«Гарантирование банковских депозитов Авторский коллектив: А.А.Хандруев (руководитель коллектива), Р.В.Амирьянц, А.В.Ветрова, А.Н.Колчев, А.Н.Мишаков, А.В.Попов, С.Ю.Савин. Москва, июль 2000 г. © Консалтинговая группа БФИ ...»

Адрес: 115093, Москва,

1-й Щипковский пер., дом 1, офис 209

Телефон/факс: (095) 974-24-82

E-mail: [email protected]

Web: bfi.com.ru

Гарантирование

банковских депозитов

Авторский коллектив:

А.А.Хандруев (руководитель коллектива),

Р.В.Амирьянц, А.В.Ветрова, А.Н.Колчев,

А.Н.Мишаков, А.В.Попов, С.Ю.Савин.

Москва, июль 2000 г.

© Консалтинговая группа «БФИ»

Гарантирование банковских депозитов Авторский коллектив:

А.А.Хандруев (руководитель коллектива), Р.В.Амирьянц, А.В.Ветрова, А.Н.Колчев, А.Н.Мишаков, А.В.Попов, С.Ю.Савин.

РЕЗЮМЕ

На основе изучения и обобщения международного опыта страхования депозитов в работе представлена альтернативная правительственной концепция гарантирования вкладов граждан в Российской Федерации. В её основу положены принципы уменьшения издержек при вхождении банков в систему обязательного гарантирования вкладов и поэтапности реализации программы защиты организованных сбережений населения. Формулируются конкретные предложения по внесению необходимых дополнений и уточнений в действующее законодательство.

Ключевые слова: страхование депозитов, гарантирование вкладов граждан, обязательные резервы, фонд гарантирования вкладов.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение................................................ Система гарантирования банковских депозитов в Российской Федерации (альтернативная программа)...................... Предложения по нормативно-правовому обеспечению Системы гарантирования банковских депозитов в Российской Федерации (альтернативная программа)...................... Приложение 1.

Международный опыт гарантирования банковских депозитов... Приложение 2.

Динамика и структура вкладов населения в банковской системе Российской Федерации.............................

Приложение 3.

Замечания по проекту федерального закона "О гарантировании вкладов граждан в банках"................... Приложение 5.

Замечания по "Концепции гарантирования вкладов физических лиц в кредитных организациях Российской Федерации".............................................. Список использованной литературы......................... Введение.

Доверие клиентов и вкладчиков к банковским институтам имеет исключительно важное значение для обеспечения стабильного функционирования системы финансового посредничества. Международный опыт показывает, что одним из основных слагаемых высокой степени доверия к кредитным организациям выступает гарантирование депозитов. При этом цель гарантирования депозитов состоит не только в защите интересов вкладчиков, но и в предотвращении банковских банкротств, способных дестабилизировать экономику в целом. Хорошо продуманная система гарантирования депозитов в сочетании с эффективным банковским надзором, прозрачной системой отчетности и отлаженной законодательной и нормативной базой – ключевые элементы финансовой стабильности.

Практика показывает, что система гарантирования банковских депозитов эффективно работает при наличии следующих предпосылок и факторов:

• ясного изложения основных положений гарантирования депозитов и их отражения в законодательных актах, • обязательности для всех участников, • тщательно разработанной системы отчетности, оценки рисков кредитной политики банковских институтов, систем надзора и банковского контроля.

Система гарантирования банковских вкладов предполагает наличие отработанных процедур санации и ликвидации банков и соответственно необходимых полномочий на проведение таких процедур у регулирующего органа.

Система должна ставить в равное и одинаковое положение крупные и мелкие кредитные организации, равно как частные, так и государственные банки. При этом не должен гарантироваться полный возврат по всем типам депозитов, а обеспечиваться незамедлительный возврат оговоренной части депозита при наступлении гарантийного случая.

Сравнительный анализ различных систем гарантирования банковских депозитов показывает, что эта система функционирует исключительно в целях гарантирования вкладов граждан только в 14 странах из 71 стран-членов МВФ, в которых эта система принята в том или ином виде: Бангладеш, Болгарии, Хорватии, Латвии, Македонии, Голландии, Румынии, Словакии, Швейцарии, Турции, Украине, Чили, Доминиканской Республике и Перу. В других странах страхование распространяется и на депозиты юридических лиц.

В большинстве стран участие финансовых институтов в системе гарантирования банковских вкладов носит обязательных характер. Совет Европы в соответствии с принятыми 30 мая 1994 года директивами в области систем гарантирования банковских вкладов рекомендовал всем странам использовать обязательный принцип участия финансовых институтов, занимающихся привлечением вкладов и осуществляющих кредитную деятельность. Именно в свете этих директив ведущие западноевропейские страны - Франция, Германия и Италия ввели систему обязательного участия в системе гарантирования вкладов для кредитно-финансовых институтов, тогда как в начале 90-х годов такая система в этих странах была основана на принципе добровольного участия. В настоящее время только Швейцария и Македония из европейских стран придерживаются принципа добровольности в области гарантирования банковских вкладов. В странах Азии добровольность участия в системе гарантирования банковских вкладов имеет место в Шри Ланке, Тайване, Микронезии и на Маршальских островах. На американском континенте повсеместно принята система обязательного страхования депозитов, за исключением Доминиканской Республики.

В силу целого ряда обстоятельств в Российской Федерации сложилась ситуация, когда уже в течение достаточно длительного времени ведутся дискуссии вокруг законодательного и институционального обеспечения защиты интересов вкладчиков через систему обязательного гарантирования организованных сбережений населения. Возникло определенное противоречие между фактически существующими элементами гарантирования вкладов населения и желанием законодательно оформить заимствованную из мирового опыта, но не жизнеспособную для специфических условий российской банковской системы схему. Именно этим, на наш взгляд, объясняется тот факт, что законопроект о гарантировании вкладов имеет такую трудную судьбу.

В предлагаемых материалах излагается принципиально иной подход к решению и законодательному оформлению системы гарантирования депозитов в отличие от подготовленной Минэкономики России Концепции. В этой связи данные предложения могут рассматриваться в качестве альтернативы. Наиболее существенные различия касаются следующих пунктов:

1. Мы считаем нецелесообразным создавать специализированную корпорацию по гарантированию вкладов населения, полагая, что это приведет к дополнительным расходам, дублированию функций банковского регулирования и надзора, бюрократизации процесса принятия решений;

2. Мы исходим из нецелесообразности привлечения бюджетных средств, первоначальных и регулярных взносов кредитных организаций.

Финансовое положение страны, несмотря на достигнутый в настоящее время профицит федерального бюджета, остается весьма неустойчивым. Что касается банковской системы, то большинство кредитных организаций не в состоянии вынести бремени дополнительных затрат. В то же самое время с созданием целостной системы гарантирования депозитов тянуть уже нельзя.

В силу сказанного представляется обоснованным подход, согласно которому основным источником частичного возмещения возможных потерь вкладчиков может выступать Фонд обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России. Как известно, обязательные резервы имеют двойственную природу. С одной стороны, это – один из наиболее действенных инструментов проводимой денежно-кредитной политики.

Варьирование норм обязательного резервирования приводит к быстрому изменению денежного мультипликатора, а следовательно, и денежной массы. С другой стороны, обязательные резервы – источник возмещения потерь вкладчиков. Согласно существующему порядку в случае ликвидации кредитной организации обязательные резервы, депонированные ею в Банке России, поступают в распоряжение ликвидационной комиссии и включаются в конкурсную массу. При этом вкладчики входят в первую группу очередности удовлетворения требований кредиторов.

Таким образом, обязательные резервы уже фактически выполняют функцию защиты интересов вкладчиков. Другое дело, что неотработанность законодательных процедур и недостаточность контроля приводят к нарушению интересов и прав вкладчиков.

Расчеты показывают, что без учета Сбербанка размер обязательных резервов составляет сейчас свыше 60% объема вкладов населения в кредитных организациях. До августа 1998г. это соотношение составляло чуть менее 40%. В общемировой практике покрытие вкладов, подлежащих обязательному частичному гарантированию, составляет, как правило, от 10 до 40%. Даже с учетом возможных изменений макроэкономической ситуации Банк России, соединяя в себе функции органа денежно-кредитной политики и банковского надзора, способен поддерживать коэффициент покрытия гарантированных предусматривают возможность дополнительных поступлений в фонд обязательного гарантирования депозитов.

Принципиально важным является поэтапное распространение системы частичного обязательного гарантирования не только на вклады населения, но и на отдельные виды депозитов (особенно долгосрочные) предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц. При этом на первом этапе система охватит только часть вкладов населения, а в последующем по мере создания соответствующих финансово-экономических и организационно-правовых условий будет распространяться на другие виды депозитов.

На наш взгляд, оптимальным на сегодняшний день законодательным решением вопроса о гарантировании вкладов населения является внесение изменений и дополнений в банковское законодательство, а не концентрация усилий на принятии специального закона.

В основном элементы системы гарантирования вкладов граждан уже существуют. Необходимо политическое решение, чтобы придать этой системе целостный и законченный характер. Практика поможет найти оптимальные законодательные решения, включая и подготовку новой версии проекта закона о гарантировании депозитов в банковской системе Российской Федерации.

Система гарантирования банковских депозитов В предлагаемом документе определяются цели и основные задачи формирования и последующего развития системы гарантирования депозитов в кредитных организациях Российской Федерации.

Программа является альтернативной по отношению к Концепции гарантирования вкладов физических лиц в кредитных организациях Российской Федерации, представленной Министерством экономики Российской Федерации.

В отличие от указанной Концепции и проекта федерального закона «О гарантировании вкладов граждан в банках» настоящий документ исходит из нецелесообразности привлечения бюджетных средств, первоначальных и регулярных взносов кредитных организаций, а также создания специализированной корпорации по гарантированию вкладов граждан.

Предложения по формированию системы гарантирования банковских депозитов подготовлены на основе изучения и обобщения международного опыта в этой области.

Реализация предлагаемых мер не предполагает принятие специального федерального закона о гарантировании вкладов граждан в банках. Для законодательного обеспечения системы гарантирования депозитов достаточно внесения изменений и дополнений в уже действующие Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и «О реструктуризации кредитных организаций».

