[ «УТВЕРЖДАЮ Директор НФИ КемГУ В.С. Гершгорин _ _ 2012 г. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС право_ _ Б.3.Б.14. _Финансовое Направление подготовки _030900.62 Юриспруденция Профиль подготовки _Государственно-правовой ...»
3. правоспособность, дееспособность, деликтоспособность.
Вопрос 25. Займодавцем по договору государственного займа выступают:
1. РФ; субъект РФ.
2. РФ.
3. гражданин или юридическое лицо.
4. субъект РФ.
Вопрос 26. Между юридическими лицами неограниченны расчеты наличными 1. на сумму не свыше 1000 МРОТ;
2. на сумму не свыше 100 тыс. рублей;
3. на сумму не свыше 60 тыс. рублей;
4. на сумму не свыше 10000 МРОТ.
Вопрос 27. Элементами договора банковского вклада являются:
1. Предмет, объект, форма, срок и содержание договора;
2. Предмет, стороны, форма, срок и содержание договора;
3. Предмет, права и обязанности сторон.
Вопрос 28. Предметом залога может быть 1. Имущество, изъятое из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом;
2. Принадлежности и неотделимые плоды, и другие вещи;
3. Всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.
4. Любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем.
Вопрос 29. Цель заключения договора банковского счта состоит 1. защита имущественных интересов субъектов данного договора;
2. передача денежных средств на возвратной основе кредитной организации и получение по ним дохода.
3. в проведении определенных расчетных операций.
Вопрос 30. Обязательной продаже на внутреннем валютном рынке РФ подлежат 1. Австрийский, канадский сингапурский доллар и США, датская, исландская, норвежская, шведская крона, евро, иена, турецкая лира, фунт стерлингов, швейцарский франк.
2. доллары и евро, кроны и другие иностранные валюты.
3. российский рубль.
Вопрос 31. Отношения внутри банковской системы по поводу денежного обращения, организации и функционирования кредитных организаций, совершения банковских операций и сделок является 1. предметом правового регулирования банковского права;
2. предметом финансового права;
3. предметом гражданского и банковского права.
Вопрос 32. Кодекс РФ об административных правонарушениях предусматривает следующие виды правонарушений банковского законодательства:
1. осуществление кредитной организацией производственной, торговой, страховой деятельности; нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований; неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.
2. решения и действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц противоречащие действующему законодательству;
3. осуществление банковской деятельности без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Вопрос 33. Ежеквартально кредитная организация обязана публиковать 1. бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы об их достоверности;
2. бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
3. формы отчетности, подписанные электронной цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность представленных сведений.
Вопрос 34. Определите признаки банка 1. кредитная организация, которой предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических лиц и юридических, указанные операции по привлечению и размещению во вклады физических и юридических лиц осуществляются в совокупности;
2. кредитная организация, которой предоставлено право привлекать во вклады денежные средства физических лиц, указанные операции по привлечению и размещению во вклады физических лиц осуществляются в совокупности;
3. кредитная организация; извлечение прибыли; образуется на основе любой формы собственности;
Вопрос 35. Реорганизация кредитной организации может быть проведена по решению 1. Банка России;
2. собрания е учредителей;
3. Правительства РФ и Банка России;
4. учредителем.
Вопрос 36. Инкассо – это 1. технологическое средство расчетов и выдачи наличных денег.
2. ценная бумага;
3. банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действие по получению от плательщика платежа.
Тест № 5 к практическому занятию № 23 тема «Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля»
Вопрос 1. Денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах 1. валюта Российской Федерации;
2. иностранная валюта;
3. внутренние ценные бумаги;
4. внешние ценные бумаги.
Вопрос 2. Принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:
1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; исключение оправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов; разграничение внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации; разграничение системы валютного регулирования и валютного контроля; обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций;
2. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов; единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации; единство системы валютного регулирования и валютного контроля; обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
Вопрос 3. Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются 1. Президент Российской Федерации; Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
2. Центральный банк Российской Федерации, резиденты РФ, таможенные органы.
3. Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
Вопрос 4. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам и с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок) осуществляются 1. с ограничением;
2. без ограничения.
Вопрос 5. Специальный механизм контроля за поступлением на счета резидентов валютных средств, полученных от ведения внешнеэкономической деятельности предусмотрен 1. Таможенным кодексом РФ;
2. Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";
3. Инструкцией ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок";
4. Решением Совета глав государств СНГ от 10.02.1995 "Об Основах таможенных законодательств государств - участников Содружества Независимых Государств".
Вопрос 6. Валютное законодательство Российской Федерации начало постепенно складываться с 1990-х годов XX века в связи с вступлением России в 1. МВФ (Международный валютный фон);
2. НАТО;
3. ВТО (Всемирная торговая организация).
Вопрос 7. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:
1. номер и дата оформления паспорта сделки; сведения о лицах подписавших сделку;
дата договора, номер договора, общая сумма сделки и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке; сведения об уполномоченном банке;
сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки 2. номер и дата оформления паспорта сделки; сведения о резиденте и его иностранном контрагенте; общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке); сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета, в котором осуществляются расчеты по сделке; сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки;
3. номер и дата оформления паспорта сделки; сведения о лицах подписавших сделку;
дата договора, номер договора, а также существенные условия заключаемого Вопрос 8. Государственная политика, проводимая правительством страны в области экспорта, импорта, таможенных тарифов и пошлин, ограничений, привлечения иностранного капитала, внешних займов и др. называется 1. Внешней политикой государства;
2. Внутренней политикой государства;
3. Внешнеэкономической политикой государства;
4. Международной политикой государства.
Вопрос 9. Денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления это 1. доходы, полученные преступным путем;
2. сборы, полученные преступным путем;
3. доходы, полученные предпринимателями и иными юридическими лицами.
Вопрос 10. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем это 1. придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями УК РФ;
2. придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями КоАП РФ.
Вопрос 11. При осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15 000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей, идентификация клиента - физического лица, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя 1. проводятся, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
2. не проводятся, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Вопрос 12. Валютное регулирование это 1. вид предпринимательской деятельности;
2. вид валютной деятельности органов государственной власти;
3. вид государственного регулирования внешнеэкономической деятельности, осуществляемое в целях охраны публичных интересов государства.
