[ «ПРОБЛЕМНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС Рекомендовано Министерством образования и науки Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений МОСКВА 2007 ББК 65.262.1я73 А46 УДК ...»
МЕЖДУНАРОДНЫЙ
ИНСТИТУТ
ЭКОНОМИКИ
И ПРАВА
ОРГАНИЗАЦИЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
ПРОБЛЕМНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
Рекомендовано Министерством образования и науки Российской Федерации в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений МОСКВА 2007 ББК 65.262.1я73 А46 УДК 336.711(470)(075.8) Рецензенты: канд. экон. наук, проф. М.А. Абрамова;
д-р экон. наук, проф. А.В. Молчанов Научный руководитель проекта и автор образовательной технологии Ф.Л. Шаров Подготовлено научно-редакционным коллективом МИЭП в составе:
В.Т. Агаев, М.А. Алексеева, Л.С. Александрова, Ф.Л. Шаров (научный руководитель) Под общей редакцией д-ра экон. наук, проф., акад. АНГ Б.Г. Дякина А46 Организация деятельности Центрального банка: Учеб. пособие / Под ред. Ф.Л. Шарова. – М.: МИЭП, 2007. – 96 с.
ISBN 378-5-8461-0126- В учебном пособии, разработанном в соответствии с задачами проблемнопоискового образования, содержатся задания для самостоятельной работы студентов по важнейшим вопросам деятельности Центрального банка и план-конспект тьюторского практикума, призванные способствовать более глубокому пониманию и усвоению этой дисциплины.
Проблемно-тематический комплекс рассчитан на студентов и преподавателей экономических факультетов вузов.
ББК 65.262.1я ISBN 378-5-8461-0126-5 © МИЭП,
ПРЕДИСЛОВИЕ
Предисловие Проблемно-тематический комплекс, составляющий настоящее учебное пособие, представляет собой важнейший компонент образовательной технологии, применяемой в Международном институте экономики и права.Главное назначение проблемно-тематического комплекса – активное развитие творческих способностей студента, его навыков в самостоятельной работе с рекомендованной литературой, его умения анализировать проблемные ситуации и приходить к обоснованным, аргументированным выводам.
Проблемно-тематический комплекс по дисциплине «Организация деятельности Центрального банка» включает в себя проблемно-тематический курс (ПТК) и план-конспект тьюторского практикума.
Проблемно-тематический курс представляет собой набор заданий, выполняемых студентом самостоятельно. Задания ПТК носят проблемный и поисковый характер, требуют от студента серьезной аналитической работы по поиску эффективных, нестандартных подходов к решению конкретных задач и выносятся на аттестацию по данной дисциплине.
План-конспект тьюторского практикума – это краткое (тезисное) изложение понятийного аппарата и основных положений учебной дисциплины со ссылками на источники, где соответствующие темы курса раскрыты достаточно глубоко и обстоятельно. План-конспект тьюторского практикума позволяет студенту работать с рекомендованной литературой более осознанно и целенаправленно.
1. ПРОБЛЕМНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ КУРС
Автор-составитель канд. экон. наук, доц. Л.С. АлександроваВВЕДЕНИЕ
Комплекс проблемно-поисковых и практических заданий ПТК предназначен для формирования профессиональных знаний и навыков студентов в сфере организации и функционирования Банка России как ведущего звена банковской системы, определяющего направления совершенствования и повышения надежности системы.В процессе самостоятельного выполнения всего комплекса заданий ПТК «Организация деятельности Центрального банка» студенты должны приобрести фундаментальные теоретические знания и практические навыки деятельности в сфере денежно-кредитного регулирования, организации денежного обращения и расчетов в Российской Федерации, надзора за функционированием кредитных организаций, составляющих основу банковской профессии. Содержание и структура курса тесно увязаны с курсом «Экономическая теория», специальными дисциплинами «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка», «Банковское право».
Главные задачи курса: дать анализ эволюции основных направлений деятельности Банка России; показать роль Банка России в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, организации денежного обращения и расчетов в осуществлении регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций; сформировать у студента представление о взаимодействии Банка России и кредитных организаций.
ЛИТЕРАТУРА
Нормативные и правовые документы 1. Гражданский кодекс РФ: Офиц. изд. – М.: Юрид. лит., 2006.2. О банках и банковской деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (в ред. от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ и от 27 июля 2006 г. № 140-ФЗ) // Ведомости съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 9. – Ст. 391; – 1992. – № 34. – Ст. 1966;
СЗ РФ. – 1996. – № 6. – Ст. 492; – 1998. – № 31. – Ст. 3829; – 1999. – № 28. – Ст. 3459, 3469, 3470; – 2001. – № 26. – Ст. 2586; – № 33. – Ст. 3424; – 2002. – № 12. – Ст. 1093; – 2003. – № 27(1). – Ст. 2700; – № 50. – Ст. 4855; – № 52. – Ст. 5033; – 2004. – № 27. – Ст. 2711; – № 31. – Ст. 3220; – № 31. – Ст. 3233; – № 45. – Ст. 4377; – 2005. – № 1. – Ст. 18, 45; – 2006. – № 19. – Ст. 2001.
3. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 г. № 178-ФЗ // СЗ РФ. – 2003. – № 50. – Ст. 4859; – 2004. – № 27. – Ст. 2711; – 2005. – № 30. – Ст. 3101.
4. О кредитных историях: Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ // СЗ РФ. – 2005. – № 1 (1). – Ст. 44; – № 30. – Ст. 3121.
5. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон РФ от 25 октября 2002 г. № 127-ФЗ // СЗ РФ. – 2002. – № 43. – Ст. 4190; – 2004. – № 35. – Ст. 3607; – 2005. – № 1 (1). – Ст. 18, 46; – 2005. – № 30. – Ст. 3099.
6. О Центральном банке РФ (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ // СЗ РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790; – 2003. – № 2. – Ст. 157; – 2004. – № 27. – Ст. 2711; – № 31. – Ст. 3233; – 2005. – № 25. – Ст. 2426; – № 30. – Ст. 3101; – 2006. – № 19. – Ст. 2601.
7. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г.
№ 110-И // Нормативные акты по банковской деятельности. –2004. – Вып. 8. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» // Нормативные акты по банковской деятельности (Приложение к журналу «Деньги и кредит»), 2004.
Основная литература 9. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.Н. Кроливцевой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005.
10. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.:ЮНИТИ, 2006.
11. Банковская система РФ / А.В. Шестаков. – М.: МГИУ, 2005.
12. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. – М.: Спарк, 13. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. – М.: Дека, 2000.
14. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е. изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004.
15. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2001.
16. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: Учеб. пособие. – М.: Экономика, 2005.
Дополнительная литература 17. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие для вузов / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: Кнорус, 2004.
18. Аудит банков: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.Н. Кроливцевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005.
19. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий // Банковское дело. – 2006. – № 6.
20. Банк Англии. Справочники о деятельности центральных банков. – М.: ЦПП ЦБ РФ, 1996.
21. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998.
22. Банковский аудит: Учеб. пособие / Н.Н. Куницына, В.В. Хисамуцинов. – М.:
Финансы и статистика, 2005.
23. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 24. Банковское дело: Учеб. пособие / Н.Б. Глушкова. – М.: Академический проспект, 2005.
25. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005.
26. Банку России – 140 лет // Вестник Банка России. – 2000. – № 32 (460).
27. Бортников Г.П. Риск репутации для банка: идентификация, предупреждение и реагирование // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке. – 2006. – № 5.
28. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник / Под ред. М. Крашенинникова. – М.: Экономистъ, 2005.
29. Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. – М., 1999.
30. Внутренние аспекты денежно-кредитной политики России / С. Дробышевский, А. Козловская. – М.: Институт экономики переходного периода, 2002.
31. Воробьева-Смаргданова Т.А., Иванов Ю.Н., Спицина Т.С. Зарубежные банковские показатели // Банковское дело. – 2006. – № 1.
32. Гамза В.А. Бюро кредитных историй – блажь или насущная потребность // Финансы и кредит. – 2006. – № 12.
33. Герасимов П.А. Конкурентная разведка в коммерческом банке // Банковское 34. Глазьев С.Ю., Диянский А.В. Центральный банк России: цена «независимости» // Российский экономический журнал. – 2001. – № 5.
35. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. – М.: Юстицинформ, 2000.
36. Готовчиков И.Ф. Методы статистического анализа кредитной дисциплины российской банковской системы // Финансы и кредит. – 2004. – № 12.
37. Дворецкая А.Е. Современные приоритеты денежно-кредитной политики России. – М.: ЭКО, 2000.
38. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие / Под ред.
Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
39. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:
ЮНИТИ, 2001.
40. Дуброва Т.А., Осипова Н.П. Многомерный статистический анализ финансовой устойчивости предприятий // Вопросы статистики. – 2006. – № 8.
41. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки // Финансы и кредит. – 2006. – № 7.
42. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2006. – № 18.
43. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2006. – № 10.
44. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Методика комплексной оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. – 2005. – № 14.
45. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Модели анализа кредитоспособности заемщиков // Финансы и кредит. – 2005. – № 6.
46. Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – М.: Омега-Л; Высшая школа, 47. Кадочников П. Внешние факторы денежно-кредитной политики Российской Федерации. – М.: Институт экономики переходного периода, 2003.
48. Краткая характеристика банковских систем стран СНГ // Финансы и кредит. – 49. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 2000.
50. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. – Иваново: Обл. кн. изд-во «Талка», 1999.
51. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. Банки: В 2 т. / Пер.
с фр.; под общ. ред. Л.П. Павловой. – М.: АО «Финстатинформ», 1998.
52. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 2000.
53. Мисявичус А. Управление банковскими рисками: настоящее и будущее // Деньги и кредит. – 2006. – № 6.
54. Новиков А.Н. Денежно-кредитное регулирование: современные методы и инструменты: Учеб. пособие. – М.: Финансовая академия, 2003.
55. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. – М., 1999.
56. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2000.
57. Овчинникова О.П., Бец А.Ю. Основные направления обеспечения динамичной устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2006. – № 22.
58. Олынаный А.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт). – М.: РДЛ, 2004.
59. Основы банковской деятельности / Под ред. А.Г. Тагирбекова. – М., 2002.
60. Перспективы развития банковской системы: мировой опыт и Россия / Под ред.
Л.Н. Красавиной, Г.С. Пановой. – М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2001.
61. Петрухина Г.А. Денежно-кредитная политика Банка России. ЦПП ЦБ РФ. – М., 2003.
62. Поляков В.П., Московкина Л.А. Структура и функции центральных банков:
зарубежный опыт. – М.: ИНФРА-М, 1996.
63. Портной М.А. Деньги: их виды и функции. – М., 1998.
64. Пушкарева А.А. Денежно-кредитная политика Центрального банка // Банковское дело. – 2002. – № 1.
65. Русский рубль. Два века истории. XIX–XX вв. – М.: Прогресс–Академия, 66. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Банковские системы развитых стран и совершенствование денежно-кредитной политики России. – М.: Прогресс, 2003.
67. Саркисянц А.Г. Малые банки // Банковское дело. – 2006. – № 6.
68. Сборник «Россия в цифрах». – М.: Госкомстат РФ, 2003.
69. Федорусенко А.В. Совершенствование платежной системы банка // Банковское дело. – 2006. – № 8.
70. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. – М., 2000.
71. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2005.
72. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
Адреса сайтов в Интернете • www.cbr.ru – (Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации) • www.arett.ru/alm/alm7r.htm (Альманах Ассоциации независимых центров экономического анализа) • www.ecsocman.edu.ru (Всероссийский экономический образовательный портал)
ТЕМА 1 ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
В ЭКОНОМИКЕ
Развитие производства и денежного обращения во второй половине XIX в. привело к возникновению института Центрального банка. Это было вызвано не только процессами концентрации и централизации в производственной и финансовых сферах, но и переходом от одноуровневой к двухуровневой банковской системе.1. Каковы причины, возможность и необходимость возникновения института Центрального банка как органа государственного регулирования и контроля за деятельностью кредитных организаций?
2. К началу ХХ в. произошло становление двухуровневой банковской системы практически во всех развитых странах. Дайте сравнительный анализ двухуровневых банковских систем разных стран того периода, института Центрального банка.
3. Какое влияние на развитие рыночных отношений мог оказать переход к двухуровневой банковской системе в организации банковской системы России?
Литература: 6, 9, 11, 12, 14, 50, 51.
ПРАВОВОЙ СТАТУС ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
Правовой статус Центрального банка Российской Федерации и центральных банков развитых стран регулируется неодинаково. Различия определяются как самой государственно-правовой системой, так и культурными, историческими, социальными аспектами жизнедеятельности стран.В современной экономической литературе широко дискутируется вопрос о степени независимости Центрального банка: кому и в какой степени должен подчиняться Центральный банк и должен ли он вообще кому-то подчиняться? В разных странах этот вопрос решается по-разному.
1. Дайте сравнительную характеристику правового статуса центральных банков различных стран. В чем Вы видите сходство правовых статусов банков? Различия? Каковы причины такой специфики различий?
2. Анализируя правовой статус центральных банков ряда развитых стран, предложите наиболее эффективный вариант взаимодействия ЦБ РФ и ЦБ иностранных государств, опираясь на особенности денежнокредитной политики этих стран. Какие цели деятельности Центрального банка являются приоритетными в условиях современной экономической ситуации в России? Обоснуйте свой ответ.
3. Независимость в формировании и проведении денежно-кредитной политики является одним из экономических принципов деятельности Банка России. Каковы основные критерии независимости ЦБ РФ? Предположим, ЦБ РФ теряет свою независимость, какими могут быть последствия его деятельности в новых условиях?
4. Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства.
В чем, по Вашему мнению, заключается причина такого положения и следует ли прибегнуть к каким-либо изменениям? Аргументируйте свой ответ.
Литература: 6, 9–14, 20, 26, 34, 50, 57.
ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
В экономической литературе встречается смешение понятий «функции Центрального банка» и «цели деятельности Центрального банка». Кроме того, в учебных пособиях даются различные перечни функций Центрального банка РФ.1. Изучите статьи Конституции РФ и Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», проведите сравнительный анализ функций ЦБ и выделите наиболее важные функции ЦБ РФ. При ответе попробуйте расположить эти функции в порядке убывания значимости. Поясните, какими соображениями Вы руководствовались при построении данной последовательности.
2. На основных этапах становления и развития Центрального банка сформировались функции, ставшие его неотъемлемой частью. Выделите эти функции, указав конкретные исторические факты как предпосылки их возникновения.
3. Значение каких функций, на Ваш взгляд, будет возрастать по мере нормализации экономической и политической обстановки в России?
Литература: 6, 9–16, 23, 31, 43, 45.
ОПЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ
Банк России осуществляет операции с российскими и иностранными кредитными организациями и Правительством Российской Федерации. В этом плане деятельность Банка России регламентируется Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В законе также определены операции, проводить которые Банк России не имеет права.Опираясь на названный закон, ответьте на следующие вопросы:
1. Чем можно объяснить запрещение Банку России осуществлять операции с недвижимостью, заниматься торговой и производственной деятельностью?
2. Может ли Банк России предоставлять кредиты? Если да, то при каких условиях? В чем особенность обеспечения кредитов Банка России?
3. Какие, по Вашему мнению, операции Банка России наиболее выгодны (приносят больший доход), а какие наименее выгодны? Объясните, почему.
4. Чем отличаются функции Центрального банка от его операций?
Главной формой отчетности ЦБ РФ является его баланс, который отражает состояние собственных и привлеченных средств банка. Операции центральных банков отличаются от аналогичных операций коммерческих банков, что отражает их специфику.
5. Рассмотрев состав и структуру баланса Банка России, назовите особенности структуры его активов и пассивов. Проведите сравнительный анализ активов и пассивов ЦБ с активами и пассивами коммерческого банка.
6. Предположим, что в течение года ЦБ РФ купил ГКО на сумму 180 млрд руб. За этот же период ЦБ РФ продал ГКО на открытом рынке на сумму 88 млрд руб. Определите объем чистых требований ЦБ РФ к Правительству РФ на 1-е число следующего года.
Литература: 6, 9–16, 23, 43, 45, 54–57, 61, 70–72.
СТРУКТУРА И ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКА РОССИИ
Изучите статьи Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», регламентирующие структуру и полномочия органов ЦБ.Центральный банк РФ издает инструкции и указания по их применению и сам же контролирует их выполнение. Парадокс заключается в том, что Центральный банк РФ комментирует закон, принятый Государственной думой, о своем создании и трактует порядок его применения. Структура Центрального банка формировалась с целью обеспечить выполнение возложенных на него функций, учитывая государственное устройство России.
Банк России – это единая централизованная система с вертикальной структурой управления.
1. Представьте организационную структуру Банка России в виде схемы взаимосвязей между субъектами. В каком департаменте, по Вашему мнению, работать наиболее интересно и почему?
2. Можно ли сказать, что организационная структура Центрального банка РФ сходна с оргструктурами других кредитных организаций?
Что здесь общего и каковы различия?
3. Какие ограничения устанавливаются законом для состава высшего управляющего органа Банка России? Почему члены Совета директоров не могут быть депутатами законодательных органов власти, членами Правительства Российской Федерации, не могут состоять в политических партиях?
4. Наряду с Советом директоров Центрального банка в России действует Национальный банковский совет. В чем, по Вашему мнению, необходимость его существования и каковы его функции? Не дублируют ли вышеназванные структуры друг друга?
5. Если обратиться к опыту зарубежных стран (Швейцарии, Франции, США), то целесообразной была бы рекомендация о преобразовании Национального банковского совета в самостоятельный орган с соответствующими властными полномочиями. Каково Ваше мнение по данному вопросу?
6. В банковской сфере России присутствует иностранный капитал. Существует ли необходимость регулирования размеров и порядка допуска иностранного капитала в кредитную систему Российской Федерации? Если да, то почему Вы так считаете? Как этот вопрос решается в современной России? Кто и как занимается регулированием банковской деятельности иностранных агентов на территории нашей страны?
