МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

ИНСТИТУТ МАГИСТРАТУРЫ

Направление магистерской подготовки: Экономика Магистерская программа: Страхование и управление рисками Выпускающая кафедра: Страхования

МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ

«Повышение эффективности деятельности страхового агентства с помощью информационных систем»

Магистрант: Арефьев Владимир Михайлович Научный руководитель: Горулев Денис Алексеевич «Допустить к защите»

«»_ _ Санкт-Петербург Оглавление 1  Введение

2  Формализация деятельности страхового агентства

2.1  Бизнес-процессы страхового агентства

2.2  Документооборот страхового агентства

2.3  Финансовый и управленческий учет страхового агентства

3  Информационные системы в страховании

3.1  Продукты семейства 1С

3.2  ДИАСОФТ

3.3  ПАРУС

3.4  ПолисОфис

3.5  TopS FinSystems

3.6  Достоинства и недостатки информационных систем

4  Повышения эффективности деятельности страхового агентства

4.1  Оценка эффективности деятельности страхового агентства

4.2  Информационная система как способ повышения эффективности.............. 51  4.3  Обеспечение финансовой прозрачности

Заключение

5  Библиографический список

Введение Данная научная работа посвящена формализации деятельности страхового агентства, анализу информационных систем в страховании и определению способов повышения эффективности деятельности страхового агентства.

Актуальность темы исследования выражается в том, что в настоящее время активное развитие массовых видов страхования привело к существенному увеличению объему информации о заключенных договорах страхования и страховых выплатах, тем самым возросла потребность страховых агентств в информационных технологиях для обработки получаемых данных и формирования отчетов для эффективного управления собственным страховым портфелем. Со стороны страховых компаний остро встает вопрос контроля за деятельностью страховых агентств в целях защиты своих клиентов.

Целями исследования являются формализация деятельности страхового агентства, определение и анализ информационных систем в страховании, определение способов повышения эффективности деятельности страхового агентства.

Данные цели достигается посредством решения следующих промежуточных задач:

анализ деятельности страхового агентства с целью выявления бизнеспроцессов и формализации документооборота;

описание и анализ информационных систем в страховании;

определение способов оценки и повышения эффективности деятельности страхового агентства, отчетов для целей управленческой деятельности, обеспечение финансовой прозрачности страхового агентства.

Объектом данного исследования является деятельность страховых агентств, начиная с документооборота и заканчивая управлением финансовыми потоками агентства.

Работа разделена на три основные части:

Первая часть посвящена выявлению и описанию бизнес-процессов страхового агентства, формализации документооборота и определению основных аспектов финансового и управленческого учета.

Во второй части будет проведен анализ существующих информационных систем в страховании, выявлены их достоинства и недостатки, как с точки зрения информационного обеспечения, так и со стороны удобства использования разными категориями пользователей.

Заключительная часть данной работы посвящена способам оценки и повышения эффективности деятельности страхового агентства, определению информации, необходимой для целей управленческой деятельности, а также вопросам повышения финансовой прозрачности операций страхового агентства.

На сегодняшний день выбранная тематика имеет низкую степень разработанности.

Научные работы отечественных специалистов зачастую посвящены решению конкретной проблемы, а не описания проблемы в целом. Плюс ко всему, чаще всего такие работы посвящены деятельности страховых компания, оставляя в стороне не менее важных участников рынка – страховых агентов.

С практической стороны, повышение эффективности деятельности страхового агентства представляет большой интерес в связи с возрастающей конкуренцией на рынке и ужесточением требований со стороны государства и страховых компаний.

агентства Закон1 об организации страхового дела в Российской Федерации дает следующее определение страхового агента:

«Страховые агенты – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.»

Как следует из данного определения, основные аспекты деятельности страховых агентов определены в гражданско-правовом договоре со страховщиков (агентском соглашении). Подобные соглашения подразумевают, что страховщик поручает, а агент за вознаграждение от имени и за счет страховщика совершает действия, связанные с заключением договоров страхования между страховщиком и страхователем, а также совершает по поручению и от имени страховщика юридические действия, связанные с исполнением таких договоров.

Стандартный агентский договор [23] со страховой компанией определяет следующие права страхового агента:

заключать (выдавать) договоры и/или полисы страхования со страхователями, получать от страховщика информацию и документацию, необходимую для исполнения своих обязанностей, включая бланки заявлений-вопросников, бланки строгой отчетности и иные документы, после подписания сторонами отчета агента (акта об оказании услуг), получать агентское вознаграждение за оказанные им услуги от страховщика в размере В отличие от прав, обязанностей у страхового агента намного больше:

осуществлять поиск и привлечение клиентов для заключения договоров Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2010) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" вести переговоры по заключению договоров страхования;

оказывать квалифицированные консультации клиентам по вопросам заключения договоров страхования, оказывать помощь при оформлении и составлении документов, необходимых для осуществления взаимодействия между страховщиком и его клиентами;

принимать от клиентов заявления, иные документы, необходимые для заключения договора страхования;

принимать от страхователей страховые премии (взносы) в свою кассу или на свой расчетный счет при расчетах в безналичной форме;

в случае уплаты клиентом страховой премии (взноса) непосредственно страховщика на расчетный счет или в кассу страховщика, контролировать оплату страхователем страховой премии (взноса) в установленные договором страхования сроки;

непосредственно при уплате клиентом страховой премии (взноса) наличными денежными средствами агенту, а в случае ее оплаты по безналичному расчету, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления страховой премии на расчетный счет агента подписать и выдать клиенту полис и/или договор страхования, документы, подтверждающие принятие страховой премии (взноса), копию правил страхования;

подписывать необходимые документы, связанные с исполнением своих обязанностей по настоящему договору;

оформлять документы, необходимые для заключения договоров страхования, в строгом соответствии с нормами законодательства и инструкциями страховщика, правильно, грамотно и аккуратно;

соблюдать тарифную политику страховщика и тарифы, установленные законодательством четко в соответствии с рекомендациями страховщика, не менять условия страхования и тарифные ставки без письменного согласия страховщика;

предоставлять страховщику любую, максимально полную информацию, влияющую на заключение договоров страхования;

сообщать страховщику о решениях страхователей об изменении и дополнении договора страхования и квалифицированно консультировать страхователей по заполнению соответствующих заявлений. Сообщать обстоятельствах, ведущих к такому повышению в отношении застрахованных лиц и объектов, о которых стало известно агенту;

передавать страховщику после заключения договора страхования заполненное и подписанное заявление страхователя на заключение договора страхования и договор страхования (полис);

передавать страховщику следующие документы:

o второй оригинальный экземпляр страхового полиса и/или договора страхования, оформленный и подписанный агентом, и подписанный страхователем или его уполномоченным представителем;

o документы, необходимые для заключения договора страхования;

o копию платежного поручения с отметкой банка подтверждающего поступление страховой премии на счет агента (при оплате страховой премии (взноса) по безналичному расчету);

o третий экземпляр квитанции на получение страховой премии (взноса) (при оплате страховой премии по наличному расчету в кассу агента);

Передача указанных документов осуществляется на основании Акта приемапередачи, составленного сторонами, в котором обязательно указываются номера и общее количество передаваемых бланков строгой отчетности;

агент предоставляет страховщику отчет (акт об оказании услуг) в течение (трех) рабочих дней по окончании очередного отчетного периода;

сдавать страховщику испорченные при оформлении договоров страхования бланки строгой отчетности вместе с актом сдачи испорченных бланков;

обеспечить и гарантировать сохранность и надежное хранение документов, материальных ценностей, принятых от страховщика. Незамедлительно, в течение 24 часов извещать страховщика о случаях их утраты в письменной форме с указанием номенклатуры, количественного состава утраченных бланков, обстоятельств, при которых произошла утрата. В случае хищения бланков строгой отчетности 3-ми лицами, предоставить после извещения об государственными органами. В случае уничтожения или повреждения бланков строгой отчетности в результате стихийных бедствий, пожара, соответствующими государственными органами с указанием номенклатуры, обстоятельств, при которых произошла утрата или повреждение;

возместить убытки страховщику (при утрате агентом бланков строгой отчетности), если они возникли по причине несвоевременного уведомления страховщика об утрате, послужившей причиной задержки страховщиком объявления о недействительности утраченных бланков;

предъявить для проверки неиспользованные бланки строгой отчетности и участвовать в их инвентаризации. Бланки документов строгой отчетности выдаются и принимаются у АГЕНТА путем составлении акта приемапередачи;

возвратить бланки документов строгой отчетности и доверенность при расторжении договора в течение 24 часов с момента прекращения его при наступлении страхового события, имеющего признаки страхового случая, принимать участие в процедуре его рассмотрения, предоставляя страховщику дополнительную информацию о страхователе и степени страхового риска (за информировать страхователя о необходимости уплаты очередного страхового взноса, уплачиваемого в рассрочку, в порядке, установленном договором страхования и/или страховым полисом;

возмещать страховщику убытки в полном размере, в случае утраты денежных сумм, полученных агентом в качестве страховых премий (взносов) по заключенным им договорам страхования.

Как видно, обязанностей у страхового агента достаточно много и при увеличении количества заключаемых договоров, несомненно, будут возникать различные проблемы, как у страхового агента, так и у страховщика. Решить эти проблемы поможет автоматизация деятельности страхового агента.