формирования системы гарантирования депозитов в кредитных организациях Российской Федерации, имея в виду, что начало этому процессу будет положено с 1 января 2001 года.

1. Цели и основные задачи формирования системы Цели формирования системы гарантирования депозитов определяются необходимостью:

организаций к банковской системе Российской Федерации;

- создания условий для постепенной дедолларизации российской экономики;

- активизации притока сбережений в кредитные организации для их последующей трансформации в инвестиции;

банковских депозитов с учетом национальной специфики;

- формирования равных условий для коммерческих организаций и банков с участием государства на рынке розничных финансовых услуг.

Основными задачами при разработке системы гарантирования депозитов являются: выбор оптимальной для конкретно-исторических условий Российской Федерации модели и синхронизация действий Правительства Российской Федерации, Банка России и Федерального Собрания Российской функционирования.

Анализ международного опыта показывает, что система гарантирования (страхования) депозитов существует, за редким исключением, практически всех стран. При этом отсутствует универсальная модель, которую можно было бы считать своего рода эталоном для формирования национальной системы защиты вкладов граждан и депозитов юридических лиц.

С этой точки зрения при разработке российской модели гарантирования депозитов представляется необоснованной ориентация на отдельно взятую схему той или иной страны. В частности, предлагаемые варианты создания системы гарантирования банковских вкладов на базе специализированной корпорации во многом повторяют американскую модель гарантирования банковских вкладов.

Принципиальные возражения против заимствования такой модели сводятся к следующему:

- создание Корпорации потребует значительных затрат из бюджетных и внебюджетных источников, немалая часть которых уйдет на оплату труда персонала Корпорации, аренду помещений и прочих расходов. Кредитные организации будут вынуждены нести дополнительное бремя финансирования Корпорации за счет отчислений на ее содержание, что с учетом неустойчивого или неудовлетворительного финансового положения значительной части банков вряд ли оправдано;

- Корпорация по необходимости возьмет на себя часть функций регулирования банковской деятельности, частично дублируя тем самым Банк России, а в вопросах реструктуризации кредитных организаций – государственную корпорацию «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» (АРКО). Распыление функций приведет к ослаблению ответственности и снижению эффективности банковского надзора и регулирования, что особенно опасно в условиях кризисного состояния системы финансового посредничества.

В настоящее время в законодательстве России уже существуют положения, направленные на защиту интересов вкладчиков. Эти нормы содержатся в Гражданском Кодексе Российской Федерации, Федеральных законах «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», нормативных актах Банка России.

Во-первых, государство заявило о гарантировании сохранности и возврата вкладов физических лиц в банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50% голосующих акций. Это обязательство распространяется на Сбербанк, в котором сосредоточено около 80% вкладов граждан, а также на вклады граждан во Внешторгбанке и других банках с преобладающим участием государства.

Во-вторых, законодательством предусмотрено первоочередное право вкладчиков физических лиц на удовлетворение их требований к кредитной организации. Реализация этого права на практике возможна благодаря законодательно установленным для кредитных организаций нормам обязательных резервов, которые они обязаны депонировать в Банке России и которые используются для погашения обязательств ликвидируемой организации перед вкладчиками и кредиторами.

В третьих, Банк России требует от коммерческих банков получения лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц.

Учитывая, что такое право предоставляется банкам, которые успешно функционируют на рынке финансовых услуг в течении не менее 2-х лет, такое лицензирование фактически является косвенной мерой защиты вкладчиков.

В четвертых, нормативно ограничивая размер привлеченных конкретным банком денежных вкладов населения величиной собственных средств банка, Банк России ограничивает коммерческие банки от принятия повышенного риска по вкладам физических лиц.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 1 октября 1997г. №1 ЦБ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»

максимальный размер привлеченных денежных вкладов населения установлен в размере 100% от величины капитала.

Таким образом, в Российской Федерации уже существуют элементы системы гарантирования депозитов. Задача заключается в том, чтобы придать ей целостный и законченный характер.

2. Основные принципы гарантирования депозитов в банковской Систему гарантирования банковских депозитов предполагается построить с учетом зарубежного и отечественного опыта на следующих принципах:

- обязательность участия в ней всех имеющих лицензию кредитных организаций, привлекающих депозиты, вне зависимости от их финансового положения. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска недобросовестного поведения во всей банковской системе;

- общефедеральный характер системы обязательного гарантирования.

Наряду с этим могут использоваться различные формы добровольного гарантирования, в том числе путем создания региональных фондов;

- частичность гарантирования депозитов в зависимости от размера вклада. Полная гарантия устанавливается только по мелким вкладам граждан.

Для остальных вкладов населения и депозитов устанавливается регрессивная шкала, параметры которой пересматриваются в зависимости от финансовоэкономических условий и состояния банковской системы страны;

- поэтапный охват системой гарантирования не только вкладов граждан, но и других депозитов. При этом обязательное гарантирование вкладов граждан вводится с момента начала функционирования системы. По мере создания необходимых условий и предпосылок обязательное частичное гарантирование будет распространяться и на другие виды депозитов;

- формирование фонда обязательного гарантирования депозитов без привлечения бюджетных средств, первоначальных и регулярных платежей кредитных организаций. Государство не будет нести финансовое бремя по обеспечению функционирования системы гарантирования депозитов за исключением случаев возникновения системного банковского кризиса, когда могут потребоваться дополнительные средства для восстановления доверия вкладчиков и клиентов к банковской системе;

- защита сбережений в банковской системе, как в национальной, так и в иностранной валюте. При этом обязательное гарантирование рублевых вкладов граждан вводится с момента начала функционирования системы, а вкладов в иностранной валюте – по мере создания соответствующих условий.

- наступление гарантийного случая только по факту отзыва Банком России лицензии у кредитной организации;

- возложение функций управления системой гарантирования депозитов на Банк России и АРКО;

- прозрачность учета и отчетности, информационная открытость системы гарантирования банковских депозитов, обеспечение контроля со стороны законодательной и исполнительной власти.

3. Порядок и механизм гарантирования депозитов Центральным звеном гарантирования депозитов выступает федеральный фонд обязательного гарантирования депозитов (далее: ФГД), средства которого образуются за счет фонда обязательных резервов (далее: ФОР), депонируемых кредитными организациями в Банке России, и фонда дополнительных отчислений (далее: ФДО), производимых кредитными организациями в случае превышения суммы вкладов населения и подлежащих обязательному гарантированию депозитов юридических лиц.

Устанавливается следующий порядок формирования ФГД:

- в соответствии с законодательством Российской Федерации и положением Банка России от 30 марта 1996г. №37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации» кредитные организации формируют ФОР;

- кредитные организации, которые допускают превышение соотношения привлеченных вкладов населения и подлежащих гарантированию депозитов юридических лиц к капиталу (собственным средствам) свыше 100% вносят дополнительные отчисления по установленной Банком России и периодически меняющейся прогрессивной шкале;

- средства ФДО аккумулируются на специальных субсчетах ФГД;

- общий объем ФГД регулируется Банком России через изменение нормативов обязательных резервов и ставок прогрессивной шкалы таким образом, чтобы обеспечивалась соответствующая пропорция между величиной ФГД и объемом гарантируемых депозитов;

- при необходимости Банк России может предоставлять кредит АРКО, который подлежит погашению по завершении ликвидационных процедур.

Механизм гарантирования депозитов основывается на следующем:

ФГД, включающий в себя ФОР и ФДО, аккумулируется в Банке России и служит инструментом денежно-кредитной политики и обеспечения устойчивости банковской системы в целом.

В случае отзыва лицензии у конкретно взятой кредитной организации средства ФГД, в размере внесенных данной кредитной организацией взносов в ФОР и ФДО, передаются в недельный срок в АРКО.

АРКО в течении 30 дней с момента передачи ФОРа приступает к выплате возмещений по вкладам физическим лицам. В случае принятия поправок к законодательству РФ этот порядок распространяется на другие виды гарантированных депозитов.

принципиальной схеме.

кредитные организации До 31 декабря 2000г. проводятся необходимые согласования, уточнения и расчеты.

Создание необходимой правовой базы гарантирования вкладов путем внесения изменений и дополнений в уже действующие Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и «О реструктуризации кредитных организаций». Эта работа также проводится на всех последующих этапах формирования системы гарантирования вкладов.

Первый этап (ориентировочно 2001-2002гг.) Первоначально объектом обязательного гарантирования являются только рублевые вклады граждан. При этом не подлежат гарантированию:

- срочные вклады на предъявителя;

- деньги, переданные физическими лицами банкам в доверительное управление;

- вклады физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (если эти вклады открыты в связи с данной деятельностью);

- вклады - гарантии физических лиц по их обязательствам перед данным банком либо третьими лицами;

- вклады руководящих работников и акционеров (владеющих более процентами акций с правом голоса) данного банка.

Вводится шкала выплат по вкладам граждан, которая периодически пересматривается в зависимом от величины ФГД, темпов инфляции, динамики объемов и структуры вкладов.

Первоначальная шкала выплат устанавливается в следующих размерах:

Сумма вкладов гражданина Размер возмещения по вкладам От 3000 руб. до 30000 руб. 3000 руб. плюс 90% от суммы, На этом этапе сохраняется гарантия государства по вкладам граждан в Сбербанке и других банках с преобладающим участием государства.

Второй этап (2003-2004 гг.) Частичное гарантирование распространяется на валютные вклады граждан, а также на те рублевые вклады граждан, которые не вошли на первом этапе в перечень вкладов, подлежащих обязательному гарантированию.

Проводятся мероприятия по упразднению гарантий государства по вкладам граждан в Сбербанке и других банках с государственным участием. К 2005г. устанавливается общий порядок обязательного гарантирования вкладов граждан для всех кредитных организаций, включая Сбербанк.

Третий этап (с 2005г.) Система гарантирования постепенно расширяется и охватывает наряду с вкладами граждан депозиты предпринимателей без юридического лица и отдельные виды депозитов юридических лиц.