7. Много ли в России иностранных банков? Их филиалов? Какова доля иностранных банков в банковской системе России? Какие требования предъявляет ЦБ РФ к их деятельности?
8. Создаются ли российские коммерческие банки и филиалы за рубежом? Есть ли ограничения для их открытия? Какие органы и как регулируют эти вопросы?
9. Существует мнение о целесообразности повышения роли территориальных учреждений ЦБ РФ: предоставление им статуса юридического лица, права регистрации и выдачи лицензий коммерческим банкам, расположенным на подконтрольной им территории. Какова Ваша точка зрения по данному вопросу? Может ли территориальное управление ставить условия для крупного московского банка, открывающего филиал в регионе?
Литература: 6, 9–16, 35, 43, 48, 66.
ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
ТЕМА Одной из функций Банка России является эмиссионное регулирование, т.е. регулирование выпуска и изъятия денег из обращения.В настоящее время во всех странах эмиссия банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств, обеспечивается главным образом задолженностью государства. Эмиссия наличных денег осуществляется ЦБ РФ через оборотные кассы расчетно-кассовых центров (РКЦ).
Предположим, что выдача денег из оборотной кассы превышает приток денег, тогда РКЦ выпускает деньги в обращение, т.е. переводит недостающие суммы из резервного фонда в оборотную кассу и выдает их коммерческому банку.
1. Происходит ли в этом случае выпуск наличных денег в обращение?
Является ли такая операция эмиссионной? Каково дальнейшее движение выпущенных наличных денег?
2. Коммерческий банк А внес 100 млн руб. в оборотную кассу РКЦ.
Коммерческий банк В получил из оборотной кассы со своего корреспондентского счета в РКЦ 150 млн руб. и выдал ссуду в сумме 70 млн руб.
банку С на межбанковском рынке. Определите размер наличной денежной эмиссии.
3. Каким образом принципы организации эмиссионных операций взаимосвязаны с целями деятельности и функциями Банка России?
4. Какие принципы эмиссии денег Вы знаете? С какими из них Вы сталкивались и сталкиваетесь в повседневной жизни? Со всеми ли из них Вы согласны?
5. Зачем Центральный банк организует резервные фонды – запас денежных билетов и монет? Влияет ли их масса на денежное обращение?
6. Какие изменения в организации наличного денежного обращения произошли в России в условиях перехода к рынку?
Литература: 6, 9–16, 46, 56, 59–61, 63, 65.
ТЕМА 7 КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Центральный банк устанавливает правила ведения кассы для предприятий и кредитных организаций, регулируя наличное обращение.1. Какую максимально допустимую наличную денежную сумму могут принимать учреждения Банка России от кредитных организаций? Каковы цели такого жесткого регулирования? Каковы последствия повышения и понижения лимита кассы?
2. Как Вы считаете, когда предприятие обязано сдать в банк наличные деньги, если они получены в пятницу? Рассмотрите все варианты.
Как это повлияет на наличную денежную массу?
Литература: 2, 6, 9–16, 19, 23–25, 39, 46, 54, 67, 71.
ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
В процессе безналичного денежного оборота в рамках национальной экономики осуществляются денежные расчеты в безналичной форме. Безналичные расчеты являются преобладающими в силу их несомненных преимуществ по сравнению с расчетами в наличной форме. Они способствуют непрерывности процесса воспроизводства, возникая на начальной и конечной стадиях кругооборота товаров. Именно с позиций обеспечения непрерывности процесса воспроизводства следует прежде всего рассматривать преимущества таких расчетов.1. Каковы преимущества безналичного денежного оборота? В чем Вы видите преимущества налично-денежного обращения? В каких случаях наиболее приемлемым является:
а) наличное обращение;
б) безналичный денежный оборот?
Следует отметить, что все преимущества безналичного обращения становятся реальностью при бесперебойных расчетах. Для достижения бесперебойности расчетов необходимо, чтобы соблюдались определенные принципы организации безналичного денежного оборота.
2. Рассмотрите принципы организации безналичного денежного оборота. Обоснуйте, почему нарушение одного из принципов организации безналичного денежного оборота ведет к нарушению других.
Экономической базой безналичных расчетов является нефинансовый сектор экономики: это расчеты между предприятиями и организациями по товарным операциям, расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного и социального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом, арбитражем и т.д.
3. Каким образом осуществляются расчеты по счетам в кредитных организациях? Какие виды счетов открывают банки для своих клиентов и каковы их особенности? Есть ли такие счета в Центральном банке?
Центральный банк устанавливает различные формы безналичных расчетов, однако не все из них получили широкое признание в практике безналичных расчетов.
4. Подготовьте аналитический обзор состояния и форм безналичного денежного оборота в России. Какие инструменты безналичного обращения наиболее часто употребляются в российской банковской практике? Каковы их преимущества? Каковы недостатки других? Какие формы безналичных расчетов обеспечивают гарантию платежа?
5. Для проведения расчетов коммерческие банки открывают предприятиям и организациям счета по ведению операций. Дайте сравнительный анализ счетов, открываемых банками для своих клиентов.
Литература: 2, 6, 9–16, 19, 23, 24, 30, 42, 46, 55, 59.
ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
ТЕМА Денежно-кредитная политика представляет собой часть экономической политики государства, направленной на борьбу с инфляцией, безработицей и обеспечение стабильности экономического развития.В зависимости от приоритетов экономической политики на различных этапах денежно-кредитная политика реализуется через механизмы кредитной экспансии или кредитной рестрикции. На протяжении последнего десятилетия мы наблюдали различные подходы к денежно-кредитному регулированию в нашей стране, что говорит о многообразии вариантов государственного вмешательства в экономические процессы.
1. Определите прямые и косвенные инструменты денежно-кредитной политики:
К косвенным инструментам денежно-кредитной политики относится:…………………………………………………………………………… К прямым инструментам денежно-кредитной политики относится:…………………………………………………………………………… Инструменты:
• Лимит кредитования.
• Изменение ставки рефинансирования.
• Операции на открытом рынке.
• Прямое регулирование ставки процента.
• Изменение нормы обязательных резервов.
2. Как Вы считаете, каким образом уровень дефицита государственного бюджета и налоги влияют на конечные цели денежно-кредитной политики?
3. В чем заключается механизм регулирования фонда обязательного резервирования (ФОР)? Как изменится обязательный резерв при увеличении срочных обязательств (уменьшении), например в 3 раза?
4. Проанализируйте динамику изменения ФОР за последний период.
Что, по Вашему мнению, послужило причиной повышения или снижения этих показателей? Следует ли изменить ФОР в настоящее время? Если да, то с какой целью?
5. В чем заключается механизм операций на открытом рынке?
Каким образом влияет купля-продажа облигаций Банка России на открытом рынке на процентные ставки?
6. В чем заключается механизм регулирования ставки рефинансирования? Объясните, почему резкое изменение ставки рефинансирования недопустимо? Какими могут быть последствия таких действий?
7. Проанализируйте динамику изменения учетной ставки за последние годы. Прокомментируйте эти изменения: что послужило причиной повышения или снижения этого показателя? Следует ли изменить учетную ставку в настоящее время? С какой целью? Какие, по Вашему мнению, факторы влияют на изменение учетной ставки Центрального банка?
8. Каков механизм операций Центрального банка по учету и переучету векселей? Проведите сравнительный анализ переучета векселей и других форм рефинансирования, покажите их преимущества.
9. Экспансионистская денежно-кредитная политика имеет краткосрочный и долгосрочный эффекты. Как Вы считаете, в чем они заключаются и как происходит процесс адаптации экономики к денежнокредитной политике такого типа?
Литература: 2, 6, 9–16, 18, 26, 28, 34, 39, 47, 50, 54, 55–57, 61, 64.
БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И НАДЗОР
ТЕМА В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций и лицензирование банковских операций. Кредитные организации, работающие на территории Российской Федерации, должны неукоснительно соблюдать установленные Банком России нормы и правила банковской деятельности. В целях обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы, такие как минимальный размер уставного капитала, нормативы ликвидности, нормативы достаточности капитала и др.1. Какое влияние на банковскую систему, по Вашему мнению, окажет крах крупного банка с развитой сетью филиалов? Обоснуйте свой ответ.
2. Как Вы считаете, интересы вкладчиков какого банка могут быть защищены надежнее – коммерческого или государственного? Почему?
Обоснуйте свой ответ.
3. Какие изменения произошли за последние два года в области нормативного регулирования Центральным банком РФ деятельности коммерческих банков? Что явилось причиной таких изменений?
4. Предположим, коммерческий банк был замечен в нарушении федерального закона, нормативных актов или предписаний ЦБ РФ и т.д.
Какими могут быть последствия? Какие меры может предпринять Банк России?
5. ЦБ РФ предписал банку устранить нарушения нормативов ликвидности. Банк не устранил эти нарушения в установленные сроки, в результате чего появилась реальная угроза интересам вкладчиков. Определите, какую меру воздействия из перечисленных ниже ЦБ применит к банку:
а) потребует от банка устранить выявленные нарушения;
б) взыщет штраф в размере до 0,1% уставного капитала;
в) изменит обязательные нормативы для банка на срок до шести месяцев;
г) введет запрет на проведение банком операций по привлечению вкладов населения на срок до одного года.
