконечную точность, не составлял особого труда и не мог привести к каким-либо неожиданностям. Ныне же при рассмотрении неустойчивых динамических систем проблема предельного перехода приобретает решающее значение: только бесконечно точное описание, подразумевающее, что все знаки бесконечного десятичного разложения чисел, задающих мгновенное состояние системы, известны, могло бы позволить отказаться от рассмотрения поведения системы в терминах случайности и восстановить идеал детерминистического динамического закона» [123, С. 4].

Применительно к экономическим явлениям следует иметь в виду то, что требуется их описание вербальное, математическое и графическое. Невозможно экономические явления, относящиеся к системам высшей категории сложности, познать только при помощи одного языка. Математические методы являются инструментом количественного и символического нахождения алгоритмов функционирования экономических систем. Поэтому неправильно чрезмерно опираться на один из подходов. Кроме того, не существует убедительных математических моделей для целого ряда экономических явлений.

По второму критерию системы делятся на детерминированные и вероятностные. Если в процессе взаимодействий последовательность событий задана однозначно, то такие системы называют детерминированными. В вероятностных системах последовательность событий строго не детерминирована, носит вероятностный характер.

По характеру взаимодействия со средой разделяют два основных типа систем: закрытые и открытые. Закрытая система имеет фиксированные границы и может функционировать относительно независимо от окружающей среды. Открытая же система, наоборот, не может функционировать без взаимодействия с внешней средой. Она не является самообеспечивающейся, кроме того, такая система имеет способность приспосабливаться, ибо для продолжения функционирования необходимо адекватно реагировать на изменения окружающей среды.

Сравнивая системы, существующие в природе (естественные системы) и системы, созданные человеком, мы можем заметить, что их существенное отличие, в первую очередь, заключается в реакции на внешние изменения.

Для первого вида систем свойственны такие характеристики, как устойчивость относительно внешних воздействий, самообновляемость, возможность к самоусложнению, росту, развитию, согласованность всех составных частей.

Для второго вида систем характерно резкое ухудшение функционирования даже при сравнительно небольших изменениях внешних воздействий или ошибках в управлении. Для благополучного функционирования этих систем необходимо заимствование опыта построения организации, накопленного природой, и использование его в экономической деятельности с учетом множества различных, разнообразных по величине и направления действия факторов внешней и внутренней сред производственной системы. На современном уровне знания это предмет синергетики.

Одна из задач синергетики – выяснение законов возникновения, построения, упорядоченности организации. В отличие от кибернетики, в этом случае акцент делается не на процесс управления и обмена информацией, а на принципы возникновения, построения организации, ее развития и самоусложнения.

Одним из важнейших параметров любой системы следует считать ее назначение (функциональность). При таком подходе главное внимание при исследовании систем должно быть обращено на ту функцию, ради которой система создается.

Функциональным системам должны соответствовать функциональные структуры, которые характеризуются своими элементами. В целях диссертационного исследования наиболее важную роль играет «экономическая система».

Экономическая система является функциональной системой общества, в которой осуществляются производство, распределение, обмен и потребление многообразных благ и услуг. Она необычайно сложна по составу элементов и структуре и включает разнообразные технические, биологические, производственные системы, которые сами по себе также очень сложны. Отличительной особенностью экономической системы является участие в ней человека как пользователя и ресурса труда, носителя и преобразователя информации. В то же время человек стоит над экономической системой, определяя цель ее функционирования, задает цель каждой из подсистем экономической системы.

Экономическая система – это динамическая система, в рамках которой возможно появление новых структур и звеньев, могут изменяться внешние и внутренние условия и параметры, трансформироваться взаимосвязи и взаимоотношения структур и элементов системы.

Объяснение постоянных изменений экономической жизни только как переход от одного состояния равновесия к другому, как это делают большинство современных экономических теорий, включая теории экономического роста, с нашей точки зрения, представляется не совсем верным. Правильнее было бы говорить об эволюции экономических систем и их развитии как частном случае позитивного движения - устойчивости, а не о росте и стремлении к равновесию.

1.2 Содержание понятий динамичное и устойчивое развитие экономических объектов и систем Одной из главных задач в процессе развития любой системы является обеспечение её устойчивого состояния.

«Устойчивость» - образовано от корня слова «устой», что значит «прочно укоренившаяся традиция, основополагающее начало, основа чего-либо» [145, С, 129.].

Многие из используемых терминов стали результатом искаженного перевода с английского языка. В частности, stability, в переводе с английского «стабильность, устойчивость» - синонимы, в технических, математических науках (математической статистике, кибернетике, динамике, механике и др.), а в экономических дисциплинах наибольшее распространение получил термин «устойчивость». В связи с тем, что в последние десятилетия происходит все большая интеграция всех наук, в трудах российских экономистов вместо терминов «стабильность», «стабильный рост», «стабильное развитие» стали использоваться термины «устойчивость», «устойчивый рост», «устойчивое развитие».

В математической энциклопедии утверждается, что «устойчивость» - термин, не имеющий четко определенного содержания. Однако она определяет понятие устойчивости применительно к движению и к геометрическим или иным объектам, зависящим от параметров.

1. Устойчивость применительно к движению - характер поведения системы на бесконечном промежутке времени. Этот характер движения выражается следующим образом:

а) как свойство движущейся системы в том или ином смысле мало отклоняться от некоторого движения при малых возмущениях начального положения системы (устойчивость по Ляпунову);

б) как свойство системы сохранять некоторые черты фазового портрета при малых, возмущениях закона движения (грубая система) – структурная устойчивость, понятие введено А.А. Андроновым и Н.С. Понтрягиным;

в) как свойство системы в процессе движения оставаться в ограниченной области фазового пространства (устойчивость по Лагранжу);

г) как свойство системы в процессе движения сколь угодно поздно возвращаться как угодно близко к своему начальному положению (устойчивость по Пуассону).

2. Устойчивость применительно к геометрическим или иным объектам, зависящим от параметров, - непрерывная зависимость этих объектов от параметров [99, С.560-562.].

Однако, все эти значения термина «устойчивость» не исчерпывают его содержания.

Наиболее употребительно понятие устойчивости в физике, в которой основным рассматриваются устойчивость движения, устойчивость равновесия и устойчивость упругих систем.

«…Если при достаточно малых начальных возмущениях какаянибудь из характеристик во все последующее время мало отличается от того значения, которое она должна иметь в невозмущенном движении, то движение системы по отношению к этой характеристике называется устойчивым». Теория устойчивости движения имеет важное практическое значение для многих областей техники, т.к. устойчивым движением должны обладать различного рода двигатели автомобили, самолёты, ракеты и др.» [35, С.129-132].

«Равновесие механической системы устойчиво, если при малом возмущении (смещении, толчке) точки системы во все последующее время мало отклоняются от их равновесных положений…» [там же].

«Устойчивость упругих систем, свойство упругих систем возвращаться к состоянию равновесия после малых отклонений их из этого состояния».

«Устойчивость системы автоматического управления (САУ), способность САУ нормально функционировать и противостоять различным неизбежным возмущениям (воздействиям)» [там же].

Также выделяют устойчивость решения дифференциальных уравнений, устойчивость основания, устойчивость сооружения, термодинамическую устойчивость, устойчивость транспортных машин, устойчивость электрической системы, устойчивость в теории игр, экономическую устойчивость и др.

