«Т. Р. Гареев М. В. Уткин Р. В. Демьянец УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ НА ОСНОВЕ КОМПЬЮТЕРНОГО БИЗНЕС-СИМУЛЯТОРА CESIM GLOBAL CHALLENGE Калининград 2011 БАЛТИЙСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. ИММАНУИЛА КАНТА Т. Р. Гареев М. В. ...»

УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ НА ОСНОВЕ КОМПЬЮТЕРНОГО БИЗНЕС-СИМУЛЯТОРА "CESIM GLOBAL CHALLENGE"

Т. Р. Гареев

М. В. Уткин

Р. В. Демьянец

УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ НА ОСНОВЕ

КОМПЬЮТЕРНОГО БИЗНЕС-СИМУЛЯТОРА

"CESIM GLOBAL CHALLENGE"

Калининград

БАЛТИЙСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ им. ИММАНУИЛА КАНТА

Т. Р. Гареев М. В. Уткин Р. В. Демьянец

УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ НА ОСНОВЕ

КОМПЬЮТЕРНОГО БИЗНЕС-СИМУЛЯТОРА

"CESIM GLOBAL CHALLENGE"

Учебно-методический комплекс Издательство Балтийского федерального университета им. Иммануила Канта Введение УДК 658(07) ББК 65.290я Г Рецензент А. Г. Харин — канд. экон. наук, доц., Калининградский государственный технический университет Гареев Т. Р., Уткин М. В., Демьянец Р. В.

Г202 Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge": учебнометодический комплекс. — Калининград: Изд-во БФУ им. И. Канта, 2011. — 152 с.

ISBN 978-5-9971-0159- Учебно-методический комплекс подготовлен в соответствии с реализуемой Президентской программой подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства и предназначен для слушателей программ «Менеджмент», «Маркетинг» и «Финансовый менеджмент». В нем раскрываются основные разделы рабочей учебной программы, методология преподавания дисциплины, процедура проведения практических семинарских занятий, самостоятельной работы слушателей. Уделено особое внимание применению кейс-метода и тестовому методическому обеспечению дисциплины.

Предназначен для слушателей программ повышения квалификации и переподготовки, преподавателей вузов, руководителей предприятий и специалистов в области управления.

УДК 658(07) ББК 65.290я © Гареев Т. Р., Уткин М. В., Демьянец Р. В., ISBN 978-5-9971-0159-6 © БФУ им. И. Канта, Введение

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Программно-планирующий блок. Учебная рабочая программа дисциплины «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"»

1.1. Пояснительная записка

1.2. Тематический план

1.3. Содержание дисциплины

1.4. Тематика контрольных самостоятельных работ...... 1.5. Вопросы для текущего и промежуточного контроля.... 1.6. Критерии выставления итоговой оценки.................. 1.7. Список основной и дополнительной литературы, интернет-ресурсов

2. Учебно-методический блок дисциплины «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"» ................ 2.1. Матрица взаимодействия тем и формируемых компетенций

2.2. Использование активных, интерактивных и других инновационных форм проведения занятий по дисциплине «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"»

Введение 2.3. Теоретическая часть

2.4. Методические рекомендации по преподаванию и изучению дисциплины

2.5. Методические рекомендации студентам.................. 2.6. Глоссарий

3. Диагностико-контролирующий блок учебной дисциплины «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"»

Комплексное тестовое задание

4. Блок наглядно-дидактического материала дисциплины «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"»

Заключение

ВВЕДЕНИЕ

При подготовке специалистов в области управления требуется формирование знаний, умений и навыков в отдельных сферах экономического и социального развития общества и организаций, особенно с точки зрения профессиональных компетенций в области менеджмента и инновационного процесса.

Учебно-методический комплекс разработан для создания дополнительных возможностей слушателям Президентской программы подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства и предназначен для изучения программ «Менеджмент», «Маркетинг» и «Финансовый менеджмент», а также для студентов экономических факультетов по специальностям «Маркетинг», «Финансы и кредит», кроме того, он также может использоваться при подготовке бакалавров и магистров по направлению «Менеджмент» всех форм обучения.

Учебный курс «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge" направлен, в первую очередь, на развитие у слушателей управленческих компетенций и практического применения навыков в реальной обстановке. Уникальность данного курса состоит в том, что его слушатели получают возможность в течение виртуальных 12 лет управлять виртуальным предприятием и буквально в течение одного дня посмотреть и проанализировать результат своей управленческой деятельности, рассчитанный на основе экономической модели.

Компьютерный бизнес-симулятор "Cesim Global Challenge" Введение уже 15 лет используется иностранными корпорациями и образовательными учреждениями как высокоэффективный образовательный тренажер для своих менеджеров и студентов, а также является основой проведения многих международных экономических состязаний среди топ-менеджемента предприятий и выдающихся студентов.

В российской практике применение подобных инновационных форм обучения только начинает свое развитие, в то время как на западе такие технологии активно применяются уже более 50 лет и продолжают активно развиваться.

Структура данного учебно-методического комплекса состоит из четырех блоков. В программно-планирующий блок входит учебная рабочая программа дисциплины, включая пояснительную записку, цели изучения дисциплины, тематический план проведения занятий, детальное содержание дисциплины, тематику семинарских занятий, самостоятельных работ, систему контроля качества изучения дисциплины, вопросы к экзамену, список рекомендуемой литературы.

Учебно-методический блок включает матрицу взаимодействия тем и формируемых компетенций слушателя, выделяет направления использования активных, интерактивных и других инновационных форм проведения занятий.

Кроме того, особое место занимает практикум по дисциплине, материалы которого становятся основой проведения семинарских и практических занятий. Помимо этого методические рекомендации по преподаванию и изучению дисциплины позволят создать предпосылки для реализации данной дисциплины в любом высшем учебном заведении, а глоссарий представляет собой свод основных понятий курса с детальной трактовкой. Он составлен на основе компиляции материалов учебников, учебных пособий и конспекта лекций по курсу.

Диагностико-контролирующий блок представлен комплексом тестовых заданий, как по отдельным темам, так и в целом по курсу, которые слушатели программ переподготовки могут использовать для самопроверки усвоения основного материала.

Блок наглядно-дидактического материала завершает настоящий учебно-методический комплекс набором слайдов презентаций, которые могут иллюстрировать лекции в интерактивной форме, помогая преподавателю визуализировать основные концепции управления и инновационного развития предприятий.

1. Программно-планирующий блок

1. ПРОГРАММНО-ПЛАНИРУЮЩИЙ БЛОК

УЧЕБНАЯ РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

«УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ НА ОСНОВЕ КОМПЬЮТЕРНОГО

БИЗНЕС-СИМУЛЯТОРА "CESIM GLOBAL CHALLENGE"»

Аннотация бизнес-симулятора Учебный курс «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge" раскрывает вопросы практического применения маркетинга и корпоративных финансов и предназначен для понимания роли и значения данных дисциплин в общей системе управления предприятием или организацией, приобретения основных базовых навыков в области управления транснациональной корпорацией, является дисциплиной общей части Президентской программы подготовки управленческих кадров для организаций народного хозяйства и предназначен для слушателей программ «Менеджмент», «Маркетинг» и «Финансовый менеджмент».

Место учебного курса в структуре образовательной программы В общем цикле управленческих дисциплин «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"» — дополнительный образовательный курс к основным дисциплинам. При его изучении слушателям необходимо использовать знания, полученные в курсах «Управление маркетингом», «Управление финансами», «Общий менеджмент» и «Обоснование управленческих решений».

Цели учебного курса Цель учебного курса — практическое применение полученных теоретических знаний в сфере управления предприятием на международном рынке высокой конкуренции на примере компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge";

обучение методам принятия эффективных управленческих решений в области финансов, маркетинга и менеджмента.

Задачи учебного курса:

— изучение влияния управленческих решений на финансовый результат компании;

— апробация современного инструментария управления финансами компании при решении поставленных целей;

— практическое применение методов анализа маркетинговой политики конкурентных предприятий в целях использования полученной информация для принятия эффективных управленческих решений;

— развитие практических навыков по разработке маркетинговой стратегии компании, планированию производства, изучению рынков сбыта и разработке логистики при экспорте продукции на иностранные рынки; выявлению ключевых факторов успеха и анализу конкурентных преимуществ компании;

поиска оптимальной конкурентной стратегии.

Компетенции, формируемые у слушателя в результате работы с бизнес-симулятором В соответствии с категориями образовательных компетенций на основе модели Европейского союза для практического курса «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"» выделены следующие группы компетенций:

— когнитивные: способность в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики к переоценке накопленного опыта, анализу своих возможностей, умение приобретать новые знания, используя современные информационные образовательные технологии; знание и умение применять методологию анализа рыночной среды на микроэкономическом уровне, способы оценки производственно-экономического потенциала предприятия и пути достижения высокой эффективности воспроизводственного цикла;

1. Программно-планирующий блок — функциональные: владение элементарными навыками анализа учебных ситуаций, выявления и решения практических задач; умение разрабатывать варианты управленческих решений и обосновывать выбор оптимального, исходя из критериев социально-экономической эффективности;

— личностные: готовность к кооперации с коллегами и работе в коллективе; способность работать в команде, взаимодействовать к экспертами в других предметных областях, воспринимать разнообразие и межкультурные различия; способность к адаптации к новым ситуациям;

Образовательные результаты В результате изучения курса «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"» студенты должны уметь:

— применять на практике знания из разнообразных экономических дисциплин для принятия конкурентоспособных управленческих решений;

— системно анализировать общие тенденции и конкретные ситуации в рыночных условиях, разрабатывать и оценивать стратегические альтернативы развития компании на отраслевом рынке;

— эффективно и рационально использовать имеющиеся ресурсы для достижения поставленных целей;

владеть:

— специальной терминологией, методами и инструментами анализа эффективности управленческих решений;

— эффективной коммуникацией (в том числе вести научную дискуссию, аргументированно защищать свою точку зрения);

— аналитической обработкой научно-технической и экономической информации для принятия стратегических и тактических решений;

знать:

— теоретические основы маркетинговой политики организации, методы ценообразования и диверсификации продуктовых линий;

— особенности управления финансами корпорации;

— методы принятия эффективных управленческих решений.