1.1 Бизнес-процессы страхового агентства В рамках данной работы будет использоваться следующее определение бизнеспроцесса [3]:

«Бизнес-процесс – это:

цепь логически связанных, повторяющихся действий, в результате которых используются ресурсы предприятия для переработки объекта (физически или виртуально) с целью достижения определенных измеримых результатов или продукции для удовлетворения внутренних или внешних потребителей».

Исходя из данного определения, любой бизнес-процесс имеет потребителя, а любое действие внутри организации можно рассматривать как бизнес-процесс или его часть.

Для документирования бизнес-процессов страхового агентства необходимо первоначально произвести идентификацию существующих процессов. Нам доступны как минимум два дополняющих друг друга подхода, предложенных Д. Пеппардом в его работе [7]. Первый и самый простой подход – составить список всех бизнес-процессов, которые предположительно имеют ключевое значение для страхового агентства. Чаще всего эта работа проводится на основе ранее составленных описаний бизнес-процессов, выполненых, например, для сертификации в соответствии со стандартом ИСО 9000. К сожалению, страховых агентств в Российской Федерации прошедших подобную сертификацию я не нашел, поэтому перейдем ко второму подходу.

Второй подход, более плодотворный и систематический, заключается в выделении следующей последовательности элементов:

стратегия предприятия, которая определяется и формируется заинтересованными лицами (организациями, институтами или физическими лицами, имеющими интерес к организации), которые поставляемых организацией благодаря бизнес-процессам, с помощью которых производится эта продукция или услуга, а также осуществляется поддержка и обеспечение их производства.

Проходя данную цепочку элементов по очереди, намного легче идентифицировать бизнес-процессы и определить, что необходимо для оправдания ожиданий заинтересованных лиц.

Рассматриваемое предприятие должно иметь четкую формулировку своей стратегии.

Если этого нет, то нет и готовности перейти на процессную ориентацию. Если же стратегия сформулирована четко, то выявить заинтересованные стороны можно довольно легко, даже если в их число входят не только очевидные (например, потребители). Важные заинтересованные стороны — это еще собственники, сотрудники, поставщики, государство и т.д. Все заинтересованные стороны имеют определенные ожидания в отношении организации, и выяснение этих ожиданий упрощает ситуацию.

При документировании ключевых бизнес-процессов будет использоваться следующая двухшаговая процедура:

Шаг 1: дать определение и четкое описание процесса. Это предполагает ответы на следующие вопросы:

1) Кто потребитель бизнес-процесса и что служит его выходом?

2) Кто поставщик этого процесса и что служит его входом?

3) Какие требования предъявляются ко входу и выходу этого процесса?

4) Каков внутренний поток действий этого процесса?

Шаг 2: Нарисовать блок-схему процесса.

1.1.1 Идентификация бизнес-процессов Определим стратегию страхового агентства следующим образом:

«Удовлетворение потребностей клиентов в страховании за счет продажи страховых продуктов высокого качества, использования информационных технологий и высокой эффективности труда с целью получения прибыли и развития компании».

Основываясь на этой стратегии, определим заинтересованных лиц по отношению к страховому агентству:

клиенты – страхователи, потребители страховых услуг, страховщики – поставщики продаваемых страховых продуктов, финансовые институты (например, банки и инвестиционные компании), поставщики информационных технологий, Теперь для каждого заинтересованного лица перечислим его ожидания.

Клиент Страховщик Сотрудник Собственник Финансовый институт ИТ-поставщик Государство Определившись со стратегией компании, заинтересованными лицами и их ожиданиями мы можем перейти к бизнес-процессам, с помощью которых производится продукция или услуга, а также осуществляется поддержка и обеспечение их производства.

Основные (производственные) бизнес-процессы:

продажа страхового продукта, управление деятельностью компании, взаимодействие со страховщиками.

Вспомогательные (обеспечивающие) бизнес-процессы:

финансирование деятельности компании, хозяйственное обеспечение рабочего процесса, использование информационных технологий, обеспечение легальности деятельности компании.

Следующим шагом в формализации деятельности страхового агентства будет документирование основных бизнес-процессов.

1.1.2 Документирование бизнес-процессов Как уже говорилось, для документирования бизнес-процессов [20] будет использоваться следующая процедура:

Шаг 1: дать определение и четкое описание процесса. Это предполагает ответы на следующие вопросы:

1) Кто потребитель бизнес-процесса и что служит его выходом?

2) Кто поставщик этого процесса и что служит его входом?

3) Какие требования предъявляются ко входу и выходу этого процесса?

4) Каков внутренний поток действий этого процесса?

Шаг 2: Нарисовать блок-схему процесса.

1.1.2.1 Продажа страхового продукта Определение процесса: заключение договора страхования с клиентом и дальнейшее исполнение этого договора.

Описание процесса: клиент направляет запрос в отдел продаж на приобретение страхового продукта, сотрудник отдела продаж проводит переговоры с клиентов, в случае успешных переговоров заключается договор страхования. Данные о проведенных переговорах и проданных страховых продуктах поступают руководству, на основании этих данных определяется потребность в страховых продуктах (объем продаж) на будущий период. Данные о проданных продуктах и план продаж передается в отдел взаимодействия со страховщиком. Отдел взаимодействия со страховщиком сдает отчеты о проданных страховых продуктах, получает от страховщика бланки исходя из плана продаж. Отдел взаимодействия со страховщиков обеспечивает отдел продаж бланками страховых полисов.

Потребитель Выход Поставщик Вход Требования ко входу Требования к выходу Внутренний поток действий Первый шаг процедуры документирования бизнес-процесса выполнен, можно переходить к составлению блок-схемы процесса. Блок-схема представляет собой графическое описание потока действий в бизнес-процессе. Ценность блок-схемы заключается в том, что обычно гораздо проще понять что-либо, рассматривая графическое представление объекта, чем изучая его словесное описание.

Потребности 1.1.2.2 Управление деятельностью компании Определение процесса: непрерывный процесс обеспечения деятельности компании, направленный на достижение поставленных целей при эффективном использовании имеющихся ресурсов.

Описание процесса: процесс управления состоит из нескольких основных этапов:

постановка цели, сбор информации и анализ, принятие решения, реализация принятого решения, контроль, оценка результатов и корректировка. В данном случае руководство страхового агентства определяет цель в виде набора страховых продуктов, категории потребителей, годового сбора страховой премии / агентского вознаграждения. Исходя из поставленной цели, проводится анализ страхового рынка, определяются поставщики страховых продуктов (страховые компании), возможные каналы продаж. На основании анализа полученной информации принимается решение, которое доводится до соответствующих подразделений в виде распоряжений на заключение агентских договоров и плана продаж на предстоящий период. Информация о выполнении распоряжений и деятельности подразделений поступает в информационную систему страхового агентства, из которой руководство получает необходимые отчеты для осуществления контроля и оценки результатов. При необходимости вносятся корректировки в ранее принятые решения и передаются подразделениям на исполнение.

Потребитель Выход Поставщик Вход Требования ко входу Требования к выходу Внутренний поток действий Постановка Сбор и анализ информации Принятие решения исполнения распоряжений 1.1.2.3 Взаимодействие со страховщиками Определение процесса: заключение агентского договора со страховщиком и дальнейшее его исполнение.

Описание процесса: получив распоряжение на заключение агентского договора от руководства агентства, отдел по взаимодействию со страховщиками проводит переговоры, предоставляет страховщику и подготавливает необходимые документы для заключения агентского договора. По окончанию согласования условия договора полномочный представитель подписывает договор со страховщиком. В рамках исполнения договора ответственные сотрудники получают от страховщика бланки полисов, подписывают акты приемки-передачи, производят учет полученных бланков, передают бланки в отдел продаж, возвращают страховщику неиспользованные и/или испорченные бланки, представляет отчеты о заключенных договорах страхования.

Рисунок 5 - Карта взаимосвязей взаимодействия со страховщиком Потребитель Выход Поставщик Вход Требования ко входу Требования к выходу Внутренний поток действий продаж, представление отчета о заключенных договорах страховщику, подписание акта оказанных услуг, отправка акта в финансовую службу, возврат испорченных и/или неиспользованных бланков, подписание акта приемки-передачи.

Рисунок 6 - Блок-схема взаимодействия со страховщиком 1.2 Документооборот страхового агентства «23» марта 2011 г. «Российская газета» опубликовала приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2010 г. N 193н "Об утверждении Перечня документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики, и требований к обеспечению сохранности таких документов". Поскольку страховое агентство является уполномоченным представителем страховой компании, то в рамках агентского договора на него могут быть возложены страховщиком аналогичные требования и обязанности. Следует выделить следующие моменты данного приказа и прилагающихся к нему требований:

«Обязательными для страховщиков мерами, обеспечивающими сохранность документов, являются:

1) ведение учета документов;

2) разработка и утверждение номенклатуры дел;

3) создание архива для хранения дел;

4) создание оптимальных условий хранения документов, обеспечивающих их сохранность и оперативность получения;

5) соблюдение порядка выдачи дел из архива;

6) проверка наличия дел в соответствии с их номенклатурой;

7) обеспечение физико-химической сохранности документов;

8) утверждение инструкции по делопроизводству».

В связи с этим приказом, участившимися случаями мошенничества с бланками строгой отчетности, а также необходимостью повышения эффективности своей деятельности острота вопроса документооборота для страхового агентства будет только возрастать.

По ГОСТ Р 51141-98 «Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения»

под документооборотом подразумевается «движение документов в организации с момента их создания или получения до завершения исполнения или отправления».

В целях данного исследования необходимо определить перечень документов страхового агентства, относящихся непосредственно к страховой деятельности, а также описать схему движения этих документов в организации.

