«Федеральное агентство по образованию РФ Владивостокский государственный университет экономики и сервиса _ ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ РЫБОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (методологический аспект) Монография Владивосток ...»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию РФ

Владивостокский государственный университет

экономики и сервиса

_

ОБЕСПЕЧЕНИЕ

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

РЫБОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

(методологический аспект) Монография Владивосток Издательство ВГУЭС 2009 ББК 65.35 О 13 ОБЕСПЕЧЕНИЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ РЫБОХОО 13 ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (методологический аспект) / авт.-сост. А.П. Латкин, О.Ю. Ворожбит, Т.В. Терентьева, Л.Ф. Алексеева, М.Е. Василенко, М.В. Ослопова, Т.А. Полищук: монография. – Владивосток:

Издательство ВГУЭС, 2009. – 360 с.

ISBN.

ББК 65. © Издательство Владивостокский ISBN государственный университет экономики и сервиса,

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯ

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ В РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

ДАЛЬНЕГО ВОСТОКА

1.1. Исследование факторов конкурентоспособности рыбохозяйственной организации

1.2. Концептуальные направления развития рыбного хозяйства в ведущих рыболовных державах АТР

1.3. Современное состояние, основные тенденции и проблемы развития рыбной промышленности российского Дальнего Востока

1.4. Диагностика ключевых проблем низкой конкурентоспособности в рыбной промышленности Дальневосточного региона

Глава 2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬЮ НА ИНДИВИДУАЛЬНОМ УРОВНЕ

В РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

2.1. Методология формирования комплексной системы управления конкурентоспособностью продукции

2.2. Основы методики планирования конкурентоспособности рыбной продукции

2.3. Оценка конкурентоспособности продукции на рыбохозяйственных предприятиях

2.4. Апробирование методики оценки конкурентоспособности рыбной продукции

Глава 3. НЕОБХОДИМОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОГО

РЕГУЛИРОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ПРОЦЕССАМИ

В РЫБНУЮ ПРОМЫШЛЕННОСТЬ

3.1. Оценка возможностей и условий привлечения кредитных ресурсов в рыбную промышленность Приморского края

3.2. Предпосылки и пути усиления роли государства в регулировании инвестиционных процессов в переходной экономике

3.3. Совершенствование инвестиционного механизма развития рыбной промышленности

3.4. Технология реализации инвестиционного механизма развития рыбной промышленности в Приморском крае

Глава 4. ВОСПРООИЗВОДСТВО ОСНОВНЫХ ФОНДОВ КАК

НЕОБХОДИМОЕ УСЛВОИЕ РАЗВИТИЯ РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

4.1. Сущность процесса воспроизводства основных производственных фондов

4.2. Современное состояние воспроизводства основных фондов на промышленных предприятиях России

4.3. Анализ понятий «износ» и «амортизация» основных производственных фондов как экономических категорий

4.4. Тенденции структурных изменений основного капитала в рыбной промышленности Приморского края

4.5. Анализ и прогноз финансирования воспроизводственных процессов... 4.6. Организационно-правовые основы создания амортизационного фонда в рыбной промышленности Приморского края

4.7. Структурно-функциональное содержание амортизационного механизма развития рыбной промышленности

Глава 5. СОЗДАНИЕ РАБОЧИХ МЕСТ КАКЕ ФАКТОР ПОВЫШЕНИЯ

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ.............. 5.1. Влияние инвестиционных процессов на динамику создания рабочих мест

5.2. Методические подходы к управлению инвестициями в создание рабочих мест

5.3. Оценка эффективности инвестиций в создание рабочих мест.................

Глава 6. НЕОБХОДИМОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ С

ЦЕЛЬЮ ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

РЫБОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

6.1. Определение факторов, влияющих на направление процесса реструктуризации

6.2. Критерии эффективности проведения реструктуризации

Глава 7. ИНТЕГРАЦИОННЫЕ ПРОЦЕССЫ И ИХ РОЛЬ В РАЗВИТИИ

ЭКСПОРТООРИЕНТИРОВАННЫХ ПРОИЗВОДСТВ

7.1. Исследование интеграции предприниматльских структур

7.2. Интеграционные процессы в современной мировой экономике............. 7.3. Экономическая сущность экспортоориентирования

7.4. Мировой опыт реализации экспортоориентированной политики........... ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

С тратегической целью развития России является достижение уровня экономического и социального развития, соответствующего статусу нашего государства как ведущей мировой державы XXI века, с привлекательным образом жизни, занимающей передовые позиции в глобальной экономической конкуренции и надежно обеспечивающей национальную безопасность и реализацию конституционных прав граждан. Достижение поставленной цели требует перехода к инновационному пути развития. В этих условиях каждый хозяйствующий субъект должен быть заинтересован в обеспечении соответствующего уровня инновационной активности, росте конкурентоспособности.

Рыбохозяйственная деятельность имеет существенное значение для развития Дальневосточного региона. Рыбохозяйственные организации в ряде субъектов ДВФО на 80% обеспечивают занятость населения, формируют значительную часть ВВП. На сегодняшний день приходится констатировать факт, что рыбохозяйственные организации осуществляют свою деятельность в условиях ужесточения как внутренней, так и международной конкуренции. Экономические реформы, проводимые в нашей стране в 90-х годах прошлого столетия, привели к тому, что в результате приватизации единый рыбохозяйственный комплекс распался на отдельные структуры, каждая из которых занялась добычей, обработкой и сбытом рыбопродукции. Следствием этого явился спад добычи рыбы и морепродуктов в целом по Российской Федерации с 7,9 млн т. в 1990 году до 3,9 млн т. в 1995 году, более чем в два раза. В 2007 году объем добычи составил лишь 3,3 млн т. Такая тенденция характерна для всех субъектов, в том числе для Дальневосточного Федерального округа.

В числе основных причин такой негативной динамики многие исследователи показывают отсутствие опыта работы в изменившихся условиях, просчеты в организационной, финансовой, кредитной и внешнеторговой политике государства, а также отсутствие государственной поддержки в самом начале осуществления реформ. В результате произошло существенное удорожание рыбопродукции, на фоне низкой платежеспособности населения снизилась ее конкурентоспособность и, как логическое следствие, конкурентоспособность рыбохозяйственных организаций.

Предлагаемая коллективная монография подготовлена на основе исследований, проведенных преподавателями института международного бизнеса и экономики ВГУЭС в области экономики и управления рыбным хозяйством в Дальневосточном регионе.

Монография включает семь глав.

В первой главе «Основные направления исследования конкурентоспособности в рыбной промышленности российского Дальнего Востока» исследованы факторы конкурентоспособности, определены концептуальные направления развития рыбного хозяйства в ведущих рыболовных державах АТР, дана оценка современного состояния, выявлены тенденции развития рыбохозяйственной деятельности в ДВФО, проведена диагностика и выявлены ключевые проблемные блоки, препятствующие позитивному развитию рыбохозяйственной деятельности.

Во второй главе «Методологические основы управления конкурентоспособностью на индивидуальном уровне в рыбной промышленности» сформулированы базовые принципы формирования системы управления конкурентоспособностью продукции на рыбохозяйственных предприятиях, определена ее функциональная модель, основные элементы организационно-экономического механизма системы, разработаны методики планирования и оценки конкурентоспособности рыбной продукции.

В третьей главе рассмотрены вопросы государственного регулирования инвестиционных процессов, направленных на поддержание и развитие рыбной отрасли.

Четвертая глава «Воспроизводство основных фондов как необходимое условие развития рыбной промышленности» посвящена проблеме сохранения, технического перевооружения и развития материально-технической базы производства в рыбной промышленности, основой которой остаются средства труда.

Как показывает опыт последних лет, в рыбной промышленности из-за значительного морального и физического износа оборудования растет число убыточных предприятий, сокращается выпуск продукции, снижается ее конкурентоспособность.

Основная причина такого положения заключается в том, что традиционные источники воспроизводства основного капитала – амортизационные отчисления и прибыль – утратили свое прямое назначение, в результате чего предприятия вынуждены прибегать к дорогостоящему заемному капиталу при весьма низких показателях привлечения иностранных инвестиций в российскую экономику.

В пятой главе «Создание рабочих мест как фактор повышения конкурентоспособности рыбной промышленности» определена взаимосвязь занятости населения и повышения конкурентоспособности рыбохозяйственных предприятий, обозначена роль инвестиционных процессов и создания рабочих мест, сформулированы базовые принципы управления инвестициями в создание рабочих мест, представлен методический подход к оценке потенциальных рабочих мест и разработке региональной инвестиционной политики, направленной на стимулирование занятости населения.

Шестая глава «Необходимость проведения реструктуризации с целью повышения конкурентоспособности рыбохозяйственных организаций» посвящена определению факторов, влияющих на направление процессов реструктуризации.

Рассмотрены критерии эффективности проведения реструктуризации, к основным из которых отнесены экономические, социальные, технологические, экологические. Критерии разделены на группы. Приведена система сбалансированных показателей, дана рейтинговая оценка мировых рыбопромышленных компаний.

В седьмой главе «Интеграционные процессы и их роль в развитии экспортноориентированных производств» обоснована необходимость интеграции рыбохозяйственных организаций и предприятий смежных видов экономической деятельности.

Монография адресована научным работникам, аспирантам, соискателям, руководителям и специалистам предприятий рыбной отрасли – всем, кто интересуется проблемами повышения конкурентоспособности рыбохозяйственных организаций.

Глава 1. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

ИССЛЕДОВАНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

В РЫБНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ ДАЛЬНЕГО

ВОСТОКА

1.1. Исследование факторов конкурентоспособности О беспечение конкурентоспособности требует выявления факторов, ее определяющих. Исследование факторов позволит понять, насколько они способствуют или препятствуют достижению конкурентоспособности рыбохозяйственной деятельности. Конкурентоспособность в рыбной промышленности определяется целым рядом макро- и микроэкономических, социальных и культурных факторов. Анализ экономической литературы показал, что авторы выделяют различные факторы, влияющие на конкурентоспособность.