Постоянно расширяющиеся масштабы деятельности банков привели к тому, что зачастую значительная часть банковских операций оказывается выведенной из-под контроля органа надзора страны регистрации кредитного учреждения. В настоящее время либерализация и глобализация международных рынков капитала, современные средства телекоммуникаций и технологии менеджмента позволяют крупным банкам функционировать на глобальном финансовом пространстве, географически охватывающем многие страны.
В силу указанных обстоятельств появилась настоятельная необходимость в координации усилий надзорных органов разных стран по регулированию работы банков и образованию международной системы банковского надзора.
6. Каким образом решается эта проблема на международном уровне? Есть ли международные организации, которые могли бы регулировать кредитные взаимоотношения между странами?
7. Каким образом Банк России взаимодействует с Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН)? Какие нормативы разрабатывает БКБН? Являются ли они для российских банков обязательными или же носят рекомендательный характер?
Поддержание достаточности уровня капитала – одно из условий стабильности банковской системы. Точно определить объем собственного капитала, которым должен для этого располагать банк или банковская система в целом, сложно и практически невозможно.
Американский специалист в области банковского дела профессор Дж. Синки в своей книге обращается к читателю с такими словами: «Каким должен быть собственный капитал банка, чтобы ему могли доверять вкладчики, инвесторы и регулирующие органы? В банковской и финансовой литературе этот вопрос известен как вопрос об адекватности собственного капитала. Тот, кто знает ответ на этот вопрос, будет удостоен постоянного уважения в кругах банкиров, финансистов... Хочу предостеречь: лучшие умы в мире банков и финансов годами бились над этим вопросом и безуспешно. Понятно, что здесь не следует рассчитывать на легкое решение (Синки Дж. Ф. (мл.). Управление финансами в коммерческих банках / Пер.
с англ. М., 1994).
8. Существуют различные методики определения показателей достаточности капитала банка. Приведите примеры таких методик и проведите их сравнительный анализ.
Литература: 2, 6, 9–16, 18, 26, 28, 34, 49, 53–57, 69.
ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ БАНКРОТСТВА КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ. ЛИКВИДАЦИЯ БАНКОВ
Банкротство – неспособность должника платить по своим обязательствам, вернуть долги в связи с отсутствием у него денежных средств для оплаты.Процедуры банкротства кредитных организаций и ликвидация их предусматриваются Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Рассмотрите данный закон, где представлены три формы предупреждения банкротства кредитной организации: финансовое оздоровление, назначение временной администрации по управлению кредитной организацией и реорганизация кредитной организации.
1. В каком случае Центральный банк РФ начинает работу по предупреждению банкротства?
2. Какие конкретные меры принимает ЦБ в целях финансового оздоровления кредитной организации?
3. На каком основании в кредитную организацию может быть назначена временная администрация? Какие функции она осуществляет?
4. Какую роль при этом может играть арбитражный суд?
5. Изучив Закон «О несостоятельности…» и ст. 61, 65 Гражданского кодекса РФ, проанализируйте формы ликвидации кредитных организаций: в чем их специфика, плюсы и недостатки?
6. Смоделируйте конкретный пример ситуации в коммерческом банке, когда Банк России вправе назначить временную администрацию.
Литература: 2, 6, 9–16, 18, 26, 28, 34–37, 53, 60, 67.
2. ПЛАН-КОНСПЕКТ ТЬЮТОРСКОГО ПРАКТИКУМА
Автор-составитель канд. экон. наук, доц. Л.С. АлександроваВВЕДЕНИЕ
Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы. Переход к рыночной экономике требует соответствующих изменений в структуре банковской системы, во всем многообразии ее внешних и внутренних связей, вызывает необходимость ее реформирования с учетом новых явлений и процессов.Ключевым элементом современной банковской системы любого государства является Центральный банк, выступающий проводником официальной денежно-кредитной политики.
В условиях двухуровневой банковской системы ЦБ РФ является ее высшим звеном. Деятельность Банка России существенно влияет как на формирование, так и на реализацию экономической политики государства, обеспечение его экономической безопасности.
Место и роль Центрального банка регламентированы Конституцией РФ и федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». В ходе реализации целей Банк России обязан выполнять основные функции по организации, планированию и прогнозированию, анализу, регулированию и контролю денежно-кредитного механизма.
План-конспект тьюторского практикума «Организация деятельности Центрального банка» включает вопросы, касающиеся возникновения института Центрального банка, роли банка в регулировании денежной системы, дискуссионные вопросы правового статуса и организационной системы Банка России, показаны система Банка России и принципы ее построения, цели деятельности и функции Центрального банка РФ, сущность и способы банковского надзора.
Банк России является важнейшим звеном в системе государственного регулирования экономики. От его деятельности зависят эффективность и устойчивость функционирования денежно-кредитной системы, а следовательно, и стабильность экономического развития страны.
ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И РОЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
ТЕМАВ ЭКОНОМИКЕ
Основные вопросы темы 1. Исторические аспекты возникновения института Центрального банка.2. Становление и развитие Центрального банка Российской Федерации.
1. Банки – непременный атрибут товарно-денежных отношений. Степень зрелости банковской деятельности всегда соответствует степени развитости товарно-денежных связей в экономике.
Идея Центрального банка зародилась в условиях развитых рыночных отношений, когда дальнейшее развитие экономики без органа государственного контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций стало затруднительным. В большинстве западных стран в середине ХIХ – начале ХХ в. функции Центральных банков были закреплены за определенными банками. Первый Центральный банк был создан в Швеции в 1668 г. (Риксбанк). Банк Франции стал единым эмиссионным центром в 1848 г., Банк Испании и Рейхсбанк Германии – в 1874 г., Федеральная резервная система США – в 1913 г.
В 1694 г. правительству Англии для ведения войны понадобился крупный заем. Для предоставления этого займа несколько крупных лондонских купцов объединились и образовали частный акционерный банк. В благодарность правительство предоставило этому банку право эмиссии банкнот, свободно разменивающихся на золото. На протяжении полутора веков Банк Англии выполнял роль главного банка, но только в 1844 г. эта роль была закреплена за ним в законодательном порядке.
Выделение из ряда банков страны одного на роль центрального означало начало формирования двухуровневой банковской системы, на первом уровне которой находится Центральный банк как регулятор кредитных отношений в обществе, а на втором – коммерческие банки, обслуживающие сферу предпринимательства.
В середине ХХ в. прошла волна национализации Центральных банков, поэтому в большинстве стран капитал Центральных банков принадлежит государству.
Сейчас почти во всех странах мира есть центральные банки, однако между ними имеются существенные различия, обусловленные особенностями политического и финансово-экономического развития.
Центральный банк является посредником между государством и остальной экономикой через другие банки. Он призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью специальных инструментов, которые закреплены за ним, как правило, в законодательном порядке.
Центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый статус, отличительный признак которого – обособленность имущества. Статус Центрального банка связан с двойственной природой, присущей всем центральным банкам в государствах с рыночной экономикой. С одной стороны, Центральный банк выступает от имени правительства регулятором кредитноденежных отношений, с другой – выполняет функции субъекта коммерческой деятельности.
Статус Центральных банков закрепляется в правовых актах: законах о Центральном банке, его уставе, законах о банковской деятельности, о валютном регулировании.
В законе о Центральном банке определяются его организационноправовой статус, функции, процедура назначения высшего руководящего состава, взаимоотношений с государством, его полномочия как эмиссионного института страны.
Форма и содержание взаимосвязей Центральных банков с органами государственной власти в разных странах имеют существенные различия. Условно эти взаимосвязи можно представить в виде двух моделей:
• Центральный банк выступает агентом министерства финансов и проводником его денежно-кредитной политики.
• Центральный банк независим от правительства, что дает возможность проводить самостоятельно денежно-кредитную политику.
В законодательстве пяти стран – США, Германии, Швейцарии, Швеции и Голландии – предусмотрено прямое подчинение Центральных банков парламентам. Законодательством некоторых других стран предусмотрена отчетность Центральных банков перед парламентами. Во всех странах Центральные банки обладают определенной независимостью от исполнительных органов государственной власти. Причем степень независимости различна, наиболее независимым признается Бундесбанк. Чем меньше независимость Центрального банка, тем проще правительству решать экономические проблемы. Существует определенная зависимость между уровнем инфляции в стране и степенью независимости Центрального банка. Так, уровень инфляции в Германии – один из самых низких в Европе – 3,7% годовых, а Великобритания, занимая 13-е место по степени независимости Центрального банка, имеет высокие темпы инфляции – 7,7% в год.
Центральный банк имеет свою особую организационно-правовую форму, которая является следствием того, что он сочетает в себе черты коммерческого банка и административного органа.
2. Начало деятельности банков в России относят к середине ХVIII в.
Основной причиной отсталости кредитной системы России явилась слабость развития товарно-денежных отношений и рыночного капиталистического хозяйства. Торговля велась за наличный расчет.