Предложения по нормативно-правовому обеспечению Системы гарантирования банковских депозитов в Представленная Министерством экономики Российской Федерации "Концепция гарантирования вкладов физических лиц в кредитных организациях Российской Федерации" предлагает в качестве основы для нормативного регулирования гарантирования вкладов проект федерального закона "О гарантировании вкладов граждан в банках", находящийся на рассмотрении в Государственной Думе Российской Федерации".

Настоящая Программа предлагает альтернативный правовой подход к созданию Системы гарантирования депозитов, не требующий принятия специального федерального закона.

В настоящее время система обеспечения интересов вкладчиков и клиентов кредитных организаций, построенная на отчислении кредитными организациями денежных средств в фонд обязательных резервов, регулируется как на уровне федерального законодательства (Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "О реструктуризации кредитных организаций", так и на уровне нормативных правовых актов Банка России (Положение Банка России от 30 марта 1996 г. N "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", Положение Банка России от ноября 1996 г. N 51 "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" и другие).

Реализация первого этапа альтернативной программы потребует внесения следующих изменений и дополнений в федеральное законодательство.

1. В статью 38 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предлагается внести изменения и дополнения в части вопросов, регулирующих направление средств Фонда обязательных резервов после отзыва у кредитной организации лицензии.

Действующий порядок направления указанных средств на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего может быть заменен перечислением их в Агентство по реструктуризации кредитных организаций в течение определенного срока с целевым назначением распределения их между вкладчиками.

Также в числе поправок к статье 38 Федерального закона может стать упоминание о Фонде дополнительных отчислений (ФДО), являющимся составной частью Федерального фонда обязательного гарантирования депозитов (ФГД).

В тексте статьи следует предусмотреть, что размер отчислений в ФДО устанавливается решениями Совета Директоров Банка России. Отчисления в ФОР осуществляются в соответствии с таблицей (шкалой) принимаемой в качестве составной части поправок в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

2. Наиболее серьезные и содержательные изменения предлагается внести в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

Предлагается трансформировать статью 38 "Федеральный фонд обязательного страхования вкладов" в главу Федерального закона, регламентирующую Систему гарантирования депозитов.

Предполагается, что отдельная глава об обязательном гарантировании депозитов будет содержать в себе следующие основные положения:

организациями, осуществляющими привлечение подлежащих гарантированию депозитов;

2) указание на то, что порядок и размер отчислений в ФГД устанавливается Банком России;

3) шкала выплат по вкладам граждан с указанием на порядок ее изменения;

превышении соотношения суммы подлежащих гарантированию депозитов к капиталу выше определенного уровня;

6) виды депозитов, не подлежащих гарантированию;

7) общий порядок установления методик расчета подлежащих выплате сумм;

регламентирующих процедуру перечисление средств в ФГД и из ФГД при наступлении предусмотренного законом события (отзыва лицензии);

9) возможность предоставления Банком России кредитов АРКО в случае недостаточности средств ФГД.;

10) регламентация действий АРКО при получении средств ФГД из Банка России, в том числе:

- порядок учета требований и осуществления расчетов с вкладчиками;

- порядок действий в случае недостаточности средств ФГД для возврата сумм гарантированных вкладов всем вкладчикам.

- удовлетворение требований вкладчиков о возврате нескольких вкладов.

- порядок осуществление расчетов с вкладчиками.

организаций" предлагается внести следующие поправки.

Дополнить новой главой об участии АРКО в системе гарантирования взаимодействия АРКО и Банка России, порядок работы АРКО со средствами ФГД, а также вопросы кредитования АРКО и выпуска им долговых деятельности Агентства – обеспечение возврата вкладов физическим лицам за счет ФГД по кредитным организациям с отозванной лицензией.

Кроме того, следует предусмотреть:

1) механизм заимствований АРКО у Банка России денежных средств при недостатке ФГД;

2) порядок предъявления АРКО требований к кредитной организации для внеочередного взыскания задолженности, образовавшейся в результате выплаты АРКО из собственных или привлеченных источников вкладов, на компенсацию которых не достаточно средств ФГД.

организаций могут быть внесены по следующим вопросам деятельности", Федеральном законе "О реструктуризации кредитных организаций" и Федеральном законе "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" установить следующий механизм возврата вкладов.

Первый этап – отзыв лицензии у кредитной организации по основаниям, предусмотренным федеральным законом. Второй этап - перечисление Банком России средств ФГД кредитной организации в АРКО. Третий этап – оценка АРКО размера обязательств перед вкладчиками и выплата их вкладчикам, в соответствии с устанавливаемой в законе шкалой. У вкладчика остается право получить прогарантированный размер вклада в АРКО, а по остальной части требований участвовать в процедурах, предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". При наличии остатка ФГД данные средства направляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего.

В связи с этим, прежде всего, предлагается дополнить главу V Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» («Особенности рассмотрения дела о банкротстве арбитражным судом») нормами, устанавливающими следующее:

1. Возможность выплаты вкладчикам сумм вкладов после введения процедуры наблюдения вне рамок общего порядка осуществления банкротства.

2. Упрощенный порядок заявления кредиторами-вкладчиками, подпадающих под действие системы гарантирования вкладов, требований к кредитной организации, а также упрощенный порядок признания этих требований установленными.

3. Обязанность временного управляющего передать поступившие в кредитную организацию и признанные ею требования кредиторов-вкладчиков, подпадающих под действие системы гарантирования вкладов, в АРКО для целей последующих выплат.

Предлагается дополнить раздел VI Закона («Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом») нормой, предусматривающей, что не востребованные кредиторами-вкладчиками в рамках процедур гарантирования вкладов денежные средства подлежат включению в конкурсную массу.

Предлагается изменить ст. 49 Закона («особенности распределения конкурсной массы»), установив, что в рамках конкурсного производства в первую очередь удовлетворяются неисполненные полностью или частично в ходе осуществления процедур гарантирования вкладов требования вкладчиков физических лиц. При этом такие требования, заявленные до окончания расчетов со всеми кредиторами, в том числе после закрытия реестра требований кредиторов, подлежат удовлетворению. До полного удовлетворения указанных требований удовлетворение требований кредиторов соответствующей очереди приостанавливается.

5. Переходные положения.

Предполагается, что Система гарантирования вкладов в кредитных организациях будет применена к Сберегательному банку Российской Федерации с использованием поэтапного механизма.

Введение системы гарантирования вкладов должно быть увязано с моментом прекращения действия в отношении его обязательств так называемого государственного гарантирования.

Указанные нормы должны найти свое отражение в федеральном законе, вносящем изменения и дополнения в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" Также, во исполнение предлагаемых поправок к федеральным законам, Центральному банку Российской Федерации также надлежит внести изменения в Положение ЦБР от 30 марта 1996 г. N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации", а также разработать механизм расчета и перечисления в Банк России дополнительных отчислений.

Международный опыт гарантирования банковских Мировая финансово-экономическая система накопила большой опыт по гарантированию вкладов населения, которым может воспользоваться и Россия с учетом специфики местных условий.

Говоря о банковских вкладах населения за рубежом, прежде всего необходимо иметь в виду, что они являются интегральной частью общей системы банковских депозитов, куда входят также и разного рода депозиты юридических лиц. Поэтому в абсолютном большинстве индустриальных и ведущих развивающихся стран, мероприятия по защите вкладов населения являются составной частью общей системы защиты депозитов и регулируются, как правило, в рамках одних и тех же организационно-правовых и финансовых схем.

Защита депозитов, предлагаемая в рамках системы их гарантирования, основывается на том, что вкладчику будет полностью или частично возвращена основная сумма и выплачены проценты по застрахованному банковскому вкладу (депозиту). Эта гарантия может быть официально законодательно закреплена и обеспечена государством, как это имеет место в США и многих других странах (т.н. «прямая защита»). Разновидностью прямой защиты вкладов является их гарантирование частными институтами без непосредственного участия государства, но также законодательно закрепленное, как это сделано в Германии. Наконец, это могут быть гарантии, основанные на устных обещаниях или действиях властей, ранее предпринимавшихся в аналогичных ситуациях (т.н. «косвенная защита»).

Анализ мирового опыта показывает, что при разнообразии теоретических и практических методов, средств и способов защиты депозитов, фактически все сводится к двум взаимно противоположным моделям, построенным на принципиально различных принципах.

Первую можно условно назвать моделью «займа последнего шанса». Она исходит из следующих основных принципов:

• отсутствие гарантирования депозитов (предполагается, что в стране существует развитая законодательная система, которая позволяет клиентамвкладчикам самостоятельно эффективно контролировать соблюдение своих интересов);

• правительство не принимает мер по оказанию помощи проблемным банкам;

• допустимы (и имеют место) банкротства отдельных банков, что считается вполне нормальным;

• центральный банк обеспечивает ликвидность банковской системы через операции на открытом рынке и – как последний шанс – помогает отдельным банкам, предоставляя им займы через т.н. «дисконтное окно».

Очевидно, что подобная модель работает через механизмы, основанные на дисциплине рынка: когда банк принимает на себя слишком большие риски, сначала возрастает стоимость его кредитных ресурсов, а затем его кредиторы вообще отказываются ссужать ему какие-либо средства по любой цене. Если такой проблемный банк не имеет достаточной ликвидности, но при этом платежеспособен, заем, предоставленный ему центральным банком в качестве «последнего шанса», позволит избежать банкротства. Если же банк неплатежеспособен, то он ликвидируется (или продается новым владельцам), акционеры теряют свой капитал, а кредиторы и держатели депозитов несут потери.

концептуальной, чем прикладной, поскольку нет ни одной страны, которая бы применяла эту модель на практике в ее чистом виде. Причина в том, что хотя отдельные страны и готовы время от времени терпеть банкротство того или иного банка, даже они вмешиваются, если испытывают опасения системного кризиса и обвала банковской системы.