О динамической системе говорят в том случае, если можно указать такой набор величин, называемых динамическими переменными и характеризующих состояние системы, что их значения в любой момент времени получаются из исходного набора по определенному правилу [172].

Классификацию динамических систем принято осуществишь в зависимости от вида дифференциальных уравнений, описывающих динамическую систему, и от характера возможных движений в динамической системе.

1. По виду дифференциальных уравнений, описывающих динамические системы, - линейные и нелинейные динамические системы.

2. По наличию или отсутствию в дифференциальных уравнениях, описывающих динамические системы в явном виде времени t — автономные и неавтономные системы.

Автономная динамическая система n-го порядка определяется уравнением состояния вида:

где x = dx/dt, x(t) 0 выполняется равенство:

Изолированное периодическое решение для автономной системы называется предельным циклом. Предельный цикл представляет собой самоподдерживающееся колебание и не может возникать в линейных системах.

Квазипериодическим называется такое решение, которое может быть представлено в виде суммы периодических функций. Квазипериодическое колебание представляет собой сумму периодических колебаний, частота каждого из которых образуется путем сложения и вычитания базисных частот, выбираемых из некоторого конечною множества [172].

Наряду с вышеперечисленными видами движения в нелинейных динамических системах существует особый вид колебаний - динамический хаос. Хаотические режимы характеризуются нерегулярным, похожим на случайный процесс, изменением динамических переменных во времени. Обязательным свойством хаотических систем является высокая чувствительность к вариациям начальных условий. Это означает, что если заданы две различные начальные точки, располагаемые относительно друг друга на сколь угодно близком расстоянии, то траектории, исходящие из этих точек, будут расходиться (с некоторой скоростью, определяемой характеристиками системы) до тех пор, пока они не перестанут быть коррелированными (в соответствии с каким-либо практическим критерием корреляции).

В диссипативных системах хаос ассоциируется с наличием в фазовом пространстве странных аттракторов - сложно устроенных фрактальных множеств, притягивающих к себе все траектории из некоторой прилегающей области [172].

В трехмерном фазовом пространстве «странное» поведение траекторий можно представить, например, следующим образом; они разбегаются по спиралям на плоскости, а возвращаются на нее после выхода в пространство. Так как поведение таких систем в сильной степени зависит от начальных условий, то, несмотря на детерминированность описания, нет возможности предсказать эволюцию системы. Причина этого - в наличии скоплений бесконечно большого количества траекторий в очень малых областях фазового пространства. Поэтому сколь угодно малой флуктуации достаточно для того, чтобы система совершила перескок с одной траектории на другую, которая с течением времени отойдет от первоначальной траектории на значительное расстояние. Таким образом, сколь угодно малые («микроскопические») флуктуационные воздействия на систему будут порождать «макроскопическую» стохастичность процесса [172].

Рассмотрим несколько нелинейных динамических систем с хаотическим поведением, описывающих различные процессы в радиоэлектронике.

Динамическая система Лоренца [172] является одной из наиболее изученных нелинейных динамических систем с хаотическим поведением. Впервые она была получена австрийским ученым Лоренцом как результат упрощения гидродинамических уравнений конвекции Рэлея-Бинара.

В радиоэлектронике сходными уравнениями описываются, в частности, процессы происходящие в активной среде квантового генератора [172].

Процесс генерации в квантовом генераторе описывается уравнениями Максвелла, которые в одномодовом приближении (когда возбуждается один тип собственных колебаний резонатора квантового генератора) сводятся к уравнению осциллятора с затуханием, возбуждаемого поляризацией активной среды [172].

В настоящее время не существует строгих аналитических методов решения нелинейных систем с динамическим хаосом. Изучение свойств и особенностей хаотических колебаний в динамических системах потребовало привлечения для их анализа ряда самостоятельных дисциплин и методов, таких, как теория нелинейных колебаний, теория динамических систем, теория дифференциальных уравнений, теория устойчивости и бифуркаций (бифуркация - качественное изменение движения), статистическая теория.

Буквально «бифуркация» означает «раздвоение». В этом смысле оно употребляется, например, в анатомии («бифуркация бронха») и означает раздвоение трубчатого органа на 2 ветви одинакового калибра, отходящие в стороны под одинаковыми углами [35, С.129Бифуркация рек – разделение реки и её долины на 2 ветви, которые в дальнейшем не сливаются, впадают в различные бассейны.

В математике этот термин употребляется в более широком смысле - для обозначения качественных изменений рассматриваемых объектов при изменении параметров, от которых эти объекты зависят.

Более точных общих формулировок здесь дать нельзя, потому что рассматриваемые объекты и интересующие исследователей свойства этих объектов могут быть самыми различными. Точные формулировки относятся к тем или иным конкретным задачам.

По мнению политолога Т. Полянникова в теории нелинейной динамики термин «бифуркация» несет большую содержательную нагрузку: он означает момент в эволюции системы, когда ее устойчивое, предсказуемое развитие заканчивается и она вступает в период поиска нового направления развития. Другими словами, бифуркация – это период неопределенности, когда жить по-старому уже нельзя, а как жить по-новому еще непонятно. При этом перед системой, так или иначе, возникают несколько альтернативных сценариев развития, или образов будущего [119].

Понятие «точка бифуркации» описывает локальное поведение траектории динамической системы. При определённых условиях зависимость решения уравнения от параметра может стать неоднозначной; в этом случае данное значение параметра есть точка бифуркации (или ветвления) этого решения. Поскольку график имеет форму вилки (англ. - fork), само явление называется «бифуркацией». Ветвление решений уравнения (т. е. траекторий в фазовом пространстве) интерпретируют как неединственность (альтернативность, многовариантность) путей эволюции динамической системы. Множество, состоящее из точек бифуркации, называется катастрофическим [71]. Классификация неустойчивостей устанавливается в теории катастроф французского математика Р. Тома и В.И. Арнольда [19]. В социальногуманитарных исследованиях понятие «катастрофа» используют в метафорическом, нематематизированном смысле.

Уже давно известны многочисленные примеры резкого изменения поведения различных систем, когда одно стационарное состояние сменяется другим или исчезает стационарный режим. Общий математический подход к исследованию резких качественных изменений изначально отсутствовал, однако импульсы, идущие от механики и физики побудили к рассмотрению конкретных задач такого рода и нахождению путей их анализа. Решение каждой задачи составляло самостоятельную проблему. За два века был накоплен огромный опыт исследования резкого изменения в различных физических системах, тесно связанный с формированием понятий устойчивости и неустойчивости равновесия. Современное понятие структурной устойчивости функции тесно связано с одним из аспектов задач на экстремум, который долгое время оставался в не поля зрения математиков и физиков. При рассмотрении функций вида 1) y=x2, 2) y=x3, 3) y=x4 видно, что все они имеют нулевую первую производную в начале координат x=0 – критическая точка. Первая и третья функции имеют в критической точке минимальное значение, а вторая точку перегиба, и в традиционных рамках задач на экстремум это различие представляется наиболее важным. Если слегка «пошевелить» рассматриваемые функции, введя слабые возмущения: 1) y=x2-x, 2) y=x3-x, 3) y=x4-x2, где может быть сколь угодно малым по величине (рисунки 1, 2, 3).

В результате такого возмущения в случае (1) никаких принципиальных изменений не происходит: сохраняется единственная критическая точка, которая лишь смешается на малую величину x0=/2, причём значение функции в этой точке (единственный минимум) изменяется на величину y0=-2/4 (рисунок 1).