3. Финансовые отношения корпораций и 6. Маркетинговая среда: управляемые и 1. Программно-планирующий блок 1. Ознакомление с основны- Цели и задачи компьютерного бизнес-симулятора. Ознакомление с интерфейми принципами работы ком- сом программы и возможностями. Особенности виртуального предприятия.

пьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge" 2. Финансовая отчетность Отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет. Производственный отчет.

на примере виртуального Маркетинговый отчет. Отчет о расходах. Отчет о прибылях и дивидендах предприятия 3. Финансовые отношения Особенности транснациональной корпорации как организационно-правовой корпораций и принципы их формы ведения бизнеса. Функции корпоративных финансов и принципы их орорганизации ганизации. Максимизация доходов акционеров 4. Источники формирова- Внутренние и внешние источники финансирования оборотных активов. Краткосрочния финансов предприятий ные и долгосрочные источники финансирования. Финансовые рынки и финансовые 5. Ценообразование и це- Ценовая политика в маркетинге. Цели и задачи ценообразования. Определение новая политика спроса и издержек фирмы. Анализ товаров и цен конкурентов. Методы ценообразования. Стратегия и тактика ценообразования 6. Маркетинговая среда: Макросреда маркетинга. Управляемые и неуправляемые факторы внешней среды.

управляемые и неуправ- Микросреда маркетинга. Управляемые и неуправляемые факторы микросреды 7. Разработка маркетинго- Создание, дифференцирование и позиционирование товара и его жизненный цикл.

вых решений Управление товарными линиями. Разработка стратегии и программ ценообразования 8. Эффективные управ- Решения в системе менеджмента. Организация процесса принятия управленческих ленческие решения решений. Методы моделирования и оптимизации управленческих решений Занятие 1. Обсуждение результатов первого учебного раунда Особенности построения данного учебного курса предпоЗанятие 2. Обсуждение результатов второго учебного раунда Занятие 5. Обсуждение результатов третьего игрового раунда анализу деятельности виртуальных предприятий, консульЗанятие 6. Обсуждение результатов четвертого игрового раунда Занятие 7. Обсуждение результатов пятого игрового раунда Занятие 8. Обсуждение результатов шестого игрового раунда Занятие 9. Обсуждение результатов седьмого игрового раунда виртуальным предприятием Занятие 10. Обсуждение результатов восьмого игрового раунда Занятие 11. Обсуждение результатов девятого игрового раунда Занятие 12. Обсуждение результатов десятого игрового раунда Занятие 13. Обсуждение результатов одиннадцатого игрового раунда Занятие 14. Обсуждение результатов двенадцатого игрового раунда 1. Программно-планирующий блок Занятие 1. Проведение первого учебного раунда Особенности построения данного учебного курса предполагают проведение Занятие 2. Проведение второго учебного раунда Занятие 4. Проведение второго игрового раунда самостоятельных работ. Работа студенЗанятие 5. Проведение третьего игрового раунда тов должна проводиться в командах под Занятие 6. Проведение четвертого игрового раунда Занятие 7. Проведение пятого игрового раунда Занятие 8. Проведение шестого игрового раунда Занятие 9. Проведение седьмого игрового раунда Занятие 10. Проведение восьмого игрового раунда Занятие 11. Проведение девятого игрового раунда Занятие 12. Проведение десятого игрового раунда Занятие 13 Проведение одиннадцатого игрового раунда Занятие 14. Проведение двенадцатого игрового раунда 1.5. Вопросы для текущего и промежуточного контроля 1. Основные уровни конуса опыта Эдгара Дейла.

2. Степени усвоения материала по пирамиде обучения.

3. Основные типы методов обучения.

4. Рекомендуемая последовательность принятия решений в компьютерном бизнес-симуляторе.

5. Формула расчета основного показателя компьютерного бизнес-симулятора.

6. Структура отчета о прибылях и убытках.

7. Типовые статьи балансового отчета.

8. Цель формирования и структура маркетингового отчета.

9. Содержание производственного отчета и отчета о прибылях и дивидендах.

10. Особенности и цели транснациональной корпорации.

11. Особенности управления финансами организации.

12. Функции корпоративных финансов и принципы их организации.

13. Возможные методы максимизации доходов акционеров.

14. Внутренние источники формирования оборотных активов.

15. Внешние источники формирования оборотных активов.

16. Источники краткосрочного финансирования.

17. Источники долгосрочного финансирования.

18. Экономическая сущность фондовой биржи и принцип действия.

19. Инструменты привлечения финансирования и их особенности.

20. Девять стратегий ценообразования применительно к показателям «Цена-качество».

21. Этапы процесса ценообразования.

22. Факторы, влияющие на уровень цен.

23. Методы определения спроса и оценки издержек.

24. Методы и факторы ценообразования.

25. Экономическая сущность применения трансфертного ценообразования. Трансфертный коэффициент.

1. Программно-планирующий блок 26. Элементы макросреды маркетинга.

27. Элементы микросреды маркетинга.

28. Управляемые и неуправляемые факторы микросреды и макросреды маркетинга.

29. Жизненный цикл товара.

30. Классификация товаров.

31. Управление товарными линиями и причины их наращивания.

32. Суть товарного каннибализма.

33. Этапы разработки цен.

34. Причины выделения курса управленческих решений из общего курса менеджмента.

35. Отличительные черты и аспекты управленческих решений.

36. Основные процедуры процесса принятия управленческих решений.

37. Наиболее распространенные модели принятия управленческих решений.

1.6. Критерии выставления итоговой оценки Система контроля качества усвоения участниками информации основывается на внутренней игровой отчетности, то есть успешности виртуального предприятия команды. В промежуточных раундах, в случае неудовлетворительной отчетности команды, преподаватель может обратить внимание команды на слабые места в их управленческой политике.

Основной критерий, по которому оценивается эффективность управления компанией, — валовая годовая доходность акционеров на вложенный капитал (Cumulative total shareholder return, %), он рассчитывается по формуле Текущая цена акции Валовая сумма выплаченных дивидендов на акцию n раунда Шкала оценивания значения критерия эффективности Шкала оценивания результатов тестирования В совокупности с результатами прохождения теста, слушателям курса выставляется следующая оценка:

Оценка Вес Оценка 1. Программно-планирующий блок 1.7. Список основной и дополнительной литературы, 1. Ковалев В. В. Финансы организаций (предприятий):

учебник для студентов вузов, обучающихся по спец. «Финансы и кредит», «Бухгалт. учет и аудит», «Мировая экономика», «Налоги и налогообложение». — М.: Проспект, 2006. — 352 с.

2. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент: экспресс-курс / пер.

с англ.; под ред. С. Г. Божук. — 2-е изд. — М.; СПб.; Н. Новгород: Питер, 2005, 2006. — 464 с.

3. Юкаева В. С. Управленческие решения: учеб. пособие.

— 3-е изд. — М.: Дашков и К°, 2007. — 322 с.

4. Беляев В. И. Маркетинг: основы теории и практики:

учебник для вузов. — 3-е изд., стер. — М.: КноРус, 2009. — 669 с.

5. Гареев Т. Р. Основы международного маркетинга: учеб. пособие. — Калининград: Изд-во РГУ им. И. Канта, 2008. — 239 с.

6. Злобина Н. В. Управленческие решения: учебное пособие. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. — 80 с.

7. Клишевич Н. Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ: учеб. пособие для вузов. — М.: КноРус, 2009. — 303 с.

8. Конев И. П. Маркетинг / под общ. ред. Л. П. Силантьевой. — 2-е изд., доп. и перераб. — Петрозаводск: Изд-во ПетрГУ, 2008. — 322 с.

9. Кошкарбаев К. У. Финансовые ресурсы корпорации: теория, практика и менеджмент. — Алматы: ТОО «Издательство 1.ЕМ», 2004. — 182 с.

10. Российское образование: тенденции и вызовы: сб. ст. и аналитических докл. — М.: Изд-во «Дело» АНХ, 2009. — 400 с.

1.7. Список основной и дополнительной литературы, интернет-ресурсов 11. Соловьев Б. А. Маркетинг: учебник. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 382 с.

12. Суркова Е. В. Основы маркетинга: учеб. пособие. — Ульяновск: УлГТУ, 2007. — 152 с.

13. Ченг Ф. Ли. Финансы корпораций: теория, методы и практика: учебник для вузов / пер.с англ. — М.: ИНФРА-М, 2000. — 685 с.

14. Шуляк П. Н. Финансы предприятия: учебник. — 6-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2006. — 712 с.

Программное обеспечение и интернет-ресурсы 15. Портал, посвященный корпоративным финансам, менеджменту и маркетингу. URL: www.cfin.ru 16. Официальный сайт компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge". URL: www.cesim.com 17. Официальное руководство к компьютерному бизнессимулятору "Cesim Global Challenge". URL: http://www.kantiana.ru/ido/cesim/CesimGC4DMGru.pdf 18. Энциклопедия экономиста. URL: www.grandars.ru 19. Информационная система «Единое окно доступа к образовательным ресурсам». URL: http://window.edu.ru/ 20. SpringerLink. URL: http://www.springerlink.com/home/main.mpx 21. Интернет-портал, посвященный всем видам менеджмента. URL: http://www.12manage.com 1. Программно-планирующий блок

2. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ БЛОК ДИСЦИПЛИНЫ «УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ НА ОСНОВЕ

КОМПЬЮТЕРНОГО БИЗНЕС-СИМУЛЯТОРА "CESIM GLOBAL CHALLENGE"»

