Группа “друзей Председателя” Совета ФАО

Программа работы и бюджет на 2010-11 гг.

Информационная записка 3 - октябрь 2009 г.

Предложения по смете чистых бюджетных ассигнований1

1. В ПРБ на 2010-11 гг. представлена единая концепция общих потребностей в ресурсах для

выполнения Программы работы, напрямую увязанных с двухлетними целевыми показателями

по рамочным результатам и финансируемых за счет чистых бюджетных ассигнований и добровольных взносов.

2. В настоящей записке основное внимание уделено изменению и расчету предлагаемых смет по чистым бюджетным ассигнованиям на 2010-11 гг., которые должны финансироваться из установленных взносов государств-членов.

3. Утвержденные Конференцией бюджетные ассигнования на указанное двухлетие являются для Генерального директора разрешением принимать обязательства и производить платежи в целях реализации программы работы в утвержденных Конференцией пределах2. Чистые ассигнования представлены в разбивке по главам бюджета в соответствии с программой работы и выражены в долларах США. Чистые ассигнования финансируются из установленных членских взносов в долларах и евро в соответствии со сметой по каждой валюте, как это предусмотрено методикой валютной разбивки.

4. Процесс изменения и расчета сметы чистых бюджетных ассигнований (NAP) включает три этапа: планирование программной деятельности, расчет ожидаемых дополнительных затрат и учет последствий валютной разбивки. Эти этапы разъясняются ниже и проиллюстрированы в Приложении 1.

Изменение сметы чистых ассигнований по итогам планирования программной деятельности 5. При подготовке бюджета на 2010-11 гг. в качестве отправного пункта использовались чистые ассигнования 2008-09 гг. (NAP) в сумме 929,8 млн. долл. США. Чтобы упростить сопоставление с предлагаемым бюджетом 2010-11 гг., позиции NAP 2008-09 гг. были сверстаны по главам новой бюджетной структуры 2010-11 гг. (колонка A) на основе разбивки ex post ресурсов, закрепленных за элементами прежней программы, по новым стратегическим и функциональным целям. Разверстка ресурсов 2008-09 гг. по новым стратегическим и функциональным целям в лучшем случае является ориентировочной и требует должной осторожности ввиду неизбежной неточности всяких сопоставлений прежней и новой структур планирования, опирающихся на разные подходы и исходные положения. Объемы ресурсов 2008-09 гг. в том, что касается ПТС, представителей ФАО (ПФАО), Чрезвычайных ситуаций, Капитальных расходов и Расходов по обеспечению безопасности, в разбивке по главам новой структуры указаны правильно.

6. Смета NAP 2010-11 гг. до внесения последующих дополнительных затрат (колонка B) отражает итоги завершенного пересмотра структуры NAP 2008-09 гг. в сумме 929,8 млн. долл.

США согласно новым рамочным результатам с учетом постоянных расходов 2008-09 гг. с использованием бюджетного обменного курса 2008-09 гг. 1 евро = 1,36 долл. США. В процессе планирования программной деятельности сумма экономии в 17,4 млн. долл. США в результате выборочного упразднения директорских постов в штаб-квартире перераспределена между стратегическими и функциональными целями, как это предусмотрено в Плане неотложных действий. Из этой суммы 70% сэкономленных средств возвращено непосредственно в те области работы, в которых сэкономлены эти средства. Остальные 30% распределены между высокоприоритетными направлениями, включая статистику, право на питание, ЭМПРЕС, C 2009/15 пункты 255 – 272.

Правило 4.1 Финансового регламента.

животноводство, изменение климата, рыбное хозяйство и лесное хозяйство. Кроме того, сумма в 4 млн. долл. США переориентирована на осуществление ПНД, в основном для покрытия увеличения бюджета по Оценке и осуществления политики ротации. Толкование отличий поглавной разбивки NAP 2008-09 гг. от сметы NAP 2010-11 гг. требует должной осторожности, но они действительно отражают относительное перераспределение акцентов и ресурсов в связи с новыми положениями программ ФАО согласно новым рамочным результатам.

7. Дополнительные расходы по ПНД и обеспечению безопасности на 2010-11 гг. (колонка C) составляют 16,2 млн. долл. США. Из них 15,5 млн. долл. США предусмотрено для осуществления ПНД в части функциональных целей X и Y и Капитальных расходов.

Увеличение расходов по обеспечению безопасности в сумме 0,7 млн. долл. США отнесено к статье «Расходы на обеспечение безопасности».

8. В результате общего увеличения на 16,2 млн. долл. США смета NAP 2010-11 гг.

оценивается в 946,0 млн. долл. США, то есть на 1,7% выше, чем NAP 2008-09 гг. при нынешних бюджетных ставках цен и обменных курсах, что показано в колонках D и E.

Изменение сметы чистых ассигнований в результате ожидаемого увеличения затрат 9. Увеличение затрат является результатом пересчета стоимости обслуживания персонала и других товаров и услуг в ценах 2010-11 гг. в сравнении с уровнем цен, принимавшимся для NAP 2008-0 гг. (см. отдельное примечание). Увеличение расходов не является результатом расширения программы. Предложенная поглавная разбивка ожидаемого увеличения затрат в сумме 49,9 млн. долл. США (колонка F) отражает первоначальный состав ресурсов и не означает переноса программных акцентов между главами.

