«ПРОБЛЕМНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС Рекомендовано Министерством образования и науки Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений МОСКВА 2007 ББК 65.262.1я73 А46 УДК ...»

• разработка и внедрение системы раннего реагирования. Вмешательство органов банковского надзора необходимо еще на той стадии, когда в банке только начинаются определенные трудности, возможно в скрытой форме, а не тогда, когда проблемы уже настолько обострены, что зачастую банк уже невозможно спасти;

• разработка и осуществление особой системы контроля за крупными банками. Банки, имеющие значительную сеть филиалов, концентрирующие значительный объем межбанковских платежей или имеющие большой объем вкладов населения, являются системообразующими.

Крах такого вида банковских учреждений может иметь негативные последствия для всей банковской системы;

• разработка действенного механизма предупреждения банкротства кредитных организаций и их ликвидация в рамках банкротства. Это одно из требований, выдвигаемых МВФ в качестве условий предоставления России международного кредита;

• надзор за банковскими группами – консолидированный надзор.

Важным элементом банковского надзора является способность надзорных органов осуществлять контроль за банковскими организациями на консолидированной основе, т.е. способность проверять как банковские, так и небанковские операции кредитных организаций, осуществляемые ими как непосредственно, так и опосредованно (через дочерние компании и филиалы), а также операции, проводимые национальными и иностранными учреждениями.

Сейчас Банком России многое делается для совершенствования методологии банковского надзора, однако остается еще ряд нерешенных проблем.

На данном этапе цели банковского надзора должны сместиться в сторону качества. Необходимо поднять составляющие банковского надзора до уровня международных стандартов.

2. Банковский надзор начинается с лицензирования. В большинстве стран необходимо специальное разрешение (лицензия) на открытие банковского учреждения. Цель лицензирования – ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые соответствуют определенным требованиям:

• минимального требования к капиталу;

• качеству руководящего состава (не допускаются к управлению банком финансово несостоятельные или привлекавшиеся к судебной ответственности лица, а также подвергается проверке опыт и честность менеджеров, чтобы исключить возможность управления банком некомпетентными и неподготовленными лицами);

• ограничения прав собственности (в некоторых странах в индивидуальной собственности может находиться не более 5% оплаченного акционерного капитала банка. В случае, если группа акционеров, владеющая в общей сложности 15–20% акционерного капитала банка, заявит о намерении принять на себя управление банком, разрешение это должно быть получено у властей).

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных операций и лицензирование банковских операций. В соответствии с ч. 1 ст. 5 указанного федерального закона к банковским операциям, требующим получение лицензии, относятся:

• привлечение денежных средств физическими и юридическими лицами во вклады;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и введение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц;

• инкассация денежных средств, векселей, платежей и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты в наличной или безналичной • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий;

• осуществление перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых В ч. 2 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» перечислены сделки, которые имеют право осуществлять кредитные организации без получения специальной лицензии. При этом кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Все кредитные организации подлежат государственной регистрации в Банке России, который в процессе осуществления своих функций уполномочен вести Книгу государственной регистрации кредитных организаций Российской Федерации.

Под регистрацией кредитной организации понимается наделение статусом юридического лица специализированной организации, предметом деятельности которого является осуществление банковских операций. Существующая запись осуществляется уполномоченным государственным органом (Банком России). Регистрация кредитных организаций позволяет вести учет и осуществлять постоянный банковский надзор за их деятельностью.

В соответствии с принятой международной практикой Банк России устанавливает требования к минимальному размеру уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, и минимальному размеру собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций (Указание от 24 июня 1999 г. № 586-У). Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала, необходимого для создания кредитной организации, минимального размера собственных средств (капитала) действующего банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, определяется Банком России ежеквартально на основании курса евро по отношению к российскому рублю.

В соответствии с действующим законодательством Банк России осуществляет контроль за крупными акционерами. Так, приобретение более 5% долей (акций) кредитной организации одним учреждением либо группой связанных между собой учредителей требует уведомления об этом Банка России. Приобретение указанными лицами более 20% долей (акций) кредитной организации требует получения предварительного согласия Банка России в порядке, установленном Инструкцией № 75-И. Финансовое положение приобретателей проверяется учреждениями Банка России. Банк России имеет право отказать в даче согласия на совершение сделки при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей или руководствуясь антимонопольными правилами.