2.1. Матрица взаимодействия тем и формируемых компетенций 2. Финансовая Владение элементарными навыка- Особенности Системно анализи- Специальной термиотчетность на ми анализа учебных ситуаций, вы- управления ровать общие тен- нологией, методами и примере вирту- явления и решения практических финансами денции и конкрет- инструментами анаального пред- задач; способность в условиях раз- корпорации ные ситуации в лиза эффективности 3. ФинансовыеВладение элементарными навы- Эффективно и раСпециальной термиОсобенности 4. Источники Знание и умение использовать Особенности Эффективно и ра- Специальной термиформирования методологию анализа рыночной управления ционально ис- нологией, методами и ности воспроизводственного цикэкономической инла 1. Программно-планирующий блок 6. Маркетинго- Знание и умение использовать Теоретиче- Системно анали- Специальной термивая среда: методологию анализа рыночной ские основы зировать общие нологией, методами управляемые и среды на микроэкономическом маркетинго- тенденции и кон- и инструментами неуправляемые уровне, способы оценки произ- вой политики кретные ситуации в анализа эффективнофакторы водственно-экономического организации, рыночных условиях сти управленческих потенциала предприятия и пути методы це-, разрабатывать и решений; аналитичедостижения высокой эффектив- нообразова- оценивать страте- ской обработкой наности воспроизводственного цик- ния и дивер- гические альтер- учно-технической и 1. Программно-планирующий блок 8. Эффектив- Готовность к кооперации с колле- Методы при- Применять на Специальной терминые управлен- гами и работе в коллективе; спо- нятия эффек- практике знания нологией, методами ческие реше- собность работать в команде, тивных из разнообразных и инструментами ния. взаимодействовать к экспертами управленче- экономических анализа эффективнов других предметных областях, ских реше- дисциплин для сти управленческих 2.2. Использование активных, интерактивных и других инновационных форм проведения занятий по дисциплине «Управление предприятием на основе компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge"»

проведения занятий Дискуссии Владение элементарными навыками анализа учебных ситуаций, Практические обосновывать выбор оптимального, исходя из критериев социально-экономической эффективности Компьютерные Способность в условиях развития науки и изменяющейся соци- Контрольные бизнес-симуля- альной практики к переоценке накопленного опыта, анализу самостоятельные торы своих возможностей, умение приобретать новые знания, исполь- работы 1— зуя современные информационные образовательные технологии.

среды на микроэкономическом уровне, способы оценки производственно-экономического потенциала предприятия и пути достижения высокой эффективности воспроизводственного цикла.

Групповые Готовность к кооперации с коллегами и работе в коллективе. Практические дискуссии Способность работать в команде, взаимодействовать с эксперта- занятия 1— 2. Учебно-методический блок Т е м а 1. Ознакомление с основными принципами работы компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge" 1.1. Роль бизнес-симулятора в образовательной программе.

1.2. Регистрация в бизнес-симуляторе.

1.3. Интерфейс, цели и задачи бизнес-симулятора. Последовательность принятия решений.

1.1. Роль бизнес-симулятора в образовательной программе Идея модернизации классической формы образования, которая представляет собой простую передачу информации от преподавателя к слушателям, была сформирована еще в начале XX века. Основная идея заключалась в том что, слушателям необходимо не просто получать информацию пассивно, а быть вовлеченными в процессы, где информация могла бы быть тут же применена на практике. Данная идея не осталась без внимания, и уже в середине XX века по «результатам некоторых исследований и заключений в итоге оформились в две иллюстративные концепции, довольно активно цитируемые и в настоящее время в зарубежной литературе по вопросам образования, — речь идет о "пирамиде обучения" (learning pyramid) и о "конусе опыта Эдгара Дейла" (Dale’s cone of experience)» [10, c. 285].

Концепция Эдгара Дейла представляет собой перечень методов передачи информации от наименее эффективного к наиболее эффективному, представленному в виде пирамиды. Согласно данной концепции процесс передачи информации становится более эффективным при использовании различных интерактивных методов работы с аудиторией (рис. 1.1).

В 1970-х годах концепция Дейла была доработана и трансформировались в так называемую концепцию пирамиды обучения, демонстрирующей зависимость между степенью освоения материала. Данная концепция показывает, что лекция наименее эффективный образовательный инструмент, в то время как непосредственное применение полученных знаний на практике является максимально-эффективной формой обучения. Основной вывод, к которому приводит данная концепция, заключается в том, что в образовательных процессах необходимо как можно чаще использовать нестандартные методы обучения, такие, как изучение кейсов, групповые дискуссии, бизнес-симуляторы (рис. 1.2).

К основным типам методов обучения относят (рис. 1.3):

практику; трансляцию материала; разбор и анализ ситуаций;

игру; имитацию; проект.

2. Учебно-методический блок Особенности инновационной образовательной технологии:

«современное содержание», подразумевающее специально подобранный материал, который может быть эффективно использован слушателями в современной экономической среде и предполагает не предметные знания, а компетенции; содержание должно быть хорошо структурированным и представленным в виде мультимедийных учебных материалов для передачи с помощью современных средств коммуникации;

«современные методы обучения» — это интерактивные методы обучения, предполагающие взаимодействие и отдачу (feedback) обучающихся и их вовлечение в учебный процесс, а не пассивное восприятие материала;

«современная инфраструктура» (техническое обеспечение) для проведения обучения включает информационную и коммуникационную инфраструктуру, которая помимо всего прочего должна позволять эффективно использовать дистанционные формы обучения [10].

1.2. Регистрация в бизнес-симуляторе Для начала регистрации студенту необходимо перейти по адресу в сети Интернет gc4.cesim.com. Откроется окно, изображенное на рисунке 1.4.

2. Учебно-методический блок В случае если страница отображается на иностранном языке, необходимо нажать на иконку флага России для перевода страницы на русский язык. Если студент уже регистрировался в игре ранее, то ему достаточно ввести данные старой учетной записи.

Если студент в игре ранее зарегистрирован не был, то ему следует перейти по ссылке «Для регистрации нажмите здесь», которая находится в верхнем правом углу страницы. Студент будет переведен на следующую страницу (рис. 1.5). Регистрация проводится один раз на весь период компьютерного бизнес-симулятора.

В данном окне студенту необходимо ввести адрес электронной почты, на которую он будет зарегистрирован. Важно, чтобы доступ к почте мог быть осуществлен незамедлительно (не рабочая или корпоративная почта). После вода адреса нажимаем кнопку «Далее», которая переводит студента на следующий шаг (рис. 1.6).

Рис 1.5. Первый шаг регистрации Рис 1.6. Второй шаг регистрации 2. Учебно-методический блок На данном этапе студенту нужно ввести следующие данные:

— имя (латиница или кириллица);

— фамилия (латиница или кириллица);

— электронный адрес;

— пароль (не менее шести символов, только цифры и латинские буквы);

— часовой пояс (для Калининграда +2 GMT).

После ввода необходимой информации необходимо нажать кнопку «Далее» и перейти к следующему шагу (рис. 1.7).

Данное окно требует ввода кода мероприятия, который задается преподавателем и имеет уникальное числобуквенное значение. Допустим ввод только латинских букв.

После ввода кода необходимо нажать кнопку «Далее» и перейти к следующему шагу (рис. 1.8).

Данное окно требует ввода кода лицензии, который выдается студентам преподавателем. Он необходим, чтобы к игре могли присоединиться только слушатели данного курса. При вводе кода следует сохранять регистр букв. После нажатия кнопки «Далее» программа потребует перейти на электронную почту, указанную студентом ранее, для ее подтверждения. После перехода по ссылке, указанной в письме, студенту предоставляется возможность выбора команды, к которой он хотел бы присоединиться. Максимальное количество команд — 12. Первоначально они разделяются по цветам, но впоследствии студентам предоставляется возможность переименовать команду по своему усмотрению. Рекомендуется оставить названия команд по умолчанию, так как это упрощает метод идентификации участников компьютерного бизнес-симулятора.

После регистрации участники автоматически попадают на приветственное окно бизнес-симулятора.

Рис. 1.7. Третий шаг регистрации Рис. 1.8. Четвертый шаг регистрации 2. Учебно-методический блок 1.3. Интерфейс, цели и задачи бизнес-симулятора Последовательность принятия решений В распоряжении участников находится транснациональная корпорация с материнской компанией, расположенной в США, и двумя дочерними предприятиями, которые находятся на рынке Европы и Азии. Производственные мощности могут быть расположены, по условиям игры, только в двух регионах — США и Азия, а продукция может быть реализована на всех трех рынках. В течение игры участникам предстоит производить и продавать высокотехнологичную продукцию (мобильные телефоны). При этом они должны инвестировать средства в новые технологии для увеличения конкурентоспособности продукции и для открытия новых рынков.

Чем больше команд участвует в бизнес-симуляторе, тем сложнее становится игра из-за большого количества конкурентов на рынке.

Основная цель игры — увеличить валовой доход акционеров компании, что включает в себя изменение стоимости акций в обращении на фондовом рынке и суммой выплаченных дивидендов.

В ходе игры игрокам предстоит анализировать достаточно большое количество информации для принятия решений. Для удобства, все основные параметры игры могут быть найдены в окне «Параметры» (рис. 1.9).

В ходе деловой игры "Cesim Global Challenge" участники будут принимать управленческие решения в определенных экономических сферах.

Участникам рекомендуется придерживаться следующего порядка.

1. Изучить условия рынка текущего раунда (рис. 1.10).

Участникам деловой игры рекомендуется тщательно изучить условия раунда перед принятием основных управленческих решений, так как на данном этапе происходит ознакомление с достаточно точным прогнозом на спрос, уровень производственных расходов и на движение валютных курсов.

Рис. 1.9. Окно «Параметры»

Рис. 1.10. Окно «Рыночные условия»

2. Учебно-методический блок 2. Спрогнозировать рост рынка каждого региона и долю рынка собственной компании (рис. 1.11).

В этом окне участникам предлагается спрогнозировать рост рынка каждого региона, основываясь на информации из окна «Рыночные условия». Значения вводятся в относительных величинах с точностью до десятой доли процента.

Далее участникам предлагается спрогнозировать долю рынка собственной компании на текущий раунд. От данного показателя будет зависеть уровень спроса, который необходимо покрыть компании в текущем раунде, поэтому чрезмерная доля рынка приведет к его перенасыщению продукцией и к росту производственных издержек (в бизнес-симуляторе не предусмотрена возможность сохранения нереализованной продукции на следующий раунд, поэтому уровень производства автоматически снижается до уровня спроса, но это приводит к наложению штрафа на стоимость производства), недостаточная доля рынка, в свою очередь, приведет к потере в виде маржи от возможных продаж.

Если в регионе запущены две продуктовые линии, то доля рынка компании на определенном рынке рассчитывается как сумма долей каждой технологии, продаваемой на данном рынке. Все значения вводятся в относительных величинах.

3. Изучить уровни развития инфраструктуры технологий (рис. 1.12).