Действительно, мировой опыт второй половины XX века показывает, что страны, не имевшие системы гарантирования депозитов, практиковали оказание помощи вкладчикам банков при возникновении проблем в банковском секторе и широком их распространении. Такая практика представляется наихудшей из всех возможных, поскольку отсутствие четких схем гарантирования депозитов создает неуверенность у вкладчиков в том, что они могут рассчитывать на помощь в проблемной ситуации. В свою очередь, это порождает массовый отток (т.н. «бегство») депозитов из банков при возникновении даже намека на проблемы и, в конечном итоге, требует от государства значительно больших объемов средств, направляемых на компенсации потерь вкладчиков и оказание помощи. Аргентина в 1992 г. отказалась от системы страхования депозитов в пользу практики первоочередного удовлетворения требований мелких вкладчиков при ликвидации банков. Однако в связи с мексиканским кризисом 1995 г. она была вынуждена вновь ввести систему защиты депозитов, основанную на частном страховании.

Вторую модель можно условно назвать моделью «страхования депозитов». Ее основными принципами являются:

• регулируемая банковская система с контролируемым допуском на рынок, ограничивающая конкуренцию таким образом, что уставы банков, в которых определены основные виды их деятельности, приобретают большое значение;

• жесткий контроль и надзор за банками по широкому спектру, вмешательство в банковскую систему посредством интенсивного и экстенсивного применения мер регулирования;

• придание гораздо меньшей значимости фактору дисциплины рынка;

• уделение внимания даже отдельным проблемам банковского сектора;

• жесткий контроль процесса выхода банка из проблемной ситуации.

Модель «страхования депозитов» применяется в большинстве индустриальных стран. Она носит более официальный характер для всех участников процесса и более предпочтительна, чем модель «займа последнего шанса», поскольку накладывает юридические обязательства на страховщика, в то время как помощь со стороны центрального банка по поддержанию ликвидности (как предусматривает модель «займа последнего шанса») носит дискретный характер. Более того, для центрального банка довольно трудно даже в нормальных условиях четко установить, где кончается «недостаток ликвидности» банка и начинается его «неплатежеспособность», а в условиях кризиса эта задача становится практически неразрешимой. Показателен в этом смысле пример США, где до Великой Депрессии широко практиковалась модель «займа последнего шанса», но в период кризиса Федеральная резервная система, выполняющая функции центрального банка, не смогла реализовать свои обязательства по предоставлению займов платежеспособным, но малоликвидным банкам, что фактически привело к обвалу банковской системы.

Как следствие, Соединенные Штаты с тех пор используют модель «страхования депозитов».

Модель «займа последнего шанса» действует по схеме косвенной защиты депозитов, в то время как модель «страхования депозитов» - по схеме прямой защиты. В пользу схемы прямой защиты депозитов говорит то, что она содержит четкое указание на определенность компенсации ущерба вкладчиков и ясное описание механизма этой компенсации, чего не дает схема косвенной защиты депозитов. Кроме того, присутствующая в последней неопределенность в достаточности, доступности и своевременности ресурсов на покрытие ущерба вкладчиков в большей мере на руку определяющим политику крупным банкам, которые априори считаются «слишком большими, чтобы иметь проблемы».

Напротив, если схема защиты депозитов будет официально узаконена, это сдвигает баланс в пользу менее крупных банков. Весьма важным фактором является и то, что издержки в рамках схемы косвенной защиты депозитов фактически полностью ложатся на плечи государства, в то время как схемы прямой защиты требуют покрытия этих издержек самими банками.

Анализ мирового опыта показывает, что в той или иной мере схемы косвенной защиты применяются странами несколько чаще, чем схемы прямой защиты (53% против 47% среди 181 обследованной страны)1. Однако в последнее время наблюдается тенденция к расширению сферы применения схем прямой защиты в связи с проблемами, присущими схемам косвенной защиты.

Более того, поведение властей различных стран в ходе финансовых и банковских кризисов последних 25 лет позволяет утверждать, что государства – даже те из них, которые официально отрицают любые формы гарантирования депозитов – считают себя обязанными вмешиваться в работу банковской системы в проблемные периоды.

Защита депозитов имеет ряд особенностей, которые следует иметь в виду при разработке или применении различных схем. Хотя защита депозита и называется «страхованием», но на деле вкладчик не покупает никакого страхового полиса, который приобретается при обычном страховании, например, жизни, автомобиля, дома и т.п. Страхование депозита отличается от «обычного» страхования по четырем принципиальным моментам.

Garcial, Gillian."Deposit Insurance: Obtaining the Benefits and Avoiding the Pitfalls". IMF Working Paper WP/96/83. August 1996, p. Во-первых, кризисы банков не являются «независимыми событиями», в то время как правила обычного страхования определяют, что страховой случай может наступить только вследствие событий именно такого рода. Наоборот, кризисы банков происходят волнами, отчасти как реакция финансовой системы на экономический кризис, отчасти как реакция на неадекватность юридической системы или системы контроля и надзора. Иногда кризис одного банка может повлечь за собой падение других (т.н. «эффект домино»).

Во-вторых, обычное страхование защищает только от обстоятельств непреодолимой силы и непредвиденного характера, которые не подвластны страхуемой стороне. При страховании депозитов всегда присутствует феномен морально-психологического свойства, выражающийся, например, в том, что вкладчики с застрахованными депозитами имеют тенденцию гораздо менее пристально следить за состоянием своего банка. Подобное «расслабленное»

отношение к застрахованным депозитам банка распространяется и на его руководство, и многие банковские кризисы произошли именно по этой причине.

Более того, факт застрахованности депозитов зачастую таким же гипнотическим образом влияет на контролирующие и надзирающие органы, которые допускают неоправданные проволочки с закрытием банка вместо того, чтобы остановить его работу прежде, чем он станет неплатежеспособным.

В третьих, хотя страхование депозитов и направлено на защиту средств вкладчиков, оно также способствует продолжению деятельности каждого конкретного банка в критические времена посредством предоставления финансирования. Это оказывается возможным потому, что в отличие от двустороннего характера обычного страхового договора, в страховании депозитов участвуют три стороны: гарант, вкладчик депозита и депозитная организация. Таким образом, страхование депозита фактически приобретает форму гарантийного договора или договора поручительства.

гарантирования и не допустить распространения панических настроений среди вкладчиков и банков, государство обычно всегда поддерживает страховщиков депозитов в кризисные периоды, прямо или косвенно.

В государствах, где нет официально принятой прямой системы страхования депозитов, издержки, связанные с любыми попытками защитить вклады, через центральный банк так или иначе ложатся на плечи государства. В такой ситуации внедрение в практику схем прямого страхования депозитов может сократить обязательства государства путем ограничения размеров компенсации потерь вкладчиков и создания официального механизма, обязывающего банки принимать на себя основную часть издержек, связанных с защитой депозитов. Таким образом, вмешательство государства потребуется только в непредвиденных экстренных случаях для оказания дополнительной финансовой помощи уже имеющимся ресурсам банковской системы.

Страхование депозитов призвано защищать клиентов-вкладчиков от последствий, которые может для них иметь недостаток банковской информации.

В отличие от институциональных инвесторов, рядовые вкладчики банков не могут себе позволить роскошь постоянного мониторинга и сопоставительного анализа отдельных конкурирующих банков или их групп, чтобы выявить, какой из них надежнее, лучше и предоставляет наиболее выгодные услуги – это дорого, занимает много времени и требует специальных знаний. Поскольку же банки всегда знают больше и лучше о себе, своих активах, кредитных портфелях и иных исполнительских характеристиках, они могли бы вполне рационально и эффективно решить эту проблему вкладчиков путем взаимного гарантирования депозитов внутри банковской системы.

Именно потому, что рядовые вкладчики не могут правильно оценить качество активов банка, правительства со своей стороны испытывают опасения, что население фактически оказывается не в состоянии четко отличить «плохие»

банки от «хороших». Чтобы защитить население от убытков, а финансовую систему от краха, правительства вмешиваются в деятельность банков через систему регулирования, контроля и надзора. Поскольку население рассматривает государственный контроль и надзор за банковской системой, как гарантию надежности и стабильности каждого отдельно взятого банка, во многих странах даже за частными банками стоит правительство, которое обеспечивает системы страхования депозитов и поддерживает их в финансовом смысле даже в тех случаях, когда эти системы финансируются из частных источников.

С концептуальных позиций банку значительно проще управлять и меньше всего проблем у него возникает со срочными депозитами, чем с депозитами «до востребования». В связи с этим некоторые зарубежные банковские специалисты считают, что необходимость страховать срочные депозиты гораздо меньше, по крайней мере потому, что их владельцев удерживает от досрочного изъятия этих депозитов штраф, который они должны будут уплатить при этом банку.

Следовательно, срочныее депозиты относительно менее «подвижны», чем депозиты «до востребования», даже в случае возникновения проблем у самого банка. С другой стороны, депозиты «до востребования» - как балансовые остатки по операционным счетам – играют значительную роль в тех случаях, когда с развитием национальных платежных систем масштабы безналичных расчетов начинают превосходить масштабы расчетов наличными денежными средствами. Хотя платежи, осуществленные при помощи чеков, пластиковых карт и электронных средств, учитываются путем соответствующих корректировок баланса счета плательщика и получателя платежа, в соответствии с законами в подавляющем большинстве зарубежных стран операционные счета могут открываться только банковскими учреждениями. Такой факт – по мнению банковских специалистов – еще раз подчеркивает важность страхования именно депозитов «до востребования» для защиты целостности платежных систем.

Однако, несмотря на существование такой точки зрения, анализ показывает, что все страны практикуют гарантирование также и сберегательных депозитов. Это повышает защищенность потребителя, формирует положительное отношение населения к сбережениям и росту накоплений, меняет социальное поведение и способствует формированию среднего класса.

Насколько далеко в своем стремлении застраховать вкладчика от ущерба заходят схемы страхования депозитов, какие суммы могут быть застрахованы и какими могут быть условия страхования? Подходы к определению фактического размера компенсации по различным видам депозитов отличаются от страны к стране. Например, в Чили страхуется вся сумма средств на текущем счете, а по другим видам депозитов осуществляется совместное страхование только части их стоимости. В Аргентине, напротив, сумма компенсации потерь вкладчиков по срочным депозитам вдвое превышает компенсацию потерь по текущим счетам.