Кандидатуры на руководящие должности в кредитные организации в установленном порядке согласуются с территориальными учреждениями Банка России. В соответствии с указаниями Центрального банка РФ территориальные учреждения Банка России при согласовании кандидатов учитывают также и их деловую репутацию. До этого территориальными учреждениями Банка России формируются базы данных по обслуживаемым кредитным организациям.

Наименование кредитной организации должно быть предварительно (до подписания учредительного договора) согласовано с Банком России.

Все необходимые документы направляются инициативной группой в главное управление (Национальный банк) Банка России. После изучения постуПлан-конспект тьюторского практикума пивших документов составляется заключение, которое вместе с соответствующими документами направляется в Банк России. Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм рассматривает поступившие материалы и готовит проект решения о регистрации кредитной организации. Решение о регистрации принимается Комитетом банковского надзора Банка России.

Банк России в праве отказать в государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций по следующим основаниям:

• несоответствие квалификационным требованиям, предъявляемым к предлагаемым кандидатам на должности руководителя или главного • неудовлетворительное финансовое положение учредителей или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетом всех уровней за последние три года;

• несоответствие документов, поданных для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии, требованиям федерального закона.

После получения кредитной организацией уведомления о государственной регистрации ее учредители должны оплатить 100% уставного капитала в течение одного месяца.

Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

• на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) – рублевая лицензия;

• осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) – валютная лицензия. При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (может быть выдана банку одновременно с валютной лицензией).

Предусмотрены также два вида лицензий для небанковских кредитных организаций (НКО): лицензия для расчетных НКО (рублевая или валютная) и лицензия для организаций инкассации.

Банк России устанавливает требования к кредитной организации для расширения деятельности путем получения дополнительных лицензий:

• кредитная организация должна быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивой;

• выполнять установленные Банком России требования к размеру капитала;

• выполнять обязательные резервные требования Банка России;

• не иметь задолженности перед всеми видами бюджета;

• иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля;

• выполнять классификационные требования Банка России;

• соблюдать технические требования, включая требования к банковскому оборудованию.

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий:

• валютная (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

• на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (может быть выдана при наличии валютной лицензии);

• на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

• на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (при наличии или одновременно с валютной лицензией);

• Генеральная лицензия (может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций в рублях и иностранной валюте). Наличие лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами не является обязательным.

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. При организации кредитных организаций с созданием новых кредитных организаций Банк России рассматривает вопрос о выдаче им новых лицензий на осуществление банковских операций. При этом Банком России принимаются во внимание лицензии, на основании которых действовали реорганизованные кредитные организации.

3. Вторым этапом надзорной деятельности является пруденциальный (дистанционный, документарный) надзор, основанный на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в ЦБ РФ. Сам термин «пруденциальный» заимствован из западной практики и в переводе означает «осторожный, мягкий, благоразумный» (от англ. prudential – благоразумный). Постоянный контроль, осуществляемый органами надзора на основании отчетности, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротства.

Органы банковского надзора должны устанавливать пруденциальные нормы с целью ограничения риска потенциальных убытков банка от кредитования единого заемщика или группы связанных между собой заемщиков и подвергать предоставление таких кредитов эффективному текущему контролю для снижения степени рисков.

Необходимым элементом банковского надзора является способность осуществлять надзор за банками на консолидированной основе.

Целью надзора должна быть стабильность банковской системы и кредитных организаций, в силу чего главная задача – не наказание провинившегося банка, а создание условий для предотвращения неустойчивого финансового положения, включая инструктивную работу с банками, в том числе методологическую и консультативную помощь.

Требование активизации надзора включает ряд аспектов. Важнейшим условием и одновременно составным элементом его реализации является открытость ситуации в банковской сфере в целом и в конкретных кредитных организациях как для Банка России, так и для кредиторов и клиентов самих банков. Большая открытость базируется, с одной стороны, на совершенствовании системы учета и отчетности в коммерческих банках и приведении ее в соответствие с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности, что повышает эффективность и результативность надзорной деятельности, а с другой – на обеспечении неукоснительного соблюдения кредитными организациями требований Банка России в сфере учета и отчетности.

