ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Контрольно-счетного органа Канашского района Чувашской Республики

на проект решения Собрания депутатов Канашского района Чувашской Республики

"Об утверждении отчета об исполнении бюджета Канашского района Чувашской

Республики за 2013 год"

г. Канаш 25 марта 2014 года

1. Общие положения

В соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 64 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Канашском районе, утвержденного решением собрания депутатов Канашского района Чувашской Республики от 29.03.2013 г. № 28/6 (с изменениями от 28.11.2013 г. (реш.№35/4) (далее - Положение о регулировании бюджетных правоотношений), на основании Положения о Контрольносчетном органе Канашского района Чувашской Республики, утвержднного решением Собрания депутатов Канашского района от 25.06.2012 г. № 19/2 (с изменениями, внесенными решением Собрания депутатов Канашского района Чувашской Республики от 18.12.2012 г. № 24/1) и во исполнение плана работы Контрольно-счетного органа Канашского района Чувашской Республики на 2014 год, утвержденного распоряжением Контрольно-счетного органа Чувашской Республики от 26.12.2013 г. № 13 Контрольносчетным органом Канашского района Чувашской Республики проведена независимая внешняя экспертиза проекта решения Собрания депутатов Канашского района Чувашской Республики "Об утверждении отчета об исполнении бюджета Канашского района Чувашской Республики за 2013 год" (далее по тексту – Проект), направленного в Контрольно-счетный орган Канашского района Чувашской Республики в установленный срок (до 1 апреля) администрацией Канашского района Чувашской Республики 26.02. г. (исх. № 01-6-07/599).

Состав документов предоставленных одновременно с годовым отчетом соответствует требованиям п. 2 ст. 65 Положения о регулировании бюджетных правоотношений.

Заключение основано на результатах внешней проверки годовой бюджетной отчетности 8 главных распорядителей бюджетных средств и иных участников бюджетного процесса.

Проведенным анализом установлено соответствие полноты, порядка составления и соответствие контрольных соотношений между показателями форм годовой бюджетной отчтности главных администраторов представленной бюджетной отчтности требованиям статьи 264.1 Бюджетного кодекса РФ и Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (утв. Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 г.

№ 191н) (далее – Инструкция № 191н). Годовая бухгалтерская отчтность главных администраторов достоверно отражает финансовое положение главных администраторов на 1 января 2014 года и результаты финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2013 г. по 31.12.2013 г.

Заключение подготовлено относительно бюджетных назначений, утвержденных решением Собрания депутатов Канашского района Чувашской Республики от 16.11. г. № 23/1 «О бюджете Канашского района на 2013 год и плановый период 2014 и годов» (далее – решение о бюджете) с учетом внесенных изменений.

За 2013 год в бюджет Канашского района изменения вносились 5 раз ( 2012 год – раза) решениями Собрания депутатов Канашского района Чувашской Республики от 21.01.2013 г. № 25/2, от 29.03.2013 г. № 28/7, от 05.06.2013 г. № 30/1, от 17.09.2013 г. № 32/2 и от 28.11.2013 г. № 28/3.

2. Основные показатели исполнения бюджета Канашского района Чувашской Республики В целом выполнение основных показателей бюджета Канашского района Чувашской Республики за 2013 год, утвержденных решением о бюджете, характеризуется следующим образом:

Исполнено за отчетный период Утверждено на 2013 год отклонение от % исполнения Решением о бюджете с Наименование показателей утвержденных к утвержденным последующими уточнениями, Сумма, руб.,коп. назначений с назначениям с руб.,коп.

учетом изменений, учетом руб., коп. изменений 1 2 3 4 Доходы бюджета 636 045 224,46 622 931 657,49 -13 113 566,97 97, в том числе:

- налоговые и 81 724 200,00 79 346 892,20 -2 377 307,80 97, неналоговые доходы - безвозмездные 554 321 024,46 543 584 765,29 -10 736 259,17 98, поступления, в т.ч. от других бюджетов бюджетной 554 700 339,12 543 964 079,95 -10 736 259,17 98, системы РФ Расходы бюджета 643 662 646,22 611 676 660,60 -31 985 985,62 95, Дефицит (-), -7 617 421,76 +11 254 996,89 18 872 418,65 -147, профицит (+) Источники внутреннего -7 617 421,76 +11 254 996,89 18 872 418,65 -147, финансирования дефицита бюджета в том числе:

- кредиты кредитных х - - организаций в валюте Российской Федерации - изменение остатков учету средств бюджета Доходы выполнены на 97,94 % (за 2012 г. – 99,6 %) (утверждено решением о бюджете с учетом всех уточнений – 636 045 224,46 руб. (2012 г. – 515117597,47 руб.), кассовое исполнение – 622 931 657,49 руб.) (2012 г. – 513259729,20 руб.), исполнено менее утвержденных решением о бюджете показателей на 13 113 566,97 руб. (2012 г. – также менее утвержденных решением о бюджете показателей на 1857868,27 руб.);

Расходы исполнены на 95,03 % (2012 г. – 97,6 %) (предусмотрено с учетом всех уточнений – 643662646,22 руб. (2012 г. – 519422265,00 руб.), исполнено – 611676660, руб. (2012 г. – 506739589,51 руб.) или на 31 985 985,62 руб. меньше от утвержденных показателей (2012 г. – на 12682675,49 руб. также меньше от утвержденных показателей).