Вопрос 13. К валютным ограничениям относят 1. открытие резидентами и нерезидентами валютных счетов в уполномоченных банках;
2. открытие резидентами валютных счетов в уполномоченных банках; репатриация валютной выручки; требование об обязательной продаже части валютной выручки;
3. доходы, полученные преступным путем.
Вопрос 14. Экономическим методом регулирования экспорта-импорта является 1. валютное регулирование;
2. таможенное регулирование;
3. налоговое регулирование.
Вопрос 15. Российское законодательство предусматривает, что внешнеэкономические сделки должны совершаться 1. в письменной форме;
2. в устной форме;
3. в нотариальной форме;
4. путем государственной регистрации.
Вопрос 16. Налоговое регулирование экспортно-импортных операций осуществляется путем взимания 1. таможенного сбора;
2. налоговой пошлины;
3. налога на добавленную стоимость и акцизного сбора;
4. налога на добавленную стоимость.
Вопрос 17. Субъектами валютных правоотношений являются:
1. дипломаты и иностранные физические, юридические лица;
2. резиденты и нерезиденты;
3. органы государственной власти и местного самоуправления.
Вопрос 18. В науке финансового права валютное регулирование принято рассматривать в контексте категории "правовой режим". В соответствии с таким подходом выделяются три режима валютного регулирования:
1. валютное регулирование; система валютных ограничений; свобода заключения внешнеэкономических сделок;
2. валютная демократия; система валютных ограничений; отсутствие валютных ограничений;
3. валютная монополия; система валютных ограничений; отсутствие валютных ограничений (свободная конвертируемость валюты).
Вопрос 19. К платежам по текущим валютным операциям принято относить:
1. все платежи, подлежащие выплате в связи с ведением внешней торговли, иной текущей деятельности, включая услуги, а также в связи с работой обычных краткосрочных банковских и кредитных механизмов;
2. платежи, неподлежащие выплате в форме процентов по ссудам и в форме чистого дохода от иных инвестиций;
3. выплаты умеренных сумм в счет погашения кассовых ссуд или в счет прямых инвестиций;
4. суммы предпринимательских переводов на текущие расходы семей из-за границы.
Вопрос 20. Гражданско-правовая ответственность резидентов и нерезидентов за нарушение валютного законодательства регулируется 1. Уголовным кодексом Российской Федерации;
2. Земельным кодексом Российской Федерации;
3. Гражданским кодексом Российской Федерации;
4. Таможенным кодексом Таможенного Союза.
Вопрос 21. Гражданско-правовая ответственность наступает 1. в виде лишения свободы и конфискации имущества;
2. в виде отзыва лицензии на совершение определенных действий;
3. в виде признания сделки недействительной;
4. в виде взимания штрафных санкций.
Вопрос 22. Субъектом административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ будут являться 1. резиденты;
2. лица, зарегистрированные в установленном законом порядке;
3. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты;
4. нерезиденты.
Вопрос 23. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, согласно КоАП РФ, влечет наложение административного штрафа:
1. на граждан в размере от 1000 до 1500 руб.; на должностных лиц - от 5000 до руб.; на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 руб.
2. на граждан в размере от 100 до 150 руб.; на должностных лиц - от 50000 до руб.; на юридических лиц - от 500 000 до 1 000 000 руб.
Вопрос 24. В соответствии со ст. 193 УК РФ действия по невозвращению из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте наказываются 1. вынесением решения о запрете выезда за границу;
2. лишением права заниматься определенным видом деятельности;
3. наложением штрафа;
4. лишением свободы на срок до 3 лет;
Вопрос 25. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства РФ о таможенном деле осуществляются резидентами и нерезидентами 1. без ограничений;
2. с ограничениями;
3. данный вопрос законом не урегулирован.
Вопрос 26. Имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации 1. резиденты;
2. органы исполнительной власти;
3. нерезиденты.
Вопрос 27. Допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами индивидуальных разрешений?
Вопрос 28. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования?
Вопрос 29. Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством РФ осуществлять функции органа валютного контроля, является 1. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор);
2. Федеральная налоговая служба (ФНС РФ);
3. Федеральная таможенная служба (ФТС РФ).
Вопрос 30. Совокупность общественных отношений, возникающих в процессе валютной деятельности государства и осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами.
1. Предмет валютного права;
2. Метод валютного права;
3. Предмет финансового права.
Вопрос 31. Валютное право 1. это совокупность правовых норм, регламентирующих деятельность таможенных органов по экономической охране государственных границ, проведению таможенной политики государства;
2. это комплексная отрасль российского законодательства, нормы которой регулируют общественные отношения, складывающиеся относительно валюты и валютных ценностей, осуществления валютных операций, валютного контроля и привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства;
3. это отрасль права, объединяющая правовые нормы, регулирующие имущественные, а также связанные и несвязанные с ними личные неимущественные отношения, которые основаны на независимости Вопрос 32. Либерализация валютного регулирования подразумевает, прежде всего 1. увеличение валютных операций;
2. увеличение или смягчение валютных ограничений, действующих в государстве;
3. уменьшение или смягчение валютных ограничений, действующих в государстве.
Вопрос 33. Соглашением о сотрудничестве в области организации интегрированного валютного рынка государств - членов Евразийского экономического сообщества, 1. гарантируется предоставление национального режима банкам - резидентам сторон Соглашения;
2. гарантируется неприкосновенность национального режима банкам - резидентам сторон Соглашения;
3. гарантируется режим наибольшего благоприятствования банкам - резидентам сторон Соглашения.
Вопрос 34. При таможенном декларировании необходимо представлять документ, подтверждающий соблюдение требований в области валютного контроля, а именно 1. договор;
2. доверенность;
3. соглашение;
4. паспорт сделки.
Вопрос 35. Сроки разработки платежных балансов Российской Федерации:
1. ежеквартальные, годовые - не позднее 3 месяцев после отчетного периода;
2. ежеквартальные, годовые балансы в страновом разрезе - не позднее 6 месяцев после отчетного периода;
3. ежеквартальные, годовые балансы - не позднее 3 и 6 месяцев после отчетного Вопрос 36. Правовым фундаментом современного валютного права являются 1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
2. принципы об имущественных сделках и обязательствах, свобода договора, соблюдение и реализация прав и свобод человека, имущественные права хозяйствующих субъектов, ответственность за правонарушения.