Рис. 1.12. Уровень инфраструктуры технологий На этом этапе участникам предлагается изучить уровень развития инфраструктуры каждой технологии в каждом регионе. Степень развития определяет возможность использования той или иной технологии на рынке. Чем выше уровень инфраструктуры технологии, тем выше зона покрытия, тем больший спрос может предложить рынок на технологию.

Данная информация важна при последующих решениях об инвестициях в НИОКР той или иной технологии.

4. Принять производственные решения (рис. 1.13, 1.14).

На данном этапе участникам предлагается спланировать внутренний уровень производства в соответствии в заданным прогнозом уровня спроса. При этом стоит учитывать, что кривая издержек имеет U-образную форму, то есть слишком низкий и высокий уровень производства повлечет за собой увеличение издержек и процент брака.

Если на заводах запущена вторая производственная линия, то уровень загруженности производства на двух линия не может превышать 100 %.

2. Учебно-методический блок Рис. 1.13. Окно «Внутреннее производство»

Рис. 1.14. Окно «Контрактное производство»

Стоит учитывать, что в бизнес-симуляторе существует эффект обучаемости, то есть чем больше завод производит продукцию определенной технологии, тем дешевле становится ее производство в будущем.

Участникам деловой игры предоставляется возможность аутсорсинга части производства сторонним производителям (контрактное производство). Стоимость аутсорсинга, как правило, выше издержек внутреннего производства.

Уровень контрактного производства никак не влияет на эффект обучаемости.

Уровень максимально возможного контрактного производства растет с каждым раундом в зависимости от того, какой объем продукции был отдан всеми компаниями на аутсорсинг.

5. Принятие инвестиционных решений в производстве (рис. 1.15).

На данном этапе участники могут запланировать строительство новых заводов в двух регионах: США и Азии. Строительство нового завода стоит 280 млн долларов в США и 320 млн в Азии и занимает два раунда.

Сумма инвестиций в новые производственные мощности делится на две равные части. Первая выплачивается в текущем раунде, вторая — в следующем. Новый завод будет готов к эксплуатации в раунде после следующего.

На этой странице есть возможность прогноза общего спроса компании на всех рынках на 2 года вперед, что позволяет запланировать строительство в соответствии с будущим спросом. Значения вводятся в абсолютных величинах.

Амортизация в данной игре начисляется методом уменьшаемого остатка, что оптимально для компаний, занимающихся производством и реализацией высокотехнологичной продукции, поэтому в первые годы сумма амортизационных отчислений наибольшая.

6. Принять инвестиционные решения в области НИОКР (рис. 1.16).

Это окно позволяет участникам бизнес-симулятора принять инвестиционные решения в области исследований и разработок. Исследования делятся на два типа: собственные исследования и приобретение лицензий на технологию.

2. Учебно-методический блок В случае инвестирования в собственные разработки полученная технология (или функция) становится доступной на следующий раунд, после инвестирования. Необходимая сумма для исследования новой функции (или технологии) отображена справа от строки ввода суммы инвестиций. Собственные разработки дешевле приобретения лицензий, кроме того, с каждым раундом стоимость исследований уменьшается (устаревание технологий).

В случае инвестирования в приобретение лицензии на технологию (или функции) полученная технология становится доступной в текущем раунде, но стоимость лицензий примерно в 2,2 раза дороже соответствующих собственных разработок.

Если компания уже владеет технологией, то она может исследовать и приобретать лицензии только на дополнительные функции к этой технологии. Если компаний не владеет технологией, то в стоимость исследования или приобретения первой функции входит и стоимость самой технологии (базы).

Высокотехнологичная и многофункциональная продукция является наиболее конкурентоспособной и привлекательной для покупателя. При исследовании новой технологии необходимо исходить из уровня развития инфраструктуры той или иной технологии, отображенного на рисунке 1.12.

7. Определить маркетинговую политику (рис. 1.17).

На данном этапе необходимо определить цену продаваемой продукции, расходы на рекламу, а также количество предлагаемых функций в продукции. Большее количество функций повышает конкурентоспособность продукции, но и также увеличивает ее себестоимость.

Особенность цены продукции — она всегда указывается в валюте региона. Для США — это доллар, для Европы — евро, а для Китая — юань.

Вся финансовая отчетность, а также и прибыль компании рассчитывается в долларах США, поэтому важно следить за изменением валютные курсов.

2. Учебно-методический блок Маркетинговые решения принимаются отдельно для каждого региона и для каждой продуктовой линии.

На этой же странице производится автоматический расчет прогнозируемой выручки и EBITDA по каждому региону.

8. Разработать логистику продукции (рис. 1.18).

Данный этап принятия решений предлагает следующие опции Приоритет поставки продукции на мировые рынки. Так как по условиям игры всего два региона могут производить продукцию (Азия и США), то можно задать различные приоритеты для каждого производящего региона. Наивысшим приоритетом, как правило, обладает регион-производитель, затем регион с наименьшими транспортными и таможенными расходами. Таможенные и транспортные расходы отображены на этой же странице, что помогает выбрать наиболее оптимальные маршруты поставки продукции.

Применение трансфертного ценообразования к ввозимой продукции в регионы с высокой налоговой ставкой из регионов с меньшей налоговой ставкой. По условиям данного бизнес-симулятора трансфертный коэффициент должен быть в пределах между 1 и 2.

9. Принять финансовые решения (рис. 1.19, 1.20).

На данном этапе участникам предлагается принять следующие решения.

Изменение суммы долгосрочного займа. При желании увеличить сумму займа следует вводить положительные значения в долларах США. При намерении уменьшить сумму долгосрочного займа нужно вводить отрицательное значение.

2. Учебно-методический блок Рис. 1.19. Окно принятия основных финансовых решений Рис. 1.20. Внутренние перечисления внутри группы компаний Если средств на счетах компании недостаточно, то для реализации поставленных целей бизнес-симулятор будет автоматически брать более дорогой краткосрочный займ, поэтому рекомендуется заранее использовать долгосрочный займ.

Также в данном меню можно принять решение о выкупе и эмиссии акций. Выкупленные акции немедленно аннулируются, поэтому выкуп акций повышает их стоимость. Эмиссия акций производится при необходимости дополнительных средств для реализации запланированных управленческих решений.

Выкупать акций следует постепенно из раунда в раунд, так как большой размер выкупаемого пакета акций может спровоцировать дефицит на рынке ценных бумаг, что повлечет за собой рост цен, и стоимость выкупа акций сильно вырастет.

Здесь же принимается решение о выплачиваемых дивидендах.

Дивиденды могут быть выплачены только из нераспределенной прибыли компании. Стабильная дивидендная политика положительно сказывается на стоимости акций и на доходе акционеров.

Данное окно позволяет переводить средства из региона в регион для реализации запланированных управленческих решений.

Если необходимо перевести средства из США в Азию, вводится положительное значение в первую ячейку, если же из Азии в США — отрицательное значение в первую ячейку.

При необходимости перевести средства из США в Европу вводится положительное значение во вторую ячейку; из Европы в США — отрицательное значение во вторую ячейку.

на примере виртуального предприятия 2.1. Отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет.

2.2. Производственный отчет. Маркетинговый отчет.

2.3. Отчет о расходах. Отчет о прибылях и дивидендах.

2.1. Отчет о прибылях и убытках. Балансовый отчет Результаты каждого раунда компьютерного бизнес-симулятора сопровождаются стандартными формами отчетности 2. Учебно-методический блок предприятий, такими как «Отчет о прибылях и убытках» и «Балансовый отчет» (рис. 2.1 и 2.2). На рисунке 2.1 изображен типовой отчет о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках — одна из основных форм бухгалтерской отчетности, которая характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период и содержит данные о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчетной даты.

Его составляющие:

Доходы от продаж — средства, вырученные компанией за счет реализации произведенной продукции.

Переменные расходы производства — себестоимость всей произведенной продукции.

Стоимость расширения ассортимента — расходы, связанные с расширением ассортимента продукции. Чем больше ассортимент, тем выше конкурентоспособность продукции.

Логистика — расходы, связанные с поставкой продукции в отдаленные регионы.

НИОКР — расходы в текущем периоде, связанные с инвестированием средств в научно-технические и опытно-конструкторские работы.

Реклама — расходы на продвижение и рекламирование товаров.

Администрация — постоянные расходы компании, связанные с содержанием офисов и заводов. Рассчитываются по норме от количества заводов и региона их размещения.

Операционная прибыль до амортизации (EBITDA) — аналитический показатель, равный объему прибыли до вычета расходов по процентам, уплаты налогов и начисленной амортизации.

Операционная прибыль (EBIT) — разность между валовой прибылью и операционными затратами.

Чистые финансовые расходы — расходы компании, связанные с уплатой процентов за долгосрочные кредиты и займы. Рассчитывается как разница процентов к уплате и процентов к получению. Данный показатель может быть отрицательным в том случае, если сумма процентов к получению больше суммы процентов к уплате. Такое происходит при хранении значительных денежных средств на счетах в банке.

Налог на прибыль — расходы компании, связанные с уплатой налогов. Сумма налоговых отчислений может не соответствовать полученной прибыли, если данная прибыль покрывает убыток предыдущих периодов.

Прибыль за раунд — чистая прибыль компании, которая может быть направлена на реализацию финансовой политики компании.

Балансовый отчет (рис. 2.2).

Баланс — форма бухгалтерской отчетности, содержащая информацию о составе имущества организации (актив) и источниках его финансирования (пассив).

2. Учебно-методический блок Статьи баланса:

Активы.

Основные средства — это средства труда, которые многократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности организации и должны иметь срок использования более года. По мере износа стоимость основных средств уменьшается и переносится на себестоимость с помощью амортизации.

Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию, фирме, компании со стороны других предприятий, фирм, компаний, а также граждан, являющихся их должниками, дебиторами. Что соответствует как международным, так и российским стандартам бухгалтерского учета.

Деньги и их эквиваленты — суммарное количество денежных средств, которыми владеет предприятие в данном отчетном периоде.

Акционерный (собственный) капитал и обязательства.

Акционерный капитал — это собственный капитал акционерного общества. Он равен ее совокупным активам за вычетом совокупных обязательств.