Профицит бюджета за 2013 финансовый год составил в сумме 11254996,89 руб. за счет остатков средств бюджета на конец 2013 г. (в 2012 году – также, профицит бюджета и составил 6520139,69 руб., аналогично, за счет остатков средств бюджета на конец финансового года).

3. Доходы бюджета Канашского района Чувашской Республики Решением о бюджете доходы на 2013 год утверждены в сумме 636045224,46 руб.

(для сравнения в 2012 г. – 515117597,47 руб.) По отчету об исполнении бюджета доходы бюджета Канашского района составили 622931657,49 руб. (для сравнения в 2012 г. – 513259729,20 руб.), что в сальдированной сумме на 13113566,97 рублей или на 2,06 % меньше предусмотренных по решению о бюджете (для сравнения, в 2012 году исполнение доходной части составило меньше утвержденных показателей на 0,4 % или на 1857868, руб.).

3.1. Собственные налоговые и неналоговые доходы бюджета Канашского Данные об исполнении бюджета Канашского района по доходам (без учета безвозмездных поступлений) за 2013 год

НАЛОГОВЫЕ И

ДОХОДЫ

НАЛОГИ НА

ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ

НАЛОГИ НА

ДОХОД

НАЛОГИ, СБОРЫ И

РЕГУЛЯРНЫЕ

ПЛАТЕЖИ ЗА

ПОЛЬЗОВАНИЕ

ПРИРОДНЫМИ

РЕСУРСАМИ

ГОСУДАРСТВЕННАЯ

ПОШЛИНА

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И

ПЕРЕРАСЧЕТЫ ПО

ОТМЕНЕННЫМ

И ИНЫМ

ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ

ПЛАТЕЖАМ

ДОХОДЫ ОТ

ИСПОЛЬЗОВАНИЯ

ИМУЩЕСТВА,

НАХОДЯЩЕГОСЯ В

ГОСУДАРСТВЕННО

МУНИЦИПАЛЬНОЙ

СОБСТВЕННОСТИ

ПЛАТЕЖИ ПРИ

ПОЛЬЗОВАНИИ

ПРИРОДНЫМИ

РЕСУРСАМИ

ДОХОДЫ ОТ

ОКАЗАНИЯ

ПЛАТНЫХ УСЛУГ

КОМПЕНСАЦИИ

ЗАТРАТ

ГОСУДАРСТВА

ДОХОДЫ ОТ

ПРОДАЖИ

МАТЕРИАЛЬНЫХ И 000 1140000000 0000 000 963 400,00 1 004 324,08 104,

НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ

АКТИВОВ

ШТРАФЫ, САНКЦИИ,

ВОЗМЕЩЕНИЕ

УЩЕРБА

ПРОЧИЕ

ДОХОДЫ

Уточненный годовой план по налоговым и неналоговым доходам в целом исполнен на 97,09 %. (в 2012 г. – на 103,8 %) с учетом уточнений (корректировки) плановых показателей, внесенных в 2013 финансовом году решениями Собрания депутатов Канашского района.

Поступление налоговых доходов в 2013 году при уточненном плане 70 946 300,00 руб.

(в 2012 г. план – 57035600,00 руб.) составило 69041871,45 руб. или меньше на 1904428, руб., или 97,32 % (2012 – поступление 59493179,25 руб. – 104,3 % или на 2457579,25 руб.

больше плана).

Поступление неналоговых доходов в 2013 году при уточненном плане 10777900, руб. (в 2012 г. план – 8455901,00 руб.) составило 10 305 020,75 руб. или меньше на 472 879,25 руб., или 95,61 % (2012 – поступление 8515548,18 руб. – 100,7 % или на 59647,18 руб. больше плана) Удельный вес налоговых доходов в общей сумме доходов бюджета Канашского района составил: по уточненным плановым показателям – 11,15 % (2012 – 11,1 %), по кассовому исполнению – 11,08 % (2012 – 11,6 %).

Удельный вес неналоговых доходов в общей сумме доходов бюджета Канашского района составил: по уточненным плановым показателям – 1,69 % (2012 – 1,6 %), по кассовому исполнению – 1,65 % (2012 – 1,7 %).

Удельный вес налоговых доходов в сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета Канашского района составил: по уточненным плановым показателям – 86,81 % (2012 – 87,1 %), по кассовому исполнению – 87,01 % (2012 – 87,5 %).

Удельный вес неналоговых доходов в сумме налоговых и неналоговых доходов бюджета Канашского района составил: по уточненным плановым показателям – 13,19 % (2012 – 12,9 %), по кассовому исполнению – 12,99 % (2012 – 12,5 %).

Как и в 2012 финансовом году, так и в отчетном 2013 году основная доля налоговых доходов – 89,24 % или 61610750,03 рублей (2012 – 89,3 % или 53114077,47 руб.) приходится на поступление налога на доходы физических лиц. На поступления от единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в составе налоговых доходов за 2013 год приходится 7,65 % или 5284308,93 рублей (2012 – 9,8 % или 5829800,99 руб.), на единый сельскохозяйственный налог – 1,19 % или 821690,82 рублей (2012 – 0,7 % или 438476,68 руб.), на налог, взимаемый с применением патентной системы налогообложения – 1,59 % или 1100416,80 руб., на налог на добычу общераспространенных полезных ископаемых – 0,28 % - 196493,17 руб. (в 2012 г. - 0,1 % рублей), на государственные сборы и пошлины – ноль % (0,00028 %) - 200, рублей (в 2012 г. аналогично – 0,00 % и также 200,00 руб.). Поступления от погашения задолженности по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам в общем объеме налоговых доходов составили 0,04 % - 28011,70 руб. (в 2012 г. - 0,1 % или73518, рублей).