1.2.1 Перечень документов страхового агентства Из общего перечня документов (Министерство Финансов Российской Федерации, 2011) выделим только те, которые относятся к страховой деятельности и взаимодействию агента со страховщиком:

1) бланки страховых полисов и иные документы (бланки) строгой отчетности;

2) договоры страхования, приложения и дополнительные соглашения к ним;

3) заявления о заключении (изменении, прекращении) договоров страхования и иные документы, явившиеся основанием для заключения (изменения, прекращения) договоров страхования;

4) первичные учетные документы, подтверждающие оплату страховой премии (страховых взносов) и приложения к ним;

5) документы, подтверждающие уведомление страхователей об отзыве лицензии, о досрочном прекращении договоров страхования и (или) о передаче обязательств, принятых по договорам страхования (страхового портфеля), с указанием страховщика, которому данный страховой портфель передан;

6) документы, подтверждающие полномочия подписанта со стороны страховщика на страховых полисах и договорах страхования и документах, подтверждающих оплату страховой премии (страховых взносов);

7) документы, подтверждающие заключение (изменение, прекращение) договоров со страховыми агентами и страховыми брокерами, расчеты со страховыми агентами и страховыми брокерами, отчеты страховых агентов и страховых брокеров о выполнении договорных обязательств;

8) журнал учета страховых полисов и иных документов (бланков) строгой 9) журнал учета договоров страхования, 10) журнал досрочно прекращенных договоров страхования.

1.2.2 Схемы движения документов страхового агентства 1) бланки страховых полисов (СП) и бланки строгой отчетности (СО);

Этап Операции с документом бланках, а также подписанных экземплярах, поступивших в отдел хранение подписанного экземпляра (копии);

6 возврат испорченных или неиспользованных бланков, а также подписанных экземпляров в отдел взаимодействия со страховщиком;

запись в журнале учета о переданных бланках и экземплярах;

7 возврат испорченных или неиспользованных бланков, а также подписанных экземпляров страховщику;

запись в журнале учета о переданных бланках и экземплярах.

2) договоры страхования, приложения и дополнительные соглашения к ним;

Рисунок 8 - Схема движения договора страхования и приложений Этап Операции с документом регистрация нового договора в журнале учета договоров;

1 внесение изменений в соответствии с требованиями страхователя;

3 требования страхователя по изменению условий договора;

4 возвращение подписанного страхователем экземпляра договора;

5 передача подписанного экземпляра в отдел продаж;

запись в журнале учета о заключенном договоре страхования.

3) заявления о заключении (изменении, прекращении) договоров страхования;

Этап Операции с документом выдача заявления страхователю для заполнения;

3 получение заполненного и подписанного заявления от страхователя;

4 передача подписанного заявления в отдел продаж;

4) первичные учетные документы, подтверждающие оплату страховой премии (страховых взносов) и приложения к ним;

Рисунок 10 - Схема движения первичных учетных документов Этап Операции с документом 3 получение подписанного экземпляра от страхователя;

4 передача подписанного экземпляра в отдел продаж;

5) договоры со страховщиками, расчеты со страховщиками, отчеты о выполнении договорных обязательств;

Рисунок 11 - Схема движения документов между агентом и страховщиком Агентский договор со страховщиком Этап Операции с документом Расчетные документы и отчеты агента Этап Операции с документом передача в финансовую службу подписанного экземпляра;

6) журнал учета страховых полисов и иных документов (бланков) строгой прекращенных договоров страхования.

Данные документы создаются и хранятся в соответствующих подразделениях страхового агентства. Основные этапы жизнедеятельности: создание, ведение, хранение, архивация, уничтожение.

1.3 Финансовый и управленческий учет страхового агентства В общем смысле под учетом понимают систему ведения учета с целью обеспечения информацией заинтересованных лиц, позволяющей им принимать решения в отношении данной фирмы и ее деятельности. Учет можно представить в виде базовой триады (FC), имеющей определенное функциональное предназначение (Ковалев В.В., 2010).

где DB – информационная база;

CA – совокупность принципов и алгоритмов обработки данных;

OI – совокупность результатных данных.

В случае управленческого учета в отношении соответствующей триады мы имеем:

a) ориентация триады на внутрифирменное управление;

b) открытость информационной базы с позиции источников ее формирования;

c) диверсифицированную конфиденциальность с акцентом на закрытость циркулирующих в ней данных от внешних пользователей;

d) необязательность соответствия нормативным актам в области учета;

e) содержательное наполнение в соответствии со спецификой технологии деятельности хозяйствующего субъекта;

f) произвольность в контексте временного фактора;

g) приоритетность своевременности перед точностью.

В случае финансового учета в отношении соответствующей триады мы имеем:

a) ориентацию триады на управление фирмой как самостоятельной единицей в контексте окружающей экономической среды, следовательно, ориентацию выходной информации на любых пользователей, включая внешних по b) внутрисистемную замкнутость информационной базы;

c) принципиальную общедоступность основного продукта финансового учета – d) обязательность соответствия нормативным актам и общепринятым принципам в области учета, а, следовательно, возможность унификации алгоритмов и e) регулярность в соответствии с требованиями законодательства.

Графически систему учета можно представить следующим образом:

Любую подобную систему учета характеризуют следующие параметры: источники информации, входные данные, выходные данные, потребители информации. Рассмотрим каждый из них в отдельности с точки зрения финансового и управленческого учета.

1.3.1 Источники информации Для целей управленческого учета источниками информации являются:

обращения клиентов: личный контакт, телефонный звонок, электронная почта, обращения страховщиков: личный контакт, телефонный звонок, электронная первичная документация: заявления страхователей, страховые полисы, договоры страхования и приложения к ним, финансовые документы (счета, выписки, квитанции, расходные и приходные ордера);

другие общедоступные источники: публикации в бумажных и электронных СМИ, материалы конференций, аналитические отчеты и т.д.

Для целей финансового учета интерес представляет лишь первичная документация, при этом приоритетными являются финансовые документы.

1.3.2 Входные данные Входные данные для целей управленческого и финансового учета можно разделить на следующие группы:

данные о клиентах – физических лицах;

данные о клиентах – юридических лицах;

данные о договорах страхования;

1.3.3 Выходные данные структурированные особым образом в виде управленческой или финансовой отчетности входные данные, а также показатели, рассчитанные на их основе (например, величина агентского вознаграждения).

1.3.4 Потребители информации К потребителям информации можно отнести:

руководство компании разного уровня, 1.3.5 Требования к системе учета В IEEE Standard Glossary of Software Engineering Terminology (1990) понятие требования трактуется следующим образом:

1) условия или возможности, необходимые пользователю для решения проблем 2) условия или возможности, которыми должна обладать система или системные компоненты, чтобы выполнить контракт или удовлетворять стандартам, спецификациям или другим формальным документам;

3) документированное представление для пунктов 1 и 2.

законодательное: любая обработка персональных данных2 клиентов страхового агентства должна осуществляться согласно федеральному закон Российской Федерации от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ «О персональных данных».

Остальные требования к системе учета сгруппируем по категориям потребителей / пользователей системы:

пользователь Персональные данные - любая информация, относящаяся к определенному или определяемому на основании такой информации физическому лицу (субъекту персональных данных), в том числе его фамилия, имя, отчество, год, месяц, дата и место рождения, адрес, семейное, социальное, имущественное положение, образование, профессия, доходы, другая информация.

Государственные органы соответствие требованиям законодательства.

В этой главе мы рассмотрели и попытались формализовать основные аспекты деятельности страхового агентства: бизнес-процессы, документооборот, финансовый и управленческий учет компании. Рассмотренные аспекты чаще всего являются отправными точками при анализе эффективности деятельности компании и при построении автоматизированной системы управления. В следующей главе мы рассмотрим различные информационные системы, выделим их преимущества и недостатки, с точки зрения повышения эффективности деятельности страхового агентства.

Глава 2. Информационные системы в страховании В этой главе мы рассмотрим основные программные продукты, используемые в страховании, оценим их с точки зрения использования страховым агентством, выявим преимущества и недостатки.

Автоматизированная система управления или АСУ – комплекс аппаратных и программных средств, предназначенный для управления различными процессами в рамках технологического процесса, производства, предприятия. АСУ применяются в различных отраслях промышленности, энергетике, транспорте и т. п. Термин автоматизированная, в отличие от термина автоматическая подчёркивает сохранение за человеком-оператором некоторых функций, либо наиболее общего, целеполагающего характера, либо не поддающихся автоматизации.

Также следует обратить внимание на автоматизированную информационную систему. Термин информационная система (ИС) используется как в широком, так и в узком смысле.

В широком смысле информационная система есть совокупность технического, программного и организационного обеспечения, а также персонала, предназначенная для того, чтобы своевременно обеспечивать заинтересованных лиц надлежащей информацией.

Так же в достаточно широком смысле трактует понятие информационной системы Федеральный закон РФ от 27 июля 2006 г. N 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации»: «информационная система – совокупность информационных технологий и технических средств».

«информационной системой называется комплекс, включающий вычислительное и коммуникационное оборудование, программное обеспечение, лингвистические средства и информационные ресурсы, а также системный персонал и обеспечивающий поддержку удовлетворения информационных потребностей пользователей».

В узком смысле информационной системой называют только подмножество специализированные прикладные программы. ИС в узком смысле рассматривают как программно-аппаратную систему, предназначенную для автоматизации целенаправленной деятельности конечных пользователей, обеспечивающую, в соответствии с заложенной в нее логикой обработки, возможность получения, модификации и хранения информации.