Рисунок 1 – Смещение кривой в первом случае Во втором и третьем случае ситуация совсем иная. Вторая функция для которой начало координат было точкой перегиба, приобретает две экстремальные точки x1,2=±/3, одна из которых соответствует минимуму, а другая – максимуму (рисунок 2).

При этом начало координат становится точкой максимума, а в двух новых критических точках, сколь угодно близких к точке x=0, функция принимает критические значения. Построение математической модели любого процесса связано с пренебрежением малыми членами. В первом случае это вполне оправдано: учёт малого отклонения функции от квадратной параболы приводит не к качественным, а к малым количественным изменениям. Во втором и третьем случаях поведение при учёте малых поправочных членов качественно иное.

Таким образом, функции y=x3 и y=x4, несмотря на то, что вторая из них имеет экстремум, а первая нет, объединяет общее свойство, которое, не прибегая к строгим определениям, называют структурной неустойчивостью. Этот термин отражает то, что при малом изменении структуры функции её поведение в окрестности критической точки резко изменяется. Наоборот функция y=x2 структурно устойчива.

Рисунок 2 – Смещение кривой во втором случае Функция y=x4, имевшая единственный минимум в начале координат, в результате малого «шевеления» имеет уже три критические точки (рисунок 3).

Рисунок 3 – Смещение кривой в третьем случае Свойство структурной устойчивости (неустойчивости) функции не было включено в арсенал математических понятий вплоть до 30-х годов XX века, когда оно впервые было сформулировано А.А.

Андроновым [15]. Через несколько десятилетий понятие о структурной устойчивости стало одним из ключевых для теории катастроф.

Можно предположить, что структурно неустойчивые в критических точках функции непригодны для описания реальности. Но, как правило, функции, возникающие в физических приложениях, содержат некоторые параметры, значения которых могут изменяться в определённом диапазоне (подобно параметру ). В таких случаях говорят о семействе функций зависящих от параметра.

Может случиться, что при изменении последнего с неизбежностью достигается значение (в нашем примере = 0), соответствующее структурно неустойчивой критической точке, которая тем самым приобретает вполне реальный смысл. Более того, именно эта точка, будучи одной из реализаций семейства критических точек, является наиболее важной, поскольку с ней связаны качественные изменения в поведении системы (подобные описанным выше).

Анализ семейств функций в связи с задачами на минимум и максимум также не стал предметом общематематических построений ни в XVIII, ни в первой половине XIX века. Только великий французский математик А. Пуанкаре увидел в таком анализе общематематическую проблему. В связи с его формулировкой этой проблемы возникло понятие «бифуркация», также ставшее позднее одним из ключевых в теории катастроф. Напомним, что термин «бифуркация» буквально означает «раздвоение», но обычно применяется в более широком смысле для обозначения всевозможных качественных перестроек различных объектов при изменении параметров, от которых они зависят [19]. В примере с семейством y=x4-x2 значение параметра = соответствует также точке бифуркации, поскольку при переходе от отрицательных значений к положительным единственное устойчивое стационарное состояние х=0, становясь неустойчивым, дополняется парой устойчивых состояний x=±/2. В примере же с семейством функций y=x3-x, при отрицательных стационарные состояния вообще отсутствуют, а в точке =0 происходит рождение пары таких состояний, одно из которых устойчиво, а второе неустойчиво. В обоих случаях значения =0 соответствуют точкам бифуркации, хотя и различных типов.

Общая задача исследования точек бифуркации как математическая проблема состоит в их классификации и анализе поведения семейств функций вблизи структурно неустойчивых критических точек. Понятие бифуркации позволяет глубже проникнуть в сущность структурной неустойчивости, выявляя ее следствия.

В результате анализа вышепредставленных многочисленных примеров задач устойчивости, ставших объектами исследования в приложениях математики, можно сделать вывод, что, в конечном счете, эти задачи приводят тем или иным путем к простым моделям, определяемым одной, максимум двумя функциями, зависящими от одного или двух параметров. В этих случаях хватает стандартных представлений, развитых применительно к задачам на экстремум. Однако при анализе более сложных систем оказываются чрезвычайно полезными идеи и методы теории катастроф. Они позволяют ответить на вопросы, которые ранее не были поставлены [91].

Теория катастроф представляет собой аналитическую программу изучения и прогнозирования неустойчивости систем [50, С. 9-13].

Свое название она получила потому, что потеря устойчивости может быть катастрофичной, даже если это не приводит к разрушению системы, а лишь обусловливает переход к иному пути развития. Программа прогнозирования катастрофы в системе может быть построена на основе данных об изменениях и связях переменных, характеризующих поведение системы. Переменные представляют собой косвенные признаки, по которым можно судить о возможности или наличии катастрофы в системе. Для хозяйствующих систем самым распространенным признаком является аномальная дисперсия или дисперсия случайных величин – это мера разброса данной случайной величины, то есть её отклонения от математического ожидания [115, С.

145]. Другими словами, признаком приближения катастрофы является нарастание дисперсии или амплитуды колебаний величин, характеризующих систему.

Во многих случаях могут быть использованы и другие признаки, которые разделяются на две группы:

1. а) возможность существования более чем одной траектории устойчивого развития или равновесия;

б) скачкообразное, быстрое изменение характеристик;

в) большие изменения характеристик при малых управленческих воздействиях;

г) проявление эффекта гистерезиса, т.е. сравнительные трудности возврата системы к характеристикам предыдущего состояния;

2. а) различия в реакциях на одни и те же воздействия при неизменных условиях;

б) замедление затухания колебаний характеристик;

в) увеличение частоты колебаний.

В дальнейшем работа будет направлена на изучение экономических систем корпоративного и регионального уровней, а устойчивость как интегрированное качество этих систем. В этой связи проблема равновесия экономических систем на любом уровне может быть описана идеальными моделями, представленными в данном подпункте. Важным условием устойчивости развития системы является тот факт, что экономическая система имеет возможность эффективного поступательного развития в рамках задаваемых минимально необходимых параметров ее внутренней устойчивости.

Отсюда следует, что устойчивость экономической системы зависит от синергетического эффекта, достигаемого внутри элементов такой системы. Синергетика (от греч. sinergeia - совместное действие) – это научное направление, исследующее процессы самоорганизации в природных, социальных и когнитивных системах.

В этой связи можно согласиться с мнением А.Н Фоломьева, который считает, что наиболее преуспевающие в условиях рынка предприятия и корпорации обладают наибольшими предпосылками для стабильной деятельности с положительной экономической динамикой, которые проявляются в совокупности их особых свойств, в числе которых [164]:

- гибкость реакции на меняющуюся конъюнктуру рынка;

- конкурентоспособность продукции и производства;

- инновационная и инвестиционная активность;

- высокая ликвидность и финансовая стабильность;

- развитость предпринимательских структур;

- широкое использование инновационных и, прежде всего, технико-технологических факторов для саморазвития.

Важным моментом в рассуждениях Фоломьева является анализ взаимосвязи между категориями экономической устойчивости и положительной инновационной хозяйственной динамикой, которая, по его мнению, более сложная, чем простая причинно-следственная связь. На формирование каждой из них преимущественное воздействие оказывают инновационные факторы. Инновационные факторы, как правило, улучшают экономическую динамику, но повышают коммерческий риск, могут привести к временному снижению прибыли, следовательно, может ухудшиться финансовая устойчивость, а значит, и экономическая устойчивость в целом. Но затем наступает не только более стабильное развитие фирмы, но и создаются более мощные, более развитые предпосылки для нового этапа положительной экономической динамики [164].