Как и в 2012 финансовом году, так и в отчетном 2013 году основная часть поступивших неналоговых доходов 60,6 % или 6244580,19 руб. при плане 6434500,00 руб.

(в 2012 г. - 43,7 % или 3725120,70 руб. при плане 3703200,00 руб.) приходится на доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Внутри вышеуказанной подгруппы формирование поступлений происходит за счет поступлений:

- доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 0,78 % от всех неналоговых поступлений, или 80017,79 руб. при плане 0,00 (ноль) рублей (в 2012 - 3,7 % или 317734,40 руб.);

- доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 35,54 % от всех неналоговых поступлений, или 3662753,37 руб. при плане 4002400,00 руб. (то же в 2012 - 26,0 % или 2214943,27 рублей);

- доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) - 1,01 % от всех неналоговых поступлений, или 104166,14 руб. при плане 50000,00 руб. (то же в 2012 - 0,8 % или 70133,91 руб.);

- доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 7,74 % от всех неналоговых поступлений, или 797642,89 руб. при плане 782100,00 руб. (то же в 2012 - 8,5 % или 722309,12 рублей);

- доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами – 15,53 % от всех неналоговых поступлений, или 1600000, руб. при плане 1600000,00 руб. (то же в 2012 - 4,7 % или 400000,00 рублей).

Поступления платежей при пользовании природными ресурсами при плане 233700, руб. исполнены на 114,58 % в сумме 267766,49 руб. или 2,6 % в общем объеме неналоговых доходов бюджета Канашского района (то же в 2012 – при плане 219000, руб. исполнено на 110,03 % в сумме 240969,79 руб. или 2,8 % в общем объеме неналоговых доходов). При этом поступления неналоговых доходов от платежей при пользовании природными ресурсами в 2013 году сложились из поступлений:

- доходов от платы за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами – 0,097 % всех неналоговых доходов или 3,74 % платежей при пользовании природными ресурсами или 10004,70 руб. (в бюджете не планировались);

- доходов от платы за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух передвижными объектами – 0,036 % всех неналоговых доходов или 1,38 % платежей при пользовании природными ресурсами или 3706,44 руб. (в бюджете не планировались);

- доходов от платы за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты – 1,94 % всех неналоговых доходов или 74,57 % платежей при пользовании природными ресурсами или 199673,24 руб., что составило 85,44 % от запланированной суммы 233700,00 руб.;

- доходов от платы за размещение отходов производства и потребления – 0,53 % всех неналоговых доходов или 20,31 % платежей при пользовании природными ресурсами или 54382,11 руб. (в бюджете не планировались).

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (прочие доходы от компенсации затрат бюджетов муниципальных районов) исполнены в сумме 11494,97 руб. или 0,11 % от объема неналоговых доходов (то же в 2012 г. - 111589, рублей или 1,3 % от объема неналоговых доходов).

Поступление доходов от продажи от продажи материальных и нематериальных активов при плане 963400,00 руб. исполнено на 104,25 % в сумме 1004324,08 руб. или 9, (то же в 2012 году – при плане 1477000,00 руб. исполнено на 102,8 % в сумме 1518537, руб. или 17,8 % в общем объеме неналоговых доходов). При этом поступления неналоговых доходов от продажи материальных и нематериальных активов в 2013 году сложились из поступлений:

- доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу – при плане 133900,00 руб. исполнено на 117,04 % или 156719,90 руб., что составляет 1,52% всех неналоговых доходов или 15,6 % доходов от продажи материальных и нематериальных активов (2012 г. - 990817,83 руб.);

- доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений – при плане 801400,00 руб. исполнено на 102,26 % или 819480,18 руб., что составляет 7,95 % всех неналоговых доходов или 81,6 % доходов от продажи материальных и нематериальных активов;

- доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – при плане 28100,00 руб. исполнено на 100,09 % или 28124,00 руб., что составляет 0,27 % всех неналоговых доходов или 2,80 % доходов от продажи материальных и нематериальных активов. В сравнении с 2013 годом, за 2012 год общее поступление доходов от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений) составило 527719,44 руб. или 6,2 % всех неналоговых доходов.

Поступление доходов, полученных в виде штрафов, санкций, возмещения ущерба за 2013 год при плане 3103400,00 руб. исполнено на 89,06 % или 2763805,02 руб., что составило 26,82 % в общем объеме неналоговых доходов или 0,44 % всех доходов бюджета Канашского района (то же в 2012 году – поступило в сумме 2282915,09 рублей или 26,81 % в общем объеме неналоговых доходов).

Незначительную долю в общей структуре доходов бюджета Канашского района за 2013 год занимают прочие неналоговые доходы, так поступление в 2013 году прочих неналоговых доходов при плане 5100,00 руб. исполнено на 255,88 % или 13050,00 руб., что составило 0,13 % всех неналоговых доходов или 0,02 % всех налоговых и неналоговых доходов (то же в 2012 году – при плане 465701,00 руб. поступление составляло 136,7 % или 636416,15 руб. (в составе прочих неналоговых доходов за 2012 г.