Тем не менее, можно выделить три варианта установления верхнего предела компенсации суммы, которые в основном применяются в практике зарубежного страхования депозитов:

(1) для всех категорий депозитов, размещенных в обанкротившемся банке;

обанкротившегося банка;

(3) для суммы всех счетов, принадлежащих отдельному вкладчику во всех банках, которые обанкротились в течение определенного периода Очевидно, что если максимальный предел компенсации по депозиту, выражается относительно небольшой цифрой, такая система страхования депозитов направлена скорее на защиту частных вкладчиков, но не корпораций.

Из практики зарубежных стран можно сделать безусловный вывод о весьма значительном разбросе предельных значений сумм возмещения прямых потерь вкладчиков. Например, согласно директиве, принятой странами ЕС в мае 1994 г., каждая из стран-членов союза обязана обеспечить действие на своей гарантирования вкладов. При этом ни одна кредитно-финансовая организация не имеет права принимать вклады, если она не является участником такой схемы, а вкладчику в случае невозможности возврата его депозитов гарантируется компенсация ущерба в совокупности на сумму, не превышающую 20 тыс.ЭКЮ.

В то же время в США предусмотрена компенсация ущерба на сумму 100 тыс.

долл., а в Ливане – всего 18 долл. Ряд стран, банковские системы которых в недавнем прошлом испытали кризисы (Финляндия, Япония, Кувейт, Мексика, Швеция, Турция), в течение нескольких лет после этого гарантировали возврат 100% стоимости депозита. Мексика, например, практиковала гарантирование любых обязательств (кроме субординированного долга) банков и других финансовых институтов и, как следствие, не испытала никакого «бегства»

депозитов во время кризиса 1995 г. В США решением Федеральной комиссии по страхованию депозитов вплоть до 1991 г. предусматривалась практически 100%ная компенсация стоимости депозита в случае его потери вкладчиком по вине банка. С другой стороны, Аргентина отказалась от системы страхования депозитов и временно лишилась почти 18% вкладов во время мексиканского кризиса 1995 г. Однако специалисты сходятся во мнении – и это нашло отражение в материалах Базельской конвенции – что размер компенсации нецелесообразно распространять на все 100% суммы вклада: это расхолаживающим образом действует на отношение к рискам как вкладчиков, так и самих банков.

Еще одним важным вопросом при разработке схемы страхования и определении пределов компенсации потерь вкладчиков является источник средств страхового фонда и порядок его формирования. Кроме того, необходимо четко определить, будет ли государственное финансирование постоянным и будут ли возмещены банкам средства, изъятые у них на введение системы страхования банковских депозитов. Опыт зарубежных стран показывает, что первоначальные средства для финансирования могут быть получены за счет:

• стартового налога на все банки;

центральным банком и казначейством;

• исключительно государственного финансирования;

предоставляется агентству, отвечающему за страхование банковских депозитов, если нет других источников Основной проблемой, с которой сталкиваются схемы прямого страхования депозитов, является т.н. «пассивный выбор»: размер страховой премии не отражает действительного состояния страхуемого финансового института. Анализ опыта зарубежных стран показывает, что возможны четыре основных пути решения этой проблемы.

Во-первых, как это делается в подавляющем большинстве стран, может взиматься единая недифференцированная страховая премия, рассчитываемая как фиксированная процентная ставка за денежную единицу депозита. При этом система страхования делается всеобщей и распространяется на все без исключения кредитно-финансовые институты страны. Однако в такой системе наиболее крупные и сильные банки будут фактически субсидировать более мелких и слабых. Эта система получила название «всеобщее страхование» и распространена в 32 странах. Альтернативно в рамках концепции единой недифференцированной премии может быть применена схема «добровольного страхования», основанная на добровольном участии в ней банков. Однако она довольно нестабильна, поскольку лучшие банки в ней участвовать не будут (их авторитет и репутация в сочетании с принципом добровольности позволяют это), что, соответственно, приводит к росту страховых премий. По мере достижения страховыми премиями определенной величины, из схемы выпадут банки следующего за лучшими уровня, затем – опять рост страховых премий и выпадение банков третьего уровня и т.п., пока в системе не останутся наихудшие и наислабейшие банки.

Во-вторых, может применяться механизм начисления страховой премии в зависимости от риска, который несет банковский депозит. Такой подход был впервые предложен в США в 1992 г. и тогда размеры страховых премий отличались друг от друга всего на несколько базисных пунктов. К 1995 г. он получил распространение в 14 странах, в число которых помимо США входят подчиненные им территории, Аргентина и Болгария, а различия в размерах премий колеблются от 4 до 31 базисного пункта.

В третьих, может применяться т.н. «регулирование портфеля», которое состоит в снижении риска банковской системы посредством жесткого регулирования портфелей и деятельности банков и надзора за их соответствием предписанным нормативам. В наиболее экстремальной форме механизм «регулирование портфеля» в настоящее время можно встретить среди японских сберегательных банков. В более мягкой форме эта практика применяется в Чили, где банки должны поддерживать на определенном уровне ликвидность активов в центральном банке или Министерстве финансов для обеспечения депозитов «до востребования», которые в 2,5 раза превышают собственный капитал банка.

Наконец, в четвертых, может быть введено ограничение на страховое покрытие депозитов или страховое покрытие одного риска несколькими страховыми компаниями (т.н. совместное страхование). Практика совместного страхования распространена в Великобритании, Ирландии, Исландии, Италии, Португалии, Колумбии, Польше и Чехии.

Ниже приводятся характеристики систем гарантирования (страхования) банковских депозитов в отдельных странах.

Соединенные Штаты Америки.

Обвал банковской системы в США во времена Великой Депрессии, который привел к массовым банкротствам и потере большинством населения своих сбережений, заставил руководство страны в корне пересмотреть концепцию банковского регулирования вообще и депозитно-сберегательных институтов, в частности. Как следствие в 1933 г. в США был принят Закон Гласса-Стигалла, который, наряду с запретом для коммерческих банков заниматься инвестиционной деятельностью и установлением потолков процентных ставок по банковским депозитам, потребовал создания на общегосударственном уровне системы, которая занималась бы защитой банковских вкладов. Поскольку в Соединенных Штатах наряду с коммерческими банками принимать вклады от юридических и физических лиц могут также и сберегательные банки, в Законе Гласса-Стигалла было предусмотрено создание смешанной системы защиты интересов вкладчиков, функционирование которой обеспечивается двумя специальными организациями: Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (ФКСД) (Federal Deposit Insurance Corporation – FDIC) и Федеральной корпорацией по страхованию счетов ссудно-сберегательных ассоциаций (ФКСССА) (Federal Savings and Loan Insurance Corporation – FSLIC).

ФКСД была создана в том же 1933 г.2, и ее первоначальный капитал был сформирован из средств Казначейства США и 12 Федеральных резервных банков. Средства страхового фонда ФКСД формируются за счет ежегодных взносов в размере 19,5% в расчете на 100 долл. гарантируемых депозитов.

ФКСД имеет возможность в экстренной ситуации получить кредит у Казначейства в максимальном размере до 3 млрд.долл. Банк, застраховавший в ФКСД свои депозиты, может в любое время разорвать с ней отношения. В свою очередь ФКСД может исключить из системы страховой защиты вкладов такие банки, которые были замечены в совершении незаконных или очень рискованных операций. Однако, независимо от мотивов, повлекших за собой лишение банка страховой защиты его вкладов со стороны ФКСД, по ним еще в течение 2 лет с момента расторжения договора будет обеспечиваться страховое возмещение. В течение этого времени банк обязуется делать ежегодные взносы по действующей ставке, но рассчитанной на неизменную сумму вкладов. Кроме непосредственной защиты банковских вкладов, ФКСД предоставлено право за ФКСССА была создана в 1934 г. Помимо того, что ее юрисдикция распространяется только на сберегательные банки, ее отличием от ФКСД является принятая в 1987 г. программа изменения структуры капитала: вместо ежегодных отчислений по фиксированной ставке проведено несколько выпусков бонов ежегодно в пределах 3,75 млрд.долл. на общую сумму 10,8 млрд.долл.

счет своих средств приобретать долю в капитале банка (либо весь капитал) на срок до 5 лет или предоставлять ему ссуду, на время сменять руководство банка, а также переводить дебиторскую и кредиторскую задолженность разорившегося банка другому банку, застрахованному в ФКСД.

Объектами страхования в ФКСД являются все вклады в банке – физических и юридических лиц, государственных и негосударственных организаций – включая гарантийные обязательства банка перед клиентом. В обязательном порядке страхуются вклады в т.н. «национальных банках», работающих на основе генеральной лицензии по всей территории страны, для которых членство в Федеральной резервной системе (ФРС) является обязательным. Такой же порядок существует и в отношении «банков штатов», которые являются добровольными членами ФРС и действуют по лицензиям, выданным властями отдельных штатов.

Рост благосостояния среднестатистического американца адекватно отразился и на размере страхового возмещения ущерба вкладчиков, которое постоянно увеличивается. С принятием Закона Гласса-Стигалла в 1934 г.

гарантированная компенсация была установлена в размере 5 тыс. долл. на отдельного вкладчика. В 1950 г. был принят второй основополагающий закон в сфере гарантирования банковских вкладов - Закон о страховании депозитов, который действует и поныне. С его принятием размер страховой компенсации по вкладам был увеличен до 10 тыс. долл; затем к середине 60-х он достиг тыс. долл.; к середине 70-х - 20 тыс. долл., а к концу 70-х годов - уже тыс.долл. С конца 80-х годов и по настоящее время страховое возмещение выплачивается в размере до 100 тыс.долл. на отдельного вкладчика, при этом серьезные ограничения относительно количества счетов на одного вкладчика не устанавливаются. В целом, с момента принятия Закона Гласса-Стигалла доля застрахованных депозитов в общей их сумме в целом по США выросла с 45% до 80%.

Управление ФКСД осуществляется Советом директоров, состоящим из пяти человек; трое из них назначаются непосредственно Контролером денежного обращения, Советом управляющих ФРС и ФКСД, а двое – Президентом США с одобрения Сената. Директорами не могут быть лица, ранее работавшие в банках. Кроме того, они должны принадлежать к разным политическим партиям.