Все это также подтверждается в исследованиях таких известных в прошлом и современных экономистов как Й. Шумпетер, Н.Д. Кондратьев, С.Ю. Глазьев, М. Портер и др.

Таким образом, для экономических процессов на любом уровне характерен циклический способ развития. Долговременный экономический рост не является равномерным, что выражается в сменяющих друг друга подъёмах и спадах уровня экономической активности при общей динамичной тенденции к повышению этого уровня. Следующие один за другим, подъёмы и спады в экономике имеют критические точки, в момент прохождения которых система становится неустойчивой и должна принимать решение в отношении нового направления развития. Эти точки являются прототипом точек бифуркации, а существующий математический аппарат может использоваться для описания экономических процессов.

1.3 Теория устойчивости и её использование в управлении динамично-устойчивым развитием предприятий В экономической теории понятие «устойчивости» хозяйствования впервые возникло во второй половине XIX - первой четверти XX века в странах Западной Европы, когда в сельском хозяйстве этих стран стали быстро развиваться капиталистические отношения. Согласно теории «устойчивости мелкого крестьянского хозяйства», мелкое производство в сельском хозяйстве имеет преимущество перед крупным и в силу этого является более жизнеспособным.

В странах Западной Европы эту теорию пропагандировали как буржуазные экономисты (К. Клавки, М. Гехт, Г. Пудор, Л. Брентано), так и представители ревизионистского крыла (Э. Давид, Ф. Герц, Э. Бернштейн).

В России к наиболее видным представителям «устойчивости мелкого крестьянского хозяйства» принадлежали М.И. ТуганБарановский, П.Б. Струве, С.Н. Булгаков, Н.А. Каблуков, В.Н. Чернов и другие. Они обосновывали свою точку зрения, прежде всего, тем, что владельцы мелких хозяйств в силу присущего им большего прилежания, трудолюбия и бережливости производят товары с меньшими, чем в крупных хозяйствах, издержками, что в совокупности обуславливает превосходство мелкого производства над крупным.

С переходом сельского хозяйства развитых капиталистических стран к машинному производству жизнеспособность сельскохозяйственных предприятий стала определяться уровнем и темпами капиталовложений, а ручной труд стал заменяться машинным, а «устойчивость мелкого крестьянского хозяйства» потеряла прежнее значение, но появилась её новая «устойчивость семейных хозяйств (ферм)».

Наиболее видные ее представители - западногерманские аграрники Г. Прибе и Г. Нихаус, американский экономист П. Сэмюэлсон. Сторонники этой теории утверждают, что в условиях индустриального сельского хозяйства устойчивостью обладает высокомеханизированное производство – «семейная ферма» чаще всего, без использования наемного труда [35, С.129-132].

Среди западных подходов к обеспечению более устойчивого экономического состояния организаций можно выделить четыре относительно самостоятельных школы.

Первый подход связан с деятельностью так называемой «школы эмпирических прагматиков» (Empirical Pragmatists School). Ее представители - профессиональные аналитики (в частности Роберт Фоук), которые, работая над проблемой кредитоспособности, пытались использовать для управления стратегией только показатели, характеризующие оборотные средства, собственный капитал, краткосрочную кредиторскую задолженность. Основным вкладом этой школы в теорию анализа и обеспечения экономической устойчивости является то, что впервые попытались показать многообразие аналитических коэффициентов, которые могут быть рассчитаны по данным отчетности и являются полезными для принятия управленческих решений экономического характера [79].

Второй подход обусловлен деятельностью «школы статистического финансового анализа (Ratio Statisticians School), связанной с А. Уоллом, К. Друри, С. Пазанна. Основная идея этой школы состояла в том, что аналитические коэффициенты, рассчитанные по данным отчетности, полезны лишь в том случае, если существуют критерии, с пороговыми значениями которых эти коэффициенты можно сравнить.

Разработку такого рода нормативов предлагалось делать в разрезе отраслей и групп однотипных организаций, с помощью статистических методов. Исследования этой школы показали, что для коэффициентов характерна временная и пространственная мультиколлинеарность [61, С. 125; 75].

Можно предположить, что современный аналог этих двух школ есть теория финансовой устойчивости.

Третий подход ассоциируется с деятельностью «школы мультивариантных аналитиков» (Multivariate Modellers School). Основную задачу экономической стратегии представители этой школы (Джеймс Блисс, Артур Винакор, У. Кинг, Д. Клиланд) видели в построении пирамиды (системы) показателей. Основное развитие это направление получило в 70-е годы, в рамках построения компьютерных имитационных моделей взаимосвязи аналитических коэффициентов [76].

В настоящее время эта школа представлена теорией управленческой устойчивости.

Четвертый подход связан с появлением «школы аналитиков, занятых прогнозированием возможного банкротства компаний» (Distress Predictors School). В отличие от первого подхода представители этой школы делают упор более на перспективный анализ стратегии компании, нежели на ретроспективный. По их мнению, основная ценность отчетности заключается в том, что она может предсказать вероятность банкротства. В наиболее законченном виде методика и тактика прогнозирования банкротства представлены Э. Альтманом [190]. Банкротство является настолько важной проблемой, что его представляется целесообразным изучать более подробно в рамках финансовой устойчивости.

Дальнейшее развитие западных школ обеспечения экономической устойчивости можно связать с разработкой новых аналитических коэффициентов, а также с расширением информационной базы анализа. Представляется, что экономические расчеты для принятии стратегических решений развития организации не могут быть выполнены только по данным бухгалтерской отчетности, аналитические возможности которой очень ограничены. В наше время обеспечение экономической устойчивости можно трактовать как разработку и применение совокупности специальных знаний для исследования экономических процессов, которые зависят от факторов объективных и субъективных.

В странах с развитой рыночной экономикой на современном этапе вопросы экономической устойчивости предприятия рассматриваются, прежде всего, во взаимосвязи с конкурентностью и возможностями избежания банкротства.

Отечественная наука сформировала не менее разностороннюю точку зрения на проблему обеспечения устойчивой стратегии.

В условиях централизованно планируемой экономики предполагалось заведомо устойчивое функционирование предприятий. Поддерживать такую устойчивость было принято с помощью анализа, который подразделялся на политэкономический и конкретноэкономический (анализ хозяйственной деятельности). Последний, в свою очередь, подразделялся на методологию экономического анализа функционирования субъектов хозяйствования (экономика в целом, регион, отрасль, организация) и теорию анализа хозяйственной деятельности.

Стержневым элементом данного подхода являлась идея планового ведения хозяйства, следовательно, упор делался на учет, контроль и анализ по схеме «план-факт».

Отметим, что в отечественной литературе не было и до сегодняшнего дня нет единства относительно определения категории экономической устойчивости и ее инструментария.

Каждая из этих категорий часто исследуется самостоятельно современными аналитиками. Например, ценовая стратегия и финансовая устойчивость в отечественной научной школе находят свое отражение в трудах С.Н. Булгакова, А.В. Карасева, М.И. Каменецкого, В.В. Ковалева, Б.С. Стояновой, И.Т. Балабанова. Деловая устойчивость представлена наиболее ярко в работах В.В. Патрова, А.Д. Шеремета, М.И. Баканова, Р.Ф. Самуссвой. Проблема банкротства как составной части финансовой устойчивости решается В. Витрянским, М.И. Крейниной и другими.