В любом случае основной задачей ИС является удовлетворение конкретных информационных потребностей в рамках конкретной предметной области. Современные ИС де-факто немыслимы без использования баз данных и СУБД, поэтому термин «информационная система» на практике сливается по смыслу с термином «система баз данных».

В идеале в рамках предприятия должна функционировать единая корпоративная информационная система, удовлетворяющая все существующие информационные потребности всех сотрудников, служб и подразделений. Однако на практике создание такой всеобъемлющей ИС слишком затруднено или даже невозможно, вследствие чего на предприятии обычно функционируют несколько различных ИС, решающих отдельные группы задач: управление производством, финансово-хозяйственная деятельность и т.д.

Часть задач бывает решаться одновременно несколькими ИС, часть задач — вовсе не автоматизирована. Такая ситуация является довольно типичной для многих предприятий.

направленность и отсутствие производства, следует рассматривать информационные системы, а не автоматизированные системы управления.

Теперь перейдем непосредственно к рассмотрению информационных систем в области страхования, оценки их преимуществ и недостатков с точки зрения страхового агентства.

2.1 Продукты семейства 1С 2.1.1 Управление страховой компанией Программный продукт «1С:Предприятие 8. Управление страховой компанией» отраслевое тиражное решение на платформе «1С:Предприятие 8», предназначенное для комплексной автоматизации управления бизнесом страховых компаний, и позволяющее автоматизировать основные участки управленческого и регламентированного учетов.

Краткое описание функциональных возможностей Сам по себе данный программный продукт не подходит для страхового агентства изза избытка ненужных функциональных модулей. В ходе рассмотрения остановимся только на тех модулях программного продукта, которые будут полезны в работе страхового агентства.

Управление портфелем договоров прямого страхования, сострахования Управление договорами страхования, сострахования включает ведение полной информации по договору. При этом практически вся информация является периодической, т.е. может быть изменена и при этом сохранится история изменений. Система четко различает состояние каждого договора на каждую конкретную дату. Все изменения по договору вносятся с помощью дополнительного соглашения. По договору возможно досрочное прекращение, возобновление и пролонгация. Все движения по бухгалтерскому, налоговому и управленческому учету осуществляются автоматически, но также имеется возможность ручного ввода необходимых начислений.

Имеется возможность управлять отношениями с посредниками. Список посредников по договору не ограничен. Возможны варианты ведения расчетов, как через посредников, так и напрямую с контрагентом (страхователем).

Учет и сопровождение договоров страхования – основа работы системы. Степень детализации учета определяется самой страховой компанией, минимальный возможный разрез учета – страховой риск, наряду с ним в системе присутствуют такие понятия, как:

Управление продажами страховых продуктов Под страховым продуктом понимается набор различных показателей. В первую очередь он складывается из типов объектов и соответствующих им рисков. При вводе нового договора страхования в нем необходимо выбрать страховой продукт, тем самым ограничив набор объектов и рисков, которые могут быть выбраны в этом договоре. Страховой продукт может быть произвольным – пользователь самостоятельно настраивает сочетание типов объектов и рисков.

Документ «Договор прямого страхования, сострахования» является центральным звеном в подсистеме прямого страхования. В нем вводятся все данные необходимые для дальнейшего ведения договора. Большая часть реквизитов договора являются периодическими и могут изменяться на определенную дату. При этом система хранит всю историю изменения реквизитов договора.

По договору может быть задано неограниченное количество дополнительных свойств, настраиваемых пользователями.

После проведения реквизиты договора становятся недоступными для редактирования. Все последующие изменения (в связи с изменением условий договора) формируются с помощью дополнительных соглашений.

Варианты отражения договоров по бухгалтерскому и налоговому учетам, определяются настройками страховых продуктов, при этом они могут быть скорректированы непосредственно по каждому договору.

Для обеспечения продаж продуктов через посредников в системе предусмотрен документ, который отражает движения по регистру выданных бланков, при этом формируется задолженность представителя по денежным средствам. Также документ может делать операции по начислению по договору страхования, если в договоре выбран способ начисления по оплате и квитанция является первым документом оплаты.

Для обеспечения быстрой выписки как одного документа, так и пакета, в систему заложена возможность «быстрого ввода документов». С помощью данной функции можно вводить пакет, состоящий из произвольных документов, наибольшую актуальность эта возможность приобретает в работе оператора центра продаж.

Шаблон ввода настраивается один раз, при этом расположение элементов и их состав определятся самостоятельно.

В системе заложен конвейерный ввод документов: созданные документы помещаются в список, из которого их можно распечатать, а шаблон очищается для нового ввода.

Для договоров страхования может быть определен «нумератор». Степень влияния реквизитов документа определяется самой компанией. Например, можно настроить нумератор, который будет указывать разный номер и префикс номера договора, в зависимости от указанного страхового продукта.

Также система предоставляет возможность создания произвольных печатных форм по документам. Например, для договора страхования, могут быть определены формы бланков полисов и шаблоны печатных форм самих договоров. Количество произвольных печатных форм по документам неограниченно, при этом все они сохраняются непосредственно в базе данных системы.

При этом важным моментом здесь является то, что договора страхования могут быть отражены в бухгалтерском и налоговом учете без участия бухгалтера, который впоследствии может проверить правильность их отражения и скорректировать их реквизиты.

Сопровождение договоров На основе первичных документов формируется электронный документооборот, при этом каждая операция, влияющая на реквизиты договора, сохраняется в системе.

Любые изменения в договор страхования вносятся документом «Дополнительное соглашение». При этом вступивший в силу договор может быть изменен только с помощью этого документа.

С помощью данного документа можно изменить практически любые реквизиты договора (список объектов и рисков, выгодоприобретателей, посредников и т.д.). Т.к.

большая часть реквизитов договора являются периодическими, то они могут изменяться с помощью дополнительных соглашений (причем сколько угодно раз) и система при этом будет хранить актуальные значения на каждую конкретную дату - т.е. сохраняется полная история договора.

Интерфейс дополнительного соглашения очень похож на интерфейс самого договора. Для изменения данных, достаточно отредактировать реквизиты документы, так чтобы условия по договору были актуальными на дату дополнительного соглашения.

Следует заметить, что данный документ не совсем соответствует своему названию и с помощью него вводятся не только дополнительные соглашения, но и любые другие изменения по договору, произошедшие после его заключения - пролонгация, досрочное прекращение.

Многосекционный учет Учет неограниченного количества видов, правил страхования в рамках одного договора обуславливается тем, что все суммовые показатели (финансового учета) указываются в разрезе каждого объекта и риска.

Само понятие «объект страхования» в конфигурации может не совпадать с соответствующим понятием в страховых правилах. В конфигурации это понятие используется для обозначения единицы информации, по которой задаются риски. Каждый риск связан с соответствующим видом страхования и правилом страхования. Таким образом, программа распознает, к какому виду и правилу относится тот или иной суммовой показатель.

Построение простых и сложных (периодических) графиков платежей Система предоставляет возможность указания графика платежей по договору страхования. Для обеспечения создания периодических графиков платежей, когда денежные средства должны поступать с заданной периодичностью, в системе существуют специальные механизмы, чтобы не указывать все даты такого графика, а указать лишь периодичность этих платежей.

посредниками В конфигурации имеется возможность управлять отношениями с посредниками.

Список посредников по договору не ограничен. Возможны варианты ведения расчетов, как через посредников, так и напрямую с контрагентом (страхователем).

В силу того, что по одному договору может быть указано неограниченное количество посредников, общая сумма комиссии задается в договоре по страховому риску, в форме «Посредники» проставляется доля каждого посредника в этой комиссии. Общая сумма всех долей должна всегда равняться 100%.

Учет бланков строгой отчетности отчетности, при этом возможно вести номерной учет бланков. Имеются операции поступления бланков (номера можно задавать как списком, так и диапазоном). Каждый бланк может быть закреплен за материально ответственным лицом и подразделением. Далее подразделениями, выдать бланки агенту и получить обратно неиспользованные бланки от агента. При оформлении договора можно указать выданные по нему бланки (при этом возможен контроль наличия таких номеров). Испорченные и утраченные бланки можно списать с помощью специального документа.

Поступление бланков Учет неограниченного количества видов бланков;

Ввод бланков, как по конкретным номерам, так и интервалов номеров;

Закрепление поступивших бланков как за отдельным материальноответственным лицом, так и за конкретным подразделением.

Учет бланков по договору конкретному объекту страхования с возможностью последующего изменения номера выданного бланка (если произошла замена бланка);

Автоматическое списание с учета бланка.

Перемещение договора, с учетом новых ответственных за учет бланков;

Списание бланков, как по конкретному номеру, так и интервалом номеров.

Классификация списания по необходимым для отчетности разрезам.

Управление финансами Подсистема Управление финансами обеспечивает ведение учета в соответствии с российским законодательством по всем участкам учета, а также ведение внутреннего оперативного учета с большой детализацией данных.

Использование подсистемы управления финансами совместно с механизмами поддержки территориально распределенных информационных баз позволяет наладить эффективное управление финансами холдингов и корпораций, повышая прозрачность их деятельности и инвестиционную привлекательность.

Функциональные возможности подсистемы могут использоваться финансовым директором, сотрудниками бухгалтерии и планово-экономического отдела, а также другими финансовыми службами предприятия.