ФКСД уполномочена проводить регулярные ревизии банков, не являющихся членами ФРС. Для этого она располагает большим штатом квалифицированных работников, а ее директорам обеспечен доступ к конфиденциальной аудиторской отчетности о деятельности национальных банков, хранящейся у Контролера денежного обращения, и банков штатов, сведения о которых имеются у других административных органов ФРС.

Великобритания.

Формирование Страхового Фонда Депозитов (СФД) британских банков впервые было предусмотрено Законом о банковской деятельности 1979 г. Этот закон (с последующими изменениями и дополнениями, принятыми в 1986 г.) регулирует деятельность СФД в правовом отношении. СФД фактически начал действовать в феврале 1982 г. и имеет следующие особенности:

• образован на основании законодательного распоряжения, а не добровольного соглашения между самими банками;

• является самостоятельным юридическим лицом;

• страхованию подлежат только вклады в фунтах стерлингов, находящиеся на счетах в Великобритании;

• страхованию в обязательном порядке подлежат вклады всех банков, кроме отдельных филиалов иностранных банков, стерлинговые счета которых в Великобритании находятся под защитой систем, действующих в странах базирования головного офиса банка и аналогичных британской схеме3;

• схемой защиты предусмотрена только прямая защита сбережений вкладчиков;

• максимальный размер страхового возмещения для одного вкладчика предусмотрен в 90% первых 20 тыс.ф.ст. его депозита4.

В рамках британской системы страхования депозитов компенсация не выплачивается по: депозитам финансовых учреждений, депозитам на срок свыше 5 лет и депозитным сертификатам.

Средства СФД формируются из вступительных взносов банков-членов, величина которых определяется в зависимости от класса банка. Минимальная сумма взноса составляет 10 тыс.ф.ст., максимальная – 300 тыс.ф.ст. Взносы выплачиваются до тех пор, пока СФД не достигнет своего предельного размера, который законодательно ограничен 6 млн.ф.ст. Если средства СФД используются на компенсацию потерь вкладчиков и его размер снижается, банки-участники опять начинают выплачивать взносы до тех пор, пока размер фонда не будет полностью восстановлен. При необходимости размеры взносов могут быть увеличены, но их максимальная ставка не может превышать 0,3% общего объема застрахованных депозитов. Взносы в СФД подлежат налогообложению.

в программе страхования депозитов не участвуют британские филиалы банков стран ЕС, которые, при этом, должны быть участниками национальных программ защиты депозитов. Британские филиалы банков стран, не входящих в ЕС и европейскую экономическую зону, должны либо присоединиться к британской программе, либо доказать английским властям, что размер сумм, выделяемых на покрытие риска по вкладам, привлеченным на территории Великобритании, находится на уровне не ниже, чем в самой Великобритании.

сначала была установлена в размере 75% от первых 10 тыс.ф.ст. депозита.

После принятия в 1994 г. Директивы ЕС по защите вкладов, требующей гарантированной компенсации отдельному вкладчику до 20 тыс. ЭКЮ, была изменена до существующей величины с целью приведения в соответствие общеевропейским нормам.

Во главе СФД стоит правление, состоящее из управляющего, его заместителя, главного кассира Банка Англии, а также ряда членов, назначаемых управляющим. В состав правления в качестве членов также входят три контролера и несколько директоров банков-членов СФД.

В Японии защиту депозитов обеспечивает Корпорация по страхованию депозитов (КСД), которая существует в стране с 1971 г. Ее капитал равными долями был внесен правительством, Банком Японии и частными банками.

Участие в системе страхования депозитов является обязательным для всех городских банков, банков долгосрочного кредитования, сберегательных банков, а также кредитных кооперативов. Система не предусматривает участия местных отделений иностранных банков и закрыта для них. Страховое возмещение выплачивается из фонда, который образуется за счет ежегодных взносов, вносимых каждым банком-участником в размере 0,084% суммы его застрахованных депозитов. Компенсация вкладчикам выплачивается только на депозиты в иенах; сумма максимального возмещения потерь ограничена млн.йен.

В июне 1996 г. в рамках системы мероприятий японского правительства по совершенствованию финансовой системы страны был принят пакет законов (т.н. "шесть законов финансовой реформы), составной частью которого стали поправки к Закону о страховании депозитов. Этими поправками предусматривалось введение как фундаментальных, так и временных изменений в систему страхования депозитов.

В соответствии с одной из таких фундаментальных поправок КСД была уполномочена приобретать депозиты проблемных и обанкротившихся финансовых институтов для целей повышения эффективности компенсационных выплат по таким депозитам. В результате, в настоящее время Корпорация может - даже если сумма потерь превышает установленный предел в 10 млн. йен на вкладчика - приобретать депозиты в размере, равном их оценочной стоимости, которую вкладчики могли бы получить через процедуру банкротства. В сумму депозитов включается процентный доход по ним, который еще не выплачен, но установленный максимальный потолок не распространяется на депозиты, обремененные залоговыми требованиями.

К числу мер временного характера относится решение, действие которого предоставлять финансовую помощь проблемной кредитно-финансовой организации в размере, необходимом для покрытия ее потерь, вне зависимости от установленных пределов компенсации. Для этих целей в КСД открыт сроком финансирование подобных убытков. Ожидается, что такая мера позволит затребования дополнительных отчислений от отдельных кредитно-финансовых институтов. В рамках Специального Счета действуют два субсчета: один для кредитных кооперативов, а другой - для обычных финансовых институтов.

Финансирование каждого субсчета производится за счет взимание специальной страховой премии с соответствующего сегмента финансового сообщества.

Кроме того, после 2001 г. в случае возникновения дефицита средств на субсчете государственных средств для покрытия такого дефицита.

В целях финансового укрепления КСД ставка страховой премии была временно, до 2001 г., увеличена в семь раз по сравнению с прежней: с 0,012% до 0,084%. Японские банковские аналитики уже отмечают позитивные сдвиги, произошедшие в связи с этим в системе финансового обеспечения КСД. Так, уже в 1999 году, всего спустя три года после принятия закона, общий размер средств, находящихся в распоряжении КСД для целей компенсации потерь по вкладам, вырос почти в 15 раз и составил 60 трлн. йен (против 690 млрд. йен в 1996 г.). Из этой суммы 17 трлн. йен находятся на "Специальном Счете" и могут быть задействованы для оказания финансовой помощи временно национализируемым проблемным банкам для проведения в них санационных мероприятий. Еще трлн. йен находятся на "Счете Финансовой Реконструкции" и используются для предоставления займов и покрытия убытков проблемным банкам. Наконец, трлн. йен находятся на т.н. "Счете Раннего Восстановления Финансовых Функций" и используются в основном для наращивания капитала проблемных банков через эмиссионную деятельность.

Наряду с этим, учитывая временной лаг между распределением финансовой помощи и поступлением средств за счет страховых премий, для покрытия неминуемо возникающего в таких случаях дефицита финансовых средств предусмотрена возможность предоставления "промежуточного" - т.е.

краткосрочного, на период до начала действия основной схемы финансирования КСД Банком Японии. Увеличен также лимит заимствования КСД: возможность заимствования у Банка Японии по "обычному" счету увеличена с 500 млрд. йен до 1 трлн. йен, а по "специальному" - также до 1 трлн.

йен у Банка Японии и частных финансовых институтов.

После принятия "шести законов финансовой реформы" Банк Токио Киоду в сентябре 1996 г. был реорганизован в Инкассационный Банк, который будет принимать на себя деловые операции обанкротившихся кредитных кооперативов и заниматься ликвидаций и инкассацией их недействующих кредитов.

В 80-е годы в Германии сложились три отдельные системы страхования вкладов: для кооперативных, сберегательных (сберкасс) и частных банков.

Первые основаны на принципе т.н. «институциональной защиты», то есть их целью является, в первую очередь, обеспечение не отдельных кредиторов, а стабильности самого кредитного института.

Несмотря на различия в концептуальном построении систем депозитного страхования, они имеет некоторые общие черты:

• все три названные системы функционируют в рамках отраслевых банковских ассоциаций;

• страхование распространяется на все участвующие кредитные учреждения, в т.ч. на филиалы за рубежом;

• вклады страхуются независимо от того, в какой валюте ведутся счета;

• страхование распространяется на все счета как местных, так и иностранных вкладчиков;

• при наступлении страхового случая правления фондов не ограничены в выборе методов и инструментов санирования банков;

• кредитным учреждениям и вкладчикам не предоставлено право претендовать на вмешательство фондов в дела банков;

• фонды воздерживаются от каких-либо мероприятий в периоды массовых банкротств банков.

Центральный банк ФРГ (Дойче Бундесбанк) не оказывает прямого и достаточно ощутимого воздействия на системы страхования вкладов. Для принятия фондами тех или иных мер по санированию банков согласия Бундесбанка не требуется. Он также не выступает кредитором последней инстанции по отношению к страховым фондам. Общепризнанным положением в ФРГ является то, что поддержка неплатёжеспособных кредитных учреждений не может входить в круг задач центрального банка. Такая практика запрещена и законом о Бундесбанке.

Страховая система Федерального объединения кооперативных банков (ФОКБ) состоит из гарантийного фонда и гарантийного союза.

Целью гарантийного фонда, как сказано в его уставе, состоит в предотвращении или преодолении возможных или реальных затруднений в деятельности кооперативных банков в интересах поддержания доверия к ним.

Фонд формируется из взносов кооперативных банков, определяемых следующим образом:

• Для кредитных товариществ размер взносов определён в 0,05% от суммы таких кредитов, как ссуды под залог векселей, требования к клиентам, собственные трассированные векселя, обязательства по переданным индоссированным векселям, обязательства по гарантиям;

• Для региональных кооперативных банков–от 0,05% до 0,02% от суммы требований к клиентам и вкладов, размещённых в региональных кооперативных банках кредитными товариществами;

• Для центрального кооперативного банка- 50% от суммы ежегодных взносов региональных кооперативных банков.