были отражены целевые безвозмездные поступления, в т.ч. «спонсорские», невыясненные поступления и т.п.).

В 2013 финансовом году удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме доходов бюджета Канашского района составил: по уточненным плановым показателям – 87,15 % или 554321024,46 руб. (то же 2012 г. - 87,3 % или 449626096,47 руб.), по кассовому исполнению – 87,26 % или 543584765,29 руб. (то же 2012 г. - 86,7 % или 445251001,77 руб.).

Безвозмездные поступления в сумме 1182750,00 руб. (субсидии на строительство Яндоушской дороги) и сумме 1652372,46 руб. (субсидии из республиканского бюджета на переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда), поступившие в конце 2013 года после внесения последних изменений в Решение о бюджете, учтены в показателях сводной бюджетной росписи по доходам и расходам в соответствии с частью 3 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 2 статьи Положения о регулировании бюджетных правоотношений без внесения изменений в Решение о бюджете.

Данные об исполнении бюджета Канашского района по доходам Доходы бюджета – ИТОГО (дается

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ

ПОСТУПЛЕНИЯ 000 2000000000 0000 000 554 321 024,46 543 584 765,29 98,

БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ

ПОСТУПЛЕНИЯ ОТ

ДРУГИХ БЮДЖЕТОВ

БЮДЖЕТНОЙ

СИСТЕМЫ

РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ 000 2020000000 0000 000 554 700 339,12 543 964 079,95 98, бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 000 2020100000 0000 151 109 046 000,00 109 046 000,00 100, бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности 000 2020100105 0000 151 102 496 800,00 102 496 800,00 100, бюджетам муниципальных районов 000 2020100305 0000 151 6 549 200,00 6 549 200,00 100, на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии) 000 2020200000 0000 151 168 649 953,00 168 629 065,30 100, бюджетам муниципальных районов на обеспечение жильем бюджетам муниципальных районов на реализацию федеральных целевых бюджетам муниципальных районов на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований 000 2020207705 0000 151 85 161 359,00 85 161 359,00 100, бюджетам муниципальных районов на осуществление мероприятий по обеспечению жильем граждан Российской Федерации, проживающих в сельской местности 000 2020208505 0000 151 6 172 120,00 6 172 120,00 100, Субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств, поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищнокоммунального бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищнокоммунального бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств Субсидии бюджетам муниципальных районов на приобретение оборудования для быстровозводимых физкультурнооздоровительных комплексов, включая металлоконструкции и металлоизделия 000 2020213205 0000 151 4 030 205,00 4 030 205,00 100, бюджетам муниципальных районов на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов административных центров субъектов Российской Федерации и административных центров муниципальных районов Московской и Ленинградской областей 000 2020213705 0000 151 3 818 900,00 3 818 900,00 100, Прочие субсидии бюджетам муниципальных районов 000 2020299905 0000 151 34 936 648,00 34 936 648,00 100, бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований 000 2020300000 0000 151 259 698 886,12 249 069 215,65 95, бюджетам муниципальных районов на государственную регистрацию актов гражданского состояния 000 2020300305 0000 151 1 378 000,00 1 378 000,00 100, бюджетам муниципальных районов на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации 000 2020300705 0000 151 10 470,00 10 470,00 100, бюджетам муниципальных районов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты 000 2020301505 0000 151 2 015 000,00 2 015 000,00 100, бюджетам муниципальных районов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства родительского попечения, в семью бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство 000 2020302105 0000 151 2 821 900,00 2 821 900,00 100, бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации 000 2020302405 0000 151 235 240 636,12 235 190 921,55 100, бюджетам муниципальных районов на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного бюджетам муниципальных районов на модернизацию региональных систем общего образования 000 2020307805 0000 151 1 544 800,00 1 544 800,00 100, Субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение предоставления жилых помещений детямсиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений 000 2020311905 0000 151 13 911 480,00 3 366 000,00 24, Прочие субвенции бюджетам муниципальных районов 000 2020399905 0000 151 575 300,00 575 300,00 100, межбюджетные Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня 000 2020401205 0000 151 164 400,00 78 699,00 47, Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на государственную поддержку муниципальных учреждений культуры, находящихся на территориях сельских Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на государственную поддержку лучших работников муниципальных учреждений культуры, находящихся на территориях сельских межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов 000 2020499905 0000 151 16 895 800,00 16 895 800,00 100,

ДОХОДЫ

БЮДЖЕТОВ

БЮДЖЕТНОЙ

СИСТЕМЫ

РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ ОТ

ВОЗВРАТА

БЮДЖЕТАМИ

БЮДЖЕТНОЙ

РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ И

ОРГАНИЗАЦИЯМИ

ОСТАТКОВ

СУБСИДИЙ,

СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ

МЕЖБЮДЖЕТНЫХ

ТРАНСФЕРТОВ,

ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ

НАЗНАЧЕНИЕ,

ПРОШЛЫХ ЛЕТ

ВОЗВРАТ

ОСТАТКОВ

СУБСИДИЙ,

СУБВЕНЦИЙ И

ИНЫХ

МЕЖБЮДЖЕТНЫХ

ТРАНСФЕРТОВ,

ИМЕЮЩИХ

ЦЕЛЕВОЕ

НАЗНАЧЕНИЕ, В 2013 году на долю дотаций бюджету на выравнивание бюджетной обеспеченности и на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в общей сумме доходов бюджета Канашского района приходится по кассовому исполнению 17,51 % или 109046000,00 руб. (то же за 2012 год - 18,2 % или 93182100,00 руб.), или 20,06% (в 2012 - 20,9 %) от общего объема безвозмездных поступлений.