Остальной ограниченный капитал — в данном случае — это сумма средств, вырученная компанией путем эмиссии акций на финансовых рынках. Имеет отдельную статью, так как использование этого капитала ограничено (например, за счет этих средств невозможно выкупить акции).

Прибыль за раунд — чистая прибыль компании в текущем периоде.

Нераспределенная прибыль — сумма нераспределенных средств, выраженная с нарастающим итогом по отношению к предыдущим периодам.

Долгосрочный займ — сумма средств, заимствованная компанией на долгосрочный период времени для реализации своих целей.

Краткосрочный займ — в данном случае сумма средств, заимствованная компанией на краткосрочный срок при недостаточном количестве собственных средств для реализации поставленных целей в текущем периоде.

Кредиторская задолженность — задолженность предприятия перед другими лицами, которую оно обязано погасить.

2. Учебно-методический блок 2.2. Производственный отчет. Маркетинговый отчет Производственный отчет — отчет, который отражает информацию относительно объемов производства, загруженности мощностей и происхождения продукции.

Его составляющие:

Собственное производство — количество изделий, изготовлены собственными производственными мощностями компании.

Контрактное производство — количество изделий, которые были изготовлены на аутсорсинге.

Загрузка мощностей — уровень загруженности собственных производственных мощностей. Распределяется между всем производственными линиями.

Происхождение продукции — отражает регионы, в которых производилась продукция, реализуемая на доступных рынках.

Количество заводов в следующем раунде и раунде после следующего — отражает количество заводов, доступных к эксплуатаций компаниями в двух последующих периодах.

Маркетинговый отчет — один из важнейших документов, составляемых в рамках маркетинговой деятельности предприятия или маркетингового исследования. На основе маркетинговых отчетов формируются стратегии и принимаются управленческие решения. Содержание маркетингового отчета зависит от сферы деятельности компании или исследуемого рынка. Маркетинговые отчеты формируются в соответствии со спецификой деятельности предприятия или рынка (рис. 2.3 и 2.4).

Первая часть (рис. 2.3) отчета содержит комплексную информацию относительно долей рынка компаний-участников, а также сравнительные графики цен по каждой из технологий, что позволяет принимать решения относительно дальнейшей маркетинговой политики.

Рис. 2.3. Доли рынков и цена продукции Вторая часть отчета (рис 2.4) содержит детальную информацию по спросу и предложению собственной компании и ее конкурентов, а именно: средняя цена продажи; количество предложенных видов (ассортимент); продажи (предложение);

спрос рынка.

Данный отчет доступен для каждого из рынков, на которых работает компания.

2. Учебно-методический блок 2.3. Отчет о расходах. Отчет о прибылях и дивидендах Отчет о расходах. Отчет о расходах показывает сравнительную таблицу о расходах собственной компании и компаний-конкурентов, таких как:

— процент брака;

— себестоимость единицы собственной продукции;

— себестоимость единицы контрактной продукции;

— логистические расходы.

Этот отчет позволяет сравнить расходы собственной компании с конкурентами, и по возможности, оптимизировать логистику либо уменьшить себестоимость продукции.

Отчет о прибылях и дивидендах (рис. 2.5).

Рис. 2.5. Отчет о прибылях и дивидендах Отчет о прибылях и дивидендах характеризует доходность компании относительно акционеров.

В данном случае он разделен на две части. Первая часть содержит информацию об уровне рыночной капитализации компании; количестве акций в обращении; цене акции в конце периода; средней цене акции в течение периода; дивидендной доходности компании; отношении цены акции к ее доходу; совокупном годовом доходе акционеров на вложенный капитал.

Вторая часть отчета содержит основные финансовые показатели компаний, такие как: операционная прибыль до вычета амортизации; операционная прибыль; рентабельность продаж;

доля собственного капитала в структуре капитала компании;

отношение долга к собственному капиталу; рентабельность привлеченного капитала; рентабельность собственного капитала; прибыль на акцию.

2. Учебно-методический блок Т е м а 3. Финансовые отношения корпораций 3.1. Особенности транснациональной корпорации как организационно-правовой формы ведения бизнеса.

3.2. Функции корпоративных финансов и принципы их организации.

3.3. Максимизация доходов акционеров.

3.1. Особенности транснациональной корпорации как организационно-правовой формы ведения бизнеса Цели создания корпораций. Существует три вида целей:

абсолютные, относительные и динамические; их выбирают в конкретной ситуации топ-менеджеры и собственники. В общем виде цель создания и существования корпораций — благосостояние их владельцев. Стоимость корпорации самый важный ее показатель из-за деперсонализации владельца и отделения собственников от управления [15].

Одним из типов корпораций является транснациональная корпорация. Уникальность транснациональных корпораций (ТНК) заключается в международном характере бизнеса. Организация бизнеса, географическое размещение которого не ограничивается территорией одной страны, отличает ТНК от любых других компаний. «В результате глобализации ТНК перестала быть просто "фирмой", а приобрела особые черты, которые тем не менее пока не удается описать в полной мере» [5, с. 129], но можно выделить следующие ее признаки:

достаточно крупный масштаб деятельности, позволяющий использовать весь арсенал средств эффективного международного функционирования;

монопольное положение на международных рынках;

интернациональная производственная структура с развитым внутрифирменным разделением труда;

значительная доля зарубежных операций, их транснациональный характер;

сложная организационно-управленческая структура, преимущества и гибкость которой обусловлены международным разделением труда;

глобальная стратегия, основанная на международном характере бизнеса и обеспечивающая сочетание интересов отдельных производственных единиц ТНК, расположенных в разных странах, с общекорпоративными целями.

внутрикорпоративное трансфертное ценообразование;

возможность маневрирования финансовыми ресурсами за счет использования различий в финансовых условиях разных стран.

Типы интеграций корпораций [13]:

горизонтально интегрированные корпорации с предприятиями, выпускающими большую часть конечной продукции, в наибольшей степени способствуют ее быстрому распространению по всему миру;

вертикально интегрированные корпорации обеспечивают единый контроль производства конечного продукта;

для диверсифицированных транснациональных корпораций характерно сочетание входящих в их состав дочерних предприятий с вертикальной и горизонтальной интеграцией.

Таблица 3.1 демонстрирует отличительные особенности управления финансами корпораций. Типы предприятий расположены в порядке усложнения структуры, а не по организационно-правовым формам.

ТНК является относительно эффективной организацией по формированию динамических компетенций в масштабах мировой экономики. ТНК можно рассматривать как сеть небольших совместно работающих предприятий, которые благодаря кооперации могут гибко реагировать на конкуренцию [5].

2. Учебно-методический блок Особенности управления корпоративными финансами рынков капитала Стиль управле- «Непосредственно- Переход к Инструменния финансами чувственный» опосредованному тальный Структура финан- Относительно Относительно Сложная финансового анализа лении финансами Корпоративные финансы — денежные отношения, связанные с формированием и распределением денежных доходов и накоплений и их использованием на различные цели (например, на выполнение обязательств перед финансово-банковской системой, финансирование затрат, выплаты дивидендов по акциям, арендной платы и т. д.). [13] Финансовые операции корпорации:

— формирование денежных фондов;

— распределение денежных фондов;

— использование денежных фондов.

Одна из задач в области финансов предприятия — нахождение оптимального соотношения между доходностью бизнеса и финансовыми рисками.

Функции финансов:

Учетная — с помощью финансового механизма осуществляется учет всех произведенных стоимостей товаров, работ, услуг.

Распределительная — в результате реализации товаров, работ, услуг вновь созданная стоимость распределяется и перераспределяется между производителем, посредником, государственным бюджетом.

Стимулирующая — через финансовые рычаги предприятие может стимулировать развитие приоритетных направлений деятельности.

Контрольная — предприятие проводит внутренний и внешний контроль за сохранностью собственности, эффективным использованием ресурсов, рациональным расходованием средств [1].

Принципы организации финансов предприятий:

— хозяйственная самостоятельность;

— самофинансирование;

— материальная заинтересованность;

— обеспечение финансовыми резервами;

— финансовое планирование и коммерческий расчет;

— материальная ответственность;

— экономическая эффективность;

— финансовый контроль [14].

3.3. Максимизация доходов акционеров Максимизация доходов акционеров — основная цель руководства фирмы, которое в своих решениях учитывает риск и фактор времени, определяющие предполагаемую прибыль на одну акцию, для максимизации стоимости капитала фирмы.

2. Учебно-методический блок Максимизация доходов акционеров — это ключевой фактор компьютерного бизнес-симулятора "Cesim Global Challenge". Ключевой показатель бизнес-симулятора — совокупный годовой доход акционеров на вложенный капитал, который рассчитывается по формуле Текущая цена акции Валовая сумма выплаченных дивидендов на акцию Отсюда следует, что два основных фактора, повышающих доход акционеров, — это стоимость акций и валовая сумма выплаченных дивидендов. Соответственно, руководству необходимо принимать решения о повышении стоимости акций (путем их выкупа) и о выплате дивидендов акционерам.

Источник выплаты дивидендов — чистая прибыль организации за истекший год. В случае недостаточности чистой прибыли дивиденды могут выплачиваться из специальных фондов, которые формируются за счет чистой прибыли предыдущих периодов.

Существуют несколько типов дивидендных выплат [13]:

ного роста диви- расчете на 1 акцию при пладендных выплат новом уровне показателя дивидендного выхода Умеренная Методика выплаты Дивиденд на 1 акцию = const, политика гарантированного премия к регулярным дивиминимума и экстра- дендам дивидендной дивидендных Консервативная Методика остаточ- Дивидендные выплаты в году политика ного дивиденда i = Чистая прибыль – Нераспределенная прибыль, необходимая для финансирования Методика постоянного процентного распределения прибыли подразумевает соблюдение неизменности показателя дивидендного выхода. Колебания дивидендов в абсолютном выражении по годам зависят от величины прибыли.

Методика постоянного роста дивидендных выплат предусматривает стабильный рост дивидендов в расчете на одну акцию. Как правило, организация устанавливает твердый процент прироста дивидендов к их уровню в предшествующем году.

Методика выплаты гарантированного минимума и экстрадивидендов подразумевает постоянные, фиксированные выплаты сумм дивидендов на акцию, но в годы наибольшей успешности и прибыльности организация производит дополнительные выплаты к фиксированным дивидендам. Такая дополнительная выплата носит название экстрадивидендов.