90% фонда поделено между 14 региональными аудиторскими союзами, которые управляют им от имени ФОКБ и используют его для помощи, в случае необходимости, кооперативным банкам. 10% всех взносов находятся на специальном счёте Союза кооперативных банков. Банку, оказавшемуся в сложном финансовом положении, из гарантийного фонда могут быть предоставлены дотации, процентные или беспроцентные ссуды, гарантии.

Задачей гарантийного союза является предоставление помощи кооперативным банкам при возникновении перекосов между статьями их балансов. Гарантийный союз, в отличии от фонда, оперирует не наличными средствами, а гарантиями, основанными на обязательствах, которые отдельные кооперативные банки берут на себя по отношению к ФОКБ. Предоставление гарантий переживающим трудности институтам также осуществляется на региональном уровне местными аудиторскими союзами. Необходимый объём гарантий образуется благодаря тому, что кооперативные банки на основе письменных заявлений, направляемых в отраслевой банковский союз, берут на себя гарантийные обязательства в объёме 60% от сумм, образующихся в результате корректировки статей банковского баланса.

Как в первом, так и во втором случае решение о выделение средств или гарантий для оздоровления банка на сумму до 1млн. марок принимаются на местах, а свыше 1 млн. марок - правлением Союза кооперативных банков.

Система страхования вкладов германских сберкасс, учредителями и гарантами которых выступают местные органы власти, покоится на трёх китах:

12 фондов поддержки региональных объединений сберкасс, страховые резервы земельных банков (ландесбанков), страховой фонд земельных строительных сберкасс. Фонды страхования депозитов сберегательных касс являются дополнительным средством защиты интересов вкладчиков, поскольку их особый статус в качестве организаций, находящихся в ведении коммун, коммунальных союзов, округов и других административно-территориальных единиц, предполагает их нахождение на так называемом «казённом обеспечении», которое уже само по себе является надёжной гарантией платёжеспособности сберегательных касс. Поэтому основная задача фонда - поддержание конкурентоспособности местных сберегательных на национальном рынке банковских услуг. Отсюда вытекает, что объектом защиты являются не сбережения на счетах, а сберегательные кассы как субъекты хозяйственной деятельности.

В случае кризиса института с помощью фондов проводится его санирование (как правило, с участием учредителя). Согласно уставу, фонд используется тогда, когда сберкасса не способна самостоятельно избежать убытков, которые могут поставить под угрозу её существование. В качестве базы расчётов взносов в фонды берутся не пассивы, а активы сберегательных касс, поскольку в кризисных ситуациях средства фонда направляются на регионального фонда составляет 0,3% суммарных клиентских требований сберкасс. 50% взносов сберкассы вносят наличными, на остальную часть предоставляют гарантии. Союз сберегательных касс имеет право на единоличное чрезвычайных ситуаций.

Страховыми резервами земельных банков и земельных строительных сберкасс управляет Германское объединение сберкасс, которое, при региональными фондами.

Страховые резервы земельных банков (ландесбанков) создаются в объёме 1% от суммарных небанковских вкладов. Для формирования страховых резервов ландесбанки вносят ежегодно 0,1% от суммы клиентских вкладов до тех пор, пока резервы не достигнут 50% общего объёма. Востребование оставшейся части осуществляется по мере необходимости. Отраслевой союз имеет право централизованного использования 15% страховых резервов.

Задачей фонда страхования вкладов Федерального объединения учреждениям, испытывающим финансовые затруднения с целью защиты интересов вкладчиков и недопущения потери доверия общественности к кредитным учреждениям».

Членами фонда являются практически все частные банки Германии. Для выполнения фондом всех задач уставом предусмотрены разнообразные мероприятия (от выплаты страхового возмещения владельцам вкладов до предоставления гарантий). Таким образом, этот фонд является типичным образцом смешанной защиты интересов вкладчиков.

Страхуются все обязательства по отношению к небанковским институтам (физическим лицам, компаниям и государственным органам), показанные в балансовой статье «Обязательства перед другими кредиторами», а также обязательства перед инвестиционными компаниями и их банкамидепозитариями. Предельный лимит страхования вкладчика равен 30% собственного капитала кредитного института. Исключаются из страхования обязательства, по которым банк выпустил ценные бумаги на предъявителя, обязательства перед иностранными компаниями, которые входят в один концерн с банком и занимаются банковскими операциями, обязательства по обратной поставке, проистекающие из ссудных операций с ценными бумагами, а также обязательства перед инсайдерами.

Все банки-участники Фонда обязаны делать ежегодный взнос в размере 0,03% от балансовой статьи «Обязательства перед другими кредиторами» за вычетом позиций, исключённых из страхования. Страхованию не подлежат:

учредителей, выступающих как физические лица;

• требование к банку членов его наблюдательного совета;

• требования к банку прямых родственников вышеназванных.

Вносить коррективы в порядок взимания взносов может правление банковской ассоциации, которое правомерно :

достаточного размера • удвоить величину взноса, если средства фонда оказывается недостаточно для мероприятий по оздоровлению банков.

Для руководства страховым фондом банковская ассоциация образует специальный комитет, состоящий из 9 человек, на который возложены следующие задачи:

• принятие решений об оказании помощи банкам • подготовка инструкций, регулирующих использование средств фонда • принятие решений о размерах экстренных, единовременных взносов, а также вступительных вкладов банков в фонд • предоставление финансового отчёта о деятельности фонда.

Банк может быть исключён из состава его участников в случае следующих нарушений им положений Устава фонда:

• непредставление фонду необходимой информации • несвоевременное перечисление установленных сумм взносов • создание искусственных препятствий для нормальной аудиторской проверки • сокрытие наблюдательным советом информации от банковской ассоциации • предоставление третьим лицам искажённых сведениё о величине страхового покрытия деятельности • несоблюдение инструкций и указаний ассоциации, касающихся деятельности фонда.

Прекращение деятельности банка в фонде ведёт за собой его исключение из банковской ассоциации и, наоборот, выход банка из ассоциации влечёт исключение банков из числа участников фонда.

16 мая 1994 года была принята Директива Европейской комиссии о системах страхования вкладов. Директива обязывает все кредитные институты стран ЕС участвовать в какой-либо официально признанной системе страхования вкладов. Членство в такой системе должно быть непременным условием получения лицензии на приём вкладов. Страховая система вступает в действие в том случае, если кредитный институт не в состоянии возвращать вклады. Все требования одного вкладчика страхуются на общую сумму до тыс. ЭКЮ. Страхуются как собственно вклады, так и обязательства по выпущенным институтом ценным бумагам, а также обязательства, проистекающие из обычных операций. Ряд вкладов исключён из страхования.

Страхование должно распространяться как на вклады нерезидентов в отечественных банках, так и на вклады в филиалах отечественных банков в других странах ЕС. В целях обеспечения справедливой конкуренции лимиты страхования в зарубежных филиалах не должны превышать лимиты страхования в стране пребывания. Кроме того, филиал инобанка может добровольно присоединиться к системе страхования страны происхождения.

Принятая Европейской комиссией Директива о выплате компенсации инвесторам во многом аналогична Директиве о страховании вкладов и обязывает страны-члены ЕС создать одну или несколько систем компенсации инвесторов, членство в которых должно быть обязательным для всех фондовых форм и кредитных институтов, занимающихся операциями с ценными бумагами. Эти системы будут отвечать по требованиям инвесторов в тех случаях, когда фондовая компания не в состоянии вернуть принадлежащие последним деньги или финансовые инструменты.

Действующие в Германии системы являются саморегулирующимися, в то время как Европейская комиссия требует создания государственных структур.

С целью инкорпорирования документов ЕС в германское право в мае 1998г. был принят Закон о страховании вкладов и компенсации инвесторов, предусматривающий образование трёх специализированных учреждений в форме федеральных фондов при Банке реконструкции (для частных банков, публично-правовых банков, фондовых компаний). В прежнем виде сохраняется система институционального страхования сберкасс и кооперативных банков.

Лимит страхования ограничен 90% суммы вклада или обязательств по операциям с ценными бумагами, но не свыше 20 тыс. ЭКЮ. Исключаются из страхования обязательства перед финансовыми, страховыми и инвестиционными компаниями, государственными органами, аффилированными компаниями, инсайдерами и их ближайшими родственниками, а также перед кредиторами, действия которых стали причиной переживаемого данным институтом кризиса. Общий надзор за новыми учреждениями и их аудит возложены на Федеральное ведомство по надзору за кредитной системой.

Практически последствия новых правовых форм будут невелики.

Государство уже передало ФОГБ управление фондом страхования частных институтов, такую же функцию для публично-правовых институтов будет выполнять Объединение государственных банков, в которое входят земельные банки и специализированные государственные кредитные учреждения.

Объединения добровольно взяли на себя обязательство страховать вклады в прежних объёмах, значительно превышающие зафиксированные в новом законодательстве общеевропейские нормы.

Система страхования вкладов во Франции была сформирована в 1980 г. и затем подвергалась изменениям в 1983 г., 1989 г. и 1990 г. В отличие от США, Великобритании и Японии, Фонд депозитного страхования (ФДС) во Франции носит частный характер и управляется французской ассоциацией банков от лица своих членов, за что получил название "механизм солидарности".

ФДС охватывает все банки на территории Франции, в том числе и французские филиалы банков стран ЕС. Последние могут даже ходатайствовать о вступлении в "механизм солидарной ответственности" в целях защиты той части вкладов, которая не гарантирована системой страны происхождения, при условии, что:

• ассоциация французских банков и орган управления системы гарантирования вкладов соответствующей страны имеют между собой соглашение, и • общий объем депозитов, гарантированное покрытие которых таким образом обеспечивается совместно системой страны происхождения банка и "механизмом солидарной ответственности", не превысит 20 тыс. ЭКЮ на одного вкладчика по всем его счетам5.

компенсацию в размере 20 тыс. ЭКЮ на одного вкладчика независимо от физических лиц и охватывает:

• именные вклады, не выделенные в качестве гарантии;

• необращаемые депозиты;

• регулярно переводимые и должным образом проверенные вклады;

• вклады, деноминированные в "евро" или иной валюте стран ЕС.

Компенсация по вкладам на совместных счетах производится на тех же условиях, но максимальный размер умножается на число владельцев счета.