На долю поступивших субсидий в общей сумме доходов бюджета Канашского района приходится по кассовому исполнению 27,07 % или 168629065,30 руб. (то же в 2012 году или 117623859,30 руб., или 31,02 % (в 2012 - 26,4 %) от общего объема безвозмездных поступлений.

На долю поступивших субвенций в общей сумме доходов бюджета Канашского района приходится по кассовому исполнению 39,98 % или 249069215,65 руб. (то же за 2012 год - 43,9 % или 225094170,00 руб., или 45,82 % (в 2012 году - 50,6 %) от общего объема безвозмездных поступлений.

Поступление иных межбюджетных трансфертов, в том числе: передаваемых бюджетам муниципальных районов для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня – 78699,00 руб. (в 2012 г. руб.), передаваемых бюджетам муниципальных районов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований – 95300,00 руб. (в 2012 г. руб.), на государственную поддержку муниципальных учреждений культуры, находящихся на территориях сельских поселений – 100000,00 руб., на государственную поддержку лучших работников муниципальных учреждений культуры, находящихся на территориях сельских поселений – 50000,00 руб., прочих межбюджетных трансфертов – 16895800,00 руб. (в 2012 - 10496500,00 руб.) составило по кассовому исполнению в общей сумме доходов бюджета Канашского района 2,76 % или 17219799,00 руб. (то же в 2012 г. или 10673385,00 руб.), или 3,17 % (в 2012 - 2,4 %) от общего объема безвозмездных поступлений.

Доходы бюджета Канашского района от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений составили за 2013 год в сумме 132946,50 руб. или 0,02 % от общего объема безвозмездных поступлений (то же за 2012 год - в сумме 90,00 рублей), в т.ч.:

субсидий на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах населенных пунктов поселений – в сумме 132656,50 руб.;

субвенций по осуществлению отдельных государственных полномочий Чувашской Республики по ведению учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях и имеющих право на государственную поддержку на строительство (приобретение) жилых помещений, регистрации и учету граждан, имеющих право на получение социальных выплат для приобретения жилья в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей – в сумме 200,00 руб.; субсидий в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы – в сумме 90,00 руб.

В составе доходов от безвозмездных поступлений за 2013 год возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета Канашского района составил минус 512264,16 руб. (то же в году - минус 1 322 602,53 руб.), в т.ч.: по выплате единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью – в сумме 152357,44 руб.; субсидий на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах населенных пунктов поселений – в сумме 132656,50 руб.; по переселению граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда (оплата разницы между сносимой и предоставляемой площадью жилых помещений) в рамках республиканской целевой программы «Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда, расположенного на территории Чувашской Республики» в сумме 687,00 руб.; по осуществлению отдельных государственных полномочий Чувашской Республики по обеспечению жилыми помещениями по договорам социального найма категорий граждан, указанных в п. 3 ч. 1 ст. 11 Закона Чувашской Республики «О регулировании жилищных отношений» и состоящих на учете в качестве нуждающихся в жилых помещениях – в сумме 20,00 руб.; по осуществлению отдельных государственных полномочий Чувашской Республики по ведению учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях и имеющих право на государственную поддержку на строительство (приобретение) жилых помещений, регистрации и учету граждан, имеющих право на получение социальных выплат для приобретения жилья в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей – в сумме 200,00 руб.; в рамках федеральной целевой программы «Жилище» - в сумме 92358,23 руб.; на социальные пособия учащимся общеобразовательных учреждений, нуждающимся в приобретении проездных билетов для проезда между пунктами проживания и обучения на транспорте городского и пригородного сообщения на территории Чувашской Республики – в сумме 128,00 руб.; на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по выплате компенсации части платы за содержание ребенка в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования – в сумме 133853,99 руб.

Общий результат от поступления доходов бюджета Канашского района от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов поселений и от отражающегося в составе доходов с отрицательным знаком возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджета Канашского района, и по утвержденным назначениям и по кассовому исполнению равен с минусом в сумме 379314,66 руб., т.е. в 2013 году сумма безвозмездных поступлений в целом также меньше на сумму 379314,66 руб. суммы безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы.

4. Расходы бюджета Канашского района Чувашской Республики В 2013 году расходная часть бюджета исполнена на 611676660,60 руб. или на 95,03% от утвержденных бюджетных назначений в сумме 643662646,22 руб. (то же за 2012 год – исполнено в сумме 506739589,51 рублей или на 97,6% от утвержденных бюджетных назначений в сумме 519422265,00 рублей. Недоосвоение ассигнований составило всего 31985985,62 руб. (в 2012 г. - 12682675,49 рублей). По итогам 2013 года в абсолютном выражении наиболее значительные бюджетные средства недоосвоены по разделам: «Жилищно-коммунальное хозяйство» - исполнение 48,76 % или 16612910, руб. при плане 34070382,12 руб., т.е. недоосвоено 17457471,13 руб. (в 2012 г. – исполнение 97,1 % или 24408698,00 руб. при плане 25144564,00 руб.); «Образование» исполнение 99,34 % или 387173848,00 руб. при плане 389755088,33 руб., т.е. недоосвоено 2581240,31 руб. (в 2012 г. – исполнение 99,8 % или 298737160,33 руб. при плане 299408901,00 руб.); «Социальная политика» - исполнение 69,16 % или 24070243,77 руб.