Первыми заемщиками в России были правительство и землевладельцы, а кредиторами – ростовщики. Ростовщический кредит характеризовался очень высокими процентами, которые в середине XVIII в. составляли в среднем 72% годовых. Еще при Петре I в Петербурге была открыта Монетная контора. В 1733 г. она была преобразована в Монетную канцелярию, выдававшую ссуды под залог золота и серебра из расчета 8% годовых. Это положило начало развитию кредитования и возникновению банков в стране.
Первый период развития банковского дела в России – 1733–1860 гг. – характеризовался государственной монополией в банковской сфере, осуществлением в основном ипотечного кредитования под залог недвижимости (в основном имений). Государственные банки выдавали кредиты, источником которых являлись средства казны. С 1770 г. российские банки начали осуществлять депозитные операции. Россия являлась единственной страной в мире, банки которой неограниченно принимали вклады и начисляли по ним проценты.
Основная особенность банковской системы России заключалась в том, что сначала была создана система государственных банков, а затем – первые частные коммерческие банки.
Крымская война 1853–1856 гг. привела к кризису банковской системы.
Снизился спрос на кредиты, банки увеличили размеры заимствований казначейству для покрытия бюджетного дефицита. Попытка снижения процентных ставок привела к оттоку средств из банков. В этой ситуации было принято решение о ликвидации казенных банков и передаче их средств и обязательств новому Государственному банку Российской империи. Он был создан 31 мая 1860 г. на основе Государственного коммерческого банка, Заемного банка и некоторых других кредитных учреждений. Первым управляющим был назначен барон А.Л. Штиглиц.
Начался второй период в развитии кредитной системы России, который охватывает период с 1860 по 1917 г.
После реформы 1861 г. в России быстрыми темпами начали развиваться капиталистические отношения, которые требовали создания адекватной кредитной системы. При поддержке Госбанка стали создаваться частные коммерческие и ипотечные банки.
В первые годы своей деятельности Госбанк осуществлял в основном учетно-ссудные операции, покупку и продажу золота и серебра, прием вкладов. Позже Госбанк расширил кредитование промышленности, выдавая ссуды промышленным предприятиям сроком до трех лет, а также осуществлял операции, не свойственные центральному банку (см. таблицу).
В 1894 г. был принят новый устав Государственного банка Российской империи, расширяющий его полномочия и функции. Он увеличивал основной капитал с 15 до 50 млн руб. и предписывал подчинение Госбанка Министерству финансов.
Баланс Государственного банка (млн руб.)
ПАССИВ
Учет векселей и ссуды, обеспеченные векселями 32,1 96, Ссуды под процентные бумаги и бумаги, принадлежащие банку Беспроцентный долг казначейства за кредитные билеты В 1895–1898 гг. в России была проведена денежная реформа (реформа Витте), которая предусматривала введение 100%-ного обеспечения золотом основной массы выпущенных в обращение банкнот и их свободный размен на золото. Исключительное право эмиссии банкнот и кредитных билетов было закреплено за Государственным банком.Реформа денежного обращения имела прогрессивное значение. С переходом к золотому стандарту в России была создана устойчивая денежная система, способствовавшая развитию промышленности и торговли.
Хотя новый устав давал Госбанку возможность увеличить кредитные вложения, темпы роста его учетно-ссудных операций после денежной реформы значительно замедлились. Это было связано с неэластичностью эмиссионного закона: Госбанку разрешался выпуск кредитных билетов, не покрытых золотом, лишь в пределах твердого лимита – 300 млн руб. Высокий процент обеспечения банкнот золотом являлся гарантией платежей по внешним займам, вызывал потребность в новых займах для поддержания золотого запаса и в то же время ограничивал «металлическими» рамками возможность Госбанка снабжать банкнотами через части банки промышленные и торговые предприятия. Это также влияло на повышение уровня процента и усиливало потребность русского хозяйства в иностранных капиталах.
В годы мировой войны царское правительство усиленно накапливало золотой запас и кредитные билеты Госбанка были почти полностью обеспечены золотом (на 1 января 1914 г. – на 92%). Накануне объявления войны (по балансу Госбанка – на 16 июля 1914 г.) золота было на 1604 млн руб., а стоимость кредитных билетов в обращении составляла 1665 млн руб.
Депозиты капиталистических предприятий и вклады частных лиц в Госбанке не имели существенного значения в качестве ресурса кредитования.
По балансу Госбанка на 1 января 1914 г. депозиты предприятий и частных лиц составляли 277 млн руб. или немногим более 20% общей суммы ресурсов банка, достигших на эту дату 1289 млн руб. Депозиты принимались на текущие счета и в форме вкладов – срочных и до востребования. В отчете Госбанка за 50 лет его существования (1910 г.) отмечалось, что вкладная операция была организована в банке лучше других операций. Так, вклады (срочные и до востребования) выдавались соответствующими отделами Госбанка в пределах одного часа с момента истребования вклада.
В XX в. возрастает роль Госбанка как кассира всей кредитной системы страны, так как коммерческие банки и другие кредитные учреждения хранили в нем свои кассовые резервы. Усилилась также роль Госбанка как расчетного (платежного) центра банковской системы. Первый расчетный (платежный) отдел был организован при Петербургской конторе Госбанка в 1908 г. Он погашал взаимные долги коммерческих банков через их текущие счета в Госбанке. В 1914 г. такие отделы имелись уже при 30 конторах и крупных отделениях Госбанка.
Став «банком банков» России, Госбанк оставался зависимым от правительства. Высшее руководство деятельностью банка принадлежало министру финансов. Во главе банка стоял совет, который занимался, как было указано в уставе 1894 г., разрешением дел, превышающих компетенцию управляющего банком, и состоял из управляющего, представителей Минфина, государственного контроля и кредитной канцелярии, представителей дворянства и буржуазии и трех высших чинов банковской администрации.
Управляющий имел аппарат, называвшийся центральным управлением банка.
Надзор за работой банка был возложен на государственный контроль, которому банк обязан был представлять балансы на 1, 8, 16 и 23-е числа каждого месяца, а также подробные ежегодные отчеты.
После 1917 г. история Государственного банка отмечена следующими основными вехами:
1918 г. – Государственный банк (объединенный с национализированными бывшими частными банками) переименован в Народный банк РСФСР;
1920 г. – Народный банк РСФСР ликвидирован;
1921 г. – вновь образован Государственный банк РСФСР;
1923 г. – Государственный банк РСФСР реорганизован в Государственный банк СССР;
1922–1924 гг. – Госбанк СССР становится эмиссионным центром страны;
1927 г. – на Госбанк возложены руководство банковской системой и контроль за деятельностью составляющих ее организаций;
1928 г. – Госбанк становится монополистом в краткосрочном кредитовании;
1930–1932 гг. – Госбанку придан статус единого центра кредитования, расчетно-платежных и кассовых операций;
1938 г. – Госбанк выведен из состава Наркомата (Министерства) финансов и подчинен непосредственно Совнаркому СССР на правах союзного наркомата;
1946 г. – Госбанк снова введен в состав Министерства финансов;
1949 г. – утверждается устав Госбанка;
1954 г. – Госбанк вновь выведен из системы Минфина;
1960 г. – утверждается новый вариант устава Госбанка;
1962 г. – Госбанку передаются сберегательные кассы (до этого находились в системе Минфина);
1990 г. – создан Центральный банк РСФСР (параллельно с Госбанком СССР);
1991 г. – Госбанк СССР упразднен, его функции в России переданы Центральному банку РСФСР (Банку России), позднее переименованному в Центральный банк РФ (Банк России).
Подробнее см.: 3–6.
ПРАВОВОЙ СТАТУС ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
Основные вопросы темы 1. Правовой статус Центрального банка развитых стран.2. Правовой статус Банка России.
1. Статус Центральных банков в различных странах неодинаков. Различия определяются конкретными историческими условиями, спецификой государственно-правовых систем, историческим опытом и культурными традициями народов.
Австрия. Австрийский национальный банк (АНБ) – это акционерное общество. Акции АНБ распределены следующим образом: 50% принадлежит государству, а остальные – коммерческим банкам, страховым компаниям и другим организациям. Представители акционеров избирают Генеральный совет банка. Возглавляют АНБ президент и два вице-президента. Им подчиняется генеральный директор, который занимается вопросами общей политики, планирования и управления АНБ. АНБ играет важную роль в формировании и проведении экономической политики Австрии. Основная часть его прибыли поступает в распоряжение правительства. АНБ имеет семь филиалов. В Австрии Нацбанк не зависит от государства. На федеральном уровне он взаимодействует с правительством.
Англия. Банк Англии – старейший банк в мире, основанный в 1844 г.
В 1946 г. он был национализирован. В настоящее время выполняет функции Центрального банка Великобритании, в частности – управляет счетами казначейства, выдает кассовые кредиты и занимается размещением государственных ценных бумаг. Совет директоров банка формируется по представлению Министерства финансов.
Между Банком Англии и другими государственными органами налажено четкое взаимодействие: государственное казначейство формально имеет право отдавать распоряжения банку, однако фактически никогда его не использует. Поэтому можно говорить о значительной независимости Банка Англии. Он разделен на два департамента – эмиссионный и банковский.