Процесс производства характеризуется тремя основными факторами:

средства труда, предметы труда и сам труд. Организации, занимающиеся рыбохозяйственной деятельностью, производят рыбную продукцию, максимально используя свои факторы производства, которые являются внутренним потенциалом организации. Факторы производства их наличие и качество определяют многие стороны деятельности организации и, безусловно, конкурентоспособность.

Деятельность каждой организации определяется не только внутренними факторами. Внешняя среда организации является необходимым условием ее существования. Именно во внешней среде формируются факторы, не контролируемые хозяйствующим субъектом. Все факторы внешней среды разнородны по своей природе, характеру воздействия, в экономической литературе они различны. Основные из них приведены на рис. 1.1 [1].

При анализе конкурентоспособности исследователями рекомендуется выявлять причинно-следственную связь между факторами и критериями конкурентоспособности [2].

Прежде всего, необходима четкая терминологическая регламентация понятий «фактор» и «критерий». В научной литературе приводится огромное количество их определений, причем, подход к их определению неоднозначен.

На основании изучения существующих подходов к исследованию факторов можно сделать вывод о том, что фактор есть не что иное, как движущая сила, причина события или процесса, именно факторы конкурентоспособности определяют характерные черты данного явления.

Основные направления исследования конкурентоспособности… Рис. 1.1. Факторы внешней среды предприятия Критерий конкурентоспособности – признак, положенный в основу оценки. Критерием может выступать определенная качественная или количественная характеристика. Критерии можно подразделить в зависимости от объема обобщаемых характеристик:

– единичные критерии;

– комплексные критерии.

Если рассматривать критерии конкурентоспособности на индивидуальном уровне, то в качестве единичного критерия можно выделить, например, вкус рыбной продукции. Качество является комплексным критерием, но для оценки качества следует выбрать совокупность единичных. Далее остановимся более подробно на критериях конкурентоспособности рыбной продукции.

Рыбохозяйственные организации обеспечивают определенный уровень по критерию качество за счет воздействия на различные факторы производства, сбыта, продвижения и т.д. Аналогично воздействие по другим критериям.

Выявляемые при оценке конкурентоспособности отклонения (в отрицательную сторону) от товаров-конкурентов побуждают изготовителя (продавца) осуществлять корректирующие действия, т.е. воздействовать на факторы с целью улучшения значения критериев [3].

И.М. Лифиц отмечает, что как не следует смешивать причину и следствие, так не следует смешивать и понятия «фактор конкурентоспособности» и «критерий конкурентоспособности», взаимосвязь между которыми показана в табл. 1.1 [2].

На основании табл. 1.1 можно заключить, что одна и та же характеристика с точки зрения разных субъектов рынка может выступать или как фактор, или как критерий.

Например, «доставка товара в магазин в срок» является сбытовым критерием для оптового продавца или товаропроизводителя. Но в то же время она выступает фактором, который определяет такой критерий конкурентоспособности услуги розничной торговли, как «устойчивость ассортимента». «Наличие системы качества» – важный комплексный критерий конкурентоспособности предприятия. Однако в то же время оно является фактором, влияющим на такой криГлава 1.

терий конкурентоспособности товаров, как «стабильность уровня качества товаров».

Взаимосвязь между факторами и критериями конкурентоспособности Производственный:

– сертифицированная система качества – применение защитных мер по предупреждению фальсиПодлинность товара фикации – количество посредников Сервисный:

– продолжительность гарантийного срока В качестве критериев конкурентоспособности предприятия рассматриваются товарные, сбытовые, рыночные и производственные критерии. При оценке конкурентоспособности продукции с позиции потребителя производственные, сбытовые, рыночные возможности предприятия должны рассматриваться как факторы конкурентоспособности.

Проведенные исследования показали, что уровень конкурентоспособности рыбохозяйственного предприятия в каждый конкретный момент времени определяется совместным воздействием ряда факторов.

Данные факторы неодинаковы по природе, характеру и степени воздействия, поэтому анализу механизма их влияния на конкурентные позиции предприятия должна предшествовать соответствующая классификация. С точки зрения системного подхода наибольшего внимания заслуживает классификация факторов по источникам происхождения, поскольку именно факторы внешней среды отражают совокупность тех условий, к которым адаптируется предприятие, а внутренние (внутрисистемные) факторы определяют как возможность, так и эффективность процесса адаптации. На рис. 1.2 представлены основные факторы внешней и внутренней среды, влияющие на конкурентоспособность рыбохозяйственного предприятия. Их перечень выявлен на основе анализа литературных источников, логики исследования категории «конкурентоспособность рыбохозяйственного предприятия» и результатов мониторинга деятельности рыбохозяйственных предприятий Дальнего Востока.

Основные направления исследования конкурентоспособности… Ключевым внутренним фактором рыбохозяйственной предпринимательской структуры является конкурентоспособность продукции. Данный фактор требует более детального рассмотрения. Как и в случае с предприятием, для обеспечения конкурентоспособности рыбопродукции необходимо выявить определяющие ее факторы.

Инновационная активность Научно-технические факторы конкурентоспособностью Политико-правовые факторы Материально-техническая база Ассортимент выпускаемой Мотивация и стимулирование Использование информационных Рис. 1.2. Факторы, влияющие на конкурентоспособность Как было уже сказано, анализ экономической литературы свидетельствует, что авторы выделяют различные факторы, влияющие на конкурентоспособность продукции.

Так, А. Глухов подразделяет факторы в зависимости от их воздействия на «полезный эффект» товара. Все параметры, по его мнению, влияют на две группы факторов:

– обеспечивающие материальные свойства (параметры назначения, надежности, эргономичности, экологичности);

– обеспечивающие нематериальные свойства (параметры квалификационные, эстетические, имиджевые, информационной защиты) [4].

И.М. Лифиц из большого количества факторов, влияющих на конкурентоспособность продукции на рынке, выделяет приоритетную роль трех из них: полезность продукции для потенциального потребителя, цена и инновативность (табл. 1.2) [5].

Факторы, влияющие на конкурентоспособность продукции Полезность про- Полезность продукции – это ее потребительская стоимость или дукции для по- способность удовлетворить требования, предъявляемые к даннотенциального му типу и виду продукции со стороны потребителя потребителя При равной полезности покупатель отдаст предпочтение более дешевому товару. Но может приобрести и более дорогой товар, если он окажется для него более полезным. Исключение здесь Цена продукции составляют престижные или статусные товары, приобретение которых необходимо для поддержания определенного социального статуса покупателя Введение важной для покупателя новизны в изделие, отличаюИнновативность щей его оригинальностью (эксклюзивностью) от других аналопродукции Ряд авторов считает, что факторы, влияющие на конкурентоспособность продукции, различны для потребителей, производителей, торговых организаций.

Для потребителей выделяются в качестве определяющих факторы цены, качества, наличие сервисных услуг, упаковка, торговая марка, реклама, стимулирование сбыта. Факторы, имеющие значение для производителя, сгруппированы в три блока: экономические (влияющие на объем и прибыльность продаж);

технологические (обеспечивающие загруженность оборудования, снижение материалоемкости, современные способы производства и т.п.); организационные (обеспечивающие сбыт). Для торговых организаций определены факторы, стиОсновные направления исследования конкурентоспособности… мулирующие сбыт продукции, они объединены в два блока: экономические и организационные [6].

Р.А. Фатхутдинов подразделяет факторы на внешние и внутренние в зависимости от направления их влияния. При этом выделяет в качестве основных факторов – качество, цену, затраты на эксплуатацию, качество сервиса [7].

М. Рафел выделяет географические, демографические, социальные факторы (географическое положение рынка, плотность населения, уровень доходов, образ и стиль жизни, возраст населения, количество конкурентов и тип конкуренции) [8].

Представляется целесообразным подойти к проблеме определения факторов, влияющих на конкурентоспособность рыбной продукции, исходя из того, что данная категория реализуется при признании товара потребителем (в процессе продажи).

На рис. 1.3 схематически представлены основные факторы, влияющие на конкурентоспособность продукции предприятий рыбной промышленности.

Предлагается выделить два уровня факторов конкурентоспособности рыбной продукции.

Для покупателя наибольший интерес представляют затраты на приобретение данной продукции и ее качественные характеристики (потребительские свойства). Именно эти два фактора стоят на первом уровне:

Факторы второго уровня не менее значимы, однако они позволяют обеспечить более высокий уровень востребованности покупателями потребительской стоимости продукции по установленной цене К факторам второго уровня отнесены следующие:

– продвижение продукции на рынке;

– торговая марка, деловая репутация организации;

– изменение структуры потребления;

– поведение конкурентов.

Все факторы конкурентоспособности тесно взаимосвязаны. Как правило, изменение одного из них повлечет за собой изменение других и, в конечном итоге, изменит уровень конкурентоспособности продукции.

В условиях ценовой конкуренции на первый план выходит цена, так как завоевание рынка осуществляется за счет установления более низкой цены на продукцию по сравнению с конкурентами. Однако следует отметить, что ценовая конкуренция имеет свои ограничения. Как известно, отпускная цена предприятия на продукцию включает следующие составляющие: себестоимость, прибыль, налоги.

Себестоимость продукции объективно является нижним порогом цены. Кроме того, если продукция будет в течение длительного периода реализовываться по демпинговым ценам, цене равной себестоимости или с незначительным уровнем рентабельности, то данное предприятие практически обречено на банкротство, поскольку у него не будет возможности обеспечения расширенного воспроизводства.