Экономико-математические методы при моделировании экономических состояний в организации описываются К.А. Багриновским, Т.И. Конником, М.Р. Левинсоном, А.М, Дуровым, А.Б. БутникСиверским.

Пришли к необходимости изучения экономической устойчивости В.М. Родионова и М.А. Федотова, которые, пожалуй, первыми из отечественных ученых выделили так называемую общую устойчивость организаций и разделили её на финансовую и ценовую, а также внешнюю и внутреннюю. При этом под общей устойчивостью они понимали такое движение денежных потоков, которое обеспечивает постоянное превышение поступления средств (доходов) над их расходами (затратами) [128]. Безусловно, в самом общем виде эта трактовка касается сущности экономической устойчивости, но требует безусловного расширения и корректировки в рыночных условиях.

В.А. Динесом, В.М. Лариным, Р.Ю. Лоскутовым и Н.C. Яшиным рекомендуется система показателей экономической устойчивости промышленных предприятии и классификация резервов повышения экономической устойчивости промышленного предприятия. Под экономической устойчивостью они понимают состояние деятельности хозяйствующего субъекта, когда характеризующие его социальноэкономические параметры при любых возмущениях внешней и внутренней сред, сохраняя исходное равновесие, находятся в определенной зоне экономической устойчивости, границы которой приняты нормативными на данный временной период, при этом динамически развиваясь [59]. Это определение довольно близко, на наш взгляд, к трактовке экономической устойчивости, однако работа требует, своего логического и стратегического продолжения.

Любое предприятие представляет целостную систему, состоящую из взаимосвязанных элементов, связей, отношений. Система может находиться в устойчивом, либо в неустойчивом состояниях.

Процессы развития систем цикличны, к тому же не все процессы управляемы. Между фактическими и нормативными значениями управляемых нормативов существует временной лаг, иногда довольно значительный. Нарастание сложности организации и производства требует модернизации управления, его опережающего развития, ориентированного на диагностику кризисных явлений.

Любая система (физическая, экономическая и др.) стремится к равновесию. Достичь оптимума, равновесного состояния бывает не просто, так как оно (в любой системе) зависит от ряда факторов. И если в физической системе равновесие достигается перевесом сил, то в экономике организации такими «силами» являются внешние (экономические, политические, социальные и др.) и внутренние факторы (производственные, финансовые, организационно-управленческие) которые, в зависимости oт ситуации, поочередно выходят на первый план.

Таким образом, организация может быть представлена как открытая система, встроенная во внешний мир. На входе организация получает ресурсы из внешней среды, на выходе она отдает ей созданный в организации продукт (рисунок 4).

К внешней среде системы (организации, фирмы и т.п.) относятся макросреда (среда косвенного воздействия), мезосреда (инфраструктура региона) и микросреда (среда прямого воздействия).

На рисунке 5 в качестве примера показаны связи фирмы с внешней средой: прямые и косвенные связи между фирмами внутри региона (1), влияние факторов инфраструктуры региона на устойчивость и эффективность фирмы (2), факторов макросреды на эффективность и качество работы региона (3), факторов макросреды на устойчивость и эффективность работы фирмы (4) и факторов взаимодействия фирм разных регионов (5). Односторонняя прямая связь между контуром факторов макросреды и инфраструктуры региона (3) означает законодательное и налоговое воздействие федеральных органов управления страны на регион, косвенная двухсторонняя связь между этими контурами означает взаимное влияние по другим факторам (таблица 1).

Рисунок 4 – Внешняя и внутренняя среды организации К компонентам внешней среды, влияющим на эффективность и устойчивость функционирования фирмы, относятся те, на которые фирма не может воздействовать и которыми она не управляет. Эти компоненты влияют на фирму напрямую (налоговая система, политика конкурентов и др.), либо косвенно (политическая, экономическая и другие сферы страны). В таблице 1 приведены сферы и факторы макросреды фирмы, влияющие на эффективность и стабильность ее работы.

Страна как подсистема мирового сообщества Контур факторов макросреды Регион Фирма Обозначения:

Инфраструктура региона (прежде всего, города и области), где территориально расположена фирма, тоже существенно влияет на эффективность и устойчивость ее функционирования. М. Портер также считает, что «устойчивые конкурентные преимущества фирм на глобальном уровне зачастую обеспечиваются их сильными позициями «на местах»: концентрацией высокоспециализированных производств, персонала, поддерживающих институциональных структур, поставщиков, заказчиков и т. п. в отдельно взятых регионах» [121].

Таблица 1 - Сферы и факторы макросреды фирмы 1. Международ- 1.1. Количество «горячих точек» в мире, где происходят какие-либо военные конфликты ные факторы 1.2. Численность военных и других лиц, задействованных в «горячих точках» в данное время 1.3. Количество международных симпозиумов, конференций, выставок, кинофестивалей, конкурсов и других мероприятий высшей категории в области образования, культуры, научно-технического прогресса, проводимых в данный момент в 1.4. Тенденции изменения продолжительности жизни населения в целом в мировом сообществе 2. Политические 2.1. Стабильность демократических преобразований в стране факторы 2.2. Вероятность возврата к прошлой политической системе 2.3. Количество забастовок с числом участников более 100, проводимых в стране в данный день 2.5. Количество политических фракций в законодательной власти 3. Экономиче- 3.1. Удельный вес конкурентоспособной на внешнем рынке промышленной продукции фирм страны ские факторы 3.2. Удельный вес конкурентоспособной на внутреннем рынке промышленной продукции фирм страны 3.3. Тенденции изменения внешнеэкономических связей 3.6. Удельный вес частной собственности в совокупной собственности страны 3.7. Наличие «стратегии перехода страны на рыночные отношения и их развитие», опубликованной в открытой печати 3.8. Наличие федеральных методических документов, регламентирующих процесс принятия и реализации управленческого решения (по функционально-стоимостному анализу, прогнозированию, нормированию, оптимизации, экономическому обоснованию и другим вопросам) 3.9. Удельный вес сырьевых ресурсов в экспорте страны 3.10. Показатели налоговой системы и внешнеэкономической деятельности 3.11. Структура распределения доходов населения 3.12.Уровень развития финансовой системы страны 4. Социально- 4.1. Место страны в мире по продолжительности жизни демографические 4.2. Место страны в мире по жизненному уровню населения факторы 4.3. Продолжительность жизни (мужчин, женщин) 4.4. Смертность детей в возрасте до одного года, % от родившихся и в сравнении с лучшим мировым показателем 4.6. Структура населения страны по полу, возрасту, составу семьи, занятости, удельному весу одиноких, по образованию, удельному весу служащих, пенсионеров, школьников, студентов, работающих женщин, плотность населения и др.

5. Правовые фак- 5.1. Наличие федеральных правовых актов (указов Президента, постановлений правительства, государственных стандарторы тов и т.п.) по стандартизации, метрологии, защите прав потребителей, антимонопольной политике, сертификации товаров и услуг, управлению качеством и конкурентоспособностью товаров, охране окружающей природной среды, предпринимательству, ценным бумагам, финансам и т.п.