10. Итоговая смета чистых ассигнований 2010-11 гг. в размере 995,9 млн. долл. США (колонка G) предусматривает увеличение на 66,1 млн. долл. США (7,1%) к уровню NAP 2008-09 гг. в результате совокупного воздействия дополнительных расходов по ПНД и на обеспечение безопасности (колонка C) и дополнительных затрат (колонка F). Разница в процентах по каждой бюджетной главе (колонка H) между разбивкой NAP 2008-09 гг. (колонка A) и NAP 2010-11 гг.

(колонка G) обусловлена совокупным воздействием смены программных акцентов (колонка B), увеличения расходов по ПНД и на обеспечение безопасности (колонка C) и дополнительных затрат.

Изменение сметы чистых ассигнований в результате валютной разбивки установленных взносов 11. В рамках регулярной программы ФАО расходы предусмотрены в нескольких валютах, в основном в долларах США и в евро. Утвержденная Конференцией в 2003 г. методология валютной разбивки начислений предусматривает финансирование соответствующих членских взносов в бюджет частично в долларах США и частично в евро. Такая разбивка ставит целью в максимальной степени привести поступления ФАО от установленных членских взносов в исходной валюте в соответствие с расходами по Регулярной программе. Исходя из этого, Конференция определяет доли валют по установленным взносам в долларах и евро для финансирования регулярной программы, руководствуясь сметой расходов в каждой валюте.

12. С другой стороны, чистые ассигнования согласно утверждаемой на Конференции резолюции о бюджетных ассигнованиях выражены только в одной валюте – в долларах США – которая применяется ФАО при составлении бюджета и в бухгалтерской отчетности. Каждое двухлетие сумма чистых ассигнований «переоценивается» по методике, утвержденной Конференцией в 2003 г. Каждое новое двухлетие при составлении сметы расходов ФАО в евро используется новый текущий курс доллара США к евро.

13. Что касается курса для расчетов по 2010-11 гг., то чистые ассигнования на 2008-09 гг.

определялись на основе курса доллар/евро, действовавшего на июль 2007 г. (1 евро=1,36 долл.

США), а для чистых ассигнований 2010-11 гг. используется новый бюджетный курс доллар/евро (1 евро=1,385 долл. США), действовавший на момент завершения составления ПРБ 2010-11 гг. в июле 2009 г. Ориентировочные доли доллара и евро по Регулярной программе 2010-11 гг. составляют 43,1% для расходов в долларах и 56,9% для расходов в евро.

14. Важно отметить, что изменение бюджетного курса влияет на долларовую стоимость программы, но не оказывает никакого воздействия на размер установленных взносов, определяемый согласно утвержденной Конференцией методике валютной разбивки начислений, равно как и на объем располагаемых ресурсов для покрытия расходов Регулярной программы. Таким образом, как показано в Таблице 18 ПРБ (Таблица 1 ниже), установленные взносы в разбивке на доллар и евро не зависят от курса и составляют соответственно 434,0 млн.

долл. США и 413,1 млн. евро. С другой стороны, долларовая стоимость причитающихся евровзносов зависит от обменного курса и варьируется от 561,9 млн. долл. США при курсе 1, до 572,2 млн. долл. США при курсе 1,385, то есть на сумму 10,3 млн. долл. США.

Соответственно, согласно резолюции о бюджетных ассигнованиях, где применяется долларовая деноминация, смета чистых ассигнований 2010-11 гг. после пересчета по курсу и при евродолларовой разбивке составляет 1006,2 млн. долл. США (колонка J).

Таблица 1:3 Воздействие изменения бюджетного обменного курса при разбивке установленных взносов (млн. долл. США/евро) Программу работы на 2010-11 годы работы на 2010-11 годы Причитающиеся установленные взносы в долл. долл. 434,0 долл. 434, Причитающиеся установленные взносы в евро, долл. 561,9 долл. 572, выраженные в долл. США по двум разным бюджетным обменным курсам Итого выражено в долл. США *До корректива на прочие поступления в размере 2 млн. долл. США, которые оцениваются на 100% в долл. США.

15. Общим результатом изменений, связанных с планированием программной деятельности и ожидаемым ростом затрат согласно пунктам 5-10, является увеличение чистых ассигнований на 7,1% (что эквивалентно ежегодному увеличению на 4,7%). После дополнительного пересчета в соответствии с приведенной в пунктах 11-14 методикой разбивки общее увеличение номинальной суммы в долларах составляет 8,2% за двухлетие (колонка K). Вместе с тем финансовые последствия разбивки взносов, причитающихся по программе 2010-11 гг., для отдельных государств-членов будут зависеть от курса их собственной валюты к доллару и евро на момент выплаты. Окончательная сумма взносов будет корректироваться с учетом прочих поступлений и любых дополнительных взносов, которые могут быть утверждены членами (например, для выполнения обязательств по ПМСО за соответствующие годы службы).

Рассчитано на основе Таблицы 18 в документе C 2009/15 (ССП/ПРБ).

Приложение 1. Изменение сметы чистых бюджетных ассигнований 2010-2011 годов (млн. долл. США) сельскохозяйственных культур ресурсами и ресурсами аквакультуры и их продовольственных продуктов на всех этапах продовольственной цепочки насаждений водными и генетическими ресурсами и совершенствование мер реагирования на глобальные экологические проблемы, затрагивающие сектора продовольствия и функционирования рынков в целях улучшения средств к существованию и развития сельских территорий безопасности и улучшение питания принятию эффективных мер в ответ на возникающие угрозы сектору продовольствия плане доступа к ресурсам, товарам, услугам и процессу принятия решений в сельских государственных и частных инвестиций в сельское хозяйство и развитие сельских государствами-членами и другими административная работа сотрудничества Итого