Вопрос 37. Организационно-правовая база валютного регулирования в РФ начала создаваться 1. после принятия Конституции РФ 1993 г.;
2. после объявления суверенитета России 1992 г.;
3. после вступления в силу Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле";
4. после «развала» Союза ССР.
Вопрос 38. Все иностранные граждане, находящиеся на территории России, в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2002 N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации" делятся на 1. временно пребывающие в России; временно проживающие в России; постоянно проживающие в России;
2. иностранцев, временно проживающих на территории России;
3. иностранных граждан развивающихся стран; иностранных граждан развитых стран;
иностранных граждан, которым запрещен въезд в Россию.
Вопрос 39. Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется 3. Правительством РФ и Министерством финансов РФ;
4. Президентом РФ Вопрос 40. Эмиссионная система представляет собой 1. установленный ЦБ РФ порядок эмиссии и обращения денег;
2. установленный законодательством порядок эмиссии и обращения денег;
3. установленный Правительством РФ порядок эмиссии и обращения денег.
Вопрос 41. Банк России является 1. кредитором последней инстанции;
2. должником перед кредитными организациями;
3. кредитором перед кредиторами организациями.
2.3.2 Тестовые задания по курсу «Финансовое право»
Тема № 1 «Финансовая деятельность государства и муниципальных образований»
1.Финансовые отношения возникают между:
1) между субъектами федерации по поводу распределение финансовых ресурсов страны;
2) между участниками сделки по продаже недвижимости;
3) между наследниками имущества;
4) между предприятиями - акционерами одной компании;
5) между физическими лицами - акционерами одной компании.
2.Какое из приведенных ниже определений является верным:
1) финансовая система - это совокупность всех финансово-кредитных органов государства;
2) финансовая система - это совокупность всех финансовых институтов государства.
3) финансовая система - это органы государственной власти, осуществляющие управление финансами.
4) финансовая система - это банки и другие кредитные организации.
5) финансовая система - это Министерство финансов РФ.
3.Под финансами следует понимать:
1) совокупность наличных денег и их обращения на территории государства;
2) совокупность финансовых институтов;
3) отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств в целях достижения задач и функций государства и предприятий.
4.Финансовая система Российской Федерации включает в себя:
1) совокупность финансовых институтов и финансовых учреждений;
2) совокупность общественных отношений в сфере финансовой деятельности государства;
3) совокупность наличных и безналичных денег на территории государства.
5.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований - это:
1) деятельность по взиманию налогов и сборов;
2) деятельность по финансированию и кредитованию за счет средств бюджета;
3) деятельность по собиранию, распределению и использованию фондов денежных средств для достижения задач и функций государства и муниципальных образований.
6.Финансам присущи следующие функции:
1) аккумулирующая, фискальная, контрольная;
2) распределительная, контрольная, регулирующая, стимулирующая;
3) стимулирующая и дестимулирующая.
7.Финансы и финансовые отношения - это:
1) все имущественные отношения;
2) все неимущественные отношения;
3) денежные, имущественные и неимущественные отношения;
4) только денежные отношения.
8.Совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих частей, звеньев, элементов, непосредственно участвующих в финансовой деятельности и способствующих ее осуществлению – это … 1) финансовая политика;
2) финансовые ресурсы;
3) финансы;
4) финансовая система.
9.Совокупность мероприятий государства по организации и использованию финансов для осуществления своих функций и задач – это … 1) финансовая политика;
2) финансовые ресурсы;
3) финансы;
4) финансовая система.
10.Какая из предложенных логических цепочек является верной (построенной от общего к частному или наоборот)?
1) финансы – государственные финансы – государственный бюджет;
2) финансы - финансы государственных предприятий – государственные финансы;
3) финансы – финансы государственных предприятий – финансы предприятий;
4) финансы - государственные финансы – публичные финансы.
11.Какие из перечисленных элементов финансовой системы регулируются нормами финансового права (3 позиции)?
1) финансы государственных предприятий;
2) финансы коммерческих предприятий;
3) финансы муниципальных образований;
4) государственные финансы;
5) финансы граждан.
12.Какие общественные отношения лежат в основе категории «финансы»:
1) экономические (денежные);
2) личные неимущественные;
3) договорные.
13.Материальный аспект финансов состоит в том, что это:
1) централизованные и децентрализованные фонды денежных средств государства и муниципальных образований, а также предприятий и организаций;
2) денежные средства коммерческих организаций и населения;
3) основные и оборотные средства предприятий.
14.Основное (ведущее) звено в финансовой системе Российской Федерации - это:
1) налоги;
2) средства страховых и банковских организаций;
3) финансы предприятий;
4) публичные финансы.
Тема № 2 «Финансовое право как одна из отраслей правовой системы России»
15.Предмет финансового права:
1) отношения по поводу оборота денежных средств;
2) отношения по поводу формирования, распределения и использований централизованных и децентрализованных фондов денежных средств;
3) научные представления по вопросам экономической деятельности.
16.Финансовые правоотношения - это:
1) общественные отношения, возникающие в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований по поводу формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств;
2) денежные отношения, возникающие в сфере финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления;
3) общественные отношения властного имущественного характера в сфере экономики.
17.Финансовое право - это:
1) совокупность нормативных актов, регулирующих финансовые отношения в области финансовой деятельности государства;
2) совокупность юридических норм, регулирующих отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований;
3) совокупность юридических норм, регулирующих отношения, возникающие в процессе образования централизованных фондов денежных средств;
4) совокупность юридических норм, регулирующих отношения, возникающие в процессе использования децентрализованных фондов денежных средств.
18.Финансовое право Российской Федерации в настоящее время - это:
1) общепризнанная отрасль российского публичного права;
2) комплексное межотраслевое образование;
3) общепризнанная отрасль российского частного права.
19.По предмету финансовое право наиболее тесно связано с:
1) земельным правом;
2) гражданским правом;
3) административным правом;
4) уголовным правом.