5.2. Наличие федеральных правовых актов, регулирующих взаимоотношения компонентов экономической системы 5.3. Наличие федеральных правовых актов, регулирующих внешнеэкономическую деятельность страны и фирм 5.4. Наличие федеральной программы создания правового государства 5.5. Качество прокурорского надзора за соблюдением федеральных правовых актов 5.6. Преемственность правового обеспечения по вертикали и горизонтали 6. Экологические 6.1. Параметры экосистемы страны факторы 6.2. Количество городов и удельный вес численности их населения, не отвечающих требованиям по экологичности 6.3. Затраты в бюджете страны, в %, на поддержание экосистемы страны 7. Природно- 7.1. Оценка основных природных ресурсов страны и ее место в мировом сообществе климатические 7.2. Извлечение из недр природных ресурсов (интенсивность по отношению к общим запасам и степень извлечения) факторы 7.3. Характеристика климатических факторов страны 7.4. Дефицитность отдельных видов ресурсов по регионам страны 7.5. Степень использования вторичных ресурсов 8. Научно- 8.1. Удельный вес изобретений и патентов страны в фонде мирового сообщества технические фак- 8.2. Удельный вес числа докторов наук, профессоров в численности работающих страны торы 8.3. Стоимость основных производственных фондов страны, приходящаяся на одного ученого 8.4. Уровень автоматизации производства в машиностроении страны 8.5. Экспертная оценка месячной заработной платы ученого, конструктора, преподавателя вуза, дол. США 8.6. Показатели износа основных производственных фондов в отраслях народного хозяйства страны 8.7. Характеристика системы информатизации страны 9. Культурные 9.1. Средний уровень образования населения страны факторы 9.2. Обеспеченность населения страны объектами культуры (ед./чел.): театрами; кинотеатрами; библиотеками; объектами 9.4. Долговременные тенденции развития в области культурных ценностей Инфраструктура косвенно влияет на работу фирмы. К отраслям инфраструктуры можно отнести следующие:

рыночная инфраструктура;

мониторинг окружающей природной среды;

здравоохранение;

наука и образование;

культура;

торговля;

общественное питание;

транспорт и связь;

пригородное сельское хозяйство;

жилищно-коммунальное хозяйство;

бытовое обслуживание.

Уровень развития, стабильность и эффективность функционирования предприятий и учреждений всех перечисленных отраслей инфраструктуры региона, где расположена фирма, влияет на устойчивость ее работы, прежде всего через социально-психологические факторы, т. е. через степень удовлетворения физиологических, социальных и духовных потребностей населения, через моральнопсихологический климат в коллективе, здоровье населения.

Очень трудно количественно измерить степень взаимного влияния факторов инфраструктуры региона, где расположена фирма, так как это влияние носит сложный характер. Логическая цепочка здесь следующая. Чем выше уровень развития, стабильность и эффективность работы отраслей инфраструктуры региона, тем выше будет морально-психологический климат в коллективе (нет задержек на транспорте, в магазинах), выше квалификационный уровень работников (высокое качество образования), лучше здоровье работника (хорошо работают все отрасли региона). Чем лучше эти показатели, тем выше отдача фирмы, тем больше будет взносов в местный бюджет.

Последний фактор открывает возможности развития региона. И так далее.

Каждый регион заинтересован в увеличении удельного веса конкурентоспособной продукции фирм и соответственно в увеличении массы прибыли фирм и региона. От качества работы во всех отраслях и инфраструктуры региона во многом зависит устойчивость и эффективность работы каждой фирмы. Поэтому регион как глобальная система должен всячески помогать своим компонентам - фирмам.

Эффективность глобальной системы будет увеличиваться при совершенствовании связей в системе.

Таим образом, можно отметить, что сохранение при внешних воздействиях баланса социальных, экономических и экологических интересов и равновесных свойств системы обеспечивает её устойчивое и динамичное развитие. Экономическую устойчивость и динамичность можно рассматривать на различных уровнях (системах):

мировом, национальном, региональном, отраслевом, корпоративном.

Используя изученные в предыдущих пунктах положения, можно предложить авторское определение динамично-устойчивого развития. Динамично-устойчивое развитие – это способность предприятия успешно функционировать и развиваться при противодействии внешних и внутренних возмущений на долговременном горизонте времени в режиме расширенного воспроизводства. Дальнейшая работа будет проводиться на корпоративном уровне и направлена на изучение динамично-устойчивого развития предприятий на основе оптимизации размеров, структуры и эффективности воспроизводства капитала предприятия.

Структуризация капитала оказывает большое влияние на управление капиталом, на эффективную работу предприятия. Для рационального управления капиталом необходимо хорошо знать особенности каждой его составляющей, характер качественных и функциональных зависимостей от определяющих факторов.

Для того чтобы капитал общества (предприятия) использовался эффективно, необходимо применять различные методы оценки качества его составляющих, поэтому нужно выделять основные, относительно однородные компоненты капитала предприятия. Необходимо рассматривать классификации составляющих капитала, основанные на различных критериях, соблюдая при этом принцип существенности, так как в каждом конкретном явлении те или иные факторы являются определяющими, поскольку структуризация капитала зависит от цели ее проведения.

В целом же, характеризуя структуру капитала предприятия, необходимо учитывать, что функционирующий производственный и финансовый капитал являются двумя взаимосвязанными компонентами (рисунок 6).

Рисунок 6 - Классическая структура капитала предприятия Рассматривая экономическое развитие как определенный эволюционный процесс, следует ясно понимать, что эволюционируют и все элементы экономической системы, в том числе изменяются функции и структура капитала, определенным образом видоизменяется его сущность, а соответственно, представленная выше классическая структура капитала предприятия должна быть более широкой и содержательной.

1.4 Эволюция сущности капитала в современной экономике Развитие характеризуется определенными качественными и количественными изменениями, природу которых, внутреннюю, существенную связь между ними, раскрывает закон перехода количественных изменений в качественные. Первые – это изменения, при которых данная вещь, предмет, отношение перестают ими быть и вторые – это изменения, при которых вещь, предмет, отношения в целом как определенная система сохраняются. Основные категории, которые раскрывают сущность этого закона, - количество, качество, мера.

Они непосредственно выполняют методологическую функцию в исследовании процесса производства капитала. К. Маркс в «Капитале»

пишет: «…каждую полезную вещь…можно рассматривать с двух точек зрения: со стороны качества и со стороны количества» [94, С.43].

Так, товар, анализируемый Марксом, является единством качества и количества, результатом перехода количественных отношений в качественные на основе превращения продуктов труда в товар, поскольку количество предметов потребления превысило потребности производителей. В историческом развитии товар претерпевает ряд изменений, следствием которых является образование уже другого качества – денег как явления производства товаров. Деньги выполняют роль качества более высшего порядка, чем товар – они являются «общественно значимой формой» благодаря более развитым отношениям, которые выражают. Содержание процесса развития денег как таковых заключается в том, что они, обладая качеством потребительной стоимости, образуют сокровища, богатства товарного мира, и в то же время, обладая количественной характеристикой, являются средством платежа.

Однако в процессе исследования сущности другого товара – рабочей силы, деньги, являясь исходным пунктом образования прибавочной стоимости (Д – Т – Д1), становятся деньгами для обмена на товар уже иного качества – капитал.

Механизм превращения денег в капитал К. Маркс исследует на основе применения закона перехода количественных изменений в качественные.

Во времена романтического капитализма понятие капитала было поистине бытийным и воспринималось всеми как некоторая сущность, отожествленная с деньгами – символом богатства. Деньги и сейчас не избавились от этого фетишистского понимания. Что же касается капитала, то сама его сущность проявилась в истории столь многрагранно, что прежних представлений оказалось недостаточно.