Методика остаточного дивиденда учитывает инвестиционные возможности организации, структуры капитала, доступности и цены привлеченного капитала. Выплата дивидендов происходит после финансирования эффективных инвестиционных проектов. Как правило, данная методика применяется на ранних стадия развития организации.

Методика фиксированных дивидендных выплат предусматривает регулярность дивидендных выплат на одну акцию 2. Учебно-методический блок в течение длительного периода времени вне зависимости от динамики курса акций.

Выкуп акций. Выкуп акций, он же обратный выкуп (buyback), — выкуп эмитентом собственных акций. В большинстве случаев выкуп акций компанией считается показателем избытка у нее наличных средств, однако нередко это вынужденная мера, направленная против падения рыночной стоимости компании. В результате этой операции увеличивается чистая прибыль на акцию, что влечет за собой рост доверия к фирме среди инвесторов и позитивно сказывается на курсовых показателях [13].

Причины выкупа акций:

— избавиться от ликвидности, которую компания считает избыточной;

— изменить структуру капитала;

— получить льготы при исчислении налога на дивиденды;

— снизить риск враждебного поглощения;

— использовать выкупленные акции для оплаты приобретения других компаний;

— передать выкупленные акции сотрудникам компании;

— улучшить соотношение рыночной цены акции и прибыли на одну акцию [20].

В случае данного компьютерного бизнес-симулятора выкуп акций подразумевает их немедленно аннулирование, что автоматически ведет к росту рыночной стоимости акций и увеличению доходов акционеров.

Разовый выкуп большого количества акций компании приводит к резкому скачку их цены из-за создания дефицита на рынке, поэтому следует тщательно рассчитывать количество выкупаемых акций.

Т е м а 4. Источники формирования финансов предприятий 4.1. Внутренние и внешние источники финансирования оборотных активов. Краткосрочные и долгосрочные источники финансирования.

4.2. Финансовые рынки и финансовые институты. Фондовый рынок. Фондовые биржи. Инструменты привлечения финансирования, используемые предприятиями.

4.1. Внутренние и внешние источники финансирования оборотных активов.

Краткосрочные и долгосрочные источники финансирования Источники финансирования оборотных активов подразделяются на собственные, заемные и привлеченные.

К собственным источникам финансирования оборотных активов относятся:

— уставный капитал;

— добавочный капитал;

— резервный капитал;

— резервные фонды;

— нераспределенная прибыль;

— фонд социальной сферы;

— целевое финансирование и поступления из бюджета, отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов.

Помимо собственных источников для формирования оборотных активов компании используют источники, приравненные к собственным, — так называемые устойчивые пассивы.

К устойчивым пассивам относят ресурсы, длительное время находящиеся в обороте компании, увеличивая его оборотные средства:

— минимальная задолженность по заработной плате и отчислениям на социальные нужды;

— минимальная задолженность по резерву предстоящих платежей;

— платежи заказчиков по частичной готовности продукции (если применяется эта форма расчетов);

— минимальная задолженность по авансам потребителей (если это предусмотрено договорами);

— минимальная задолженность покупателей по залогам за тару;

— остатки средств фонда социальной сферы [14].

2. Учебно-методический блок К заемным источникам финансирования оборотных активов относятся:

— краткосрочные кредиты и займы;

— коммерческие кредиты;

— инвестиционный налоговый кредит;

Кроме того, источником заемных средств служит выпуск в обращение долговых ценных бумаг (облигаций, векселей).

К привлеченным источникам финансирования оборотных активов относятся:

— кредиторская задолженность, обусловленная принятой системой расчетов, а также нарушением платежной дисциплины;

— доходы будущих периодов;

— резервы предстоящих расходов;

— задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов.

Долгосрочные источники финансирования делятся на внутренние и внешние ресурсы.

Внутренние долгосрочные источники финансирования:

— нераспределенная прибыль;

— накопленные амортизационные отчисления.

Использование внутренних средств для долговременного финансирования возможно лишь в очень крупных компаниях, финансово-промышленных группах, которые располагают необходимым объемом временно свободных собственных средств.

Также к внутренним источникам долгосрочного финансирования относятся средства, полученные из бюджета на безвозвратной основе в рамках различных программ, а также страховые возмещения [1].

Внешние долгосрочные источники финансирования:

— банковские кредиты;

— небанковские инструменты (размещение на фондовом рынке облигаций и акций);

— средства, предоставленные из бюджета на возвратной основе;

— средства, полученные от других юридических лиц.

Источники краткосрочного финансирования.

Начисления. Выплаты заработной платы происходят 1—2 раза в месяц. Таким образом, в балансе отражается сумма начисленной, но не выплаченной заработной платы. Также налоговые начисления могут быть временно использованы в качестве краткосрочных источников финансирования.

Кредиторская задолженность за товары, работы и услуги.

В основном предприятия производят закупки в кредит. Этот долг учитывается в виде кредиторской задолженности, или торгового кредита. Кредиторская задолженность — наиболее весомая часть краткосрочной задолженности, составляющая до 40 % краткосрочных обязательств среднего небанковского предприятия. Торговый кредит — это спонтанный источник финансирования, так как его возникновение зависит лишь от совершаемых сделок.

Краткосрочные банковские кредиты являются вторым по важности после торгового кредита источником краткосрочного финансирования. Как правило, краткосрочный банковский кредит дороже долгосрочного.

Кредитная линия — это формальное или неформальное соглашение между банком и заемщиком, определяющее максимальную величину кредита, которую банк может предоставить данному клиенту [6].

4.2. Финансовые рынки и финансовые институты.

Фондовые биржи. Инструменты привлечения финансирования Финансовый рынок — система отношений, возникающая в процессе обмена экономических благ с использованием денег в качестве актива-посредника.

На финансовом рынке происходит мобилизация капитала, предоставление кредита, осуществление обменных денежных операций и размещение финансовых средств в производстве.

А совокупность спроса и предложения на капитал кредиторов и заемщиков разных стран образует мировой финансовый рынок [4].

2. Учебно-методический блок Финансовые институты — это юридические лица, занимающиеся посреднической деятельностью между инвесторами и сберегателями и извлекающие доход из этого вида деятельности. В качестве финансовых институтов выступают прежде всего коммерческие баки, а также небанковские структуры:

пенсионные и инвестиционные фонды, страховые компании, кредитные союзы и пр.

Фондовая биржа — это организатор торговли на рынке ценных бумаг, не совмещающий деятельность по организации торговли с иными видами деятельности на рынке ценных бумаг, за исключением депозитарной деятельности и деятельности по определению взаимных обязательств. Фондовая биржа создается в форме некоммерческого партнерства и организует торговлю только между членами биржи — зарегистрированными, аккредитованными агентами. Другие участники рынка ценных бумаг могут совершать операции на бирже исключительно через посредничество членов биржи.

Можно выделить следующие признаки классической фондовой биржи.

Фондовая биржа — это централизованный рынок с фиксированным местом торговли. Быстрое развитие современных технологий, в том числе компьютерных, привело к тому, что на современных биржевых рынках торговля ценными бумагами может вестись с удаленных терминалов, поэтому наличие торговой площадки перестает быть определяющим признаком фондовой биржи. Однако и в этом случае рынок остается централизованным, сделки заключаются через единую для данной торговой площадки торговую сеть по единым правилам.

Наличие листинга ценных бумаг. Листинг ценных бумаг — это процедура допуска ценных бумаг к обращению на фондовой бирже. Делистинг ценных бумаг — это процедура исключения ценных бумаг из числа обращающихся на фондовой бирже.

Для того чтобы обращаться на фондовой бирже, ценные бумаги должны удовлетворять определенным требованиям, которые каждая фондовая биржа устанавливает самостоятельТеоретическая часть но. Основными из этих требований являются: финансовая устойчивость и крупные размеры эмитента; массовость ценных бумаг эмитента как однородного и стандартного товара; массовость спроса на данные ценные бумаги [13].

Фондовая биржа выполняет следующие основные функции:

— создание постоянно действующего рынка ценных бумаг;

— определение цен на ценные бумаги;

— распространение информации о ценных бумагах, их ценах, условиях обращения;

— поддержание профессионализма финансовых и торговых посредников;

— выработка правил и процедур, связанных с функционированием биржи;

— индикация состояния экономики и финансового рынка.

На фондовом рынке основные финансовые инструменты привлечения инвестиций — это акции и облигации.

Акция — эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее держателя (акционера) на получение части прибыли в виде дивидендов, на участие в управлении и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.

Акции обладают следующими свойствами:

— акция — это титул собственности, то есть держатель акции является совладельцем акционерного общества с вытекающими из этого правами;

— она не имеет срока существования, то есть права держателя акции сохраняются до тех пор, пока существует акционерное общество;

— для нее характерна ограниченная ответственность, так как акционер не отвечает по обязательствам акционерного общества, поэтому при банкротстве инвестор не потеряет больше того, что вложил в акцию;

— для акции характерна неделимость, то есть совместное владение акций не связано с делением прав между собственниками, все они вместе выступают как одно лицо;

— акции могут расщепляться и консолидироваться [13].

2. Учебно-методический блок Облигация — это финансовый инструмент, который удостоверяет право ее владельца требовать погашения облигации (выплату номинальной стоимости или номинальной стоимости и процентов) в установленные сроки [1].

В зависимости от эмитента различаются облигации: государственные; муниципальные; корпоративные; иностранные.

Корпоративная облигация — это ценная бумага, удостоверяющая отношения займа между ее владельцем (кредитором) и лицом, ее выпустившим (заемщиком), в качестве последнего выступают акционерные общества, предприятия и организации других организационно-правовых форм собственности.

По типу дохода облигации бывают:

— Дисконтная облигация — облигация, доходом по которой является дисконт (бескупонная облигация). Они продаются по цене ниже номинала. Чем ближе дата погашения облигации, тем выше ее рыночная цена.

— Облигация с фиксированной процентной ставкой — купонная облигация, доход по которой выплачивается по купонам с фиксированной процентной ставкой. Информация о купонах указывается в проспекте эмиссии облигации.