20.По методу финансовое право наиболее тесно связано с:
1) гражданским правом;
2) административным правом;
3) уголовным правом;
4) международным частным правом.
21.Финансирование как метод распределения бюджетных средств - это:
1) безвозмездная и безвозвратная выдача денежных средств;
2) целевое выделение средств из бюджетов регионов;
3) возмездное выделение средств из бюджета физическим и юридическим лицам.
22.Основные положения, регулирующие финансовую деятельность государства и муниципальных образований, закреплены в:
1) Конституции РФ, Налоговом и Бюджетном кодексах РФ;
2) Финансовом кодексе РФ;
3) Конституции РФ и Федеральном законе «Об основных принципах организации местного самоуправления».
23.Что является отличительной чертой метода финансового права:
1) возможность вступать в договорные отношения;
2) юридическое неравенство субъектов финансовых правоотношений;
3) возможность выбора варианта поведения из нескольких предложенных государством 24.О какой из трех ипостасей финансового права идет речь в следующей фразе:
финансовое право исследует…?
1) отрасль права;
2) наука;
3) учебная дисциплина.
25. Какие из перечисленных отношений являются финансово-правовыми отношениями (4 позиции)?
1) между организацией и банком, открывшим ей расчетный счет;
2) между гражданином и налоговым органом в связи с уплатой налога;
3) между таможенным органом и импортером в связи с уплатой таможенной пошлины и иных таможенных платежей;
4) между гражданином и уполномоченным банком в связи с уплатой комиссионного вознаграждения за операцию по купле-продаже иностранной валюты;
5) между налоговыми органами и налогоплательщиками в связи с предоставлением отсрочки по уплате налога;
6) между образовательным учреждением и гражданином в связи с предоставлением последнему образовательных услуг покрытие затрат на оказание которых осуществляется за счет бюджетных средств;
7) между Банком России и федеральным бюджетом в связи с отчислением 50% прибыли Банка России в федеральный бюджет?
26. Какие из перечисленных финансовых правоотношений являются имущественными (3 позиции)?
1) по уплате налога на прибыль организаций;
2) по предоставлению ниже стоящему бюджету дотации;
3) по проведению налоговой проверки;
4) по передаче проекта бюджета на рассмотрение в Государственную Думу;
5) по заключению договора между субъектом и РФ муниципальным образованием о передаче последнему расходных полномочий, финансируемых за счет средств регионального бюджета;
6) по установлению методики распределения Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ федерального бюджета;
7) по получению бюджетным образованием доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
27. Какие из перечисленных финансовых правоотношений устанавливаются процессуальными нормами (4 позиции)?
1) по уплате налога на прибыль организаций;
2) по предоставление нижестоящему бюджету дотации;
3) по проведению налоговой проверки;
4) по передаче проекта бюджета на рассмотрение в Государственную Думу;
5) по заключению договора между субъектом и РФ муниципальным образованием о передаче последнему расходных полномочий, финансируемых за счет средств регионального бюджета;
6) по установлению методики распределения Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ федерального бюджета;
7) по получению бюджетным образованием доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
28. Система органов общегосударственного финансового контроля состоит из контрольных органов трех уровней:
1) парламентского бюджетного контроля, правительственного контроля;
2) бюджетного контроля, оперативного налогового контроля, валютного контроля;
3) Федеральной налоговой службы, Федерального Казначейства, Министерства финансов РФ;
4) федерального государственного финансового контроля, финансового контроля субъектов Российской Федерации, финансового контроля местных органов самоуправления;
5) государственных органов законодательной власти, государственных органов исполнительной власти, государственных органов судебной власти.
29.Какие из правоотношений относятся к предмету финансового права:
1) по поводу формирования муниципального бюджета;
2) по поводу взимания штрафа за совершение административного правонарушения;
3) по поводу зачисления в бюджет штрафа за совершение административного правонарушения;
4) по поводу предоставления банковского кредита клиенту банка;
5) по поводу предоставления кредита Российской Федерации иностранным государством;
6) по поводу передачи части прибыли Центрального банка в бюджет РФ;
7) по поводу предоставления ссуды предприятием своему работнику;
8) по поводу взимания штрафа за совершение налогового правонарушения.
30.Какой из актов может являться нормативно-правовым источником финансового права:
1) судебный акт суда общей юрисдикции;
2) судебный акт арбитражного суда;
3) постановление прокурора;
4) инструкция Министерства финансов РФ;
5) инструкция Министерства здравоохранения и социального развития РФ.
31.В каких финансовых правоотношениях участвует Центральный банк РФ:
1) по поводу установления налогов и сборов;
2) по поводу принятия бюджета;
3) по поводу исполнения бюджета;
4) по поводу денежной эмиссии;
5) по поводу государственного займа.
32.К особенностям финансово-правовых норм относятся:
1) их преимущественно императивный характер;
2) регулируют именно финансовые отношения;
3) регулируют денежно-имущественные отношения;
4) регулируют все экономические отношения.
33.Санкция финансово-правовой нормы - это:
1) обязанность субъекта финансово-правового отношения;
2) мера государственного принуждения;
3) объем правоспособности участника отношения;
4) полномочия участника финансового правоотношения.
34.В чем выражается властный характер финансово-правовых норм:
1) в том, что требование выражено в категоричной форме, установлено государством в одностороннем порядке и не может меняться по желанию подчиненной стороны;
2) в том, что нормы допускают возможность широкого применения соглашения сторон по поводу их прав и обязанностей;
3) в том, что нормы содержат в основном запрет на совершение тех или иных действий и государству предоставлено право карать за нарушение таких запретов.
35.Особенностью финансово-правовой санкции можно назвать то, что:
1) она носит материальный, денежный характер;
2) ее применение не освобождает виновного от привлечения его к административной или уголовной ответственности;
3) она призвана оказать на нарушителя исключительно моральное, а не материальное воздействие.
36.В финансовом праве преобладают нормы:
1) запрещающие;
2) уполномачивающие;
3) обязывающие.