Так, уже в исследовании К. Маркса эта сущность была разделена на капитал-собственность и капитал функцию, показано различие торгового, производственного и денежного капитала. Те же «капитальные вложения» – термин из социалистической политэкономии – отнюдь не сами деньги. Капитал в современной финансовой отчетности предприятий получает совершенно другое представление. Требуется осознанное представление о капитале – как о корневой составляющей рыночного способа общественной деятельности [86, С. 4].

В таблице 2 представлены основные точки зрения ученыхэкономистов на развитие капитала, теоретическое осмысление сущности капитала в исторической ретроспективе.

В российской современной школе достаточно часто капитал рассматривается как средства производства, предназначенные для получения дохода, который достигается их взаимодействием с землей, трудом и предпринимательской способностью.

В «Современном экономическом словаре» дается следующее определение капитала: «Капитал в широком смысле это все, что способно приносить доход, или ресурсы, созданные людьми для производства товаров и услуг. Капитал в узком смысле – средства производства (физический капитал), работающий источник дохода. Денежный капитал – это деньги, предназначенные для приобретения физического капитала» [124, С. 146].

Анализ представленных положений показывает, что почти все мыслители в экономике определяют капитал как некоторое реальное наличное имущество, способное производить товары и приносить доход его владельцу.

Таблица 2 - Теоретическое осмысление сущности капитала в исторической ретроспективе Направление (школа) эконо- Общие представления о капитале мической мысли Франсуа Кенэ (физиократы) Капитал – это средства сельскохозяйственного производства – наиболее близкого к природе естественной. Капитал разделяется на первоначально авансируемый и ежегодно вкладываемый. В качестве первого выступают приобретенные средства производства долговременного пользования, не требующие ежегодной замены, а в качестве второго – такие средства, которые должны ежегодно Адам Смит (классическая по- Капитал – сущность (запасы), используемые для произлитэкономия) водства, переработки или приобретения товаров (обмена Карл Маркс (марксизм) Капитал – социально-экономическая категория; это самовозрастающая стоимость в собственности работодателя, источником которой является неоплаченный труд наемных работников; это сущность, проявляющаяся в движении, во взаимодействии овеществленных средств производства с живым трудом.

Альфред Маршалл (неоклас- Два подхода к сущности капитала на уровнях макро- и сическая школа) микроэкономики. В последнем случае капитал – это часть богатства собственника, которая может быть им использована для получения дохода. На уровне макроэкономики капиталом является вся совокупность средств производства, обеспеченная ресурсами труда и земли.

К. Менгер, Е. Бем-Баверк Капитал – это производная сущность от первичных – труда и земли. Именно их слагаемыми (затратами) в предшесубъективизм) средства, приносящего доход. Кроме того, капитал различается в разных производствах (отраслях) – разностью формируется доход владельца капитала. «Предельная полезность» капитала – прирост дохода владельца на единицу прироста капитала.

Дж. М. Кейнс (кейнсианство) Капитал – это богатство, способное приносить доход; денежная форма богатства всегда имеет альтернативные доходности с банковским процентом; превращение богатства в капитал обусловлено превышением дохода от данного вложения над доходом от банковского процента.

Й. Шумпетер (новейшая шко- Капитал – это «фонд покупательной силы», за счет котола) рого приобретаются средства производства для применения с целью качественного развития общества. Функция капитала именно в обеспечении технического, технологического, общественного прогресса во времени.

Сущностные подходы к понятию капитала изменялись в зависимости от развития экономической системы, прогресса всего общества. В основе развития экономической системы лежит рост производительной силы труда за счет использования более совершенных средств производства, роста квалификации, образованности работников.

Рост производительной силы труда чаще всего проявляется в появлении (отделении) новых самостоятельных видов деятельности, идет процесс углубления разделения общественного труда. В рамках данного процесса формируется и изменяется промышленный капитал.

Переход к промышленному капиталу означает становление собственно промышленности как сферы человеческой деятельности, противоположной и качественно иной по сравнению с ремесленным производством. Сфера собственно производства стоимости и прибавочной стоимости становится решающей в хозяйственной деятельности человека.

Возникновение промышленного капитала – это качественный скачок, протекающий на фоне перехода к трехзвенной системе машин. Эта общественно-экономическая форма капитала сделала капитал именно тем специфическим качеством, которое определяет последующее экономическое развитие общества.

В экономической теории промышленный капитал рассматривается как капитал, который последовательно проходит три фазы в своем движении (приобретения средств производства и найма рабочей силы, непосредственно производства и сбыта произведенных товаров). Он находится в процессе движения последовательно в трех функциональных формах (денежной, производительной и товарной), самовозрастает в конечном итоге, при этом обеспечивает собственнику капитала прибыль в пределах средней общественной.

Денежный капитал как функциональная форма капитала промышленного имеет хорошо известную форму движения:

Производительный капитал совершает следующий кругооборот:

... П... - Т’ - Д’ - Т’* (СП*, РС*)... П’..., где П’ > П. (5) Движение товарного капитала может быть представлено следующим образом:

Т’ - Д’ - Т’* (СП*, РС*)... П’... Т’’*, где Т’’* > Т’. (6) Данные функциональные формы объективно отражают процесс создания и распределения стоимости.

На определенном этапе развития человеческого общества, его экономической организации, экономической системы происходит выделение (обособление) в качестве самостоятельного вида деятельности сбыта произведенных товаров. Появляются люди, которые профессионально при господстве промышленного капитала занимаются реализацией продукции и доведением ее до конечного потребителя. Их капитал (торговый капитал как обособившаяся часть промышленного капитала) оперирует только в сфере обращения.

Прибавочная стоимость в данном случае распределяется между промышленным капиталистом (занимающимся производством товара), и торговым капиталистом, который выполняет функцию реализации товаров.

И промышленный капитал, и обособившийся торговый заинтересованы в разделении между различными субъектами актов производства товара и его реализации, поскольку в данной ситуации снижаются общие издержки, общая прибыль возрастает, следовательно, возрастает норма прибыли, присваиваемая и промышленным, и торговым капиталами.

По мере развития экономической системы в качестве самостоятельного выделяется денежный капитал, который начинает профессионально оперировать с деньгами. Однако стоит заметить, что деньги появляются у него в результате того, что в процессе кругооборота промышленного капитала происходит временное несовпадение актов купли и продажи, сбыта и приобретения средств производства. В итоге появляются временно свободные денежные средства, которые промышленный капитал передает предпринимателям, профессионально и более эффективно манипулирующим с деньгами, принадлежащими капиталистам - производителям товаров, которые сами, как правило, не могут обеспечить высокую эффективность использования данных денежных средств. Все это приводит к образованию слоя денежных (ссудных) капиталистов.

Сделки с денежным капиталом отличаются от товарноденежных, связанных с приобретением средств производства, наймом рабочей силы и реализацией произведенной продукции. Они неизбежно принимают форму ссуды, когда специфическим объектом купли-продажи становятся сами деньги.

Для собственника денег движение их ограничивается прямым самовозрастанием денег, так как использование средств получателями ссудных капиталистов не интересует.

Происходит раздвоение самого капитала, каждая часть которого претендует на свою долю прибавочной стоимости (прибыли), созданной в сфере производства. Собственник денежного капитала (капитал-собственность) получает свою долю в виде процента. Использующий деньги капиталист (капитал-функция) получает предпринимательский доход, равный разнице между средней прибылью и процентом. Данное разделение носит абсолютный, всеобъемлющий характер.