Рис. 1.3. Основные факторы, влияющие на конкурентоспособность продукции предприятий рыбной промышленности Основные направления исследования конкурентоспособности… Взаимосвязь конкурентоспособности продукции и цены можно выразить обратной зависимостью, т.е. конкурентоспособность возрастает с понижением цены и наоборот конкурентоспособность снижается с ростом цен. Однако, следует отметить, что изменение цены может происходить за счет двух ее составляющих: себестоимости или прибыли.

Для проведения анализа влияния внутренней структуры цены на конкурентоспособность рыбной продукции мы предлагаем следующую методику:

I – определяется общее отклонение фактических отпускных цен на продукцию от плановых;

II – выявляется влияние изменения себестоимости и прибыли на общее отклонение.

Общее отклонение по цене конкретного вида продукции определяется по формуле 1.1:

где Ц – общее отклонение цены;

Цф – цена фактическая;

Цп – цена плановая.

Далее определяется влияние изменения себестоимости и прибыли на общее отклонение. Отклонение по себестоимости рассчитывается по формуле 1.2.

где Ц(с) – отклонение, вызванное изменением себестоимости;

Цф – цена фактическая;

Цс – цена, определенная по плановому показателю себестоимости и фактическому уровню прибыли.

Отклонение по прибыли рассчитывается по формуле 1.3.

где Ц(п) – отклонение, вызванное изменением прибыли;

Цф – цена фактическая;

Цп – цена, определенная по плановому показателю прибыли и фактическому себестоимости.

В результате общее отклонение цены равно сумме отклонений по себестоимости и прибыли.

Рассмотрим возможные варианты отклонения фактической цены от плановой (табл. 1.3).

Влияние изменения цены на конкурентоспособность продукции При сопоставлении фактического уровня цен с плановыми как положительное следует оценивать отклонение Ц0), при этом себестоимость снижается (Ц(с)1 1 > таком случае для предприятия инвестиции невыгодны.

Необходимость государственного регулирования инвестиционными процессами… Прямое финансирование инвестиционных проектов из государственного бюджета или предоставление льготных инвестиционных кредитов государственным финансовым институтам – важнейший источник средств на капитальные вложения во многих странах мира.

Государственное финансирование инвестиционных проектов практикуется и в России. Однако специфические особенности экономического развития нашей страны и некоторые проблемы по распределению средств из бюджета не всегда позволяют в полной мере исследовать возможности этого источника. Тем не менее, очевидно, что в производственном секторе экономики «запуск» инвестиционного процесса, создающего основу для устойчивого роста отечественного производства, может и должен начаться с отраслей, ориентированных на конечный потребительский спрос, включая рыбную отрасль.

Особое значение рыбной промышленности для стимулирования инвестиционной активности обусловлено следующим. Во-первых, эта отрасль имеет сильную «межотраслевую сцепку», в результате чего инвестиции в ее развитие создают наибольший кумулятивный эффект, стимулируя спрос на продукцию смежных отраслей и формируя в них собственный инвестиционный потенциал.

Во-вторых, для продукции данной отрасли характерен массовый и устойчивый спрос на внутреннем рынке. В-третьих, большинство видов продукции рыбной промышленности, в отличие от сложной бытовой техники, вполне конкурентоспособно не только на внутреннем, но и на многих зарубежных рынках.

Это направление государственной структурной политики может быть реализовано с относительно меньшей нагрузкой на федеральный бюджет, требуются лишь не столько прямые государственные инвестиции, сколько организационно-правовые меры, позволяющие открыть данный сектор для кредитных ресурсов и частных инвестиций.

Государственное регулирование частных капиталовложений в условиях недоинвестирования реального сектора экономики должно быть направлено на обеспечение предпринимателям достаточно высокой нормы прибыли. Главным методом государственного воздействия на норму и массу чистой прибыли частных компаний является налоговая политика. Можно выделить два важнейших направления налоговой политики государства, влияющих на развитие рыбной промышленности.

Во-первых, воздействуя посредством налогов на уровень сбережений населения, амортизационных фондов предприятий и их нераспределенной прибыли, то есть на величину потенциальных источников финансирования инвестиционных программ предприятий, государство влияет на важнейшие макроэкономические пропорции, в частности на распределение национального дохода между накоплением и потреблением.

Во-вторых, используя целенаправленные налоговые льготы, а также законодательство, государство вляет на соотношение между инвестициями предприятий в активную и пассивную часть основных фондов, на скорость воспроизводства основного капитала в рыбной промышленности, стимулирует инвестирование в приоритетные (с точки зрения государства) направления, влияет на региональное размещение инвестиций.

Важнейшей функцией государства в переходной экономике, наряду с прямым инвестиционным финансированием за счет бюджетных ресурсов, является создание мотивационного механизма привлечения кредитных ресурсов для формирования финансовой базы инвестирования на возвратной основе.

Мировой опыт свидетельствует, что в условиях переходной экономики денежно-кредитные инструменты выполняют двоякую функцию: регулирование деятельности кредитных институтов, денежного рынка и экономики в целом с целью достижения финансовой стабилизации, с одной стороны, и стимулирование инвестиционной деятельности в приоритетных сферах экономики, отраслях и регионах – с другой. Избежать такой двойственности, даже противоречивости, на переломных этапах экономического развития не удавалось ни одной стране.

А потому проблема сводится к нахождению эффективного соотношения между этими началами (или приоритетами инвестиционной политики) с учетом складывающихся в данный момент социально-экономических реалий.

Для увеличения финансово-инвестиционных возможностей предприятий необходимо, прежде всего, значительно повысить роль собственных источников финансирования (амортизации и прибыли) инвестиционных проектов предприятий: по опыту государств рыночной ориентации в фазе кризиса – до 75%. По сути дела амортизационные отчисления представляют собой скидку с налога на прибыль предприятий. Поэтому чем большую сумму прибыли предприятие может списать на амортизацию, тем меньше налогов оно платит и тем больше средств остается у него для финансирования инвестиционных проектов.

Специальным инструментом поощрения частных инвестиций (применяемых чаще всего к иностранным инвестициям) является система государственнокоммерческих гарантий. Сдвиги в государственной поддержке инвестиционного процесса с непосредственного финансирования на предоставление гарантий отвечают как интересам государства, так и частного сектора.

При этом решаются следующие основные задачи:

– значительно возрастает эффективность использования собственности субъектов экономики при одновременном росте финансовых ресурсов, привлекаемых в поддерживаемые правительством инвестиционные проекты;

– ресурсное обеспечение государственных гарантий без изменения формы собственности приносит предпринимательский доход, обеспечивая бюджетные отчисления в результате использования инвестиций;

– возрастает ответственность предпринимателей за возврат вложенных средств.

Один из способов воздействия на важнейшие отрасли сырьевого и обрабатывающего комплексов, включая рыбную промышленность, состоит в системе государственного заказа. Согласно федеральному закону РФ «О поставках продукции для общегосударственных нужд» государственный заказ может размещаться на предприятиях, в организациях и учреждениях любой формы собственности. Госзаказ на поставку продукции размещается для создания и поддержания государственных материальных резервов, обеспечения необходимого уровня обороноспособности страны и ее продовольственной безопасности, выполнения экспортных поставок, реализации федеральных программ. Поставки Необходимость государственного регулирования инвестиционными процессами… продукции для федеральных нужд финансируются за счет средств федерального бюджета и внебюджетных источников, привлекаемых для этих целей.

В России кредитными методами стимулирования долгосрочной инвестиционной деятельности нередко незаслуженно пренебрегают. Во многом это связано с негативными моментами, присущими прежней кредитной системе.

Тем не менее, это не означает, что следует отказаться от столь действенного средства экономического воздействия на экономику, каким является кредит. Кредитные рычаги дают возможность не только сочетать инновационное развитие с интересами государства, но и использовать возвратность средств как стимул для повышения эффективности производства и качества продукции.

Льготный кредит для решения проблем создания новых образцов техники, прогрессивных видов технологий стимулирование выполнения госзаказов по разработке и освоению в производстве результатов НИОКР.

Важным регулятором инвестиционной активности является амортизационная политика, поскольку при ее умелом проведении у предприятий расширяются финансовые возможности и повышается инвестиционная активность. В связи с этим необходимо добиваться превалирования стимулирующей роли амортизации над ее учетной функцией.

Инвестиционная политика рыбохозяйственного предприятия должна вытекать из стратегических целей его бизнес-плана. И если этого плана нет, то ни о какой инвестиционной деятельности не может быть и речи. Кроме этого необходимо придерживаться определенных принципов, учет которых позволит избежать многих ошибок и просчетов при разработке инвестиционной политики на предприятии.

К наиболее важным принципам инвестиционной политики на предприятии относят:

– нацеленность инвестиционной политики на достижение стратегических планов предприятия и его финансовую устойчивость;

– учет инфляции и фактора риска;

– экономическое обоснование инвестиций (бизнес-план);

– ранжирование проектов и инвестиций по их важности и последовательности реализации, исходя из имеющихся ресурсов;

– выборы надежных и более дешевых источников и методов финансирования инвестиций.

Результаты реализации инвестиционной политики зависят от качества менеджмента на предприятии, его способности работать с потенциальными инвесторами с целью привлечения дополнительных источников финансирования. В зависимости от степени решения этих задач управление может либо содействовать развитию, либо тормозить его. Наличие высококачественного менеджмента, способного обеспечить как эффективное использование собственных и привлеченных финансовых ресурсов, так и качественное решение задач повышения конкурентоспособности, является ключевым фактором успеха в реализации рыночной стратегии предприятия.

На этапе формирования механизмов, обеспечивающих прозрачность деятельности рыбохозяйственных предприятий, управление инвестиционной деяГлава 3.

тельностью сводится к регулированию доступа инвестора к созданию этих механизмов и участию в контроле над их функционированием. Когда механизмы сформированы и отлажены, управление инвестиционным процессом сводится к регулированию «включенности» инвестора в принятие стратегических решений и формирование финансовой и инвестиционной политики. Для достижения озвученных целей нами предложен следующий инвестиционный механизм, под которым в данном случае понимается система взаимодействующих элементов, регулирующих процесс разработки и реализации управленческих решений, направленных на достижение целей инвестиционного процесса.