— Облигация с плавающей процентной ставкой — купонная облигация с переменным купоном, размер которого привязывается к некоторым макроэкономическим показателям: к доходности государственных ценных бумаг, к ставкам межбанковских кредитов и т. п. [15] Т е м а 5. Ценообразование и ценовая политика 5.1. Ценовая политика в маркетинге. Процесс ценообразования. Факторы, влияющие на уровень цен.

5.2. Определение спроса и издержек фирмы. Анализ товаров и цен конкурентов.

5.3. Методы ценообразования. Стратегия и тактика ценообразования.

5.4. Трансфертное ценообразование.

«В основе успешной деятельности любой компании лежит ценовая политика, суть которой заключается в управлении ценами и ценообразованием, то есть в установлении цены на товары или услуги, варьировании ими в зависимости от положения товара и фирмы на рынке для достижения целей компании» [12, с. 86—87].

В процессе разработки стратегии менеджмент компании должен принять решение о позиционировании товара по показателям цены и качества, так как возникает возможность конкуренции между качественно-ценовыми сегментами (девять стратегий ценообразования представлены на рис. 5.1).

Высокое 1. Стратегия премиальных 2. Стратегия высокой Среднее 4. Стратегия завышенной 5. Стратегия средней 6. Стратегия хорошей Рис. 5.1. Девять стратегий, применительных к показателям Процесс ценообразования включает шесть этапов:

1) постановка задачи ценообразования;

2) определение спроса на товар;

3) оценка издержек;

4) анализ издержек, цен и предложений конкурентов;

5) выбор метода ценообразования;

6) окончательное установление цены [12] Выбор цели. Прежде чем приступать к определению цены на какой-то конкретный товар или услугу, компания должна решить, какую цель она преследует, чего именно она хочет добиться, предлагая рынку свой продукт. Существуют три осУчебно-методический блок новные цели ценовой политики маркетинга: обеспечение сбыта, максимизация прибыли, удержание рынка.

Обеспечение сбыта, причины:

— ценовой спрос потребителей эластичен (Эс>1);

— фирма желает добиться максимального роста объема сбыта и увеличения совокупной прибыли путем некоторого снижения дохода с каждой единицы товара;

— фирма предполагает, что увеличение объема реализации сократит относительные издержки производства и сбыта;

— низкие цены отпугивают конкурентов;

— существует большой рынок потребления.

Цель, основанная на максимизации прибыли.

— Многие фирмы стремятся максимизировать текущую прибыль. Они производят оценку спроса и издержек применительно к разным уровням цен и выбирают такую цену, которая обеспечит максимальное поступление текущей прибыли и наличности и максимальное возмещение затрат.

— Цель, основанная на удержании рынка.

— Сохранение фирмой существующего положения на рынке или благоприятных условий для своей деятельности. С этой целью фирма предпринимает все возможные меры для предотвращения спада сбыта и обострения конкурентной борьбы.

Определение спроса. Следующий этап установления цены — определение спроса. Невозможно рассчитать цену, не изучив спрос на данный товар. Вместе с тем следует иметь в виду, что высокая или низкая цена, назначенная фирмой, сразу не отразится на спросе на товар. Зависимость между ценой и соответствующим ей уровнем спроса отражена кривой спроса, которая показывает, что чем выше цена, тем ниже спрос. При прочих равных условиях покупатель с ограниченным бюджетом откажется от приобретения товара с высокой ценой, если ему будет предложен выбор альтернативных товаров.

Анализ издержек. Спрос на товар очерчивает верхний уровень цены, которую фирма может установить.

Валовые издержки производства (сумма постоянных и переменных) определяют минимальную ее величину. Это важно учитывать, если фирма снижает цены. Тогда появляется реальная угроза понести убытки из-за снижения цен ниже издержек. Подобную политику фирма может проводить только в короткий период проникновения на рынок.

Анализ цен конкурентов. Существенное влияние на цену оказывает поведение конкурентов и цены на их продукцию.

Каждая фирма должна знать цены на продукцию конкурентов и отличительные черты их товаров. С этой целью делаются сравнительные пробные покупки, чтобы сопоставить цены и сами товары между собой. Фирма может заполучить прейскуранты конкурентов. Она может также попросить покупателей высказаться по поводу того, как они воспринимают цены и качество товаров конкурентов.

Выбор метода ценообразования:

— расчет цены исходя из целевой прибыли;

— установление цены исходя из ощущаемой ценности товара;

— ценообразование на основе реальной стоимости товара;

— ценообразование, ориентированное на конкуренцию [2].

Окончательное установление цены.

Рис. 5.2. Три направления установления уровня цены [12, c. 99] Факторы, влияющие на уровень цен.

Потребители Рис 5.3. Факторы, влияющие на уровень цен [12, с. 88].

2. Учебно-методический блок 5.2. Определение спроса и издержек фирмы.

Определение спроса. Определение чувствительности товара к цене. Первый шаг к определению уровня спроса предполагает анализ факторов, воздействующих на чувствительность потребителя к цене. Уменьшение чувствительности покупателей к цене имеет место в тех случаях, когда:

товар имеет яркие отличительные особенности;

потребители недостаточно информированы о наличии товаров-субститутов;

отсутствует возможность сравнения качества товаров-заменителей;

расходы на приобретение данного товара составляют незначительную часть от общих доходов потребителя;

уменьшается доля расходов потребителя на покупку товара в общих издержках приобретения продуктов (эффект конечной выгоды);

часть расходов на покупку несет другая сторона;

присутствует возможность использования продукта совместно с имеющимися у потребителя ранее приобретенными товарами;

цены воспринимаются как показатель более высокого качества товара, его престижности или исключительных свойств;

у потребителей отсутствует возможность хранения товара.

Методы оценки кривых спроса: статистический анализ текущих цен; проведение экспериментов с ценами; опрос покупателей.

Ценовая эластичность спроса. Вероятность снижения эластичности спроса:

1) отсутствуют (или немногочисленны) товары-субституты или конкуренты данного товара;

2) покупатели не сразу замечают повышение цены;

3) покупательские стереотипы изменяются относительно медленно, и потребители не спешат начинать поиски более дешевых товаров;

4) рост цены воспринимается потребителями как свидетельство повышения качества товара или показатель естественной инфляции [7].

Оценка издержек. Виды затрат:

— постоянные (расходы, которые остаются неизменными независимо от объема производства или реализации);

— переменные (величина переменных затрат непосредственно связана с уровнем производства компании). [2] Полные затраты — это сумма постоянных и переменных затрат, характерных для каждого конкретного уровня производства.

Средние издержки — это затраты на единицу продукции для данного уровня производства, которые рассчитываются путем деления значения полных затрат на объем выпуска.

Кривая опыта или кривая обучения — уменьшение средних издержек на единицу продукции по мере накопления производственного опыта.

Анализ конкурентов. В рамках диапазона возможных цен, определяемых под воздействием рыночного спроса и издержек производителя, фирмы должны также учитывать затраты, цены и возможную реакцию конкурентов. Если торговое предложение фирмы мало чем отличается от предложения основного конкурента, то цена на товар должна примерно соответствовать цене компании-соперника, так как установление более высокой цены негативно повлияет на спрос. Если предложение фирмы уступает по качеству, то она просто не имеет возможности установить более высокую, чем у конкурента, цену. В том случае, когда предлагаемый продукт превосходит товар конкурента, можно установить повышенную цену. Однако следует помнить о возможности ответных мер со стороны конкурента и в любое время изменить цены на свою продукцию [12].

2. Учебно-методический блок Факторы ценообразования: потребительский спрос; издержки; цены конкурентов.

Методы ценообразования.

— Формирование цены методом «издержки плюс надбавка».

— Расчет цены, базирующийся на целевой норме прибыли.

— Установление цены исходя из воспринимаемой ценности товара.

— Ценообразование на основе реальной ценности товара.

— Назначение цены в соответствии с текущим уровнем цен.

— Назначение цены для группы покупателей.

Психология восприятия цены.

— Установления цен, оканчивающихся нечетной цифрой.

— Влияние потенциального риска на назначение цены.

— Влияние на цену других элементов маркетинга-микс.

— Соответствие ценовой политике компании.

— Влияние цены на других субъектов рынка.

В условиях рыночных отношений, когда отдельным структурным подразделениям предоставлена определенная хозяйственная и финансовая самостоятельность, часто возникает необходимость определить цену продукта или услуги, по которой один центр ответственности передает свою продукцию другому центру ответственности. Процесс установления внутренних расчетных цен между центрами ответственности одного и того же предприятия называется трансфертным ценообразованием.

Трансфертное ценообразование — реализация товаров или услуг взаимозависимым компаниям по внутрифирменным, отличным от рыночных, ценам. Они позволяют перераспределять общую прибыль группы компаний в пользу компаний, находящихся в государствах с более низкими налогами. Это наиболее простая и распространенная схема международного налогового планирования, призванного минимизировать уплачиваемые налоги [21].

Трансфертное ценообразование предполагает четкое фиксирование факта приемки-передачи между центрами ответственности изделия (услуги). На основе таких цен становится возможной объективная оценка функционирования каждого центра ответственности организации. Трансфертное ценообразование является оптимальным, если оно обеспечивает максимально возможный маржинальный доход. При этом должны соблюдаться условия:

1) цели менеджеров различных уровней управления и организации в целом совпадают;

2) руководителям центров ответственности предоставляется необходимая финансовая и хозяйственная самостоятельность.

Трансфертная цена может формироваться на основе:

— рыночных цен — в этом случае цены не зависят от взаимоотношений и квалификации менеджеров центров ответственности, но использование рыночных цен возможно при наличии развитого рынка продукции и услуг, при этом необходимы дополнительные затраты на сбыт и обработку информации об уровнях рыночных цен на конкретных рынках сбыта;

— себестоимости (нормативной, переменной или полной фактической) по принципу «себестоимость плюс», то есть в трансфертную цену закладывается помимо выбранного показателя себестоимости фиксированный в виде процента размер прибыли;

— договорных цен, сформированных под воздействием рыночной конъюнктуры и затрат на производство продукции (оказание услуг), — в этом случае трансфертная цена рассчитывается как сумма удельной переменной себестоимости и удельного маржинального дохода, утраченного продающим подразделением в результате отказа от внешних продаж.