Управление денежными средствами В конфигурации реализовано управление движением наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходных и расходных кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам со страхователями, перестрахователями, перестраховщиками, посредниками, прочими контрагентами и подотчетными лицами, внесение наличных на расчетный счет и получение наличных по денежному чеку. Кроме формирования движений по счетам денежных средств, информация дополнительно отражается на управленческих регистрах, где учет ведется с детализацией до риска.

На основании кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца. Реализован механизм обмена информацией с программами типа «Клиент банка».

Конфигурация предоставляет возможность ведения расчетов с контрагентами как по кассе и банку, так и проведение взаимозачета.

Бухгалтерский учет Возможности ведения бухгалтерского учета, реализованные в системе, призваны обеспечить полное соответствие, как российскому законодательству, так и потребностям реального бизнеса.

Налоговый учет по налогу на прибыль в конфигурации ведется независимо от бухгалтерского учета. Хозяйственные операции отражаются параллельно в бухгалтерском и налоговом учете. В документах, регистрирующих хозяйственные операции в бухгалтерском и налоговом учете, предусмотрено, что для целей налогового учета данные могут быть введены и отражены в учете позднее.

Формирование регламентированной и аналитической отчетности Автоматизированы регламентные операции, выполняемые по окончании месяца, в том числе переоценка валюты, списание расходов будущих периодов, определение финансовых результатов и другие.

2.1.2 Управление страховым брокером «Управление страховым брокером», разработанное на платформе «1С:Предприятие 8», предназначено для комплексной автоматизации деятельности страховых брокеров, включенных в реестр ФССН как участников страхового рынка, так и организаций, оказывающих страховые посреднические услуги (страховые агенты).

Программа позволяет автоматизировать операции по взаимодействию со страхователями, агентами и страховыми компаниями.

В основе учета лежит гибкая технологическая платформа «1С:Предприятие 8», позволяющая реализовать функциональные возможности типового решения по автоматизации страхового брокера. К ним относятся:

управление продажами страховых продуктов, элементы CRM (управление взаимоотношениями с клиентами), учет бланков строгой отчетности и прочих товаров, составление отчетов для страховых компаний, получение отчетов от субагентов, создание актов выполненных работ с отражением дохода организации и расчет комиссионного вознаграждения субагентов, ведение общехозяйственного учета, составление регламентированной отчетности (включая 1-Брокер), формирование дополнительных аналитических отчетов, обмен данными с другими системами.

Конфигурация "Ортикон: Управление страховым брокером 8" не является самостоятельным программным продуктом, поэтому для его работы необходимо наличие установленной конфигурации "Бухгалтерия предприятия" на платформе "1С:Предприятие 8".

Конфигурация "Ортикон: Управление страховым брокером 8" на платформе "1С:Предприятие 8" имеет защиту лицензирования рабочих мест пользователя на основе электронных ключей USB "Катран", содержит несколько защищенных функций, не подлежащих изменению пользователями.

В поставку входит программный продукт «Мобильный страховой офис», предназначенный для автоматизации агентов. Предопределенный обмен с конфигурациями:

«Управление страховой компанией».

2.1.3 Мобильный страховой офис автоматизировать процесс выписки полисов страховыми агентами, а также автоматизировать точки продаж страховых организаций и брокеров.

Программа содержит удобный конструктор страховых тарифов, на основании которого система автоматически строит калькулятор, обеспечивающий быструю предпродажную подготовку и расчет оформляемых страховых полисов. Страховой агент или брокер могут настроить систему для расчета продуктов разных страховых организаций, тем самым предоставить страхователю выбор оптимального для него продукта. Конфигурация "1С:Мобильный страховой офис" позволяет пользователю сохранять и быстро находить информацию по клиенту, событиям, связанных с их обслуживанием, вести и хранить электронную переписку, не забыть про сроки окончания договоров и другие важные события.

Основные возможности:

Конструирование страховых продуктов, включая настройку тарифной сетки;

Учет объектов страхования по типам, с настройкой произвольного количества Создание и хранение договоров и дополнительных соглашений по страхованию;

Ввод оплат по договорам страхования;

Учет бланков строгой отчетности (БСО);

Элементы CRM (управление взаимоотношениями с клиентами) для точки Состав конфигурации содержит механизм обмена данными с корпоративной системой, используемой в организации, который позволит синхронизировать информацию по страховым продуктам и получать оперативные данные по выписанным страховым полисам. "1С:Мобильный страховой офис" позволяет быстро организовать мобильный офис продаж страховых продуктов и выписку полисов страховыми агентами.

"1С:Предприятие 8", конфигурацию "1С:Мобильный страховой офис", комплект документации, лицензионное соглашение, а также конверт с PIN-кодом для получения электронной лицензии на использование программы.

Для запуска и работы программы необходимо получить электронную лицензию. При первом запуске программы на компьютере формируется код компьютера, который необходимо вместе с PIN-кодом сообщить в Центр лицензирования фирмы "1С". На основании PIN-кода и кода компьютера, на котором предполагается использовать программу, Центром лицензирования формируется электронная лицензия - код привязки к конкретному компьютеру.

Получение лицензии может быть выполнено автоматически, если компьютер пользователя подключен к Интернету, а также по электронной почте или по телефону.

Подробная инструкция по получению электронной лицензии на программу включена в документацию.

В случае изменения конфигурации компьютера или его замены возможно получение зарегистрированные пользователи программы.

2.1.4 Континент:Брокер Программа «Континент:Брокер» разработана для автоматизации деятельности страхового брокера и представляет собой высокоэффективный инструмент, позволяющий быстро и качественно решать весь спектр задач бизнеса.

Основные возможности конфигурации:

Автоматизация разделов всех бухгалтерского учета Операции по банку и кассе по различным операциям Взаиморасчеты со страхователями и страховыми организациями Расчет зарплаты и налогов с ФОТ по всем категориям сотрудников (штатных и Формирование книги учета доходов и расходов для УСН.

Заключение договоров в любой валюте и любого вида страхования Учет договоров страхования по агентам, местам продаж, страховым компаниям.

Формирования плана платежей Учет бланков строгой отчетности (БСО), по видам бланков, по агентам, по «1С:Бухгалтерия 7.7. Упрощенная система налогообложения».

2.2 ДИАСОФТ Для решения задач автоматизации управления страховой деятельностью компания «Диасофт» предлагает комплексную систему Diasoft FA# Insurance.

Система автоматизации Diasoft FA# Insurance — это последнее слово в разработке комплексных решений для средних и крупных страховых компаний.

Заложенные в ней принципы интеграции бизнеса и современных информационных технологий, а также многолетний опыт успешного использования продуктов «Диасофт» в российских и зарубежных компаниях делают это решение оптимальным выбором для страховых организаций.

Полная интеграция управленческого, финансового, налогового и бухгалтерского учета обеспечивает эффективную поддержку развивающегося бизнеса, позволяет поднять качество управленческих решений и увеличить конкурентоспособность организации. Diasoft FA# Insurance предоставляет высокоэффективные инструменты для быстрого и качественного решения данных задач.

Система Diasoft FA# Insurance создана профессиональной командой разработчиков на основе многолетнего опыта успешных внедрений и тщательного анализа потребностей рынка, что гарантирует надежность и безупречное функционирование решения в любой организации.

Основной принцип архитектуры Diasoft FA# Insurance: чем ближе архитектура ИТсистемы к структуре страхового бизнеса, тем эффективней ИТ-поддержка постоянно изменяющихся бизнес-процессов страховой компании.

Функциональная архитектура Diasoft FA# Insurance имеет три основных уровня, отличающихся требованиями и приоритетами, которые устанавливает бизнес к различным областям деятельности страховой компании:

Разные уровни требований предполагают различный подход к работе персонала, инфраструктуре и т.д. Таким же образом система Diasoft FA# Insurance предоставляет необходимый уровень сервиса для каждой области деятельности страховой компании.

Отличительной особенностью Diasoft FA# Insurance является обеспечение единообразной «сквозной» технологии поддержки бизнес-процессов на всех уровнях управления бизнесом, с учетом специфики каждого страхового бизнес-направления.

Уникальность архитектуры Diasoft FA# Insurance заключается в совмещении принципов построения единого интегрированного решения с поддержкой специализированных функций каждого страхового продукта. При внедрении системы Diasoft FA# Insurance принцип постепенного построения единой интегрированной системы из функциональных блоков обеспечивает минимизацию стартовых и последующих расходов на автоматизацию, предоставляя заказчикам возможность приобретать только те модули системы, которые действительно необходимы организации — с учетом спектра и объемов проводимых операций.

2.3 ПАРУС ПАРУС-Страхование 6.x – система управления страховой компанией (далее просто Система) предназначена для автоматизации всех основных элементов технологического процесса страховой деятельности.

В основу разработанной Системы были положены следующие основные принципы:

Система является комплексной, т.е. задача автоматизации решается на основе комплексного подхода, при котором обеспечивается информационное взаимодействие всех основных подразделений страховой компании, в том числе отделов страхования, бухгалтерии, экономических, плановых и маркетинговых Система построена по модульному принципу, обеспечивающему гибкую комплектацию Системы в соответствии с особенностями деятельности компании, ее структурой и потребностями.

Система использует единую базу данных, которая содержит всю вводимую пользователями информацию, а также описание части бизнес-логики для обработки этой информации.

Система реализована в архитектуре "клиент-сервер", что придает ей все те качества, которым должна удовлетворять корпоративная информационная Система отличается надежной защитой данных, основанной на механизмах Клиентская часть системы функционирует под управлением операционных систем Windows98 и Windows 2000 и интегрирована с пакетом Microsoft Office.