К элементам такого инвестиционного механизма относим следующие функциональные блоки:

– мотивационный блок;

– ресурсное обеспечение, в первую очередь финансовое;

– организационное обеспечение;

– методическое;

– информационное обеспечение.

Естественно, что основа инвестиционного механизма лежит в мотивации.

Стороны, действующие на различных этапах инвестиционного процесса, преследуют различные цели и отражают собственные специфические интересы, что обусловливает многомерность инвестиционного процесса. Основной движущий мотив целенаправленной деятельности сторон, участвующих в инвестиционном процессе, заключается в возможности достижения своих целей. Только при совпадении в долгосрочной перспективе интересов всех субъектов возможно (но не гарантировано) оживление инвестиционных процессов.

Ресурсное обеспечение предусматривает исследование видов и анализа возможных направлений получения инвестиционных ресурсов и является исходной базой, на основе которой осуществляется формирование инвестиционного механизма для реализации поставленных целей. Наличие материальных и интеллектуальных ресурсов, их структура определяют возможности ведения инвестиционной деятельности. Основными источниками формирования инвестиционных ресурсов выступают: чистая прибыль организации, направляемая на развитие производства, амортизационные отчисления, реинвестируемый капитал, полученные от продажи части основных фондов и других активов, увеличение уставного капитала за счет привлечения дополнительных акционеров или участников, долгосрочные кредиты, лизинг, эмиссия долгосрочных облигаций, безвозмездное финансирование и безвозмездные поступления, налоговый инвестиционный кредит и другие.

В настоящее время инвестиционная деятельность в рыбной промышленности Приморского края носит главным образом пассивный характер. Инвестиционные ресурсы (производственные мощности, интеллектуальный капитал и т.

п.), находящиеся в распоряжении предприятий, часто используются неэффективно или не по назначению. В целом такой подход во многом оправдан бедственным финансовым положением многих крупных предприятий, которые стараются не «потерять» то, что было наработано в предыдущие годы.

Необходимость государственного регулирования инвестиционными процессами… Правовое обеспечение инвестиционной деятельности основывается на федеральном законодательстве и соответствующих нормативных актах, принятых на уровне субъектов РФ и муниципальных образований.

Однако данный процесс для предприятий рыбной отрасли нельзя считать завершенным. В частности, анализ правового обеспечения инвестиционного механизма на уровне Приморского края выявил необходимость разработки и принятия следующих нормативно правовых актов:

– о государственной поддержки инвестиционной деятельности;

– о залоговом фонде;

– об уполномоченных банках администрации региона;

– о защите прав инвестора;

– о бюджетном развитии региона;

– об инвестиционном налоговом кредите;

– об упрощении процесса декларирования в морских рыбных портах;

– об организации регионального рынка рыбных товаров.

Постановления:

– о мерах по привлечению инвестиций в экономику региона;

– о региональном бюджете развития.

Таким образом, для нормального осуществления инвестиционной деятельности в рыбохозяйственной отрасли необходимо дальнейшее совершенствование нормативно-правовой базы, цель которой способствовать установлению благоприятного инвестиционного климата в отрасли в целом и повышению инвестиционной привлекательности отдельных ее предприятий в частности.

Наряду с обязательными к исполнению законодательными актами и нормами в организации инвестиционной деятельности в России используется комплекс методических указаний и материалов, носящих рекомендательный характер.

Организационное обеспечение инвестиционной деятельности включает в себя создание необходимых организационных структур, обеспечивающих действия по инициированию, развитию и контролю за достижением поставленных целей. Под организационной структурой понимается определенная упорядоченность организационных отношений и связей из которых складывается процесс взаимодействия элементов системы управления инвестиционным механизмом.

Одной из важных задач, решение которой способно инициировать привлечение потенциальных инвесторов, является создание эффективной информационной системы. Информационная система должна удовлетворять следующим требованиям: адресность, полнота, актуальность, привлекательность и достоверность.

Недостаточно создать выгодные условия для привлечения прямых инвестиций, необходимо, чтобы информация об этом достигла потенциальных инвесторов и вызвала у них интерес, заслуживающий доверия. Управление инвестиционным механизмом – сложный и ответственный процесс как для отдельного предприятия, так и для государства в целом.

Предлагаемая схема механизма государственного регулирования инвестиционными процессами (рис. 3.15) демонстрирует возможность учесть, сбалансировать и обеспечить интересы его участников.

Социально-экономические приоритеты: 1. Социально-политическая стабильность;

2. Получение больших финансовых средств для решения государственных задач; 3. Увеличение разнообразия удовлетворения общественных потребностей; 4. Формирование рыночной системы национального хозяйства; 5. Природопользование и охрана окружающей среды; 6 Улучшение демографической ситуации.

Преференции: 1. Программа льготного кредитования; 2. Прямое бюджетное финансирование;

3. Возмещение разницы процентных ставок по кредитам коммерческих банков; 4. Страхование инвестиционных рисков; 5. Гарантии устойчивости инвестиционных процессов; 6. Снижение уровня налоговых изъятий и создание более справедливой налоговой системы для налогоплательщиков, находящихся в различных экономических условиях; 7. Тарифный протекционизм; 8. Таможенный протекционизм; 9. Целевые программы социально-экономического развития; 10.Раздел продукции; 11. Размещение государственных заказов; 12. Льготное квотирование биоресурсов.

Элементные блоки: 1. Мотивационный блок; 2. Ресурсное обеспечение; 3. Правовое обеспечение; 4. Организационное обеспечение; 5. Методическое обеспечение; 6. Информационное обеспечение.

Рис. 3.15. Схема механизма государственного регулирования инвестиционных процессов в рыбохозяйственной отрасли Приморского края вплоть до получения конкретного социально-экономического и финансово результата Необходимость государственного регулирования инвестиционными процессами… При этом предприятие (объект инвестиционного процесса) получает конкретный финансовый результат, а государство (субъект инвестиционного процесса) опосредованный социально-экономический результат, учитываемый через органы государственной статистики.

3.4. Технология реализации инвестиционного механизма развития рыбной промышленности в Приморском крае Проведенные исследования показали, что в рыбной отрасли до сих пор не удалось сформировать систему управления, адекватную условиям современного периода с учетом рационального соотношения между государственным и хозяйственным управлением. Требует совершенствования организационная структура рыбной промышленности. Инфраструктура товарных рынков России, развитие маркетинга и рекламы не отвечают требованиям цивилизованного рынка. Информационное обеспечение предложений рыбных товаров не сформировано.

Развитие инвестиционных процессов рыбохозяйственной деятельности сдерживается высокими системными рисками инвестирования российской экономики, недофинансированием федеральных и региональных инвестиционных программ, недостатком денежных средств в составе оборотных активов предприятий, все еще высокой налоговой нагрузкой на реальный сектор экономики, низким уровнем реальных денежных доходов населения, значительной степенью изношенности основных производственных фондов, продолжающимся вывозом капитала за рубеж.

Очень высока степень взаимного недоверия участников рынка, их закрытости, поэтому в рыбной отрасли в настоящее время сложно наладить сотрудничество конкурирующих предприятий, в частности, относительно проведения единой ценовой политики на международных рынках.

Многие российские рыбохозяйственные предприятия являются открытыми акционерными обществами (ОАО). Однако за весь период реформ практически не зафиксировано ни одного случая, чтобы эти ОАО выплачивали дивиденды.

На основании модели Гордона, наиболее часто применяемой при оценке стоимости обыкновенных акций компаний:

Где P0 – стоимость акций;

D – годовой дивиденд;

r – ставка дохода инвестора, можно сделать вывод, что акции всех вместе взятых ОАО рыбной промышленности равны нулю. Если нет дивидендов на полученные или купленные акции, то не будет, естественно, и доходов. С точки зрения инвестора, вложение средств в такие компании является крайне рискованным предприятием. Поэтому первостепенной становится задача по изменению условий для инвестирования в рыбную отрасль.

Отсутствие сложившихся и устоявшихся традиций ведения бизнеса – естественный тормоз развития рыбной промышленности, в особенности в долгосрочном плане. Если в странах с развитой рыночной экономикой реализация любого проекта имеет в достаточной степени жесткий проверенный алгоритм, то в России хозяйственники действуют, полагаясь чаще всего на собственный опыт и интуицию, которые не всегда оказываются достаточными, чтобы заменить научно обоснованные и апробированные методы ведения дела.

Модернизация экономики требует нового этапа институциональных преобразований. Развитие рыночной инфраструктуры, по нашему мнению, должно идти по двум основным направлениям:

а) насыщение экономики необходимыми рыночными институтами и инструментами;

б) правовое и информационное обеспечение рынков.

В первую очередь речь идет об ускоренном формировании рынков, обусловливаюих экономический рост. В России, например, слабо работают рынки коммерческих кредитов и коммерческих долговых обязательств. Их эффективное функционирование в существующих условиях невозможно без регулирующей роли государства.

Ключевую роль в развитии российской финансовой системы должно сыграть улучшение информационного обеспечения финансового рынка и его сегментов: необходимо создать рыночную инфраструктуру, позволяющую заемщику быстро найти соответствующего инвестора, а инвестору – поприще для эффективного размещения своих средств. В этой связи становится настоятельной необходимость развития рейтинговых агентств и государственного участия в их функционировании. При этом важным элементом видится создание института экспертизы инвестиционных проектов.