Эмиссионный департамент выпускает банкноты под обеспечение государственных ценных бумаг, находящихся в его портфеле. Банковский департамент предоставляет ссуды коммерческим банкам по учетной ставке за счет хранящихся у него на счетах банковских депозитов.
До принятия нового закона денежно-кредитная политика определялась главным образом министерством финансов (казначейством). 1 июня 1998 г.
вступил в силу новый Закон о Банке Англии. На Банк Англии была возложена обязанность обеспечения ценовой стабильности и, с учетом этой главной цели, поддержки экономической политики правительства (рост экономики и занятости). Минфин ежегодно (при представлении правительством проекта бюджета) определяет, что следует понимать под ценовой стабильностью. Он же предусматривает ориентир по темпам инфляции. В случаях отклонения от ориентира более чем на 1% Банк Англии обязан давать публичные объяснения.
Банк Англии пользуется «операционной независимостью» от правительства. Ответственность за реализацию его полномочий несет Комитет по денежно-кредитной политике. Он состоит из управляющего Банка Англии, двух его заместителей, двух членов, назначаемых Банком Англии после консультаций с Минфином, а также еще четырех членов, назначаемых непосредственно Минфином. Управляющий и его заместители назначаются на пять лет, а остальные члены – на три года. Кандидатуры обсуждаются на слушаниях в парламентском комитете. Комитет по денежно-кредитной политике заседает не менее одного раза в месяц, его решения публикуются немедленно, а протоколы заседаний (с указанием, кто и как голосовал) – в течение двух недель. В течение недели, предшествующей заседанию, они обязаны хранить молчание по вопросам денежно-кредитной политики.
Министерство финансов имеет право вмешиваться в оперативную денежно-кредитную политику только в интересах государства и только при чрезвычайных экономических обстоятельствах. Оно может посылать своего представителя с правом совещательного голоса на все заседания Комитета по денежно-кредитной политике. Последний периодически отчитывается перед соответствующим парламентским комитетом, а также перед Административным советом Банка Англии.
Административный совет Банка Англии состоит из управляющего, двух его заместителей и 16 (неисполнительных) директоров, назначаемых королевой по рекомендации правительства на три года и представляющих промышленные, торговые и финансовые круги. Административный совет управляет всеми делами Банка Англии, не имеющими отношения к денежнокредитной политике. Кроме того, он следит за тем, чтобы при принятии решений Комитет по денежно-кредитной политике использовал весь набор региональной и отраслевой информации. В Административном совете действует состоящий из 16 неисполнительных директоров подкомитет. За ним закреплены некоторые функции в области внутреннего контроля. Административный совет ежегодно представляет отчет министру финансов, который передает его в парламент.
Управление государственным долгом перешло от Банка Англии к Министерству финансов. Закон предусмотрел раздельное управление валютными резервами правительства и Банка Англии, хотя, как и раньше, по заданию правительства он обязан использовать его резервы для интервенций на валютном рынке. В случае необходимости Банк Англии осуществляет функцию кредитора в последней инстанции. Для этих целей в Банке Англии создан Комитет финансовой стабильности. Его работа организована по аналогии с Комитетом по денежно-кредитной политике.
Банковский надзор передан в специально созданное Управление финансовых услуг, куда перешло около 500 сотрудников Банка Англии. Координацию действий Минфина, Банка Англии и Управления финансовых услуг осуществляет постоянный комитет, куда входят высокопоставленные представители трех ведомств. Председатель Управления финансовых услуг по должности входит в Административный совет Банка Англии, а заместитель управляющего Банка Англии – в правление Управления финансовых услуг. В сфере полномочий Банка Англии остались надзор за системными рисками и их предотвращение.
Дания. Национальный банк Дании несет ответственность за стабильность национальной валюты, регулирование денежно-кредитных отношений и кредитование. Он проводит денежно-кредитную политику, управляет государственным долгом и инвалютными резервами, является независимым институтом, операционная прибыль которого перечисляется в бюджет.
Высшим органом Национального банка Дании является Совет директоров. В его состав входят представители правительства, парламента, отраслей экономики. Совет директоров заседает четыре раза в год, выбирает из своего состава Комитет директоров, который является вторым по значению руководящим органом. Текущее управление банком осуществляется Советом управляющих, который состоит из трех членов. Председатель Совета управляющих назначается королевой, остальные – Советом директоров. Национальный банк Дании практически независим в проведении денежно-креПлан-конспект тьюторского практикума дитной политики. Министр экономики формально должен участвовать в принятии таких важных решений, как установление учетной ставки, но без права голоса.
Канада. ЦБ Канады является центральным эмиссионным банком. Он создан в 1934 г. в соответствии с парламентским Актом о Банке Канады.
Парламентский закон предусматривал, что целью деятельности Банка Канады являются регулирование кредитно-денежной политики в высших интересах экономической жизни нации, установление и защита ценности национальной денежной единицы на международной арене и с ее помощью смягчение колебаний в уровне производства, торговли, цен и безработицы, насколько это возможно в рамках финансовых действий, а также способствование в общем плане экономическому и финансовому благосостоянию Канады. Банк Канады социально ориентирован на создание необходимых условий для благосостояния широких слоев населения. Банк Канады создавался как акционерное общество. Однако держателями его акций не могли быть коммерческие банки и их служащие, а также иностранцы. Правительство Канады на протяжении 1935–1938 гг. выкупило у частных владельцев принадлежащие им акции.
Деятельность Банка Канады определяется правительством. Последнее назначает Совет директоров, в состав которого входит заместитель министра финансов. По своей внутренней структуре Совет директоров состоит из управляющего, старшего заместителя управляющего и 12 директоров.
В рамках Совета директоров действует на постоянной основе исполнительный комитет, состоящий из управляющего, старшего заместителя управляющего и двух–четырех директоров, избираемых Советом директоров.
Банк Канады обладает достаточно широкой автономией. Основная ответственность за финансовое состояние страны возлагается на правительство федерации. В Закон о Банке Канады в 1967 г. было внесено несколько поправок. Министр финансов и управляющий Банком Канады должны систематически консультироваться по вопросам финансовой политики, а также и по ее влиянию на общую экономическую политику. В случае разногласий министр, после соответствующих консультаций с правительством, может дать управляющему банком письменную директиву по финансовой политике, которая подлежит обязательному исполнению; директива представляется в парламент и публикуется в официальном правительственном печатном органе.
США. В США действует Федеральная резервная система (ФРС), достаточно независимый Центральный банк, ответственный перед Конгрессом.
По своей структуре это сложная организация, основными составляющими которой являются Совет управляющих ФРС, Комитет по операциям на открытом рынке ФРС (Совет управляющих и президенты пяти резервных банков) и федеральные резервные банки (12 районов).
В организацию ФРС входят Совещательный совет по вопросам интересов потребителей, Федеральный совещательный совет и Совещательный совет по сберегательным учреждениям. Поэтому ФРС, во-первых, представляет достаточно широкий круг социальных интересов, а во-вторых, проявляет заботу не только о банках и других кредитных организациях, но и о потребителях банковских услуг. Данное обстоятельство можно было бы учесть при разработке российского законодательства. И это касается не только вкладчиков, но и получения в банках кредитов и других аспектов банковской деятельности, связанных с защитой интересов граждан.
Полномочия Совета управляющих ФРС обширны. Он формирует денежно-кредитную политику и обладает широкими регулирующими и контролирующими полномочиями. Кроме того, Совет управляющих осуществляет функции в сфере национального платежного механизма и федерального регулирования потребительского кредита.
Совет управляющих ФРС – это учреждение Федерального правительства, которое состоит из семи членов, назначаемых президентом США и утверждаемых сенатом. Полный срок, в течение которого работают члены Совета управляющих, составляет 14 лет. При этом семь сроков организованы таким образом, что срок одного члена Совета управляющих заканчивается в каждый четный год. Председатель и вице-председатель Совета управляющих назначаются президентом США из числа членов Совета управляющих сроком на четыре года. Если их срок работы в качестве членов Совета управляющих еще не истек, они могут быть назначены повторно.
Повторное назначение утверждается сенатом.
Совет управляющих ФРС назначает президентов и первых вице-президентов в федеральных резервных банках. Он осуществляет регулирующую и контролирующую функции по отношению к банкам – членам Федеральной резервной системы, а также к банковским холдинговым компаниям. Кроме того, Совет управляющих контролирует и регулирует банковские объединения и международные банковские образования в США, зарубежную деятельность банков – членов ФРС, деятельность филиалов и представительств иностранных кредитных организаций в США. Совет управляющих играет главную роль в обеспечении развития платежной системы. Он устанавливает пределы использования кредитов для покупки и продажи ценных бумаг, обеспечивает выполнение основных федеральных законов, регулирующих кредитование потребителей. Это, в частности, законы о частном кредитовании, о равных кредитных возможностях, об открытой информации по жилищным ипотекам.