Надзор должен быть ориентирован на два уровня анализа: анализ и оценку финансового состояния конкретных банков и банковской системы в целом. При этом открытость является важным фактором совершенствования диагностической компоненты банковского надзора. другой ее фактор – совершенствование методики оценки финансового состояния кредитной организации.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 1 октября 1997 г. № установлены следующие обязательные нормативы деятельности банков:

• достаточность собственных средств (капитала);

• ликвидность банков (ликвидность банка – способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств);

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

• максимальный размер крупных кредитных рисков;

• максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;

• максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) • нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Требования о выполнении значений обязательных нормативов распространяется на вновь создаваемые банки, отработавшие шесть месяцев с момента регистрации.

Контроль за соблюдением обязательных нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России. Контроль осуществляется на основании ежемесячных балансов банков, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровки отдельных балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным бухгалтером.

Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских операций, обязательные нормативы не рассчитывают.

Помимо нормативов, содержащихся в Инструкции № 1, Банк России устанавливает еще ряд обязательных нормативов:

• минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых • минимальный размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии, а также о представлении разрешения на открытие филиалов и дочерних организаций • предварительный размер ненадежности части уставного капитала;

• минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые • размер валютного, процентного и иных рисков.

В современной надзорной практике особая роль отводится, возможно, более раннему выявлению проблем кредитных организаций. Это позволяет своевременно принять меры по оздоровлению ситуации.

Работа с проблемными кредитными организациями включает три основных этапа:

• выявление финансовых трудностей;

• определение характера и причин возникновения проблем, выработка политики регулирования;

• применение мер воздействия.

Признаками наличия проблем у кредитной организации являются:

• нарушение законодательства и нормативных актов, в первую очередь обязательных нормативов, и несоблюдение резервных требований;

• неудовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

• неудовлетворительные оценки результатов работы кредитной организации по системе ранней диагностики Банка России;

• отсутствие ежегодной аудиторской проверки деятельности кредитной организации;

• негативная информация министерств и ведомств, граждан, средств массовой информации, жалобы клиентов на работу кредитных организаций и т.п.

Основная цель совершенствования критериев оценки кредитных организаций – выявление финансовых трудностей до их перерастания в форму неплатежеспособности. Другой задачей развития системы оценки информации о кредитной организации является установление характера причин и степени развития проблем в каждом конкретном банке. Анализ степени финансовых трудностей коммерческих банков осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 31 марта 2000 г. № 776-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

В целях организации банковского надзора территориальные учреждения Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп.

I категория. Финансово стабильные кредитные организации:

Группа 1. Кредитные организации без недостатков в деятельности.

Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации:

Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.

Классификация кредитных организаций осуществляется по состоянию на первое число каждого месяца. При решении об отнесении кредитной организации к соответствующей категории и группе территориальное учреждение Банка России руководствуется изложенными в Указании Банка России № 766-У формализованными критериями.

Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и классификационной группе являются сведениями ограниченного распространения, используются только внутри Банка России и исключительно в целях банковского надзора.

Подробнее см.: 1, 2, 6–8.

ТЕМА 11 ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ. ЛИКВИДАЦИЯ БАНКОВ

Основные вопросы темы 1. Формы предупреждения банкротства и меры оздоровления кредитных организаций.

2. Реорганизация кредитной организации.

3. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

4. Формы ликвидации кредитных организаций.

1. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» сформировал прогрессивную правовую среду по предупреждению банкротства кредитных организаций, для принятия превентивных мер по предупреждению банкротства прежде всего непосредственно руководителями и владельцами кредитных организаций и лишь в случае их бездействия Банком России. В соответствии со ст. 3 указанного федерального закона меры по предупреждению банкротства могут осуществляться в трех формах:

• финансовое оздоровление кредитной организации;

• назначение временной администрации по управлению кредитной • реорганизация кредитной организации.

Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации изложены в ст. 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Меры по предупреждению банкротства кредитной организации осуществляются в случае, когда кредитная организация:

• неоднократно на протяжении последних шести месяцев не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на ее корсчетах;

• не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения (исполнения) в связи с отсутствием (недостаточностью) денежных средств на корсчетах;

• допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

• нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

• нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленной Банком России, в течение последнего месяца более В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в целях финансового оздоровления могут осуществляться следующие меры:

• оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;

• изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

• изменение организационной структуры кредитной организации;

При наличии соответствующих оснований Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. Территориальное учреждение Банка России должно предъявлять кредитной организации указанное требование, если кредитная организация не известила Банк России в установленные сроки о самостоятельном принятии мер по предупреждению банкротства, при поступлении в Банк России соответствующего ходатайства руководителя кредитной организации и заявлений кредиторов, прокурора, налогового или иного уполномоченного органа.