В то же время, как выяснилось в процессе проведенного исследования, деньги не всегда являются главным инвестиционным капиталом. Опросы руководителей 700 предприятий, проведенные в 2008 г. в различных регионах России [84], показали, что при работе с инвесторами на первый план ставится эффективный менеджмент. Он достигается путем обучения российских специалистов в вузах и на фирмах промышленно развитых стран, в ходе работы совместных предприятий. Продажа акций западным инвесторам, которые подталкивают российские администрации изучать мировой опыт и активнее применять его в своих компаниях также способствует улучшению управляемости производства.

Другое пожелание предпринимателей к иностранным инвесторам – оказать помощь в выпуске конкурентоспособной продукции. Но партнеры сами стремятся к этой цели, и эта задача решается путем предоставления им права (в соответствии с действующим законодательством) на экспорт не менее 20% производимой продукции, что является определенной гарантией выпуска товаров на уровне мировых стандартов.

И лишь на четвертом месте по требованиям российской экономики к иностранным инвесторам находится приток капитала. Да и то не на любые проекты.

Решение такой масштабной задачи, как развитие рыбной отрасли, возможно лишь при условии объединения и последовательных многолетних усилий всех заинтересованных сил общества: в первую очередь государства, бизнеса, научно-образовательного сообщества в рамках формирования и реализации системы Необходимость государственного регулирования инвестиционными процессами… разнообразных мероприятий, направленных на устойчивое развитие рынка рыбопродукции.

Современные условия требуют особых подходов к решению вопросов, стоящих перед рыбохозяйственными предприятиями. И здесь основная ставка делается на поиск инструмента, с помощью которого можно было бы эффективно внедрять на российском рынке общепризнанные технологии ведения бизнеса.

В международной практике такой инструмент, называемый консалтингом (конультирование), функционирует уже более полувека.

Огромный экономический потенциал рыбной промышленности, состоящий из тысяч рыбохозяйственных предприятий, требует постоянного, высококвалифицированного управления, направленного на осуществление эффективной инвестиционной политики, для реализации которой в условиях сокращения бюджетного финансирования крайне необходим эффективный инвестиционный механизм, практическое воплощение которого целесообразно представить в создании общеотраслевого инвестиционного центра рыбной промышленности с филиалами в регионах в целях организации и выполнения работ по комплексному обслуживанию инвестиционных ресурсов, привлекаемых предприятиями отрасли для структурной перестройки экономики, повышения эффективности использования этих ресурсов при реализации инвестиционных программ и проектов. Структура инвестиционного центра показана на рис. 3.16. Его учредителями могут стать рыбохозяйственные предприятия, федеральные и региональные органы власти, инвестиционные институты.

Рис. 3.16. Структура отраслевого инвестиционного центра Общая схема участников инвестиционного рынка выглядит следующим образом.

1. Рыбохозяйственные предприятия, на производственной базе которых реализуются инвестиционные проекты. Они вкладывают свои финансовые средства и основные фонды: здания и производственные помещения, технологическое оборудование, землю, на которой расположено предприятие, включая свободные участки под создание новых производственных мощностей, квалификационный персонал.

2. Инвесторы – банки и другие финансовые организации – российские и зарубежные, осуществляющие кредитование проекта и взаиморасчеты между его участниками.

3. Зарубежные компании, предоставляющие технологии и оборудование, свои сбытовые сети на мировом рынке, управленческий опыт, опыт подготовки и переподготовки персонала.

4. Проектные и строительные организации, обеспечивающие выполнение проектных и строительно-монтажных работ.

5. Администрация, федеральная, региональная, отраслевая. местная, создающая определенный налоговый режим для участников инвестиционного процесса.

Каждый участник инвестиционного рынка играет определенную роль в инвестиционной деятельности, привнося в нее то, чем богат – природно-географические, людские, производственные, организационно-управленческие возможности, финансовые средства.

Основная цель создания инвестиционного центра должна состоять, по нашему мнению, в стыковке инвестиционных возможностей отрасли (рыбохозяйственные предприятия) с инвестиционными ресурсами (инвесторы).

На инвестиционный центр должно возлагаться выполнение четырех основных функций:

– создание благоприятного имиджа отрасли в глазах потенциальных инвесторов: проведение кампании по рекламированию рыбной промышленности в качестве привлекательного объекта для организации производства;

– генерирование инвестиций: осуществление целевого привлечения прямых инвестиций путем идентификации перспективных отечественных и иностранных компаний и целенаправленной работы по привлечению их инвестиций в развитие отрасли, фокусирование и определение конкретных инвестиционных проектов, посредничество в поиске партнеров-инвесторов;

– курирование инвесторов: оказание инвесторам услуг, связанных с осуществлением инвестирования, полное курирование зарубежных инвесторов, начиная с организации первых информационных поездок, до их сопровождения при посещении различных инстанций и оказания содействия в проведении переговоров по заключению договоров (этап реализации), а также текущее курирование уже работающих в стране инвесторов в случае возникновения проблем с целью обеспечения дальнейших капиталовложений;

– лоббирование законодательных и подзаконных актов в интересах инвестиционного процесса.

Необходимость государственного регулирования инвестиционными процессами… В настоящее время выполнение данных функций рассредоточено между рядом организаций. Это обусловливает несогласованность в их деятельности, дублирование функций и неэффективное использование ресурсов, что препятствует выработке и проведению политики стимулирования притока инвестиций в развитие рыбохозяйственных предприятий.

Передача ключевых полномочий в сфере исполнения данных функций создаваемому инвестиционному центру, а также привлечение необходимых финансовых ресурсов для его функционирования позволят решить многие из существующих в данной сфере проблем и существенно улучшить работу по привлечению инвестиций.

В комплекс услуг, предоставляемых инвестиционным центром по заказам рыбохозяйственных предприятий, а также региональных и местных органов власти, будут входить следующие работы:

– поиск перспективных инвестиционных проектов, выбор партнеров для их осуществления, обеспечение благоприятного режима переговоров;

– разработка бизнес-планов инвестиционных проектов;

– экспертиза инвестиционных проектов;

– поиск ресурсов для расширения бизнеса как за счет привлечения банковских кредитов, так и за счет размещения ценных бумаг;

– финансовый анализ и финансовое планирование деятельности предприятия;

– оценка стоимости бизнеса, пакетов акций и имущества предприятия;

– разработка стратегии предприятия и его организационной структуры;

– специализированные маркетинговые исследования;

– подбор, обучение и переподготовка персонала в области современного менеджмента, маркетинга и управления финансами;

– разработка договоров и контрактов;

– организация прямых деловых контактов в Российской Федерации и в других странах;

– содействие разработке и реализации проектов делового сотрудничества, созданию совместных предприятий;

– поддержание в интересах членов инвестиционного центра постоянных контактов с государственными структурами;

– организация брифингов по вопросам торгово-экономического сотрудничества, обмен делегациями бизнесменов;

– организация отраслевых и специализированных выставок и ярмарок;

– проведение конференций, семинаров, симпозиумов;

– подготовка рекламных кампаний и рекламных видеоматериалов.

Работы, выполняемые инвестиционным центром при разработке и сопровождении инвестиционных проектов, приведены в табл. 3.4. Они представляют собой технологию комплексного сопровождения инвестиционных проектов от момента зарождения идеи развития нового бизнеса и прединвестиционной подготовки предприятий до полной реализации инвестиционного проекта, направленной на снижение инвестиционных рисков и обеспечение инвестиционной безопасности.

Технология разработки и сопровождения инвестиционных проектов Исследование рынков Анализ финансово- Разработка бизнес- Мониторинг и пропродукции, сырья и хозяйственной дея- планов, включая мар- гнозиро материалов и прогно- тельности предпри- кетинговый и финан- вание текущей экозирование их дина- ятия совый разделы номической и общемики Анализ целей и стра- Лоббирование инте- ственноОценка товарных тегии развития пред- ресов инвестора в политической ситуапотоков для данного приятия местных органах вла- ции сегмента рынка Оценка опыта, дело- сти Контроль и управлеАнализ социально- вых и моральных ка- Создание инфра- ние реализацией прополитической, эко- честв высшего ме- структуры сопровож- екта на всех этапах номической и зако- неджмента и ключе- дения инвестиций с Разработка предлонодательной обста- вых специалистов построением системы жений по адекватноновки гарантийных обяза- му реагированию на Оценка внешних фи- управления кадровым тельств изменение внешней гурантов проекта (ре- составом и анализ Оптимизация струк- ситуации гиональная власть, систем мотивации туры долговых обяза- Предоставле естественные моно- Оценка позиции тру- тельств предприятия полии, криминал и дового коллектива Обеспечение опти- услуг:

т.д.) и учет их возАнализ существую- мального организа- – юридических, действия Статистический ана- новой эффективной статуса предприятия – охранных, лиз спроса и сбыто- системы сбыта пред- для эффективного - информационных, Создание эффективной информационной системы на базе инвестиционного центра для привлечения потенциальных инвесторов является одной из важных задач, обеспечивающих привлечение инвестиций в рыбную отрасль. МероНеобходимость государственного регулирования инвестиционными процессами… приятия по созданию благоприятного имиджа отрасли и предприятий в глазах потенциальных инвесторов должны включать в себя комплекс практических действий по распространению коммерчески важных сведений об отрасли, ее рекламе и необходимому уровню консультирования.

К числу основных мероприятий по созданию благоприятного имиджа рыбной отрасли в глазах потенциальных инвесторов следует отнести:

– тематические семинары (выездные и региональные) по привлечению инвестиций в экономику отрасли;

– научно-практические конференции по определению перспективных способов привлечения инвестиций в рыбохозяйственную деятельность;

– целевые рекламные кампании в СМИ (в стране и за рубежом);

– проведение «инвестиционных туров» по основным рыбохозяйственным предприятиям для групп потенциальных инвесторов;

– создание представительств региональной исполнительной власти в ключевых регионах и странах-источниках потенциальных инвестиций;

– участие в международных выставках и торговых ярмарках.