Каждый резервный банк имеет свой собственный Совет, который состоит из девяти директоров со стороны, не являющихся служащими данного банка. Три директора класса А, представляющие банки–члены ФРС, и три директора класса В, представляющие общественность, избираются в каждом районе банками–членами ФРС. Совет управляющих назначает трех директоров класса С, которые также представляют общественность. Из их числа Совет директоров назначает председателя и заместителя Совета банка. Директор класса В или С не должен быть руководящим работником, директором или служащим банка. Никто из директоров класса С не должен быть держателем акций банка. В каждом филиале резервного банка имеется Совет директоров (пять–семь членов Совета директоров). Трое или четверо из них назначаются приказом директоров головных учреждений, другие назначаются Советом управляющих.
Франция. Во Франции Центральный банк был создан 18 января 1800 г.
Наполеоном Бонапартом. Устав банка изменялся в 1808, 1936, 1973 и 1993 гг.
Создание банка мотивировалось стремлением переложить ответственность за бумажно-денежное обращение на орган, независимый от государственной власти, с тем чтобы преодолеть недоверие населения к бумажным деньгам. В связи с этим банк был создан как акционерное общество с капиталом 30 млн франков. Крупнейшие акционеры (200 представителей) сформировали Общее собрание, которое назначало 15 членов Генерального совета, отвечающих за управление банком, а также трех цензоров, призванных контролировать это управление.
В 1808 г. императорским декретом был утвержден «основной устав», действовавший до 1836 г. Банк получил исключительное право на эмиссию банкнот. Но до 1848 г. банкноты банка имели «свободный курс», т.е. их могли не принять в качестве платежного средства. Размер эмиссий не ограничивался, но банк обязан был по предъявлении оплачивать свои банкноты металлическими монетами. После кризиса 1848 г. был введен «принудительный курс», освободивший банк от обязанности оплачивать предъявленные банкноты. Эмиссия банкнот начинает ограничиваться. «Свободный курс» этой валюты заменяется «официальным курсом». Это означало, что государственные кассы и частные лица обязаны принимать банкноты в качестве платежного средства.
По закону от 24 июля 1936 г. организация Банка Франции изменилась:
15 членов Генерального совета заменяются 12 советниками, из которых двое избираются Общим собранием, а большинство остальных, представляющих социально-экономические и общенародные интересы, назначаются правительством. Кроме того, один советник избирается персоналом. Общее собрание стало доступно всем акционерам.
Законом от 2 октября 1945 г. была проведена национализация банка Франции, и государство стало единственным владельцем его акций.
Законом от 3 января 1973 г. был утвержден новый устав банка, предусматривавший иной состав Генерального совета и усиление его прерогативы.
Советники стали назначаться в зависимости от их компетенции, а не в качестве представителей финансово-экономических кругов.
Реформа 1993 г. придала банку независимый статус. Теперь он отвечает за определение и проведение денежно-кредитной политики, в том числе с целью обеспечения стабильности цен. Его независимость дополняется коллегиальностью: Совет по денежно-кредитной политике отвечает за ее определение. Независимость каждого его члена гарантируется порядком их назначения и сроками полномочий. При осуществлении своих задач членам Совета запрещено запрашивать или принимать указания от правительства или какого-либо другого лица.
Руководящими органами банка являются: Совет по денежно-кредитной политике, Генеральный совет, управляющий и его заместители.
Совет по денежно-кредитной политике состоит из управляющего, двух заместителей, а также шести других членов, назначаемых Советом министров на девятилетний срок. Этот Совет определяет денежно-кредитную политику, а также круг операций, осуществляемых банком. На него также возложен надзор за эволюцией денежной массы и ее обеспечением.
Швеция. В связи с подготовкой к вступлению страны в ЕВС в 1998 г.
парламент принял новый закон о Центральном банке. Прямой его задачей провозглашено обеспечение ценовой стабильности, а косвенной – поддержание устойчивого экономического роста и высокого уровня занятости.
Обязанность банка обеспечивать стабильность цен закреплена в конституции страны. При этом конституционно закреплена и вторичная обязанность – поддержка экономической политики в целом, устойчивого экономического роста и высокого уровня занятости. Правда, эти положения не вошли в закон о Центральном банке.
Закон запрещает правительственным органам давать указания Центральному банку по вопросам проведения денежно-кредитной политики.
Банк должен лишь информировать правительство о важных решениях в области денежно-кредитной и валютной политики. Управляющего банком можно снять с должности только при наличии серьезных должностных нарушений или по состоянию здоровья.
Банком управляют директорат и правление. Директорат осуществляет текущее управление банком и принимает решения по денежно-кредитной политике. Правление выполняет функцию надзорного органа. Правление включает 11 членов, назначаемых парламентом, избирает директорат из шести человек сроком на шесть лет во главе с управляющим. Заседания директората проводятся 2 раза в месяц. На заседаниях рассматриваются вопросы денежно-кредитной политики, инфляции и экономического развития, а также намечаются меры в области денежно-кредитной политики. Управляющий встречается с членами финансового комитета парламента 2 раза в год и при этом знакомит их с точкой зрения банка на экономические тенденции.
ЮАР. Полномочия и функции Резервного банка определяются законом о Резервном банке, вступившим в силу 1 августа 1989 г., а также конституПлан-конспект тьюторского практикума цией ЮАР. Резервный банк осуществляет все операции, которые обычно выполняются центральными банками. Основными его функциями являются:
эмиссия банкнот и монет; исполнение обязанностей банка правительства, банка банков, переучетного банка, кредитора последней инстанции, хранителя золотовалютных резервов страны; обеспечение механизма межбанковских расчетов; участие в управлении государственным долгом и операциях на открытом рынке; сбор, обработка и интерпретация статистической и другой информации; разработка и реализация денежно-кредитной политики. Он участвует в сбыте на мировом рынке добываемого золота.
С момента своего создания в 1921 г. Резервный банк всегда находился в частной собственности. Сегодня у него более 700 акционеров, доля каждого из которых в капитале банка не должна превышать 0,5%. Акции банка котируются на Йоханнесбургской фондовой бирже. Выплачиваемые банком ежегодно дивиденды не должны превышать 10% номинальной стоимости его капитала. Резервным банком управляет Совет директоров. Из 14 директоров семь избираются акционерами. Не владея его акциями, правительство (в лице президента) имеет право назначать другую половину членов Совета директоров, в число которых входят управляющий и три его заместителя.
Управляющий и заместители назначаются на пять лет, а другие члены Совета директоров – на три года с возможностью повторного избрания.
Из семи членов Совета директоров, избираемых акционерами, четверо должны представлять торговлю или финансы, один – аграрный сектор и двое – промышленность. Назначать или избирать членами Совета директоров работников частного банковского сектора запрещено.
При исполнении своих обязанностей Совет директоров пользуется значительной автономией. По конституции Резервный банк Южной Африки осуществляет свои функции независимо, но при условии систематических консультаций с членами правительства, которые отвечают за финансовые вопросы. Вместе с тем управляющий обязан представлять министру финансов доклад о реализации денежно-кредитной политики, финансовый отчет и баланс банка. Если министр финансов посчитает, что Банк нарушил Закон о Резервном банке или подзаконный акт, он может обратиться в Совет директоров с требованием устранить нарушения. В случае невыполнения требования он имеет право подать жалобу в Верховный суд.
Основная цель Резервного банка – достижение и поддержание финансовой стабильности, которая, в свою очередь, означает ценовую стабильность и стабильность финансовой системы. Резервный банк концентрирует свои усилия на развитии надежных и хорошо управляемых банковских институтов. Он занимается мониторингом финансовых рисков, предоставляет ликвидность банкам, испытывающим в ней краткосрочную потребность, занимается развитием финансовых рынков.
Для достижения финансовой стабильности правительство проводит политику таргетирования инфляции, отказавшись от таких промежуточных ориентиров денежно-кредитной политики, как денежная масса или совокупные кредиты в экономике. Таргетирование инфляции призвано обеспечить прозрачность политики и действий банка.
Резервный банк много внимания уделяет анализу состояния национальной экономики. В этих целях им создан Комитет по денежно-кредитной политике. В него входят управляющий и его заместители (с правом голоса), а также старшие должностные лица Резервного банка (без права голоса).
После каждого заседания комитета публикуется заявление. Общественность информируется о наиболее важных аспектах дискуссии, а также о принятых решениях.
Обобщая приведенные выше сведения, касающиеся закрепления правового статуса Центрального банка в некоторых странах, следует сделать вывод, что организационно-правовая форма Центрального банка может совершенствоваться.
Вместе с тем при всем разнообразии Центральных банков есть закономерности, которые нельзя не учитывать в процессе совершенствования правового статуса Банка России. Во-первых, зарубежная практика показывает, что Центральный банк должен обеспечивать достаточно широкое представительство социальных интересов. Все они, так или иначе, обеспечиваются организацией Центральных банков, закреплением их статусов в законодательстве. Во-вторых, в банковском праве зарубежных стран имеются механизмы контроля со стороны общества и его институтов за деятельностью Центрального банка, с тем чтобы его практические цели не расходились с целями гражданского общества, и тем самым обществу гарантируется необходимая прозрачность в организации и функционировании Центральных банков. В-третьих, центральные банки зарубежных стран в своем большинстве занимаются вопросами развития реального сектора экономики.