37.К какому типу исходных (первичных) финансово-правовых норм относится следующая:
Статья 38 БК РФ Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств означает, что бюджетные средства выделяются в распоряжение конкретных получателей бюджетных средств с обозначением направления их на финансирование конкретных целей. Любые действия, приводящие к нарушению адресности предусмотренных бюджетом средств либо к направлению их на цели, не обозначенные в бюджете при выделении конкретных сумм средств, являются нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации.
1) нормы-начала;
2) нормы-принципы;
3) нормы-дефиниции;
4) коллизионные нормы.
38.К какому виду финансово-правовых норм относятся нормы, определяющие порядок установления и использования льгот по налогам и сборам относятся?
1) регулятивные;
2) охранительные;
3) обязывающие;
4) запрещающие.
39.К какому виду финансово-правовых норм относятся нормы, предусматривающие ответственность за различные виды налоговых правонарушений (2 позиции)?
1) регулятивные;
2) охранительные;
3) обязывающие;
4) запрещающие;
5) материальные;
6) процессуальные.
40.К какому виду финансово-правовых норм относятся нормы, предусматривающие суммы Фонда финансовой поддержки субъектов РФ, выделенные конкретным субъектам РФ?
1) регулятивные;
2) охранительные;
3) обязывающие;
4) запрещающие;
5) материальные;
6) процессуальные;
7) управомочивающие.
Тема № 3-4 «Бюджетное право и бюджетная система России. Бюджетный процесс» и 91.Какие из предложенных определений бюджета, по вашему мнению, соответствуют понятию бюджета как правовой категории? (2 позиции) 1) финансовый план образования и использования публичного фонда денежных средств;
2) закон;
3) форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для выполнения публичных задач, в расчете на финансовый год;
4) форма образования и расходования денежных средств в расчете на финансовый год, предназначенных для исполнения расходных обязательств публично-территориального образования;
5) фонд денежных средств.
92.Укажите, какие из нижеперечисленных выражений являются некорректными с точки зрения науки финансового права и с точки зрения законодательства Российской Федерации (4 позиции):
1) бюджет публично-территориального образования;
2) бюджет учреждения;
3) местный бюджет;
4) примерный бюджет;
5) консолидированный бюджет;
6) доходный бюджет;
7) несбалансированный бюджет;
8) семейный бюджет.
93.Выберите из нижеперечисленных принципов те, которые, по вашему мнению, относятся к принципам построения бюджетной системы (3 позиции):
1) принцип единства бюджетной классификации;
2) гласность;
3) принцип сбалансированности бюджета;
4) единство кассы;
5) принцип целевого использования бюджетных средств;
6) принцип федерализма;
7) принцип единства бюджетной системы;
8) демократический централизм.
94.Консолидированный бюджет это Сводный бюджет, включающий в себя бюджет соответствующего национальногосударственного или административно-территориального образования и бюджеты нижестоящих территориальных уровней;
2) Бюджет соответствующего национально-государственного или административнотерриториального образования;
3) Сумма бюджетов нижестоящих территориальных уровней;
4) Сводный бюджет, включающий в себя бюджет соответствующего административнотерриториального образования и бюджеты нижестоящих территориальных уровней;
5) Сводный бюджет, включающий в себя бюджет соответствующего национальногосударственного образования и бюджеты нижестоящих территориальных уровней.
95.Какое из приведенных ниже утверждений верно?
1) Бюджетное правоотношение длится пять лет;
2) Бюджетное правоотношение длится не более одного года;
3) Бюджетное правоотношение длится два с половиной года;
4) Любое бюджетное правоотношение длится один месяц;
5) Верного ответа нет 96.Какие из нижеперечисленных бюджетных полномочий относятся к полномочиям органов государственной власти Российской Федерации (3 позиции)?
1) установление порядка разграничения расходных обязательств Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований;
2) установление общего порядка и условий предоставления межбюджетных трансфертов из местных бюджетов;
3) определение порядка установления и исполнения расходных обязательств субъектов РФ и муниципальных образований, подлежащих исполнению за счет субвенций из федерального бюджета;
4) установление бюджетной классификации Российской Федерации и общего порядка ее применения, утверждение бюджетной классификации Российской Федерации и порядка ее применения в части, относящейся к федеральному бюджету;
5) установление и исполнение расходных обязательств субъекта РФ;
6) установление порядка и условий предоставления межбюджетных трансфертов из бюджета субъекта РФ;
7) составление и рассмотрение проекта местного бюджета, утверждение и исполнение местного бюджета, осуществление контроля за его исполнением, составление и утверждение отчета об исполнении местного бюджета.
97.Проанализируйте приведенные ниже определения бюджетного процесса и выберите из них, по вашему мнению, наиболее точное:
1) деятельность, урегулированная бюджетно-процессуальными нормами;
2) регламентированная нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением;
3) институт науки и отрасли бюджетного права;
4) институт науки финансового права;
5) совокупность действий по мобилизации доходов и осуществлению расходов бюджета;
6) различные регламентированные законом фазы прохождения бюджета.
98.Какова длительность полного бюджетного цикла:
1) 1 год;
2) 1,5 года;
3) 3 - 3,5 года;
4) 5,5 - 6 лет?
99.Назовите участников бюджетного процесса, реализующих свои полномочия на стадии бюджетного процесса (2 позиции):
1) администраторы поступлений в бюджет;
2) орган, организующий исполнение бюджета (например, Минфин России);
3) главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств;
4) Банк России, уполномоченные кредитные организации;
5) орган по управлению единым счетом бюджета;
6) Правительство РФ;
7) орган, осуществляющий кассовое обслуживание исполнения бюджета (например, Федеральное казначейство);
8) субъекты бюджетного планирования.
100. Какое из перечисленных ниже полномочий реализуется представительными органами государственной власти (местного самоуправления):
1) Утверждение отчета об исполнении бюджета 2) Представление проекта бюджета в представительный орган власти 3) Определение бюджетной политики на очередной финансовый год 4) Управление ликвидностью единого счета бюджета 5) Составление проекта бюджета 6) Проведение операций и учет кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета 7) Проведение внешней проверки отчета об исполнении бюджета за отчетный год 8) Утверждение смет доходов и расходов подведомственных бюджетных учреждений 101.Может ли субъект бюджетного планирования выступать одновременно в качестве (3 позиции):
1) главного распорядителя бюджетных средств;
2) получателя бюджетных средств;
3) администратора поступлений в бюджет;
4) кредитного учреждения;
5) бюджетного учреждения?