В рамках информационного обеспечения инвестиционного механизма необходимо составлять инвестиционные паспорта рыбохозяйственных предприятий с тем, чтобы потенциальному инвестору было легче сориентироваться в выборе направления вложений средств.

Став партнером и администратором общефедерального проекта «Инвестиционные возможности России» (www.ivr.ru), инвестиционный центр сможет самостоятельно реализовать подпроект «Инвестиционные возможности рыбохозяйственных предприятий», выполняя подготовку и размещение инвестиционных проектов и предложений на своем сайте – в унифицированном виде. Это создаст дополнительную возможность привлечения интереса потенциальных инвесторов и продвижения на рынок предприятий отрасли.

Глава 4. ВОСПРООИЗВОДСТВО ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

КАК НЕОБХОДИМОЕ УСЛВОИЕ РАЗВИТИЯ РЫБНОЙ

ПРОМЫШЛЕННОСТИ

4.1. Сущность процесса воспроизводства основных В любую историческую эпоху важнейшим условием жизнедеятельности общества является производство, которое обусловливается непрерывностью потребления, а оно, в свою очередь, вызывает необходимость постоянного возобновления процесса производства, а именно процесса воспроизводства.

Регулярность потребления предполагает непрерывность процесса создания товаров для удовлетворения нужд и потребностей человека. Вместе с тем в процессе производства потребляется сырье, материалы, изнашиваются средства труда. Все это нуждается в постоянном возобновлении, которое должно быть непрерывным. К. Маркс писал: «Так же как общество не может перестать потреблять, так не может оно перестать производить. Поэтому всякий общественный процесс производства, рассматриваемый в постоянной связи и в непрерывном потоке своего возобновления, является в то же время процессом воспроизводства» [85].

В современном экономическом словаре под воспроизводством понимается воссоздание израсходованных факторов производства (природных ресурсов, рабочей силы, средств производства) посредством их последующего производства.

Воспроизводство капитала – постоянное возобновление капитала.

Всякий воспроизводственный цикл состоит из следующих фаз: «производство – распределение – обмен – потребление». Его стадии характеризуют состояния, которые проходит экономический продукт от его создания до потребления по мере изменения во времени.

Под производством понимаем процесс создания разных видов экономического продукта, ему присущи закономерности рациональной концентрации и структурной сбалансированности. Другими словами, процесс производства представляет собой изготовление из сырья и материалов продукции, необходимой для общества. При этом основным условием является соотношение между спросом и предложением, тпоскольку производить необходимо только то, что пользуется спросом, что потребляется. Если это условие нарушается, то наступает кризис, банкротство.

Распределение означает рассредоточение результатов общественного производства (товаров, услуг), ресурсов или факторов производства. Оно зависит от Воспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… формы собственности и осуществляется под воздействием ценового механизма.

Часть созданного продукта направляется на возобновление потребленных средств производства: на приобретение израсходованных материалов, восстановление износившихся машин и оборудования; часть распределяется между рабочими и служащими в соответствии с количеством и качеством труда, затраченного на изготовление продукции, в виде выплаченной заработной платы и т.д. Распределение полностью зависит от производства и оказывает на него воздействие, разделяя наемную рабочую силу по сферам экономики и направляя средства и предметы производства в разные отрасли народного хозяйства. При этом необходимо понимать, что распределение средств производства имеет отличие от распределения предметов потребления и услуг. Средства труда распределяются исходя из потребностей в них, которые в свою очередь зависят от задач технического развития предприятия и платежеспособного спроса.

Обмен. При обмене одно лицо передает другому вещь, товар, получая взамен деньги либо другую вещь. Отвечает на вопросы: что, как и для кого производится товар? Обмен означает обусловленность массы денежных средств количеством обращающихся товаров, скоростью обращения товаров и скоростью обращения денег. Итак, пройдя стадию распределения, экономический продукт, который становится товаром, подвергается обмену, купле-продаже на рынке.

При этом под обменом понимается как обмен на деньги, так и натуральный обмен в форме бартера. Суть обмена – операция «товар – деньги» или «товар – товар», где вступает в действие рыночный и сопутствующий ему ценовой механизм. Продукт превращается в товар. Обмен товара на деньги, порождаемый движением товара от производителя к потребителю, сопровождается встречным потоком денежных средств от покупателя к продавцу товара в виде оплаты купленного товара.

Потребление является заключительным актом процесса воспроизводства, состоящим в использовании продукта по назначению. Различают производственное потребление и непроизводственное (окончательное потребление предметов потребления и услуг). Производственное потребление включает потребление средств производства и рабочей силы для удовлетворения экономических потребностей.

Производство создает объект для потребления, без производства не может быть потребления, а без потребления производство бессмысленно. Ведущая роль в воспроизводстве отводится производству.

В современной экономической литературе выделяются три способа воспроизводства: расширенное, простое и суженное [86].

Расширенное воспроизводство означает, что размеры произведенного продукта в каждом последующем производственном цикле возрастают в сравнении с предыдущим, также улучшается качество самого продукта. Факторы производства не остаются неизменными. Для воспроизводства в расширенном масштабе необходимы дополнительные и более качественные ресурсы. Источником увеличения и качественного улучшения служит прибавочный продукт. Часть прибавочного продукта используется на расширение и совершенствование производства [86].

Простое воспроизводство предполагает, что из года в год продукт производится в тех же количествах и в том же качественном состоянии.

Суженное воспроизводство представляет собой возобновление процесса производства, при котором происходит уменьшение его количественных параметров и деградация качественных аспектов как проявление кризисных факторов, таких, как войны, истощение ресурсов, революция, экономические кризисы, стихийные бедствия и др.

В условиях рыночных отношений определяющая роль в обеспечении конкурентоспособности производства, качества продукции, увеличения прибыли принадлежит средствам труда.

Средства труда становятся экономической категорией только тогда, когда они являются продуктом человеческого труда и имеют стоимость. По мнению Дж. С. Милля: «Значительная часть капитала заключена в орудиях производства, отличающихся более или менее длительным существованием и выполняющих свою роль в производстве, не выключаясь из него, а оставаясь в нем, причем функция этой части капитала не исчерпывается одноразовым употреблением». Далее он пишет: «Капитал, который существует в любой из таких долговечных форм и доход от которого поступает на протяжении соответственно продолжительного периода, называется основным капиталом» [87].

В отличие от предметов труда основные фонды участвуют в производственных процессах многократно, не изменяют своей натуральной формы, используются в производстве продукции при выполнении работ или оказании услуг либо для управленческих нужд организации. Обязательно использование их в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев. Данные активы не предназначены для перепродажи, способны приносить организации экономические выгоды в будущем [88].

Основные производственные фонды в период длительного функционирования постепенно утрачивают свою стоимость в процессе многократного использования и переносят ее по мере своего износа по частям на новый продукт, Воспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… накапливая ее в денежной форме в амортизационном фонде и при этом сохраняя свою натуральную форму.

Характеристика сущности воспроизводства основного капитала дана К.

Марксом, выводы которого относительно движения основного капитала, его участия в производстве, переноса его стоимости на продукт, а также другие понятия сохранили свою теоретическую и практическую значимость до настоящего времени.

Он отмечал, что «если бы средство производства не имело стоимости и потому ему нечего было бы утрачивать, то есть если бы само оно не было продуктом человеческого труда, то оно не передавало бы продукту никакой стоимости. Оно служило бы для образования потребительской стоимости, не участвуя в образовании меновой стоимости» (Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 23.

С. 215).

Воспроизводство основных производственных фондов представляет собой непрерывный процесс возобновления (замены) машин, оборудования, транспортных средств, производственных зданий, сооружений и др. Чем больше удельный вес новых высокопроизводительных машин и оборудования, чем выше их технический уровень, тем меньше при прочих равных условиях отвлекается текущих средств на содержание и ремонт основных производственных фондов.

Структуру воспроизводственного процесса можно рассматривать в виде последовательных стадий: создание новой техники, организация ее тиражирования, внедрение в производственный процесс, эффективное использование.

Жизненный цикл оборудования включает в себя этапы создания, производства и продаж, воспроизводства его на новом техническом уровне. В свою очередь, процесс воспроизводства состоит из следующих фаз: производство, распределение, потребление и обмен.

В сфере производства и обращения основные фонды совершают кругооборот, и в любом производственном процессе им принадлежит решающая роль.

Воспроизводство основных фондов является сложным периодически повторяющимся процессом, состоящим из стадий: приобретение основных фондов; участие в производственном процессе и перенос стоимости основных фондов на стоимость продукта; реализация произведенного продукта, в котором также реализуется часть стоимости основных фондов; воспроизводство основных фондов (новое строительство и расширение, ремонт и модернизация, реконструкция и техническое перевооружение).

В процессе кругооборота основных фондов осуществляется их воспроизводство. Исследование особенностей подобного кругооборота необходимо для понимания природы амортизации, выявления ее воспроизводственной роли в период перехода к рыночной экономике. Свою стоимость основные фонды переносят на вновь созданный продукт постепенно из месяца в месяц, из года в год.

Кругооборот основных фондов можно представить в виде рисунка 4.2, где ведущей формой в схеме является производительное использование основных фондов.

Каждый раз при реализации произведенного продукта для продажи на предприятие возвращается стоимость основных фондов в денежной форме, и на эти денежные средства можно приобрести новый объект взамен устаревшего.

Схему движения основных фондов можно представить в виде стадий, последовательно переходящих из одной в другую: производственную, товарную, денежную и снова производственную – в новой натуральной форме.

Основные фонды, находящиеся в эксплуатации Участие основных фондов в процессе производства и перенос их стоимости на вновь Рис. 4.2. Движение стоимости основных фондов Такую схему движения фондов подтверждают и высказывания К. Маркса:

«Капитальная стоимость вообще авансируется, а не затрачивается, так как эта стоимость, пройдя различные фазы своего кругооборота, опять возвращается к своему исходному пункту и притом возвращается обогащенная прибавочной стоимостью. Это характеризует ее как авансированную стоимость.