при плане 34802812,77 руб., т.е. недоосвоено 10732569,00 руб. (в 2012 г. – исполнение 70,8 % или 15686193,68 руб. при плане 22152370,00 руб.).

Общая характеристика расходов по разделам функциональной классификации приведена ниже в таблице:

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КАНАШСКОГО РАЙОНА

ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ 01 40473340,56 39787998,09 98,31 -685342,47 6,

ВОПРОСЫ

БЕЗОПАСНОСТЬ И

ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 04 77309559,00 77302334,67 99,99 -7224,33 12, ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ 05 34070382,12 16612910,99 48,76 -17457471,13 2,

ХОЗЯЙСТВО

ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ х

КИНЕМАТОГРАФИЯ,

СРЕДСТВА МАССОВОЙ

ИНФОРМАЦИИ

СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 10 34802812,77 24070243,77 69,16 -10732569,00 3, ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И 11 8461065,43 8334377,23 98,50 -126688,20 1, СПОРТ

ИНФОРМАЦИИ

ОБСЛУЖИВАНИЕ х

МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА

ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО

ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ

СУБЪКТОВ РФ И

МУНИЦИПАЛЬНЫХ

ОБРАЗОВАНИЙ

На 2013 год кассовые расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы»

произведены на 98,31 % или в сумме 39787998,09 руб. при утвержденных бюджетных ассигнованиях в сумме 40473340,56 руб. (то же в 2012 году – исполнено на 98,7 % или 30686022,74 руб. при плане 31103650,00 руб.). Доля расходов на общегосударственные вопросы в общей сумме расходов бюджета Канашского района Чувашской Республики в 2013 году составила 6,50 % (в 2012 г. - 6,1 процента).

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» кассовые расходы исполнены на 98,06 % или в сумме 21573356, руб. при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 21999955,56 руб. (то же в 2012 году – на 99,7 % или 18906500,46 руб.) (из них за счет средств, поступивших из республиканского бюджета, – 1419905,79 руб. (то же в 2012 г. - 1210,4 тыс. рублей), в т.ч.:

- расходы на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления – 20153451,01 руб.;

- на обеспечение деятельности административных комиссий для рассмотрения дел об административных правонарушениях – 19000,00 руб. (2012 - 16,6 тыс. рублей);

- по созданию комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав и организации деятельности таких комиссий – 575300,00 руб. (2012 - 505,4 тыс. рублей);

- по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству – 825605,79 руб. (то же в 2012 - 688,4 тыс. рублей).

По подразделу 0105 «Судебная система» утвержденные на 2013 год расходы исполнены в полном объеме (аналогично в 2012 – исполнение 100,0 %).. Выделенные бюджетные ассигнования в размере 10470,00 руб. (в 2012 г. - 68900,00 рублей) направлены на обеспечение государственных полномочий Российской Федерации по составлению (изменению и дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели, переданных в соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 г. № 113-ФЗ «О присяжных заседателях федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации».

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» осуществлены расходы на содержание финансового отдела администрации Канашского района и контрольно-счетного органа Канашского района Чувашской Республики в общей сумме 6191733,83 руб. или на 99,75 % при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 6207200,00 руб. (то же в году - 4927737,10 рублей или на 99,62 % при плане 4946655,00 руб.), из них за счет средств, поступивших на содержание местного финансового органа из республиканского бюджета – 120500,00 руб. (в 2012 г. - 114,2 тыс. рублей). Недоосвоение средств по данному подразделу составило в сумме 15466,17 руб. по расходам на содержание муниципального контрольно-счетного органа.

По подразделу 0111 «Резервные фонды» расходы, предусмотренные в бюджете Канашского района Чувашской Республики в сумме 100000,00 руб. в 2013 году не осуществлялись (аналогично, в 2012 г., расходы резервного фонда, при предусмотренных 101900,00 рублей, также не производились).

Расходы по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» составили всего 12012437,46 руб. или 98,82 % к бюджетным назначениям в сумме 12155715,00 руб. (то же в 2012 году – 6762885,18 рублей или 96,5% к бюджетным назначениям). По данному подразделу осуществлены расходы:

- на мероприятия в рамках административной реформы – 55000,00 руб.;

- на обеспечение деятельности подведомственных учреждений (ЦСР 0029900) – 3994921,19 руб.;

- на выполнение других обязательств государства в сумме 1238105,23 руб., из них на закупки в сфере информационно-коммуникационных технологий – 250000,00 руб. и прочие закупки для муниципальных нужд – 988105,23 руб.;

- на субсидии автономным учреждениям (учреждениям по обеспечению хозяйственного обслуживания) на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) и на иные цели – 1918000,00 руб.;

- на обеспечение деятельности подведомственных учреждений (ЦСР 0939900) – 1867000,00 руб. (на заработную плату с начислениями);

- на расходы общепрограммного характера республиканской целевой программы «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг в Чувашской Республике в 2011-2013 годах», утвержденной постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 17 июня 2011 г. № 246 – 100895,00 руб.;

- на создание единой автоматизированной информационной системы управления и распоряжения государственным имуществом Чувашской Республики (закупки в сфере ИКТ) – 51676,64 руб.;

- на обеспечение выполнения районной целевой программы «Профилактика правонарушений в Канашском районе» на 2012-2015 годы» - 49500,00 руб.;

- на обеспечение выполнения муниципальной целевой программы «Безопасное муниципальное образование на 2012-2015» - 350000,00 руб.;

- на обеспечение оказания первой помощи в населенных пунктах с численностью населения менее 100 человек – 52619,40 руб.;

- на погашение задолженности за потребленный природный газ (субсидии бюджетам муниципальных районов) – 2334720,00 руб.