Система имеет гибкие возможности настройки (интерфейса, бизнес-логики, форм выходных документов и т.д.) и является открытой, т.е. она совместима с основными офисными приложениями, а также наиболее употребимыми форматами хранения информации.

Система представляет собой готовое решение для страховых организаций, которое полностью соответствует страховому законодательству и сложившейся практике российского страхового бизнеса.

2.4 ПолисОфис Компания ООО «ЛОИС» осуществляет деятельность на рынке IT-технологий с г. и специализируется на разработке, внедрении и сопровождении информационных систем в сфере страхования.

Система «ПолисОфис» специально разработана для полной автоматизации процесса продажи страховых полисов в автосалонах, у страховых брокеров и страховых агентов.

полисов, качество и скорость обслуживания клиентов при минимальных затратах времени сотрудников.

Функциональные возможности:

автоматический расчёт стоимости полиса одновременно по всем страховым оформление, сохранение, печать полиса и документов;

печать коммерческого предложения;

настройка агентского вознаграждения;

передача информации в учётную систему организации и системы страховых учёт бланков строгой отчётности;

единая база полисов и клиентов во всей сети продаж;

формирование агентских отчётов для страховых компаний;

оперативная статистика продаж и работы персонала;

контроль сроков окончания и пролонгация полисов;

размещение калькулятора КАСКО и ОСАГО на сайте компании.

2.5 TopS FinSystems Линейка страховых систем UNICUS, предлагаемых компанией TopS FinSystems, включает четыре редакции: Advanced Edition, Standard Edition, Lite и Easy. Первая характеризуется наиболее широкой функциональностью и возможностями модификации.

Рассчитана она на крупнейших игроков отечественного рынка и построена в трехзвенной архитектуре. Для СУБД и сервера приложений используются продукты Oracle, а для Webсервера можно помимо Oracle Portal задействовать Apache.

В стандартную поставку UNICUS AE включено восемь функциональных модулей, которые неразрывно связаны между собой. Модуль "Продажа страховых договоров" отвечает за прием заявлений на страхование, издание, прерывание и аннулирование полисов, привязку к договорам бланков строгой отчетности и другие операции, непосредственно касающиеся обслуживания клиентов. Следующий модуль позволяет проводить ручной андеррайтинг по заявлению на страхование. Третий функционал обрабатывает исходящее перестрахование по облигаторным и факультативным договорам, автоматически генерируя бордеро по премиям и убыткам. По умолчанию используются страховые алгоритмы QS, SP и XL. Все бухгалтерские функции, такие как учет продаж, перестрахования, комиссий, обработки ущербов, расчет резервов и прием денег от продавца, реализованы в рамках модуля "Подсистема финансового учета". При этом поддерживается экспорт результатов в бухгалтерскую программу.

Модуль "Обработка ущербов" отвечает за прием заявлений о страховом событии (для чего предусмотрен специализированный интерфейс для контакт-центров), регистрацию оценок величины ущерба, подготовку и принятие решений с настраиваемой системой авторизации, отслеживание выплат, автоматическую привязку к перестрахованию. Для разработки новых страховых продуктов служит отдельный модуль, позволяющий модифицировать правила работы с уже имеющимися в системе видами страхования. Однако для работы с функционалом от пользователя потребуется знание модели данных и языка PL SQL.

2.6 Достоинства и недостатки информационных систем Как можно было убедиться из приведенного описания различных информационных систем в области страхования, недостатка в них не наблюдается. Основная проблема заключается в том, что на рынке представлены продукты, ориентированные на страховые компании, а для страховых агентов выбор продуктов небольшой и, чаще всего, функциональные возможности таких продуктов весьма ограничены.

Среди вышеперечисленных продуктов наиболее достойными являются продукты семейства 1С. Преимущества этих продуктов заключается в возможности удовлетворить потребности страховых агентов разного масштаба, начиная с небольшого мобильного офиса из 2-3 человек и до компании средних размеров.

При оценке того или иного программного продукта с точки зрения потребностей страхового агентства нужно использовать следующие критерии:

масштабируемость – возможность увеличивать количество рабочих мест при минимуме финансовых и технических ресурсов;

мобильность – удаленные доступ к системе через интернет, без необходимости установки программного обеспечения, а также возможность работы с системой при помощи мобильных устройств (телефонов, коммуникаторов и планшетных связь с другими приложениями – возможность обмена документов с другими установленными у контрагентов;

простота использования – максимально упрощенный ввод данных в систему, интуитивно понятный интерфейс, отсутствие двойного ввода данных;

требуемые технические и программные ресурсы – чем меньше оборудования и программного обеспечения необходимо приобрести и установить для работы информационной системы, тем лучше.

Используя данные критерии оценки, перечисленные программные продукты можно расположить по мере убывания следующим образом:

1) 1С: Мобильный страховой офис 4) 1С: Управление страховым брокером 5) 1С: Управление страховой компанией К недостаткам информационных систем можно отнести отсутствие гибкости в настройках, необходимость серьезных финансовых вложений для внедрения системы, повторный ввод данных, и необходимость долгосрочного обучения пользователей.

страхового агентства В предыдущей главе мы рассмотрели различные информационные системы в области страхования. Основной задачей информационной системы является обеспечение информацией заинтересованных лиц. Именно поэтому информационная система может рассматриваться как основной инструмент, позволяющий получать данные, необходимые для оценки эффективности деятельности страхового агентства, а также обеспечения финансовой прозрачности операций страхового агентства.

Ниже мы рассмотрим способы оценки эффективности деятельности, каким образом внедрение и использование информационной системы позволяет повысить эффективность деятельности страхового агентства, а также рассмотрим вопросы обеспечения финансовой прозрачности.

3.1 Оценка эффективности деятельности страхового агентства Эффективность производства относится к числу ключевых категорий рыночной экономики, которая непосредственно связана с достижением конечной цели развития общественного производства в целом и каждого предприятия в отдельности.

Экономическая эффективность — результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов ее функционирования к затраченным ресурсам. Складывается как интегральный показатель эффективности на разных уровнях экономической системы и является итоговой характеристикой функционирования национальной экономики.

На микроэкономическом уровне — это отношение произведённого продукта (объём продаж компании) к затратам (труд, сырьё, капитал) минус единица.

Повышение эффективности производства может достигаться как за счет экономии текущих затрат (потребляемых ресурсов), так и путем лучшего использования действующего капитала и новых вложений в капитал (применяемых ресурсов).

Достижение экономической эффективности может быть определено по следующим признакам:

улучшение одного показателя не может быть осуществлено без ухудшения нельзя достигнуть увеличения выпуска продукции или услуг без увеличения производство осуществляется при минимальных возможных затратах на Для определения количественной характеристики эффективности деятельности страхового агентства необходимо определить источники дохода и затрат компании.

Доходы страхового агентства:

комиссионное вознаграждение с продаж;

премиальные от страховщика;

прочие внереализационные доходы.

Затраты (расходы) страхового агентства:

заработная плата сотрудников и налоговые отчисления с ФОТ;

вознаграждение суб-агентов;

расходы на аренду офисов и помещений;

расходы на обеспечение хозяйственной деятельности;

расходы на информационные системы;

компенсация убытков страховщика (например, порча или утеря БСО).

Количественные показатели эффективности Расчет показателей эффективности производится за определенный отчетный период (месяц, квартал, год) на основе данных, полученных из системы учета (бухгалтерского, финансового или управленческого) страхового агентства.

Производительность труда Фондоотдача Ресурсоотдача Оборачиваемость средств в Оборачиваемость средств в Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в оборотах) Оборачиваемость средств в дебиторской задолженности (в оборотах) Продолжительность 3.2 Информационная система как способ повышения эффективности Основной задачей информационной системы является удовлетворение конкретных информационных потребностей в рамках конкретной предметной области. Современные информационные системы де-факто немыслимы без использования баз данных и СУБД, поэтому термин «информационная система» на практике сливается по смыслу с термином «система баз данных».

В идеале в рамках предприятия должна функционировать единая корпоративная информационная система, удовлетворяющая все существующие информационные потребности всех сотрудников, служб и подразделений. Однако на практике создание такой всеобъемлющей информационной системы слишком затруднено или даже невозможно, вследствие чего на предприятии обычно функционируют несколько различных информационных систем, решающих отдельные группы задач: управление производством, финансово-хозяйственная деятельность и т.д. Часть задач бывает решаться одновременно несколькими информационными системами, часть задач — вовсе не автоматизирована.

Такая ситуация является довольно типичной для многих предприятий.

направленность и отсутствие производства, следует рассматривать информационные системы, а не автоматизированные системы управления. Полноценное внедрение информационной системы в страховом агентстве может дать следующий эффект:

Обеспечение прозрачности бизнес-процессов  Информационная система позволяет оперативно отслеживать этапы выполнения бизнес-процессов, что делает всю деятельность компании абсолютно прозрачной и контролируемой. Механизм последовательности процессов включает в себя все необходимые средства для настройки процессов любой сложности. Бизнеспроцессы настраиваются без привлечения дополнительных специалистов.

Система становится мощным инструментом бизнес-аналитика и позволяет повысить эффективность работы организации.