В соответствии с методическими рекомендациями план мер по финансовому оздоровлению должен состоять из трех частей.

В первой части дается оценка ситуации в кредитной организации:

• общие сведения о кредитной организации;

• роль и значение кредитной организации в экономике региона (Российской Федерации);

• динамика развития кредитной организации и причины возникновения финансовых трудностей;

• финансовое состояние кредитной организации.

Во второй части содержатся мероприятия по финансовому оздоровлению, основными целями которого являются восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, позволяющей выполнить обязательные нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.

План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, представляемый в территориальное учреждение Банка России, должен содержать пакет обосновывающих и подтверждающих документов по всем мероприятиям и календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению. В связи с этим при предъявлении неполного пакета документов территориальное учреждение Банка России вправе требовать от кредитной организации устранения соответствующих недостатков.

В третьей части должны быть представлены результаты финансового оздоровления. Кредитная организация рассчитывает ориентировочные показатели на конец каждого квартала и на момент завершения финансового оздоровления, определяет влияние мероприятий по финансовому оздоровлению на изменение размера собственных средств (капитала), рассчитанного в соответствии с Положением Банка России от 1 июня 1998 г. № 31-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», а также на погашение картотеки не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счета кредитной организации расчетных документов, изменение структуры активов и пассивов и иные положительные тенденции в своей деятельности.

2. Банк России вправе потребовать от кредитной организации осуществления ее реорганизации в случае возникновения оснований, предусмотренных п. 1 ст. 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», а именно, когда кредитная организация:

• не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей (независимо от их суммы) в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью средств на корсчетах;

• допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

• нарушает нормативы текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20%.

3. В период деятельности временной организации полномочия исполнительных органов управления кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены. Порядок назначения и деятельности временной администрации регламентирован Положением Банка России от 14 мая 1999 г. № 76-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией».

Временная администрация может быть назначена при наличии хотя бы одного из следующих оснований:

• кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате денежных платежей в сроки, превышающие семь дней и долее с момента наступления даты их удовлетворения (исполнения), в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корсчетах кредитной организации;

• кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном наруПлан-конспект тьюторского практикума шении одного из обязательных нормативов, установленных Банком • кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более • кредитная организация не исполняет требования Банка России о займе руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;

• в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Решение о назначении в кредитную организацию временной администрации принимается Комитетом банковского надзора Банка России по ходатайству территориального учреждения или иного структурного подразделения Банка России, по поручению Совета директоров или Председателя Банка России либо непосредственно по инициативе Комитета банковского надзора. Такое решение вправе принять также Совет директоров и Председатель Банка России.

Решение о назначении временной администрации оформляется приказом Банка России.

При ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация осуществляет следующие функции:

• участвует в разработке кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению и контролирует их реализацию;

• контролирует распоряжение имуществом кредитной организации в установленных пределах.

Органы управления кредитной организации вправе совершать сделки с недвижимым имуществом, с заинтересованными лицами в отношении кредитной организации и с имуществом, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации, только с согласия временной администрации.

Если исполнительные органы кредитной организации противодействуют осуществлению функций временной администрации либо это необходимо для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации, временная администрация обращается в Банк России с ходатайством о приостановлении полномочий данного исполнительного органа.

В случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации функции временной администрации существенно расширяются. К ней фактически переходят полномочия исполнительных органов кредитной организации и обязанности по разработке мероприятий по финансовому оздоровлению, сохранности имущества, выявлению реального финансового положения кредитной организации, взысканию дебиторской задолженности, выполнению обязательств кредитной организации и т.п.

Руководитель временной администрации осуществляет деятельность от имени кредитной организации без доверенности.

Сделки с недвижимым имуществом и иные крупные сделки временная администрация вправе осуществлять только с согласия Совета директоров (Наблюдательного совета) или общего собрания учредителей (участников) кредитной организации.

В филиал (дочернюю организацию) кредитной организации может назначаться представитель временной администрации, права и обязанности которого определяются ее руководителем.

Расходы временной администрации, связанные с ее деятельностью, осуществляются за счет кредитной организации (за исключением оплаты членам временной администрации, являющимся сотрудниками Банка России и государственными служащими). Наряду со сметой расходов временная администрация представляет ежемесячную, квартальную, годовую отчетность и иную информацию в Банк России.