Время, которое проходит от исходного пункта ее движения до момента ее возвращения, есть то время, на которое она авансирована. Весь кругооборот, который совершает капитальная стоимость, измеряемый временем от ее авансирования до ее возвращения, образует ее оборот, а продолжительность этого оборота составляет один период оборота. Когда этот период истек и кругооборот закончен, та же самая капитальная стоимость может снова начать самовозрастать, производить прибавочную стоимость» [89]. И только тогда, когда первоначально авансированная в основные фонды стоимость воплотится в новых средствах труда, она может начать новый кругооборот.

Воспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… По окончании срока использования основных фондов из-за физического износа, нецелесообразности дальнейшего их применения ввиду морального износа необходимо заменить их на новые, более совершенные.

Физический и моральный износ основных средств определяет сроки их обновления. Изношенные средства труда общество извлекает из сферы обращения и вводит в процесс производства новые элементы, в которых воплощается либо ранее авансированная на основные фонды стоимость, либо увеличенная или уменьшенная ее величина. Условиями воспроизводства основных фондов определяется размер этой авансированной стоимости. К. Маркс отмечал: «Пока воспроизводство совершается в неизменном масштабе, каждый потребленный элемент постоянного капитала должен возмещаться in natura посредством нового экземпляра соответствующего рода если не до того же самого количества и формы, то такой же дееспособности. Если производительная сила труда остается прежней, то это натуральное возмещение будет в то же время и возмещением той стоимости, какую постоянный капитал имел в прежней форме, если же производительная сила труда увеличивается так, что те же самые вещественные элементы можно воспроизвести меньшим трудом, то меньшая часть стоимости продукта может вполне возместить in natura постоянную часть. Избыток может в таком случае послужить для образования нового добавочного капитала» [90. С. 419].

Таким образом, действующие основные фонды сначала возмещаются в стоимостной форме в виде амортизационного фонда, а затем в натуральной посредством приобретения новых основных фондов и замены износившихся действующих. Особое значение К. Маркс придавал использованию амортизационных средств на обновление основных фондов. Он указывал, что эти средства «служат для действительного обновления составной части производительного капитала» [89. С. 511].

В настоящее время собственным источником финансирования обновления основных фондов служит не только амортизационный фонд, но и часть прибыли, остающаяся в распоряжении предприятия, направляемая на расширенное воспроизводство.

Рассматривая кругооборот фондов, можно прийти к выводу, что основные фонды переносят свою стоимость на стоимость готового продукта в течение длительного времени и возмещаются в натуральной форме лишь по окончании срока их эксплуатации.

Необходимо выделить характерные черты воспроизводства основных фондов.

1. Процессу воспроизводства основных фондов присуща непрерывность возобновления.

2. Процесс воспроизводства основных фондов протекает в форме непрерывного кругооборота.

3. Процесс кругооборота основных фондов выступает в единстве трех его форм: денежной, производительной, товарной.

Рассматривая процесс воспроизводства в масштабе предприятия, необходимо подчеркнуть некоторые особенности:

а) отдельные элементы, входящие в состав основных фондов предприятия, имеют различные сроки службы;

б) в процессе эксплуатации осуществляются ремонт и модернизация отдельных объектов, реконструкция, техническое перевооружение производства;

в) в результате достижений научно-технического прогресса наблюдается моральный износ основных фондов до окончания нормативного срока службы.

Эти обстоятельства должны учитываться при формировании амортизационной политики, так как от нее зависят темпы и характер воспроизводства основных фондов.

В условиях научно-технического прогресса, ведущего к непрерывному совершенствованию моделей техники, технологии, ускорению сменяемости ассортимента производимой продукции, интенсификация воспроизводственных процессов является важным направлением уменьшения морального износа средств труда.

Воспроизводство основных производственных фондов представляет собой непрерывный процесс технического совершенствования средств труда. Переход к рыночной экономике усиливает значение регулирования процессов воспроизводства и использования основных производственных фондов, особенно их активной части.

Воспроизводство основных производственных фондов осуществляется двумя способами:

а) путем увеличения основных производственных фондов в натуральном выражении;

б) путем замены старых средств труда новыми, более производительными.

Обновление и накопление основных фондов – это объективные процессы, обусловленные действием физического и морального износа. Общее для этих понятий состоит в том, что в процесс производства вводятся новые, более совершенные средства труда с целью повышения его технического уровня. Только в случае накопления новые средства труда вводятся в целях расширения основных производственных фондов, а в случае обновления – для замены старых.

Воспроизводство основных производственных фондов осуществляется в трех формах. Первая форма предусматривает замену изношенных основных производственных фондов новыми с теми же качественными характеристиками, с той же стоимостью. Вторая предусматривает замену устаревших средств труда качественно такими же, но более дешевыми. Третья форма является интенсивным типом воспроизводства основных производственных фондов, которое должно способствовать увеличению выпуска конкурентоспособной продукции, повышению эффективности производства на основе достижений научнотехнического прогресса [91].

Существуют различные формы расширенного и простого воспроизводства (рис. 4.3).

По мнению В.Г. Золотогорова, воспроизводственная структура капитальных вложений – это состав капитальных вложений в зависимости от характера затрат на воспроизводство основных фондов. Различают новое строительство, расширение, реконструкцию предприятия, техническое перевооружение и поддержание действующих мощностей. Учитывается воспроизводство основных фондов по сметной стоимости строительства [92].

Воспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… Формы воспроизводства основных фондов строительство Рис. 4.3. Формы воспроизводства основных фондов Рассмотрим каждую форму воспроизводства в отдельности.

К новому строительству относят строительство комплекса объектов вновь создаваемых предприятий с целью изменения структуры производства и увеличения выпуска продукции.

К расширению действующих предприятий относят строительство дополнительных производств на действующем предприятии с целью повышения технического уровня и улучшения технико-экономических показателей предприятия в целом.

Под реконструкцией действующих предприятий понимается осуществляемое по комплексному проекту коренное совершенствование, обновление и повышение технического уровня активной части основных производственных фондов на основе достижений научно-технического прогресса.

Целью и содержанием реконструкции является прирост производственных мощностей, увеличение объемов выпуска продукции и улучшение ее качества, рост производительности труда и уменьшение числа рабочих мест, а также улучшение основных технико-экономических показателей предприятия.

Техническое перевооружение – это комплекс мероприятий по качественному преобразованию производственной среды: средств и предметов труда, технологий, методов организации производства на базе внедрения научнотехнических новшеств для обновления и повышения качества продукции и роста экономической эффективности производства при соблюдении социальных стандартов условий труда и воздействия на окружающую среду.

Техническое перевооружение производства является интенсивной формой воспроизводства основных производственных фондов. В отличие от других форм воспроизводства оно направлено на интенсивное расширение производстГлава 4.

ва. Сущность этого процесса заключается не только во внедрении новой техники, но и в достижении в производственном процессе в каждый момент времени эффективных пропорций между новейшей, новой и освоенной техникой. Иногда размеры нового оборудования превышают размеры заменяемых машин, а часть оборудования на действующих предприятиях работает с нарушением технических и стандартных норм, техническое перевооружение затрудняется и становится возможным только в пределах реконструкции. С целью повышения эффективности воспроизводственных процессов необходимо сочетание технического перевооружения с реконструкцией производственного аппарата.

И.И. Кравцов в коллективной монографии «Экономические проблемы технического перевооружения производства» отмечает: «Реконструкция представляет собой вид капитального строительства, а техническое перевооружение -способ внедрения новой техники и наиболее эффективной реализации последних достижений научно-технического прогресса» [93].

Реконструкция по своему содержанию шире, чем техническое перевооружение, т.к. она охватывает больше мероприятий в процессе повышения технического уровня предприятия (это изменение производственного профиля предприятия, освоение выпуска новых видов продукции). Если при техническом перевооружении заменяется отдельное оборудование в существующей технологической системе, то при реконструкции есть возможность полнее реализовать новые технические решения за счет более глубокой перестройки действующего производства.

По мнению Д.В. Шопенко, реконструкция предприятий должна проводиться на современной технической базе при преимущественном обновлении активной и при наилучшем использовании пассивной части основных фондов.

Рассматривая сущность реконструкции и технического перевооружения, исследователь вводит понятие технической реконструкции. «Техническая реконструкция – это одна из форм научно-технического прогресса, открывающая наиболее короткий и экономичный путь к новым технологиям и повышению качества продукции, предусматривающая систему управления, обеспечивающую сочетание интересов участников инвестиционного процесса» [94].

Реконструкция и техническое перевооружение действующего производства являются прогрессивными формами воспроизводства основных производственных фондов. Они направлены на ускоренное по сравнению с новым строительством техническое переоснащение производства, изменяют технологическую структуру капитальных вложений в сторону увеличения удельного веса затрат на приобретение активной части основных производственных фондов, нормы амортизационных отчислений которой выше, чем нормы пассивной части основных производственных фондов. Относясь к интенсивным формам, реконструкция и техническое перевооружение способствуют своевременному переходу предприятий на выпуск конкурентоспособной продукции.

Тем не менее, расширение действующих предприятий не всегда является экстенсивной формой воспроизводства основных производственных фондов.

Если расширение предприятий осуществляется наряду с их техническим переВоспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… вооружением и реконструкцией, то такое воспроизводство основных производственных фондов можно считать интенсивным.

Характерными признаками технического перевооружения, реконструкции, расширения основных производственных фондов как форм их воспроизводства является преобладание работ по воспроизводству активной или пассивной частей основных производственных фондов. По сравнению с новым строительством и расширением реконструкция и техническое перевооружение действующих предприятий ведут к снижению удельных капитальных вложений на единицу производственной мощности, к изменению структуры основных производственных фондов в пользу активной части, к ускорению оборота основных производственных фондов в связи с повышением доли их активной части.