Раздвоение капитала, конечно, отражается и на средней общественной прибыли, которая теперь предстает в виде суммы средне общественной нормы процента и среднеобщественного предпринимательского дохода. Данное разделение средней прибыли также носит абсолютный, всеобъемлющий характер.

Появление ссудного капитала потребовало институционального закрепления возникающих изменений. Это нашло отражение в становлении и развитии кредита как специфической формы, в которой существует ссуда, и банковской системы, когда появляются специальные предприятия, которые профессионально оперируют с деньгами, причем в большей степени используют не собственные, а чужие средства.

Раздвоение капитала, в свою очередь, не могло не изменить экономические отношения, существующие в обществе. Появление капитала-собственности не могло не создать новый класс товаров - титулов этой самой собственности.

Естественно-исторический процесс усложнения экономической системы не только привел к обособлению капитала-собственности и капитала-функции, но и превратил их (капиталы) в объекты сделок (товарно-денежных отношений). Причем это не только образовало рынок титулов собственности, но и позволило создать причудливые комбинации капиталов, которые возникли в результате объединения самых разных капиталов, принадлежащих различным собственникам (ассоциированные капиталы). Они стали именоваться акционерными капиталами (по названию титулов собственности (акций), показывающих, что вам принадлежит определенная часть ассоциированного капитала).

Становление ассоциированного капитала в форме акционерного явилось мощным стимулом к прогрессу производительных сил, так как появилась возможность быстрой концентрации и централизации капитала для реализации крупномасштабных проектов, которые были не под силу даже самому крупному индивидуальному капиталу.

Именно обособление денежного капитала создало уникальную возможность для ускорения процессов концентрации и централизации капитала и становления собственно общественного капитала, когда происходит обезличивание собственника и появляется слой профессиональных наемных управляющих (менеджеров).

Такие капиталы организационно существуют в виде акционерных обществ.

В акционерной форме капитала ответственность частного капитала ограничена. Фактически происходит некое перекладывание риска неполучения прибыли на наемных управляющих - менеджеров, которые и несут ответственность за функционирование капитала в целом уже перед всеми собственниками (в том числе и перед частным владельцем определенного пакета акций).

Появление акционерных обществ представляет собой материализацию капитала-собственности в соответствующих титулах собственности (акциях, паях и проч.). Однако это только внешняя сторона более глубоких изменений, которые происходят с капиталом. Начинается очередное раздвоение самого капитала-собственности. Возникает фиктивный капитал (совокупность различных титулов собственности), который обосабливается от реальных средств производства (реального капитала).

И капитал фиктивный, и капитал реальный теперь осуществляют собственное движение в рамках экономической системы. Если реальный капитал в своем движении не претерпевает изменений по сравнению с описанным движением промышленного капитала, то фиктивный капитал в своем движении может «раздуваться» и «сжиматься», независимо от размеров реального капитала, который представляют конкретные титулы собственности.

В рыночной экономике хорошо известен термин «капитализация компании». Речь идет о том, сколько в настоящий момент на рынке стоят все обыкновенные акции данной фирмы. Это очень подвижная величина, на размер которой влияют самые разнообразные обстоятельства, причем как экономического, так и неэкономического плана.

Движение реального капитала - это движение реальных товарноматериальных ценностей. Движение же фиктивного капитала - это движение лишь титулов собственности, представляющих данный реальный капитал.

Развитие экономической системы после появления капитала в качестве самостоятельной экономической формы сводится фактически к усложнению его структуры и отношений, которые он представляет. Так было, когда капитал, появившийся первоначально как специфическая форма денег, самовозрастающая в ходе своего движения, превратился на известном этапе своей эволюции в промышленный капитал, который подчинил себе все экономические отношения и реликтовые формы капитала (ростовщический и купеческий). Так было, когда промышленный капитал, в свою очередь, стал дробиться, выделяя из собственной структуры специфические формы капитала, такие как торговый, ссудный, капитал-функцию, капитал-собственность.

Каждый из упомянутых капиталов стал специализированным, занимающимся самовозрастанием в специфической сфере человеческой деятельности.

Капитальное имущество в собственности субъекта экономики является той сущностью, которую К. Маркс назвал «капиталсобственность», главной экономической характеристикой которой является способность приносить доход своему владельцу. Субъектная привязка собственности на имущество, на капитальные средства, разделяет все общество на разных собственников – от индивидуальных и коллективно-кооперативных до общественных - государственных.

Изначальным и элементарным воплощением капитала на индивидуальном уровне можно считать трудовую способность человека, включенного в экономическую деятельность – трудоспособность, которая дает работнику возможность получать доход (заработок). Собственность на эту капитальную сущность-способность принадлежит самому носителю – физическому лицу, работнику. Капитал - собственность, состоящий в трудоспособности человека прирастает знаниями, навыками.

Особенностью современного этапа эволюции экономических систем является изменение структуры капитала, увеличение доли человеческого капитала, появление новых форм капитала как такового.

Во 70-80 годах ХХ века получила активное развитие теория человеческого капитала, в которой наиболее последовательно и адекватно раскрывается социально-экономическая роль человека. Исходные предпосылки оценки способностей человека как особого капитала представлены уже в работах классиков экономической науки У. Петти, А. Смита, Д. Рикардо, К. Маркса.

Так, в работах У. Петти мы находим попытку оценки «стоимости... людей, ремесленников, моряков, солдат» как «живых действующих сил». «Ценность основной массы людей, как и земли, - писал он, - равна двадцатикратному годовому доходу, который они приносят» [113, С. 82, 154, 171]. Тем самым для владельца капитала предложена количественная мера для сравнительной оценки капитальной ценности нанимаемого работника.

А. Смит непосредственно включил трудовые навыки, знания и способности в «основной капитал как бы реализующийся в личности»

[142, С. 208]. Производительные способности работника также участвуют в производстве дохода как и машина, постройки, земля, хотя и не вступают в обращение и неотделимы от личности владельца. Формирование рабочей силы как элемента основного капитала, т.е. «повышения ловкости и умения работника» требует дополнительных затрат труда, времени и др. расходов, т.е. «действительных издержек, также содержание их обладателя в течение времени его воспитания, обучения или ученичества» [142, С. 208].

Д. Рикардо развивает идеи А. Смита о роли и месте человеческих способностей в производительных силах общества. Он детализирует структуру издержек по воспроизводству рабочей силы. Применение машин в производстве требует образования рабочих, освоения ими естественных и технических знаний. «Добавочный капитал, писал он, - будет столь же действителен при производстве будущего богатства, все равно получается ли он путем усовершенствования квалификации рабочего или машин...» [127]. Уровень образования работников влияет на уровень развития страны. Отсталость и неразвитость страны объясняется «недостатком образования во всех слоях народа» [127]. К. Марксу принадлежит первенство в трактовке превращения способностей человека в особую форму капитала. Он подчеркивал, что развитие человека можно рассматривать как производство основного капитала. Но в условиях капитализма «... рабочая сила в руках рабочего является товаром, а не капиталом..., в качестве капитала она функционирует после продажи, в руках капиталиста во время самого процесса производства» [93, С. 428]. Восстановление собственности рабочих на средства производства, физический капитал, юридически будет означать и преодоление отчуждения собственности на человеческий капитал.