Повышение исполнительской дисциплины  По статистике 20% полученных заданий не выполняются ответственными за них руководства, информационная система напрямую влияет на исполнительскую дисциплину сотрудников. Используя возможности системы, руководитель может быть уверен в том, что поставленные перед сотрудниками задачи не будут забыты или не выполнены. По мере необходимости строятся отчеты с указанием просроченных заданий. На основе отчетов руководитель инициирует мероприятия по анализу причин, исправления негативных последствий, выработке мер для недопущения повторения ситуации. Собрав подробную информацию по сотруднику или подразделению, руководитель может применять соответствующие корректирующие меры или воздействия.

Сокращение затрат времени руководителей и сотрудников  Использование информационной системы сокращает временные затраты практически на все рутинные операции с документами (создание, поиск, согласование и т.д.). Благодаря этому у сотрудников высвобождается время для выполнения ключевых работ, дающих большую отдачу для предприятия. Кроме того, происходит ускорение документооборота и, как следствие, всех процессов Исключение утечки информации  Утечка конфиденциальной информации может повлечь за собой миллионные документооборота, информационная система обеспечивает доступ к документам строго в соответствии с назначенными правами пользователей. Тексты документов могут быть дополнительно зашифрованы с помощью паролей, либо цифровых сертификатов. Все действия, производимые пользователем над документом (чтение, изменение, подписание), протоколируются.

Наличие необходимой информации "под рукой"  При реализации процесса сканирования и занесения в систему всех поступающих документов (в том числе финансовых), руководители получают возможность оперативно получать информацию о необходимости оплаты (отгрузки). В совокупности с быстрым доступом к информации из ERP-системы, согласование входящих счетов. Сокращение времени на принятие финансовых решений повышает оборачиваемость денежных средств. При возникновении вопросов по поставке (отгрузке) руководитель может в течение секунд обратиться к электронным копиям оригиналов, например в телефонной беседе с контрагентом или руководителем/владельцем бизнеса.

Рост конкурентных преимуществ Внедрение информационной системы напрямую отражается на конкурентных преимуществах компании перед другими игроками рынка. Повышается скорость Функционирование даже крупного предприятия становится более мобильным и меньше зависит от конкретных "незаменимых" сотрудников.

3.3 Обеспечение финансовой прозрачности информации, касающейся производственной и финансовой деятельности компании, а также практики корпоративного управления.

Глобальные и локальные регулятивные требования, развитие стандартов финансовой (МФСО – IFRS) и нефинансовой отчетности стимулируют руководство компаний к пересмотру своих позиций в отношении прозрачности и осознанию реальной ее ценности для репутации в глазах инвесторов, партнеров и других заинтересованных лиц. Высокий уровень прозрачности означает, что предоставляемая отчетность дает четкое представление об истинном финансовом положении компании.

и нефинансовой деятельности заключается в том, что акционеры, инвесторы и аналитики смогут лучше оценить возможности и перспективы компании. Ведь, с одной стороны, многие руководители жалуются, что инвесторы недооценивают преимущества их компании, с другой — данные, на основе которых можно было бы выполнить точную оценку, отсутствуют в отчетах этих компаний.

Впрочем, большинство руководителей признают явные преимущества прозрачности:

компании получают инвестиции, а инвесторы — меньше рискуют. Кроме того, раскрытие информации является функцией внутренней прозрачности и эффективной политики в отношении внутреннего контроля.

Вступление России в ВТО является одним из приоритетных вопросов и для Правительства РФ, и для Европейского Союза. Несмотря на то, что в ходе последних переговоров диалог о вступлении получил позитивное развитие, проблемы по-прежнему остаются. Ключевым вопросом на переговорах по-прежнему остается сфера услуг (транспорт, финансовый рынок, телекоммуникационный рынок). Требования касаются увеличения прозрачности компаний в этой сфере, улучшения условий иностранного участия в капитале и органах управления компаний. Российская сторона, в свою очередь, стремится сохранить ограничения на деятельность иностранцев в России.

«Уязвимыми» секторами услуг, в свете вступления России в ВТО, считаются банковский сектор и страховой рынок, телекоммуникационные и консалтинговые услуги, международные автоперевозки, гостиничный сервис.

Система корпоративного управления представляет собой организационную модель, с помощью которой компания защищает интересы своих акционеров, клиентов и инвесторов, а также реализует ответственность перед государством и общественностью. Особенно важны принципы корпоративного управления для стабильности финансовых рынков.

Главные принципы корпоративного управления – это Честность, Прозрачность, Подотчетность и Ответственность.

Именно следование принципам корпоративного управления и прозрачности определяет общее направление развития финансовой отрасли в частности, и экономики страны в целом.

Прозрачность с точки зрения принципов корпоративного управления – это прозрачность структуры собственности, отношений с финансово заинтересованными лицами, регулярность проведения собраний акционеров, простота доступа на такие собрания, финансовая прозрачность, качественное раскрытие информации о деятельности компании и доступность такой информации.

В тех случаях, когда финансовая прозрачность и практика раскрытия информации практически отсутствует в компании, значимая оценка других факторов корпоративного управления существенно снижается.

Прозрачность компании – базовый принцип для игроков западных финансовых рынков. Благодаря сети Интернет, потребитель финансовых услуг может легко сравнивать их поставщиков и делать осознанный выбор. Прозрачность бизнеса становится ощутимым конкурентным преимуществом.

Прозрачность предполагает своевременное раскрытие адекватной информации относительно результатов производственной и финансовой деятельности компании, а также практики корпоративного управления.

В компании, отличающейся хорошим управлением, стандарты своевременного раскрытия информации и прозрачности весьма высоки. Это дает акционерам, кредиторам и директорам возможность осуществлять эффективный контроль за деятельностью руководства, а также за результатами производственной и финансовой деятельности компании.

Высокий уровень прозрачности означает, что предоставляемая финансовая отчетность способствует созданию четкого представления об истинном финансовом положении компании.

В России, где действуют ограниченные стандарты бухгалтерского учета, обеспечение прозрачности может предполагать переход компании, в дополнение к местным стандартам учета, на принципы бухгалтерского учета, получившие международное признание (МСФО).

Прозрачность также диктует требования открытости в отношении результатов нефинансовой деятельности, особенно во всем, что касается коммерческих операций компании и ее рыночного положения относительно конкурентов. Открытая публикация устава, внутренних нормативных документов и четко сформулированные цель и миссия деятельности компании также способствуют соблюдению высоких стандартов прозрачности.

Финансовая отчетность и раскрываемая информация должна содержать четкие формулировки и выполняться на высоком уровне.

Инвесторы и акционеры должны без задержек и осложнений получать доступ ко всей раскрываемой информации.

Раскрытие информации является функцией внутренней прозрачности и эффективной политики в отношении внутреннего контроля.

Компания должна иметь сайт в Интернете и публиковать на нем отчетность, краткие отчеты и иную важную для клиентов, акционеров и инвесторов информацию.

Информация считается раскрытой, если ее можно гарантированно найти и ознакомиться с ее содержанием в заранее известное время и потратив заранее известные (небольшие) ресурсы. Поэтому Интернет сейчас является признанным средством раскрытия информации, ибо использование Интернет как канала доставки информации позволяет резко снизить временные и стоимостные издержки раскрытия.

Три основных критерия «раскрытой информации» на западе - available, accessible, understandable (действительная, доступная, понятная).

Финансовые услуги в целом и страхование в частности являются важным фактором экономического развития. Чем больше использован потенциал страхового рынка, тем выше его вклад в экономическое процветание. Страхование способствует финансовой стабильности, обеспечивает эффективное управление рисками, способствует более эффективному распределению национального капитала. Развитие конкуренции на страховом рынке обеспечивает эти выгоды в полном объеме и, следовательно, является предметом национального интереса.

Специалисты отмечают, что иностранные компании не рвутся инвестировать средства в российских страховщиков. Чтобы они активнее шли в Россию, нужно создавать приемлемые условия ведения бизнеса. Необходимо серьезно работать над приведением правил нашего страхового рынка в соответствие с международными стандартами.

Непрозрачность страхового бизнеса – главное препятствие для иностранного капитала. Западники не станут масштабно инвестировать средства в российский страховой рынок, пока не убедятся в том, что бизнес, куда они вкладывают средства, прозрачен, управляем и прибылен. Прозрачность же на российском страховом рынке пока находится на зачаточном уровне.

Прозрачность – это в том числе и использование международных стандартов отчетности, которые обеспечивают прозрачность деятельности страховых компаний, и в наибольшей степени отвечают информационным потребностям акционеров, инвесторов и клиентов.

В этой главе мы рассмотрели способы оценки экономической эффективности деятельности страхового агентства, эффект от внедрения информационной системы в компании, а также коснулись вопросов принципов корпоративного управления и финансовой прозрачности с точки зрения повышения эффективности деятельности компании.

Активное развитие массовых видов страхования, в особенности в области автострахования, привело к резкому снижению качества оказываемых услуг, учащению случаев мошенничества, ухудшению финансового результата страховых компаний и необоснованному росту размера комиссионного вознаграждения.

Страховой агент, получая комиссионное вознаграждение в виде процента от собранной страховой премии, стремится увеличить свой доход как любая другая коммерческая организация. Чем больше агент заключил договоров страхования, чем больше он собрал страховой премии, тем больше будет его доход. В погоне за количеством страховые агенты не обращают внимания на качество страховых рисков, привносимых в портфель страховой компании.

Борьба за клиента вынуждает многих страховых агентов предоставлять существенные скидки за счет своих комиссионных, тем самым способствуя общему снижению конечной стоимости страхового продукта. Это в свою очередь вынуждает других участников также понижать стоимость своих страховых продуктов, что в результате приводит к ухудшению финансового результата страховых компаний.