Наряду с новым строительством, расширением, реконструкцией и техническим перевооружением на воспроизводство основных производственных фондов оказывает влияние модернизация, позволяющая в короткие сроки путем относительно незначительных изменений конструкций машин повысить эффективность действующего оборудования. Средство труда может быть воспроизведено не только в прежнем натуральном виде, но и в более совершенной форме, отражая последние достижения техники и имея стоимость, отличную от первоначальной.

Модернизация машин и оборудования – это форма воспроизводства основных производственных фондов, устраняющая их моральный износ путем замены устаревших конструкций более современными, улучшающая динамику экономических показателей, а именно производительности труда, себестоимости продукции, фондоотдачи.

Применение усовершенствованных модернизированных средств труда позволяет интенсивно расширять производство, наращивать выпуск продукции с меньшими затратами. Обновление (или модернизация в широком смысле этого слова) представляет, таким образом, важный составной элемент возобновления средств труда в процессе расширенного воспроизводства.

Действующие машины, оборудование и другие элементы основных фондов, как известно, состоят из не одновременно изнашивающихся частей. Физический и моральный износ основных фондов бывает не только полным, но и частичным. Полный износ требует замены, а частичный устраняется ремонтом и модернизацией [95].

Ремонт обеспечивает частичное обновление парка машин и оборудования на старой техническое основе, т.е. относится к экстенсивному обновлению. Ремонтное обслуживание является необходимым условием сохранения овеществленного труда.

Под ремонтом основных фондов понимают возобновление в первоначальной натуральной форме отдельных частей и деталей оборудования, износившихся в условиях работы предприятия. К ремонту относят также работы по содержанию основных фондов в исправности путем обязательного и систематического их осмотра, чистки, смазки, устранения случайных поломок и повреждений.

С экономической точки зрения ремонт дает возможность поддерживать на необходимом уровне потребительную стоимость того или иного овещественного элемента основных фондов в течение всего рационального срока его службы до полного износа и накопления денежных средств для замены новым средством труда.

Необходимость ремонта на промышленных предприятиях связана с наличием характерных факторов:

1) низкие коэффициенты выбытия основных производственных фондов;

2) разновременность износа деталей и частей машин и оборудования, составляющих технологическую установку;

3) различная продолжительность их функционирования ведт к возникновению устранимого физического износа, что представляет проведение восстановительных ремонтных работ;

4) влияние качества перерабатываемых материалов на эксплуатационные, экономические характеристики оборудования;

5) сложность средств труда.

При выборе форм воспроизводства основных производственных фондов необходимо учитывать требование своевременной замены изношенных средств труда, направления научно-технического прогресса, наличие ресурсов.

Для достижения требований научно-технического прогресса необходимо не любое обновление основных производственных фондов, а только такое, которое сопровождается внедрением передовой техники и технологии.

При замене основных фондов и выборе способов их обновления важным является вопрос об источниках финансирования. На рис. 4.4 представлены источники обновления основных фондов [96].

Акционирование Смешанное (долевое) финансирование Рис. 4.4. Источники обновления основных фондов Одним из источников является амортизационный фонд. К моменту завершения кругооборота основных фондов в амортизационном фонде накоплена определенная сумма денег. Но этой суммы, как правило, в силу инфляционных процессов недостаточно даже для приобретения средств труда, равнозначным Воспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… использованным, не говоря уже о приобретении основных фондов с новыми потребительскими качествами [97].

По мнению специалистов, инвестиционный подъем в отечественной промышленности сегодня финансируется на две трети за счет собственных источников предприятий – прибыли, амортизационных отчислений [98, 99, 100].

Сравнивая структуру инвестиций в основной капитал по данным Госкомстата, опубликованны в 1999 и 2003 годах, можно увидеть, что собственные источники занимают значительный удельный вес (табл. 4.1) [101, 102].

Структура инвестиций в основной капитал (% к итогу) Из них бюджетные средства (консолидирован.) Бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов Мы видим, что происходит уменьшение доли собственных средств в источниках финансирования в основные фонды. Существуют и другие источники инвестиций: средства банков, облигационные займы, средства населения и др.

Доля банковских кредитов составляет лишь 5% всех вложений в развитие отечественной промышленности. С одной стороны, предприятия стараются избегать высоких (16% в год) ставок за кредиты, с другой – сказывается слабость отечественной банковской системы (реально оплаченный уставный капитал всех российских банков составляет лишь 2 млрд долл.) [100]. Существенными источниками инвестиций могут стать средства населения. Сейчас общая сумма банковских счетов до востребования у россиян превышает 100 млрд. руб., а депозитов – 160 млрд. Если бы эти деньги были вложены в ценные бумаги отечественных предприятий, это дало бы 8 млрд долл. дополнительных инвестиций. Выбор соответствующего варианта финансирования обновления основных фондов осуществляется с учетом следующих предпосылок [103]:

– достаточности собственных финансовых ресурсов;

– доступности долгосрочного финансового кредита;

– стоимости долгосрочного финансового кредита;

– достигнутого соотношения использования собственного и заемного капитала, определяющего уровень финансовой устойчивости предприятия.

При поиске источников обновления основного капитала необходимо учитывать преимущества и недостатки способов внешнего финансирования.

В табл. 4.2 показаны источники финансирования по промышленности. за 2003 год.

Источники финансирования по отраслям промышленности (2003 г.) Согласно данным Госкомстата, собственные источники занимают значительное место в инвестициях основных фондов и ведущее место отводится амортизации, что представлено рис. 4.5 и 4.6.

Воспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… Рис. 4.5. Источники финансирования по Российской Федерации в 2003 году Рис. 4.6. Источники финансирования по промышленности в 2003 году Инвестиции в основные фонды по Приморскому краю также занимают значительное место. Для сравнения структуры инвестиций в основные фонды по источникам финансирования в Приморском крае и по России рассмотрим табл. 4.3.

Структура инвестиций в основные фонды по источникам финансирования в Приморском крае 1995–2001 гг. (в процентах к итогу) Инвестиции в основной капитал – всего В том числе финансируемые за счет:

из них:

в том числе:

Бюджетов субъектов федерации и местных бюджетов Заемные средства других организаций из них средства от эмиссии акций 1,1 1,0 0,9 0,0 Данные статистики Приморского края показывают, что обновление основных фондов преимущественно осуществлялось за счет собственных источников:

амортизационных отчислений и прибыли. За счет заемных средств банков и других организаций в 2001 году было профинансировано 2,9%.

Также роль государственной поддержки в настоящее время очень мала, составляет всего 14,8% и по сравнению с 1995 годом уменьшилась в 1,7 раза.

Структура источников финансирования в 2001 году по Приморскому краю отражена в диаграмме на рис. 4.7.

Заемные средства других организаций Прочие Рис. 4.7. Структура источников финансирования Воспроиводство основных фондов как необходимое условие развития… Известно, что направляемые на воспроизводство основных фондов инвестиционные вложения, превращаются в действующие средства труда.

В связи с этим представляет интерес рассмотрение структуры инвестиций в нефинансовые активы (табл. 4.4), а также технологическую структуру в основной капитал (табл. 4.5) [104].

Технологическая структура инвестиций в основной капитал Инвестиции в основной капитал – всего в том числе на:

строительномонтажные работы оборудование, инструмент прочие капитальные работы За прошедшие годы в России значительно сократился объем инвестиций в экономику. Абсолютный уровень инвестиций с 1991 года снизился на 3/4, причем объем инвестиций производственного назначения сократился на 4/5.

Объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования по предприятиям и организациям всех форм собственности уменьшился в 4,2 раза, а инвестиции производственного назначения – в 5,4 раза, причем уменьшение происходит в структуре собственных средств, а именно увеличение доли прибыли и уменьшение доли амортизации. Поэтому объектом исследования была выбрана категория «амортизация основных фондов» для рассмотрения факторов, влияющих на накопление амортизационных отчислений.

В рыночной экономике важным рычагом повышения уровня обновления основных производственных фондов является амортизационная политика.

Амортизационный механизм должен способствовать своевременному овеществлению достижений науки и техники в расширяемых, реконструируемых, технически перевооружаемых предприятиях.

4.2. Современное состояние воспроизводства основных фондов Современный этап развития рыночных отношений характеризуется высокими темпами научно-технического прогресса, возросшими экономическими возможностями и общественными потребностями. В условиях перехода к рыночной экономике среди предприятий-производителей идет конкурентная борьба, победить в которой сможет тот из них, кто наиболее эффективно использует все виды имеющихся ресурсов.

В решении задачи повышения эффективности производства важная роль принадлежит государству, прежде всего в создании совершенного экономического механизма управления экономикой. Экономический механизм должен создавать условия для развития промышленных предприятий.

В основе любого производственного процесса лежит человеческий труд, который предполагает использование орудий труда для воздействия на предметы труда. Эти три элемента составляют производительные силы общества, где существенная роль отводится орудиям труда. В связи с этим возникают проблемы, связанные с приобретением, эффективным использованием, поддержанием в рабочем состоянии, и, наконец, воспроизводством орудий труда.

В настоящее время из-за перекосов финансового обеспечения воспроизводственного процесса замедлилась инновационная активность, сокращается процесс инвестиций в основные производственные фонды, а главное, существенно снизились темпы обновления их активной части. Все это привело к уменьшению общей величины материальных производственных активов и ухудшению их качественной структуры в составе национального богатства. По мнению исследователей А. Крюкова, И. Заика и др., Россия вряд ли сможет в ближайшее будущее привлечь инвестиции, которые ей необходимы, потому что для инвесторов в нашей стране имеются определенные риски, связанные со значительной степенью неопределенности результата и длительностью лага получения отдачи [105]. В этих условиях требуется мобилизация внутренних резервов инвестирования промышленности, прежде всего в основные фонды.