2. Учебно-методический блок управляемые и неуправляемые факторы 6.1. Макросреда маркетинга.

6.2. Микросреда маркетинга.

6.3. Управляемые и неуправляемые факторы микросреды и макросреды маркетинга.

Макросреда состоит из шести компонентов: демографического; экономического; природного; технологического; политико-правового; социокультурной среды (иногда разделяют данное понятие на социальные условия и культура) [12].

Природные. Уровень развитости, использования потенциала природных ресурсов. Источники топливно-энергетических ресурсов и сырья. Экологические показатели, их нормативы и уровень их соблюдения. Развитость системы государственного контроля охраны окружающей среды и регулирования интенсивного использования (выработки) запасов топлива, энергии и сырья.

Демографические. Структура, численность, плотность и воспроизводные характеристики населения. Рождаемость, смертность, устойчивость семейных союзов, религия, этническая однородность.

Экономические. Финансовое положение рабочих, служащих и пенсионеров, их покупательная способность. Показатели финансово-кредитной системы. Экономическая конъюнктура и инфляция. Развитость системы налогообложения, ее адекватность к потребительской корзине населения. Цены и тенденции потребления населения, эластичность спроса.

Политико-правовые. Развитость правовой защиты населения и законодательства, сопровождающего предпринимательскую деятельность. Наличие внешнеполитических союзов и программ, обеспечивающих устойчивость и стабильность формирования и развития рыночных отношений. Роль государства в системе выработки и принятия государственных и правительственных решений.

Научно-технические. Состояние и развитие научно-технического прогресса в базовых отраслях экономики. Развитость приватизации и инновационных процессов субъектов маркетинговой системы. Степень внедрения новых технологий и уровень их разработанности в общественном производстве. Показатели экономической и технической безопасности существующих и перспективных технологий.

Социально-культурные. Развитость рыночного менталитета населения, культурные и нравственные показатели потребителей, организационная и потребительская культура, устойчивость обычаев и обрядов, динамика культурного поведения.

Внешняя микросреда — хозяйственные субъекты, с которыми предприятие имеет непосредственные контакты в ходе своей деятельности(потребители, поставщики, конкуренты:

прямые, потенциальные).

Микросреда маркетинга характеризуется: поставщиками;

маркетинговыми посредниками; клиентурой; конкурентами;

контактной аудиторией [12].

Поставщики — субъекты маркетинговой среды, в функцию которых входит обеспечение фирм-партнеров и других компаний необходимыми материальными ресурсами. В условиях сетевого подхода к процессу взаимодействия субъектов маркетинговой системы целесообразно изучать возможности различных поставщиков с целью отбора наиболее надежного и экономичного поставщика с точки зрения капитальных и текущих затрат фирмы. Комплексное исследование цепи «поставщик — фирма — потребитель» — необУчебно-методический блок ходимое условие экономической оценки при обосновании выбора поставщика.

Конкуренты — фирмы или физические лица, соперничающие, то есть выступающие в качестве соперника по отношению к другим предпринимательским структурам или предпринимателям на всех этапах организации и осуществления предпринимательской деятельности. Конкуренты своими действиями на рынке, при выборе поставщиков, посредников, потребительских аудиторий, могут оказывать воздействие на результаты деятельности предприятия-соперника, на его позицию и преимущества в конкурентной борьбе.

Посредники — фирмы или отдельные физические лица, помогающие предприятиям-производителям продвигать, доставлять потребителям и продавать их продукты. Различают торговых, логистических, маркетинговых и финансовых посредников. К торговым относят оптовых и розничных торговцев. Логистические посредники занимаются услугами в системе складирования, транспортировки товаро- и потокодвижения. Маркетинговые — помогают в системе взаимодействия фирмы со всеми субъектами маркетинговой системы в сфере организации маркетинговых исследований и оптимизации спроса на товары и услуги. Финансовые посредники оказывает банковские, кредитные, страховые и другие финансовые услуги.

Потребители — фирмы, отдельные физические лица или их потенциальные группы, готовые приобрести товары или услуги, находящиеся на рынке, и обладающие правами выбирать товар, продавца, предъявлять свои условия в процессе купли-продажи. Потребитель — король рынка, поэтому задача маркетолога — постоянно изучать поведение потребителя, его потребности, анализировать причины отклонений в его отношении к продукту фирмы и своевременно разрабатывать мероприятия по корректировке деятельности фирмы c целью сохранения эффективных коммуникаций с потребителем.

Контактные аудитории — органы власти и управления (федеральные, региональные и т. д.), работники средств массовой информации, общественные партии и движения, профсоюзы, представители финансовых кругов.

6.3. Управляемые и неуправляемые факторы микросреды Комплекс маркетинга — совокупность управляемых параметров маркетинговой деятельности, манипулируя которыми организация старается наилучшим образом удовлетворить потребности целевых рынков. В комплекс маркетинга обычно включают следующие элементы: продукт, цена, доведение продукта до потребителя, продвижение продукта. Такая структуризация комплекса маркетинга вписывается в концепцию «4Р», согласно которой в комплекс маркетинга включаются четыре элемента, названия которых в английском языке начинаются с буквы «Р» (соответственно product, price, place, promotion) [2].

1. Price (цена) — Premium Pricing (премиальная цена) — как правило, сверхвысокая для своего сегмента. Назначается, когда товар уникален и отсутствуют какие-либо конкурирующие предложения.

— Penetration Pricing (цена проникновения) — как правило, сильно заниженная.

2. Учебно-методический блок — Economy Pricing («экономичная» цена) — низкая цена на простые и дешевые продукты.

— Price Skimming («цена снятия сливок») — применяется в условиях устойчивого конкурентного преимущества.

Ценообразование:

— Psychological Pricing — психологические цены, направлены на эмоциональное воздействие на потребителя.

— Product Line Pricing — ценообразование продуктовой линейки или комплекса услуг.

— Optional Product Pricing — опциональное ценообразование. Направлено на создание дополнительной стоимости за особые опции.

— Captive Product Pricing — навязываемое ценообразование.

— Product Bundle Pricing — продажа наборов.

— Promotional Pricing — цена продвижения, специальная цена, используемая в промоакциях.

— Geographical Pricing — географическое ценообразование.

— Value Pricing — цена, основанная на себестоимости.

В условиях жесткой конкуренции зачастую единственный и последний способ продать — это понизить цену до возможного минимума.

2. Place (дистрибуция).

Критерии определения каналов дистрибуции: посредничество или работа напрямую; количество каналов поставок; количество звеньев в цепи; типы посредников; число посредников на каждом уровне.

Критерии выбора дистрибьютора: профессиональная квалификация; опыт работы в требуемом сегменте; соответствие жизненному циклу компании; дополнительные требования (реклама, обучение).

3. Promotion (продвижение).

Инструменты коммуникации с потребителями: персональные продажи; акции продвижения; связи с общественностью;

участие в акциях; реклама; спонсорская деятельность.

Т е м а 7. Разработка маркетинговых решений 7.1. Создание, дифференцирование и позиционирование товара, его жизненный цикл.

7.2. Управление товарными линиями.

7.3. Разработка стратегии и программ ценообразования.

7.1. Создание, дифференцирование и позиционирование товара, Классификация товаров.

Длительность пользования и осязаемость:

товары кратковременного пользования;

товары длительного пользования.

Классификация потребительских товаров:

товары повседневного спроса;

товары предварительного выбора;

товары особого спроса;

товары пассивного спроса;

материалы и комплектующие;

капитальные товары;

вспомогательное оборудование и деловые услуги [4].

Позиционирование товара — процедура определения места товара в структуре потребительских предпочтений потребителей и в сопоставлении с аналогичными товарами конкурентов.

Жизненный цикл продукта — это время с момента первоначального появления продукта на рынке до прекращения его реализации на том же рынке. Стадии жизненного цикла товара характеризуются изменением показателей объема продаж и прибыли во времени и состоят из следующих стадий [2].

1. Разработка продукта.

2. Стадия внедрения и испытания — период медленного роста сбыта по мере выхода товаров на рынок. На данной стадии продукт приносит лишь затраты, а часто и убытки. Очень 2. Учебно-методический блок велики на этой стадии инвестиции в организацию производства и освоение продукта (тем более, если он новый).

3. Стадия развития (роста) — стадия признания товара потребителем. Характеризуется она существенным увеличением объема продаж и возрастания его прибыли.

4. Стадия зрелости — период постепенного замедления темпов прироста продаж в связи с тем, что товар уже воспринят большинством потенциальных покупателей. На этой фазе прибыль достигает своего максимума и начинает снижаться из-за дополнительных расходов по поддержанию конкурентоспособности товаров на рекламу, стимулирование сбыта.

5. Стадия спада — период резкого снижения объема продаж и прибыли.

Решения относительно товарных линий.

Предлагаемая компанией товарная линия обычно формируется на основе базовой платформы и модулей, изменяющихся в соответствии с запросами потребителей. Независимо от типа предлагаемого товара решения по товарным линиям должны строиться на основе анализа.

Анализ товарной линии.

«Чтобы принять решение о создании, сохранении, увеличении или прекращении производства любого товара, менеджеру товарной линии необходимо проанализировать объемы продаж и прибыли по каждой товарной единице (ТЕ) и ее рыночный профиль» [2, c. 283].

Объем продаж и прибыль.

Расчет процентного вклада каждой ТЕ в общий объем продаж и прибыль компании.

Рыночный профиль.

Контроль позиции ТЕ по отношению к продуктам конкурентов, а также решения о свойствах товаров, расширении, модернизации или сокращении линии.

Управление товарной линией.

Фирме приходится принимать решения об изменении ассортимента.

Товарная линия фирмы обычно покрывает определенную часть всего спектра товаров данного рынка.

Наращивание ассортимента (вытягивание товарной линии) — добавление в ассортиментный ряд товаров с характеристиками цены и качества, выходящими за пределы того, что фирма производила ранее.

Виды наращивания ассортимента.

Наращивание ассортимента вниз — добавление в ассортиментный ряд изделий со сниженными характеристиками (например, более простых и дешевых моделей) [4].

Наращивание ассортимента вниз целесообразно в следующих случаях:

— острая конкуренция в верхней части ассортиментного ряда;