В 2013 году по разделу 02 «Национальная оборона» осуществлены расходы бюджета Канашского района Чувашской Республики (подраздел 0203 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка») по субвенциям, передаваемым бюджетам сельских поселений района на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, в сумме 2015000.00 руб. или 100,00 % к утвержденным бюджетным назначениям (то же в 2012 году – исполнено на 100,00 % плана или 1956700, рублей). Доля расходов на национальную оборону в общей сумме расходов бюджета Канашского района Чувашской Республики составила 0,33 % (в 2012 г. – 0,39 %).

Финансовое обеспечение указанных расходных полномочий осуществлялось за счет субвенций, поступивших из федерального бюджета в соответствии с Федеральным законом от 28.03.1998 № 53-ФЗ «О воинской обязанности и военной службе».

4.3. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность В 2013 году расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» произведены в сумме 2636679,37 руб. или на 92,15 % к утвержденным бюджетным назначениям в сумме 2861400,00 руб. (то же в 2012 году: исполнено в сумме 3890944,73 рубля или на 99,92 % к плану в сумме 3894200,00 руб.). Доля расходов по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в общей сумме расходов бюджета Канашского района за 2013 год составила 0,43 % (в 2012 г. - 0,77 %).

По подразделу 0304 «Органы юстиции» расходы произведены в сумме 1431018,78 руб.

или на 99,88 % к утвержденным бюджетным ассигнованиям в сумме 1432700,00 руб. (то же в 2012 году – исполнено в размере 100,0 % плана или в сумме 1200500,00 рублей). Указанные расходы осуществлялись в соответствии со статьей 4 Федерального закона от 15 ноября 1997 г. № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния» для обеспечения выполнения федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния за счет субвенций из федерального бюджета органами ЗАГС муниципальных образований.

В рамках подраздела 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы в 2013 году (на содержание оперативной службы) произведены в сумме 1205660,59 руб. - 84,39 % от утвержденных бюджетных назначений в сумме 1428700,00 руб. (в 2012 году данные расходы были произведены в сумме 740444,73 рубля или 99,6 % плана), в т.ч.: расходы на заработную плату с начислениями составили 899456,35 руб. или 97,74 % при плане 920300,00 руб.;

расходы на закупку необходимого оборудования составили 306204,24 руб. или 63,67 % при плане 480900,00 руб.

По подразделу 0310 «Обеспечение противопожарной безопасности» в 2013 году расходы не производились (в 2012 г. – расходы в объеме 1950000,00 руб. или 100,00 % бюджетных ассигнований).

Решением о бюджете по разделу 04 «Национальная экономика» бюджетные ассигнования утверждены с учетом уточнений в 2013 году в объеме 77302334,67 руб. (то же в 2012 г. - 81 294 875,00 рублей). Кассовое исполнение расходов по разделу 04 за год составило 77302334,67 руб. или 99,99 % бюджетных ассигнований согласно сводной бюджетной росписи (то же в 2012 году - расходы составили 77038779,15 рублей или 94,76% бюджетных ассигнований). Доля расходов по разделу 04 в общем объеме расходов бюджета Канашского района за отчетный год составила 12,64 % (позапрошлый, 2012 г. В 2013 году по подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» бюджетные назначения не утверждались и расходы соответственно не осуществлялись (то же в году: расходы были произведены в сумме 506973,00 рубля (0,1 % от всех расходов бюджета) или 47,4 % от утвержденных бюджетных показателей).

На содержание, ремонт, реконструкцию, строительство дорог расходы по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» в 2013 году произведены всего в сумме 76638409,51 руб. или 99,99 % плановых назначений в сумме 76645559, руб. (то же за 2012 год - расходы при плане 79526275,00 руб. составляли в сумме 75841270,00 рублей или 95,37 % плана), в т.ч.:

- по бюджетным инвестициям на проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования – 43170011,76 руб.;

- на софинансирование расходов (закупки товаров, работ и усдуг для муниципальных нужд) по осуществлению дорожной деятельности, кроме деятельности по строительству, в отношении автомобильных дорог местного значения вне границ населенных пунктов в границах муниципального района – 17178997,75 руб.;

- на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям – 3818900,00 руб.;

- на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах населенных пунктов поселений – 3610200,00 руб.;

- на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в границах населенных пунктов поселений – 8860300,00 руб.

Расходы бюджета Канашского района по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» в 2013 году при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 664000,00 руб. произведены на 99,99 % или в сумме 663925,16 руб.