102.Может ли главный распорядитель бюджетных средств выступать одновременно в качестве (3 позиции):
1) получателя бюджетных средств;
2) кредитного учреждения;
3) органа исполняющего бюджет;
4) бюджетного учреждения;
5) органа финансового контроля?
103.Министерство финансов РФ является (3 позиции):
1) органом, осуществляющим кассовое исполнение бюджета;
2) бюджетным учреждением;
3) главным распорядителем бюджетных средств;
4) субъектом бюджетного планирования;
5) получателем бюджетных средств.
104.Какой из ниже приведенных принципов бюджетного процесса является принципом единства кассы?
1) Бюджетные средства выделяются в распоряжение конкретных получателей бюджетных средств с обозначением направления их на финансирование конкретных целей;
2) При составлении и исполнении бюджетов уполномоченные органы должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств;
3) Зачисление всех поступающих доходов бюджета, привлечение и погашение источников финансирования дефицита бюджета и осуществление всех расходов с единого счета бюджета.
105.Исполнение бюджета начинается:
1) с начала финансового года (с 1 января для Российской Федерации);
2) после вступления в силу закона о бюджете на очередной год;
3) с момента фактического зачисления в бюджет доходов и осуществления первых расходов.
106.К государственным внебюджетным фондам РФ относятся (4 позиции):
1) Стабилизационный фонд РФ 2) Пенсионный фонд РФ 3) Фонд софинасирования социальных расходов 4) Фонд социального страхования РФ 5) Фонд будущих поколений 6) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 7) Территориальный фонд обязательного медицинского страхования 8) Фонд финансовой поддержки субъектов РФ 107.Правовое регулирование формирования распределения и использования средств государственных внебюджетных фондов РФ со стороны Правительства РФ осуществляется:
5) Министерством финансов РФ 6) Министерством здравоохранения и социального развития РФ 7) Министерством экономического развития РФ 8) Центральным банком РФ 108.Какой из государственных внебюджетных фондов предусматривает финансирование своих расходов путем зачета?
1) Пенсионный фонд РФ 2) Фонд социального страхования РФ 3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 4) Территориальный фонд обязательного медицинского страхования 109.Какой из государственных внебюджетных фондов формируется не только за счет единого социального налога, но и предусматривает дополнительные обязательные платежи?
1) Пенсионный фонд РФ 2) Фонд социального страхования РФ 3) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования 4) Территориальный фонд обязательного медицинского страхования 110.Укажите расходы, финансируемые за счет Пенсионного фонда РФ (3 позиции).
1) трудовые пенсии 2) социальные пособия на погребение пенсионеров, не работавших на день смерти 3) социальное пособие на погребение 4) выплата пособий по временной нетрудоспособности 5) пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве 6) выплаты в порядке замены натуральных льгот денежными выплатами 7) финансирование территориальных программ обязательного медицинского страхования 8) оплата путевок на санаторно-курортное лечение работников и членов их семей.
111.Выравнивание финансовых условий деятельности территориальных фондов ОМС предусматривает выделение из федерального фонда:
1) субсидий 2) субвенций 3) дотаций 4) бюджетных ссуд.
112.Государственный кредит — это система распределительных денежных отношений:
1) Центрального банка и кредитных организаций;
2) государства с юридическими лицами, резидентами;
3) государства с физическими лицами, резидентами;
4) государства с международными организациями.
113.Государственным долгом управляет:
1) Правительство РФ;
2) Центральный банк РФ;
3) Государственная Дума;
4) Счетная палата РФ;
5) Федеральное казначейство.
114. Государственный долг обслуживает:
1) Министерство финансов РФ;
2) Центральный банк РФ;
3) Международный банк реконструкции и развития.
115.Внешний долг государства - это:
1) деньги, полученные в качестве кредита от иностранных граждан и организаций;
2) валютные ценности и драгоценные металлы, полученные от международных финансовых организаций;
3) обязательства, возникающие в иностранной валюте.
116.Капитальный государственный долг РФ:
1) представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая проценты по этим обязательствам;
2) кредиты, полученные Российской Федерацией от иностранных государств и международных финансовых организаций;
3) средства, привлеченные государством на возвратной основе для целей инвестиций и инноваций.
117.Внутренний долг Российской Федерации должен быть выражен:
1) в валютных ценностях;
2) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации;
3) в валюте Российской Федерации;
4) во внутренних ценных бумагах.
118.Аннулирование государственного долга - это:
1) уменьшение процентов по кредиту до нулевой ставки;
2) полный отказ от долговых обязательств;
3) отказ от части долговых обязательств;
4) увеличение сроков обращения долговых обязательств;
5) продление срока кредита по усмотрению государства.
119.Рефинансирование государственного займа как метод управления государственным долгом - это:
1) объединение нескольких займов в один;
2) изменение размера доходности займов;
3) отсрочка погашения долговых обязательств;
4) выпуск новых займов для погашения старой задолженности.
120.Унификация займа - это:
1) отказ от долговых обязательств;
2) продление срока действия выпущенных займов;
3) изменение доходности займов;
4) объединение нескольких займов в один.
121.Государственные заимствования РФ - это:
1) передача в собственность РФ денежных средств, которые Российская Федерация обязуется возвратить в той же сумме с уплатой процентов на сумму займа;
2) предоставление государством средств из бюджета гражданам и организациям;
3) кредиты, полученные от граждан РФ и российских юридических лиц.
122.Муниципальный долг - это:
1) обязательства, возникающие из муниципальных займов и принятых на себя муниципальным образованием гарантий по обязательствам третьих лиц;
2) долговые обязательства субъекта РФ по обязательствам муниципальных образований на его территории;
3) вся совокупность долгов муниципального образования по гражданско-правовым договорам.
Тема № 5 «Общие положения налогового права»
1. Налоговый период – это:
1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;
3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;
5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;
6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
2. Объект налогообложения – это:
1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость Реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;
3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;
5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;
6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
3. Налоговая ставка – это:
1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;
3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;
5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;
6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
4. Налогоплательщики – это:
1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость Реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;
3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;
5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;
6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
5. Налоговая база – это:
1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость Реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;
3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;
5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;
6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
6.Налоговая льгота – это:
1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога;
2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или иную характеристику объекта налогообложения;
3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате;
4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать налоги;
5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в меньшем размере;
6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.