Не подпадают под действие страховой защиты:

(1) депозиты (межбанковские; зарубежных отделений французских банков; страховых обществ, независимо от их национальной принадлежности;

государственные; центральных органов власти, аппарата управления и их учреждений; областных, региональных административно-территориальных образований, органов местного самоуправления или муниципалитетов;

общественно-инвестиционных организаций, независимо от их национальной принадлежности; международных организаций);

(2) депозиты с чрезмерными процентами;

(3) депозиты на срок менее 2-х месяцев;

(4) депозитные сертификаты;

административного совета, правления, ответственного персонала товарищества;

держателей по меньшей мере 5% капитала кредитного учреждения; лиц, которым поручен официальный аудиторский контроль бухгалтерской документации кредитного учреждения; вкладчиков, имеющих такие же полномочия в других обществах этой же группы; близких родственников и третьих лиц, действующих от имени или по поручению вышеупомянутых вкладчиков; других обществ той же группы; имеющие льготные ставки и финансовые привилегии; на счетах, открытых менее чем за 2 месяца до даты объявления вкладов не подлежащими использованию; неименные; выделенные в качестве гарантии; образовавшиеся в результате незаконной деятельности или с использованием подставных лиц);

учреждением, и обязательства, вытекающие из собственных акцептов и простых векселей.

Средства фонда формируются за счет взносов банков, размер которых определяется по специальной шкале с учетом объема депозитов каждого банка.

Взносы подлежат налогообложению в установленном порядке. Общий объем средств фонда не может превышать 30 млрд. франков. "Механизм солидарной ответственности" обеспечивает покрытие ущерба от одного или нескольких банковских страховых случаев на сумму в размере 200 млн. франков в год.

Допускается привлекать средства от неиспользованных взносов за два предыдущих и два последующих года. Если предварительная оценка суммы понесенного ущерба превышает исчисленные таким образом финансовые возможности, "механизм солидарной ответственности" не вступает в действие и установлен в 1994 г. с принятием Директивы ЕС. До этого максимальный размер компенсации составлял 400 тыс. франков Совет Ассоциации французских банков информирует об этом Управляющего Банка Франции.

Новая Зеландия В Новой Зеландии отсутствует система страхования депозитов в ее классическом понимании, однако существует механизм, позволяющий кредиторам, в том числе частным вкладчикам, осуществлять контроль за деятельностью банка и оценивать степень риска размещения депозита в конкретно взятом кредитном учреждении.

Этот механизм, введенный в действие с 1996 года, основан на принципе так называемой "рыночной дисциплины", в соответствии с которым стандарты и процедуры раскрытия информации подлежат публичному контролю. Согласно установленному порядку банки обязаны ежеквартально представлять всесторонний финансовый отчет, содержащий информацию о качестве активов банка, о кредитных операциях, а также рейтинг банка, составленный частными рейтинговыми агентствами. Эти финансовые отчеты отправляются не только в Центральный банк, но и с двухстраничным обобщением в каждое отделение банка. Помимо того, что отчеты дважды в год подвергаются аудиторской проверке, правление банка должно публично подтвердить их достоверность, а также эффективность и адекватность системы риск-менеджмента в банке. Самая необычная черта этой системы состоит в том, что члены совета директоров банка несут полную ответственность за банкротство банка не только в рамках доли участия в банке, но и всем своим имуществом.

Недостаток новозеландской модели заключается в том, что несмотря на более строгие требования к раскрытию информации о финансовом положении банка, проблема ее недостоверности не решена. В связи с необходимостью публичного отчета о деятельности банки стремятся признавать наличие проблем как можно позже. В свою очередь вкладчики и кредиторы не всегда могут разобраться в представленной отчетности. Кроме того, в связи с полной ответственностью директоров за финансовое состояние банка профессионалы не стремятся занимать руководящие посты, что отражается на компетенции топменеджмента.

Следует отметить, что в банковской системе Новой Зеландии уставный капитал почти всех банков контролируется нерезидентами. На долю таких кредитных учреждений приходится около 90% всех депозитов. Таким образом, фактически банковская система регулируется не Центральным банком Новой Зеландии, а надзорными органами стран, в которых находятся штаб-квартиры транснациональных банков.

В конце 1996 года в Венгрии был принят пакет новых законов о банковской деятельности, вступивших в силу с января 1997 г.

Особое значение имеет закон «О кредитных институтах и финансовом предпринимательстве», определяющий правовые нормы дальнейшего развития венгерской банковской системы, порядок учреждения, слияния, разделения и функционирования кредитных организаций. Изменения в банковском законодательстве Венгрии были направлены на создание надёжной и устойчивой банковской системы. С этой же целью учреждена система защиты банковских вкладов.

Согласно закону каждый банк должен присоединиться к Венгерскому фонду страхования вкладов (ВФСВ), основной задачей которого является принятие мер в целях недопущения замораживания вкладов. В случае замораживания вклада в банке-члене ВФСВ вкладчику в соответствии с определёнными условиями в течение 30 дней должна быть выплачена компенсация.

Венгерский фонд страхования вкладов. «Закон об учреждении и правилах функционирования государственного фонда страхования вкладов»

принят в 1993 г. и уточнён в конце 1996 г. Его концептуальные положения базируются на принципах, действующих в системах гарантирования банковских вкладов западных стран. Была учтена и национальная специфика. Рынок страховых услуг Венгрии, в сравнении с западными, несомненно, проигрывал.

Поэтому были учреждены несколько добровольных фондов по страхованию депозитов, к которым могли присоединяться финансовые институты. Однако масштабы деятельности этих добровольных фондов были незначительны. В этой связи возникла идея организации обязательного государственного страхования, которая нашла своё воплощение в принятии упомянутого закона. В соответствии с ним членами Венгерского фонда по страхованию вкладов стали 42 банка (практически все действующие в стране) и 255 сберегательных сберкасс.

Основные положения закона о ВФСВ сводятся к следующему.

Закон направлен на смягчение различий в возможностях крупных и мелких банков. В нём определены виды защищаемых вкладов. Закон не межбанковские депозиты. Для сберегательных кооперативов действует система добровольного страхования. Для каждого банка и других финансовых институтов, выполняющих операции по привлечению личных вкладов, членство кооперативы. Они могут добровольно входить в Фонд и выходить из него.

Условия их членства в остальных аспектах не отличаются от других финансовых институтов.

государственных ведомств и учреждений, бюджетных организаций, фирм со 100%-ным государственным капиталом, страховых институтов, инвестиционных фондов, фондов социального страхования, обособленных государственных финансовых фондов и финансовых институтов, льготные вклады, вклады с государственной гарантией и некоторые другие.

Подлежат страхованию только именные вклады физических лиц (или группы физических лиц), негосударственных субъектов хозяйствования, их ассоциаций, юридических лиц. Положение о страховании относится и к валютным вкладам, компенсация по которым определена той же предельной суммой, рассчитанной в соответствии с валютным курсом, что и для вкладов в национальной валюте. Общий размер компенсации устанавливается на день замораживания вклада.

Фонд берёт на себя обязательства удовлетворять требования вкладчиков к финансовому институту по возврату вкладов и выплате процентов в размере до 1 млн. форинтов, если сама кредитная организация не удовлетворяет эти требования в течение трёх рабочих дней со дня их предъявления. При этом проценты по вкладам не должны превышать среднюю учётную ставку процента ВНБ в этот промежуток времени. Проценты по вкладам в иностранной валюте определяются по договору.

Сумма в 1 млн. форинтов отвечает интересам 90% вкладчиков.

Особенности формирования ресурсов. Источниками средств Фонда являются вступительные взносы кредитных организаций (0,5% от величины уставного капитала); ежегодные членские взносы – 0,2% от суммы страхуемых в нём вкладов (или 0,3% для банков с высоко рисковыми активами); 80% штрафных сумм, взимаемых ГНФК (государственным ведомством по надзору за рынком финансов и капитала) с кредитных организаций; кредиты, которые Фонд может получить в Центральном банке или у другого кредитора. Для выплаты страховых сумм в валюте Фонд может покупать в ЦБ валюту.

Банки относят на свои издержки как вступительные, так и членские взносы. Эти суммы освобождаются от налогообложения и возмещаются им стоимостью предоставленных кредитов, что является косвенной бюджетной поддержкой Фонда и коммерческих банков.

Фонд наделён правом обращаться в правительство за поручительством для своих кредиторов. При этом правительство обязано решить вопрос в течение 8 дней. Фонд имеет статус юридического лица, освобождённого от налогов. Его средства не подлежат изъятию и не могут быть использованы на какие-либо другие цели, кроме выплаты страховых платежей. Собственный капитал фонда не разделяется. Взносы, сделанные банками и другими кредитными организациями, в случае выхода из Фонда не возвращаются. Фонд может быть ликвидирован только решением государственного собрания страны.

Управление Фондом. Управляется Фонд Советом директоров, в который входит заместитель председателя Национального банка, государственный секретарь министерства финансов, глава ГНФК, два представителя банковской ассоциации и исполнительный директор Фонда. Решения принимаются большинством голосов членов Совета. Они могут быть опротестованы в суде.

Фонд наделён правом содействовать кредитным организациям в получении кредитов, а также предоставлять гарантии кредиторам. На эти цели Фонд может расходовать не более 25% собственного капитала. При этом гарантии для одной кредитной организации не должны превышать сумму оценочных компенсаций по страхованию его вкладов.

В функции Фонда входит также представительство интересов кредиторов и вкладчиков в случае процедуры банкротства или ликвидации банка. Если банк не может удовлетворить требования вкладчиков за счёт собственных средств, кредитов и резервов, находящихся в национальном банке, то он должен сообщить об это в Фонд в течение суток. Срок удовлетворения требования не должен превышать 30 дней со дня замораживания вкладов, которое происходит на третий день после отказа банка возвратить вклад или уплатить проценты по нему. При ликвидации кредитной организации этот срок составляет 15 дней со дня публикации в центральных газетах решения суда о ликвидации. При этом банк обязан во всех случаях ) возместить расходы Фонда по выплате страховых платежей.