Деятельность временной администрации может быть приостановлена в случае противодействия этой деятельности со стороны сотрудников кредитной организации, а затем вновь возобновлена, если в этом имеется необходимость.

В целях обеспечения защиты прав и законных интересов кредиторов и вкладчиков после отзыва лицензии у кредитной организации деятельность временной администрации может быть продлена на срок более шести месяцев. Однако общий срок действия временной администрации не может превышать 18 месяцев.

Основания для отзыва лицензии предусмотрены ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Банк России может отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на год со дня ее выдачи;

• установления фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;

• осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

• неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)»;

• неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимальных размеров оплаты труда;

• неоднократного в течение года виновного исполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счете (во вкладе) Процедура отзыва лицензии регламентирована Положением Банка России от 2 апреля 1996 г. № 264 (в ред. Указания Банка России от 7 июля 1999 г.

№ 601-У). Порядок рассмотрения в Банке России ходатайства об отзыве у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций установлен Положением Банка России от 10 апреля 1999 г. № 24-П (в ред.

Указания Банка России от 13 апреля 1999 г. № 541-У).

Председатель (заместитель председателя) Комитета банковского надзора Банка России по своей инициативе, а также по представлению департамента по организации банковского санирования, территориального учреждения или руководителя временной администрации вправе принять решение о прекращении рассмотрения ходатайства в случаях:

• отсутствия достаточных оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;

• осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации;

• реорганизации кредитной организации.

Решение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций принимается Комитетом банковского надзора Банка России и оформляется Приказом Банка России. Сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии публикуется в «Вестнике Банка России». На 1 апреля 2000 г.

Банком России было отозвано у кредитных организаций 1297 лицензий на осуществление банковских операций.

Кредитные организации, у которых отозваны лицензии, обязаны составлять и представлять в территориальные учреждения Банка России отчетность в соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 1997 г. № 118-У.

Ежемесячно они должны представлять баланс и ежеквартально отчет о прибылях и убытках. После соответствующей проверки и обработки территориальные учреждения Банка России представляют указанную отчетность в Главный центр информации (ГЦИ) Банка России. Это позволяет Банку России контролировать работу временных управляющих либо процесс ликвидации кредитных организаций.

При отзыве лицензии в целях защиты интересов кредиторов (вкладчиков) Банк России вправе назначить в кредитную организацию (филиал) своего уполномоченного представителя в соответствии со ст. 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Уполномоченные представители Банка России наделяются достаточно широкими правами, в частности по согласованию сметы расходов на функционирование кредитной организации и контролю за выполнением разрешенных операций. Отсюда вытекает обязанность уполномоченных представителей: осуществлять контроль за решениями, принимаемыми органами управления кредитной организации, за сохранностью имущества, анализировать финансовое состояние кредитной организации, информировать Банк России о нарушениях в деятельности кредитной организации, соблюдать конфиденциальность информации и т.д. Отчет о деятельности уполномоченного представителя Банка России представляется в Банк России (Департамент по организации банковского санирования) и соответствующее территориальное учреждение Банка России.

В настоящее время в соответствии со ст. 37 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» Банк России обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом, если в течение 45 дней с момента отзыва лицензии Банк России не получил документального подтверждения о возбуждении производства по делу о ее банкротстве. Причем делается это независимо от наличия ее задолженности перед Банком России. В 1999 г. по заявлениям учреждения Банка России арбитражными судами было возбуждено 165 дел о несостоятельности кредитных организаций.

Кроме Банка России правом обращения в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

• кредитная организация-должник;

• кредиторы кредитной организации, включая граждан;

• прокурор;

• налоговый или иной уполномоченный орган по уплате обязательных платежей в бюджет или внебюджетные фонды.

Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее одной тысячи минимального размера оплаты труда и если эти требования не исполняются в течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения.

Банкротство служит одним из оснований для ликвидации юридического лица. Банкротом признается юридическое лицо, которое не в состоянии удовлетворить требования кредиторов в связи с тем, что его обязательства превысили стоимость принадлежащего ему имущества и соответственно структура его баланса оказалась неудовлетворительной. Банкротство кредитной организации имеет свои особенности, которые нашли отражение в соответствующем законе.

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом неспособность ее удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

4. Формами ликвидации кредитных организаций (в соответствии со ст. 61 и 65 Гражданского кодекса РФ) являются:

• добровольная ликвидация в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 61 ГК РФ.