7. Выделите из ниже перечисленных налогов Российской Федерации региональные налоги (3 позиции).
1) земельный налог;
2) транспортный налог;
3) налог на доходы физических лиц;
4) налог на имущество физических лиц.
5) налог на прибыль организаций;
6) налог на добычу полезных ископаемых;
7) налог на игорный бизнес;
8) налог на имущество организаций;
8.Выделите из ниже перечисленных налогов Российской Федерации реальные налоги (4 позиции).
1) налог на прибыль организаций;
2) налог на добычу полезных ископаемых;
3) транспортный налог;
4) налог на игорный бизнес;
5) налог на имущество организаций;
6) земельный налог;
7) водный налог;
8) налог на имущество физических лиц.
9. Из перечисленных ниже налогов, налогоплательщиком самостоятельно исчисляются (3 позиции):
1) налог на прибыль организаций;
2) транспортный налог для физических лиц;
3) налог на имущество организаций;
4) налог на доходы физических лиц;
5) водный налог;
6) налог на имущество физических лиц.
10. Из перечисленных ниже налогов, налоговым органом исчисляются (2 позиции):
1) налог на прибыль организаций;
2) транспортный налог для физических лиц;
3) налог на имущество организаций;
4) налог на доходы физических лиц;
5) водный налог;
6) налог на имущество физических лиц.
11.Из перечисленных ниже налогов, налоговым агентом исчисляется:
1) налог на прибыль организаций;
2) транспортный налог для физических лиц;
3) налог на имущество организаций;
4) налог на доходы физических лиц;
5) водный налог;
6) налог на имущество физических лиц.
12.Укажите элементы налогообложения региональных налогов, определяемые законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Федерации при их установлении:
1) объект, порядок и сроки уплаты;
2) налоговый период, порядок и сроки уплаты;
3) налоговая ставка, порядок и сроки уплаты;
4) налоговая ставка и объект;
5) ни один из вышеуказанных.
13. Налоговая база и порядок ее определения по региональным и местным налогам устанавливаются:
1) Правительством РФ;
2) НК РФ;
3) законами субъектов РФ;
4) нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления.
14. Порядок уплаты местных налогов устанавливается:
1) НK РФ;
2) законами субъектов РФ в соответствии с НК РФ;
3) нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с НКРФ;
4) всеми вышеперечисленными способами.
15. Что понимается под моментом исполнения обязанности по уплате налога:
1) момент зачисления суммы налога на счета бюджета;
2) момент предъявления в банк поручения на уплату налога в безналичном порядке;
3) момент зачета переплаченной ранее суммы налога;
4) момент удержания суммы налога налоговым агентом?
16. К способам обеспечения исполнения налоговой обязанности по уплате налога до изменения ее исполнения в соответствии с НК РФ относятся (3 позиции):
1) залог имущества;
2) поручительство;
3) пеня;
4) банковская гарантия;
5) заклад;
6) приостановление операций по счетам в банке;
7) внесение на депозит денежных сумм;
8) наложение ареста на имущество налогоплательщика.
17. Что из ниже перечисленного не может служить основанием для предоставления налогоплательщику налогового кредита (2 позиции)?
1) причинение этому лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;
2) если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты налога;
3) угроза банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога;
4) если производство и (или) реализация товаров, работ или услуг лицом носит сезонный характер;
5) задержка этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа.
18. Стандартным вычетом из дохода при установлении налоговой базы по НДФЛ является:
1) вычет из совокупного дохода на содержание ребенка;
2) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по обучению ребенка;
3) уменьшение налоговой базы на сумму авторского вознаграждения;
4) уменьшение налоговой базы на суммы, полученные от продажи имущества;
5) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по оплате лекарств и лечения;
6) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по покупке ценных бумаг.
19. Социальными вычетами из дохода при установлении налоговой базы по НДФЛ является (2 позиции):
1) вычет из совокупного дохода на содержание ребенка;
2) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по обучению ребенка;
3) уменьшение налоговой базы на сумму авторского вознаграждения;
4) уменьшение налоговой базы на суммы, полученные от продажи имущества;
5) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по оплате лекарств и лечения;
6) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по покупке ценных бумаг.
20. Имущественными вычетами из дохода при установлении налоговой базы по НДФЛ является (2 позиции):
1) вычет из совокупного дохода на содержание ребенка;
2) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по обучению ребенка;
3) уменьшение налоговой базы на сумму авторского вознаграждения;
4) уменьшение налоговой базы на суммы, полученные от продажи имущества;
5) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по оплате лекарств и лечения;
6) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по покупке ценных бумаг.
21. Налогом, объектом обложения которого является реализация товаров, выступает:
1) НДС;
2) налог на доходы физических лиц;
3) ЕСН;
4) налог на прибыль организаций;
5) единый налог на вмененный доход;
6) транспортный налог;
7) налог на игорный бизнес;
8) налог на имущество организаций.
22. Налогами, объектом обложения которых является доход, выступают (3 позиции):
1) НДС;
2) налог на доходы физических лиц;
3) ЕСН;
4) налог на прибыль организаций;
5) единый налог на вмененный доход;
6) транспортный налог;
7) налог на игорный бизнес;
8) налог на имущество организаций.
23. Налогами, объектом обложения которых являются отдельные объекты, выступают (2 позиции):
1) НДС;
2) налог на доходы физических лиц;
3) ЕСН;
4) налог на прибыль организаций;
5) единый налог на вмененный доход;
6) транспортный налог;
7) налог на игорный бизнес;
8) налог на имущество организаций.
24. Отметьте налоги, по которым налоговый период установлен на срок менее одного года (3 позиции):
1) НДС;
2) налог на доходы физических лиц;
3) ЕСН;
4) налог на прибыль организаций;
5) единый налог на вмененный доход;
6) транспортный налог;
7) налог на игорный бизнес;
8) налог на имущество организаций.