Учитывая растущую среди страховщиков популярность «прямых продаж» судьба страховых агентов в России выглядит печально.

Настоящая ситуация на российском рынке страхования во многом напоминает то к чему пришел рынок США в 1990-х годах с поправкой на количество страховых продуктов и объем собираемой страховой премии. Глядя на опыт зарубежных рынков страхования достаточно легко предсказать дальнейшее развитие ситуации в России.

В связи с наметившимися тенденциями на рынке страхования вопрос повышения эффективности деятельности страхового агентства всё чаще поднимается различными участниками рынка. Снижение издержек как один из способов повышения эффективности, а также внедрение информационных технологий, которые позволят агентам управлять страховым портфелем большего объема, будут являться конкурентными преимуществами страховых агентств в ближайшее время.

Основными целями исследования данной работы были формализация деятельности страхового агентства, определение и анализ информационных систем в страховании, определение способов повышения эффективности деятельности страхового агентства.

Данные цели были достигнуты через решение следующих промежуточных задач:

анализ деятельности страхового агентства с целью выявления бизнеспроцессов и формализации документооборота;

описание и анализ информационных систем в страховании;

определение способов оценки и повышения эффективности деятельности страхового агентства, отчетов для целей управленческой деятельности, обеспечение финансовой прозрачности страхового агентства.

В первой части работы были выявлены и описаны бизнес-процессы страхового агентства, формализован документооборот и определены основные аспекты финансового и управленческого учета.

Во второй части проведен анализ существующих информационных систем в страховании, выявлены их достоинства и недостатки, как с точки зрения информационного обеспечения, так и со стороны удобства использования разными категориями пользователей.

В заключительной части работы были описаны способы оценки и повышения эффективности деятельности страхового агентства, определены данные, необходимые для целей управленческой деятельности, а также рассмотрены вопросы повышения финансовой прозрачности операций страхового агентства.

В ходе исследования было показано, что одно только внедрение информационной системы в страховом агентстве позволит существенно повысить эффективность его деятельности.

На этапе документирования и анализа деятельности страхового агентства с помощью формализации бизнес-процессов и документооборота выявляются избыточные операции, снижаются временные издержки, исключаются риски бюрократизации. Четкое описание процессов и потоков информации предоставляет управляющим возможность своевременного контроля деятельности компании, а также повышает персональную ответственность сотрудников.

При правильном внедрении информационной системы в страховом агентстве существенно снижаются издержки, повышается скорость выполнения операций, увеличивается качество оказываемых услуг. Информационная система обеспечивает выполнение требований финансовой прозрачности, что в свою очередь делает компанию более привлекательной для инвесторов.

Таким образом, с помощью информационной системы страховое агентство не только повышает эффективность своей деятельности, но также получает конкурентные преимущества и ресурсы для развития компании.

1. Cameron J. Vogt, FCAS, CFA, MAAA. “COM-2: Non-Standard Distribution Channels:

Managing General Agents and Programs” – 2008 CAS Ratemaking Seminar – March 17, 2. Dorman M.S. Introduction to Risk Management and Insurance (7th Edition). - Prentice Hall College Div, 2001.

3. Ericsson Quality Institute. Business Process Management. - Gothenburg, Sweden : Ericsson, 4. Greuning H., Коеn М. International Accounting Standards. A practical guide/ Международные стандарты финансовой отчетности. Практическое пособие. - The World Bank, 2009.

5. J. David Cummins, Neil A. Doherty. The economics of insurance intermediaries. - Wharton School, University of Pennsylvania, 2010.

6. James C. Van Horne, John M. Wachowicz, Jr. Fundamentals of Financial Management, 13th Edition. - Prentice Hall, 2008.

7. Joe Peppard. Benchmarking Business Process: A Framework and Classification. - Wroclaw, Poland, 1998. - In Proceedings of the ESPRIT-COPERNICUS Symposium, Distributed.

8. Jonathan Swift. Managing general agents. BIBA The Broker Magazine, Winter 9. Managing General Underwriter – International Foundation of Employee Benefit Plans, Inc., 10. Pentikainen N. et al. Insurance Solvency and Financial Strength. - Helsinki, 1989.

11. Rejda G.E. Principles of Risk Management and Insurance (8th Edition). - Addison-Wesley Publishing, 2002.

12. Vaughan E.J., Vaughan T.M. Fundamentals of Risk and Insurance. - John Wiley & Sons, 2010.

13. William S. Davis, David C. Yen. The Information System Consultant's Handbook. Systems Analysis and Design. - CRC Press, 1998.

14. Wayne H. Carter, III, CPCU, ARM. “The MGA Model: Can It Survive a Hard Market?” – Journal of Reinsurance, Volume: 8, Number: 4, Issue: Fall 2001, Page: 15. Айвазян С.А., Мхитарян B.C. Прикладная статистика и основы эконометрики - М.:

Юнити, 2009.

16. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: Анкил, 1996, с. 96.

17. Башарин Г.П. Начала финансовой математики. М.: ИНФРА-М, 1997.

18. БраверманА. Маркетинг в российской экономике переходного периода: методология и практика. - М.: ОАО Экономика, ТОО Комаркт Лтд, 1997.

19. Бусарова А. Регулирование страховой деятельности в экономической политике государства. — Страховое дело, 2001, № 7, с. 24-28.

20. Бьёрн Андерсен. Бизнес-процессы. Инструменты совершенствования / ред. Адлер Ю.П. / перев. Ариничева С.В.. - Москва : РИА «Стандарты и качество», 2003. - стр. 272.

21. Воблый КГ. Основы экономики страхования. — М.: Анкил, 1995.

22. Галагуза Н. Ф. Страховое посредничество: значение, формы, перспективы. - Москва, 2001.

23. Галагуза Н. Ф. Страховые посредники. - Москва : ЮрИнфоР, 1998.

24. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998.

25. Голубин А.Ю. Математические модели в теории страхования: построение и оптимизация. - М.: Анкил, 2003.

26. Гришаев С.Л. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. - М.: ЮКИС, 1993.

27. Де Гроот М. Оптимальные статистические решения. — М.: Мир, 1974.

28. Демиденко КЗ. Оптимизация и регрессия. - М.: Наука, 1989.

29. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. - М.: Российский юридический издательский дом, 1995.

30. Ефимов С.Л. Энциклопедический словарь: Экономика и страхование. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

31. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. - М.: Экономика, 1997.

32. Ковалев В.В. Ковалев Вит. В. Корпоративные финансы и учет: понятия, алгоритмы, показатели (учебное пособие). - Москва : Проспект, КНОРУС, 2010.

33. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001.

34. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. -М.: Финансы и статистика, 1996.

35. Когаловский М.Р. Перспективные технологии информационных систем. - Москва : ДМК Пресс; Компания АйТи, 2003.

36. Когаловский М.Р. Энциклопедия технологий баз данных. - Москва : Финансы и статистика, 2002.

37. Лайков А.Ю. Актуальные проблемы развития страховой посреднической деятельности и пути их решения // Экспертиза страхового рынка. - Москва : Энциклопедия, 2007 r..

38. Луконин СВ. Государственный надзор за финансовой устойчивостью страховых компаний. — Пенсионные фонды и инвестиции, 2003, № 2(8), с. 68-70.

39. Моторин М. А., Бусарова А. В., Котлобовский И. Б., Мирошниченко Я. С, Пылов К. И., Эченикэ В. X. Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. М.:

Экономический факультет МГУ, «ТЕИС», 2002.

40. Николенко Н.П. Реинжиниринг страховой компании. - М.: Страховое ревю, 2001.

41. Ольве Н.-Г., Рой Ж., Веттер М. Оценка эффективности деятельности компании Практическое руководство по использованию сбалансированной системы показателей. Вильямс, 2009.

42. Райхер В. К. Общественно-исторические типы страхования. — М.: ЮКОС, 1992.

43. Страховое дело. Под ред. Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научноконсультационный центр, 1992.

44. Теория и практика страхования. Учебное пособие. Коллектив авторов. Под ред.

Турбиной К.Е. - М.: Анкил, 2003.

45. Хаммер М., Чампли Д. Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе.

Пер.с анг.-СПб. Изд-во С.-Петерб. ун-та: 1997.

46. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М.: Дело ЛТД, 1995.

47. Щербаков А.И. Совокупная производительность труда и основы её государственного регулирования. Монография. - Москва : Издательство РАГС, 2004.

48. Экономика страхования и перестрахования. - М.: Анкил, 1996.

49. Юрченко Л.А. Финансовый менеджмент страховщика / (Учеб. пособие для вузов) /. - М.:

Юнити-Дана, 2001.

50. Янгин А.А. Основные управляющие параметры построения бизнес- процесса в страховой компании. - Санкт-Петербург, 2004, № 11 (62) - 0,4 п.л.

51. Директива ЕС о страховых брокерах и агентах N 77/92/ЕЕС 52. Директива ЕС о страховых посредниках N 2002/92/ЕЕС 53. Федеральный закон Российской Федерации от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных".

54. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации". - (ред. от 29.11.2010).

55. Министерство Финансов Российской Федерации приказ № 193н от 29.12.2010 г. "Об утверждении Перечня документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики, и требований к обеспечению сохранности таких документов". - Москва :

"Российская Газета", 23 марта 2011 г.

56. Концепция развития страхования в Российской Федерации. Одобрена распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. N 1361-р.