Проводится по решению учредителей (участников) кредитной организации либо уполномоченного органа при условии, что кредитная организация обладает имуществом, достаточным для удовлетворения требований всех кредиторов;

• принудительная ликвидация по решению арбитражного суда в соответствии с абз. 3 п. 2 ст. 61 ГК РФ. Проводится в случае осуществления кредитной организацией деятельности без лицензии, либо деятельности, запрещенной законом, либо с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. В этом случае арбитражный суд может назначить в кредитную организацию ликвидатора или возложить обязанности по осуществлению ликвидации на учредителей (участников) либо уполномоченный орган кредитной организации;

• добровольная ликвидация под контролем кредиторов в соответствии с п. 2 ст. 65 ГК РФ. Если в процессе осуществления ликвидации выяснится, что ликвидируемая кредитная организация не обладает имуществом, достаточным для удовлетворения требований всех кредиторов, форма ликвидации такой организации должна быть изменена.

Такая кредитная организация может быть ликвидирована через прохождение процедуры банкротства в порядке, предусмотренном п. • ликвидация через прохождение судебной процедуры банкротства в соответствии с п. 1 ст. 65 ГК РФ. В таком случае кредитная организация по решению суда признается несостоятельной (банкротом), если она не может удовлетворить требования кредиторов. Суд назначает в кредитную организацию для проведения ликвидационных процедур конкурсного управляющего (ликвидатора), и процесс ликвидации осуществляется под контролем суда.

Этапы процедуры ликвидации кредитной организации:

1) Назначение арбитражным судом конкурсного управляющего (ликвидатора) или создание ликвидационной комиссии.

2) Открытие корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России.

3) Перечисление на корсчет ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего):

• остатков средств с корреспондентского счета кредитной организации (субкорсчета филиала) в подразделение расчетной сети Банка России;

• денежных средств с корреспондентских счетов кредитной организации, открытых в иных кредитных организациях;

• средств обязательных резервов, депонированных кредитной организацией в Банке России.

Расходы на содержание ликвидационной комиссии (ликвидатора) при добровольной ликвидации производятся из средств кредитной организации в пределах сметы расходов, утвержденной ее участниками. В случае принудительной ликвидации смета расходов согласовывается с комитетом кредиторов.

4) Консолидация требований кредиторов.

В печати появляется объявление о ликвидации кредитной организации.

Срок предъявления кредиторами своих требований устанавливается не менее двух месяцев. Ликвидационная комиссия рассматривает требования, заявленные кредиторами. Параллельно принимаются меры по сохранению имущества кредитной организации, осуществляется работа по выявлению и взысканию дебиторской задолженности, оценке имущества, реализации заложенного имущества и т.п.

5) Составление промежуточного ликвидационного баланса.

Промежуточный баланс утверждается кредиторами (участниками) и согласовывается с территориальным учреждением Банка России.

Выплата долгов производится в соответствии с очередностью, установленной ст. 64 Гражданского кодекса РФ.

Удовлетворение требований кредиторов при ликвидации юридического лица:

• в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда • расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

• требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица;

• погашение задолженности по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды;

• расчет с другими кредиторами.

Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения предыдущей очереди. При недостаточности имущества ликвидиПлан-конспект тьюторского практикума руемого юридического лица оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований. Требования кредиторов, не удовлетворенных из-за недостаточности имущества, считаются погашенными.

6) Составление отчета и окончательного ликвидационного баланса.

Указанные документы утверждаются учредителями (участниками) ликвидируемой кредитной организации и согласовываются с территориальным учреждением Банка России. Арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства.

7) Закрытие корреспондентского счета ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

8) Подготовка территориальным учреждением заключения о результатах работы ликвидационной комиссии (ликвидатора, конкурсного управляющего) и документов для подготовки приказа об аннулировании записи о регистрации кредитной организации и представление их в Банк России (Департамент по организации банковского санирования).

9) Аннулирование записи в Книге государственной регистрации кредитных организаций о регистрации кредитной организации.

После этого ликвидация кредитной организации считается завершенной.

Подробнее см.: 1, 2, 6.

ЛИТЕРАТУРА

1. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.Н. Кроливцевой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005.

2. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2006.

3. Банковская система Российской Федерации / А.В. Шестаков. – М.: МГИУ, 2005.

4. Братк А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 2001.

5. Голикова. Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. – М.: Дека, 2000.

6. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е. изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004.

7. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001.

8. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: Учеб. пособие. – М.: Экономика, 2005.