25. Приведите примеры налогов, уплата которых производится:
1) разовой уплатой всей суммы налога;
2) по частям;
3) по декларации;
4) источником выплаты дохода;
5) на основе кадастровой стоимости.
26. Упрощенная система налогообложения - это 1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах;
2) потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;
3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает единый сельскохозяйственный налог;
4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период;
5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.
27. Специальный налоговый режим - это 1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах;
2) потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;
3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает единый сельскохозяйственный налог;
4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период;
5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.
28. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей – это 1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах;
2) потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;
3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает единый сельскохозяйственный налог;
4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период;
5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.
29. Специальный налоговый режим, предусматривающий уплату единого налога на вменнный доход - это 1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах;
2) специальный налоговый режим единый налог, при котором рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода налогоплательщика, рассчитываемый с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;
3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает единый сельскохозяйственный налог;
4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период;
5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или) имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.
30. Переход на уплату налога по упрощенной системе налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает возможность не уплачивать следующие налоги:
1) НДФЛ;
2) НДФЛ в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности;
3) НДС, в том числе НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
4) НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
5) ЕСН;
6) налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности.
32. Индивидуальный предприниматель является плательщиком единого сельскохозяйственного налога. Имеет ли право индивидуальный предприниматель перейти на упрощенную систему налогообложения?
1) да 2) нет 33. Индивидуальный предприниматель является плательщиком единого налога на вмененный доход. Имеет ли право индивидуальный предприниматель перейти на упрощенную систему налогообложения?
1) да 2) нет Тема № 6 «Правовое регулирование страхового дела в РФ»
1. В основу классификации страхования положены:
1. различия в субъектах страхования 2. расхождения в альтернативах риска 3. различия в объектах страхования и объеме страховой ответственности 2. Страхование может осуществляться в следующих формах:
1. обязательной 2. добровольной 3. обязательной и добровольной 3. Общие (типовые) правила добровольного страхования определяющие общие условия и порядок его проведения устанавливаются:
1. страховщиком 2. страховщиком и страхователем 3. Росстрахнадзором 4. Договор страхования считается недействительным в случае:
1. если он заключен после наступления страхового случая 2. если он заключен до наступления страхового случая 3. если договор подписан директором по страхованию 5.Фонды добровольного медицинского страхования образуются за счет:
1. добровольных страховых взносов предприятий, различных групп населения и отдельных граждан 2. территориальных фондов 3. части федеральных фондов обязательного медицинского страхования 6. Страховой тариф (тарифная ставка) представляет собой:
1. денежную выплату страхового возмещения 2. денежную плату страхователя 3. совокупную страховую сумму 7. Нетто-ставка предназначена для:
1. расходов на ведение дела 2. формирования страхового фонда и выплаты страхового возмещения 3. предупредительных (превентивных) мероприятий 8. При обязательной форме страхования тариф устанавливается:
1. страховой компанией 2. Росстрахнадзором 3. Федеральным законодательством 9. От уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование освобождены:
1. лица творческих профессий, не объединенные в творческие союзы 2. общественные организации инвалидов и находящиеся в их собственности предприятия 3. государственные предприятия 10. Обязательное страхование государственного имущества осуществляется:
1. всеми страховыми компаниями, работающими на страховом рынке России 2. только Госстрахом 3. акционерными страховыми компаниями и акционерными страховыми обществами 11. Страхование ответственности не предусматривает заранее:
1. установление страхового случая 2. тарифную ставку 3. страховой суммы и застрахованного 12. Страхование в Российской Федерации (в соответствии с законодательством) является:
1. обязательным 2. добровольным 3. обязательным и добровольным 13.Договоры и Правила страхования ответственности разрабатываются:
1. страховщиками самостоятельно 2. Росстрахнадзором 3. страховщиками в соответствии с типовыми договорами и правилами, разрабатываемыми Росстрахнадзором 14. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта в нашей стране проводится в:
1. обязательном порядке 2. обязательном и добровольном порядке 3. добровольном порядке за исключением осуществления грузовых перевозок за границу по внешнеторговым связям 15. Страхование ответственности экологических рисков является подотраслью:
1. имущественного страхования 2. личного страхования 3. страхования ответственности 16. В соответствии с Законом РФ: "Об организации страхового дела в РФ", страховщик, заключивший договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в:
1. полном объеме в соответствии с договором страхования 2. части суммы возмещения, пропорциональной размеру собственного удержания 3. неответственен, поскольку часть ответственности по рискам передал другому страховщику.
17. Перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при:
1. сильной конкуренции со стороны других страховых компаний 2. уменьшении количества страховых продуктов и услуг 3. наступлении чрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков) 18. Лицензии на осуществление страховой деятельности выдаются:
1. Правительством РФ 2. Росстрахнадзором 3. Государственной страховой компанией 19. Сроки выплаты страхового возмещения определяется в:
1. правилах страхования 2. договоре страхования 3. страховом свидетельстве Тема № 7 «Правовые основы банковского дела и денежного обращения»
1. По законодательству Российской Федерации законное платежное средство – это свойство:
1) денежного знака;
2) денежной единицы;
3) банкноты номиналом 10 российских руб.;
4) казначейских билетов;
5) монеты в 2 руб.;
6) золота как средства обеспечения денежной эмиссии в Российской Федерации;
7) рубля (валюты Российской Федерации);
8) копейки как единицы, составляющей рубль (100 копеек составляет рубль, являющийся валютой Российской Федерации).
2. Обладают ли на территории Российской Федерации силой законного платежного средства (платежеспособностью):
1) белорусский рубль;
2) доллар США;
3) монета в 7 руб.;
4) разорванная и склеенная банкнота номиналом 100руб.;
5) серебряные и золотые монеты Банка России?
3. Денежную систему Российской Федерации составляют:
1) рубль (валюта Российской Федерации);
2) копейка (как денежная единица);
3) доллар США (как денежная единица);
4) евро (как денежная единица);
5) монета в 1 евро;
6) банкнота номиналом 25 долл. США;
7) банкнота номиналом 10 руб.;
8) монета в 5 коп.
4. Полномочия по формированию денежно-кредитной политики предоставлены:
1) Банку России;
2) Правительству РФ;
«