Они строят свою денежно-кредитную политику таким образом, что экономика получает необходимые ей инвестиции. В-четвертых, центральные банки проявляют заботу о потребителях банковских услуг и, в частности, о вкладчиках, сбережении и защите вкладов, потребительских и других кредитах. В-пятых, центральные банки обеспечивают реальный контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций. При этом контроль осуществляется со стороны и правительственных органов, и различных общественных организаций.
2. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации определяется Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Основным правовым актом, регулирующим деятельность Банка России, является Закон о Центральном банке.
Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных средств.
Целями деятельности Банка России являются:
• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Закон о Центральном банке определяет функции, выполняемые Банком России, которые будут рассмотрены в третьей теме.
Банк России подотчетен Государственной думе Федерального собрания Российской Федерации.
Государственная дума:
• назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации;
• назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации;
• направляет и отзывает представителей Государственной думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
• рассматривает основные направления единой государственной денежнокредитной политики и принимает по ним решение;
• рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему • принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;
• проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;
• заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России (при представлении годового отчета и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).
Банк России представляет в Государственную думу и Президенту Российской Федерации информацию в порядке, установленном федеральными законами.
Банк России по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает нормативные акты, обязательные для органов государственной власти различных уровней, всех юридических и физических лиц. Эти нормативные акты регистрируются в Министерстве юстиции Российской Федерации.
Не подлежат регистрации нормативные акты, устанавливающие:
• курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• изменение процентных ставок;
• размер резервных требований;
• размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп;
• прямые количественные ограничения;
• правила бухгалтерского учета и отчетности;
• порядок обеспечения функционирования системы Банка России.
ЦБ не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами.
Это ограничение не распространяется на участие Банка России в капиталах Сберегательного банка РФ, Внешторгбанка, а также в капиталах следующих кредитных организаций, созданных на территориях иностранных государств: Донау-банка АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банка, Люксембург;
Коммерческого банка для Северной Европы – Евробанка, Париж; Московского народного банка Лтд, Лондон; Ост-Вест Хандельсбанка АГ, Франкфурт-на-Майне.
Подробнее см.: 3–5, 7, 8.
ТЕМА 3 ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА И ЕГО
ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА
Основные вопросы темы 1. Основные цели деятельности и функции Банка России.2. Экономические принципы деятельности Банка России.
1. Согласно ст. 3 Федерального закона о Центральном банке, основные цели деятельности Банка России состоят в следующем:
• защите и обеспечении устойчивости рубля, это центральная задача, означающая регулирование Банком России денежного обращения.
Для решения этой задачи Центральный банк должен иметь необходимые полномочия;
• развитии и укреплении банковской системы Российской Федерации.
Для стран типа России, где современная двухуровневая банковская система еще продолжает формироваться, важное значение имеет ответственность Центрального банка за возникновение и здоровое развитие банковской системы. Эти полномочия Банка России изложены в Законе «О банках и банковской деятельности»;
• обеспечении эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Без эффективной системы расчетов невозможно нормальное функционирование народного хозяйства, поскольку расчеты пронизывают отношения между всеми физическими, юридическими лицами и государством. Центральный банк должен вводить «правила игры», т.е. устанавливать правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов и правила соблюдения кассовой дисциплины.
В соответствии со ст. 4 Федерального закона о Центральном банке Банк России выполняет следующие функции:
• разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику во взаимодействии с Правительством Российской Федерации;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
• устанавливает правила проведения банковских операций;
• осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
• осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
• принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
• осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
• осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
• организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
• устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;
• устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
• принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
• устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
• проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежнокредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
• осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Наиболее важные из них:
• проведение единой государственной денежно-кредитной политики.
Это одна из важнейших функций Банка России, который во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики. Центральный банк проводит монетарную политику с помощью набора специальных инструментов, закрепленных в законодательном порядке. В соответствии с законом Банк России ежегодно не позднее 1 декабря представляет в Государственную думу «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики» на предстоящий год;
• монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения. Это одна из старейших функций Центрального банка. Ей посвящена гл. 6 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 27–34;
• организация системы рефинансирования. Центральный банк является для кредитных организаций кредитором последней инстанции.
В настоящее время Банк России осуществляет кредитование в следующих формах:
• ломбардный кредит (на срок до 30 дней);
• внутридневный (в течение операционного дня) – вид кредита для завершения расчетов;
• кредит «овернайт» (на один рабочий день);
• кредиты на поддержание ликвидности (сроком до шести месяцев Организация системы платежей и расчетов. Банк России в соответствии с законодательством устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления расчетов на территории Российской Федерации (Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», гл. 12).
Функции банковского регулирования и надзора состоят:
• в лицензировании и регистрации кредитных организаций;
• установлении пруденциальных норм деятельности и контроле за их соблюдением;
• инспекции и ревизии финансового состояния кредитных организаций;
• предупреждении несостоятельности (банкротства) кредитных организаций и контроле за их ликвидацией;
• регулировании и контроле за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг. Значение этой функции в деятельности Банка России постоянно возрастает.
Валютное регулирование и валютный контроль. Означает регулирование и контроль за проведением операций с валютными ценностями. В соответствии с Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» Банк России является основным органом валютного регулирования и контроля в Российской Федерации. Это направление деятельности Центрального банка также будет усиливаться, особенно в условиях экономического кризиса.
Макроэкономический анализ и прогнозирование состоят:
• в составлении и анализе платежного баланса России;
• исследовании и прогнозировании важнейших тенденций в реальном и других секторах экономики на базе общеэкономических показателей;
• анализе и прогнозировании развития банковской системы;
• анализе в региональном разрезе, в том числе мониторинге важнейших предприятий и т.д.
Значение макроэкономического анализа и прогнозирования будет возрастать по мере нормализации экономической и политической обстановки в стране.
2. Экономическими принципами деятельности Банка России являются:
• независимость в формировании и проведении денежно-кредитной политики (ДКП).
Интерес к проблеме независимости Центрального банка объясняется необходимостью найти для него такое место в структуре государственной власти и предоставить такие полномочия, которые бы позволили наиболее эффективно выполнять возложенные на него государством функции.
Существуют критерии, по которым определяется независимость Центрального банка:
а) участие государства в капитале Центрального банка и распределении прибыли;
б) процедура назначения (выбора) руководства банка;
в) срок пребывания руководства в должности;
г) степень отражения в законодательстве целей и задач Центрального банка;
д) право государства на вмешательство в деятельность Центрального банка по реализации его функций;
е) правила, регулирующие возможность финансирования государственных расходов Центральным банком страны и т.п.;
• четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей правительства пользоваться средствами Центрального банка. Во многих странах прямое кредитование правительства практически отсутствует (США, Канада, Япония, Великобритания, Швеция, Швейцария) или законодательно ограничено (Германия, Франция, Нидерланды). В России Центральный банк не вправе предоставлять кредиты Правительству Российской Федерации для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, если это не предусмотрено законом о бюджете (ст. 22 Федерального закона «О Центральном банке»);
• принцип самоокупаемости в деятельности Центрального банка означает, что свои расходы Центральный банк осуществляет за счет собственных доходов;
• принцип самостоятельности в деятельности выражается в его праве распределять по собственному усмотрению прибыль (50%), назначать заработную плату сотрудникам, разрабатывать нормативные документы, распоряжаться своим имуществом. Банк России свободен в выборе форм и методов денежно-кредитного регулирования;
• принцип ответственности за результаты деятельности означает, что Центральный банк несет всю полноту ответственности по своим обязательствам, а также за состояние денежно-кредитной сферы, уровень инфляции, валютный курс рубля;
• заинтересованность в результатах работы состоит в том, что, как всякое юридическое лицо, Банк России составляет свой баланс, отчет о финансовых результатах, получает прибыль;
• контроль над осуществлением ДКП в процессе выполнения своих функций. Банк России осуществляет постоянный контроль над выполнением основных параметров денежной программы.
Для реализации целей (функций) своей деятельности и соответствующих задач Банк России, в частности, имеет право:
• издавать нормативные акты, обязательные как для федеральных органов власти, власти субъектов РФ и органов местного самоуправления, так и для всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции (т.е. по всем вопросам, связанным с проведением банковских операций) и не урегулированным непосредственно в федеральных законах;
• участвовать в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ. В свою очередь министр финансов РФ и министр экономики РФ или по их поручению их заместители участвуют в заседаниях Совета директоров ЦБ с правом совещательного голоса. Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации. Банк России консультирует Минфин России по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг и погашения государственного долга с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной финансовой политики.
Подробнее см.: 4–6, 8.
ТЕМА 4 ОПЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ
Основные вопросы темы 1. Основные операции Банка России.2. Баланс как главная форма отчетности Центрального банка.
1. Для достижения поставленных перед Банком России целей он имеет право осуществлять операции с российскими и иностранными кредитными организациями и Правительством Российской Федерации.
Глава 8 Федерального закона о Центральном банке определяет следующий перечень операций Банка России:
«