(то же в 2012 г. – при плане 700000,00 руб. исполнено на 98,65 % или 690536,15 руб.), в т.ч.:

- на мероприятия по землеустройству и землепользованию (межевание земельных участков, изготовление технических паспортов) – 583925,16 руб., из них на закупку товаров, работ, услуг в сфере информационно-коммуникационных технологий в сумме 60000,00 руб. и на прочие закупки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд в сумме 523925,16 руб.;

- на обеспечение исполнения районной целевой программы «Профилактика и ликвидация заболевания бешенством диких и домашних животных в Канашском районе на 2011-2015 годы» - 80000,00 руб.

За отчетный 2013 финансовый год по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» доля расходов в общем объеме расходов бюджета Канашского района составила в размере 2,72 % (в 2012 г. - 4,82 %). В бюджете Канашского района на 2013 год финансирование расходов на жилищно-коммунальное хозяйство предусматривалось в сумме 34070382,12 руб. (то же в 2012 г. - 25144564,00 руб.) или 5,29 % всех расходов бюджета района. Кассовое исполнение расходов за отчетный 2013 год сложилось в сумме 16612910,99 руб. или 48,76 % к утвержденным бюджетным назначениям, недоосвоено17457471,13 руб. (то же за 2012 г. - 24408698,00 руб. или 97,1 % к утвержденным назначениям, недоосвоено 735866,00 руб.). Неосвоены бюджетные средства на обеспечение мероприятий по переселению граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда за счет средств из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 17265488,37 руб. по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство».

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» на 2013 год утверждено финансирование в размере 32297854,12 руб. (в 2012 г. - 25128804,00 рубля), кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 15032365,75 руб. (то же за 2012 г. - 24392938, рублей) или 46,54 % (за 2012 г. - 97,07 %) к утвержденным бюджетным назначениям., в т.ч.:

- на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 1972335,00 руб.;

- на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в сумме 4743391,36 руб.;

- расходы по республиканской адресной программе «Капитальный ремонт многоквартирных домов, расположенных на территории Чувашской Республики» в сумме 3830182,00 руб.;

- на переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в рамках республиканской целевой программы в сумме 2634587,84 руб.;

- на переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда (оплата разницы между сносимой и предоставляемой площадью жилых помещений) в сумме 872448,00 руб.;

- на проведение ремонта жилых помещений, собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, а также лица из числа детейсирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте от 14 до 23 лет – в сумме 979421,55 руб.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» на 2013 год утверждено финансирование в размере 1746000,00 руб. руб., кассовое исполнение расходов сложилось в сумме 1554017,24 руб. или 89,00 % к утвержденным бюджетным назначениям., в т.ч.:

- расходы на мероприятия в области коммунального хозяйства (бюджетные инвестиции в объекты государственной (муниципальной) собственности казенным учреждениям вне рамок государственного оборонного заказа) – 200410,64 руб.;

- закупки товаров, работ и услуг для муниципальных нужд – 225454,68 руб.;

- на выполнение районной целевой программы "Обеспечение населения Канашского района качественной питьевой водой на 2009-2020 годы" – 828151,92 руб.;

- расходы по муниципальной целевой программе энергосбережения и повышения энергетической эффективности в Канашском районе Чувашской Республики 2012- годы и на период до 2020 года – в сумме 300000,00 руб.

По подразделу 0503 «Благоустройство» расходы на 2013 год утверждены в сумме 24128,00 руб. (в 2012 г. - 15760,00 рублей), кассовые расходы сложились в сумме 24128, руб. или 100,00 % (в 2012 г. – также 100,00 % или 15760,00 руб.). Денежные средства направлены на поощрение победителей ежегодного республиканского смотра-конкурса на лучшее озеленение и благоустройство населнного пункта.

По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» на 2013 год утверждено финансирование в размере 2400,00 руб., кассовое исполнение расходов составило 100,00 % к утвержденным бюджетным назначениям или 2400,00 руб., в т.ч.:

- расходы по осуществлению отдельных государственных полномочий Чувашской Республики по ведению учета граждан, нуждающихся в жилых помещениях и имеющих право на государственную поддержку на строительство (приобретение) жилых помещений, регистрации и учету граждан, имеющих право на получение социальных выплат для приобретения жилья в связи с переселением из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей – 2300,00 руб.;

- расходы по обеспечению предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений – 100,00 руб.

За 2013 год по разделу 06 «Охрана окружающей среды» (подраздел 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды») при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 1000,00 руб. расходы не осуществлялись.

В отчетном 2013 году в бюджете Канашского района Чувашской Республики по разделу 07 «Образование» расходы были запланированы в сумме 389755088,33 руб., кассовое исполнение составило в сумме 387173848,02 руб. или 99,34 % (то же в 2012 г. утверждено в сумме 299408901,00 рубль, кассовое исполнение составило 298737160, рублей или 99,78 %), сумма неисполненных бюджетных назначений – 2581240,31 руб. (в 2012 г. - 671740,67 рублей). Расходы на образование в общей сумме расходов бюджета Канашского района за 2013 год составили 63,30 % (в 2012 г. - 58,95 %).

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» расходы на содержание детских дошкольных учреждений Канашского района в 2013 году предусматривались в сумме 84889288,33 руб. (в 2012 г. - 46241300,00 рублей), кассовые расходы составили 99,03 % от плана или 84068773,84 руб. (в 2012 г. - 46215900,00 рублей или 99,95 %), в т.ч. на:

- бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных образований – 62289,99 руб.;

- обеспечение деятельности подведомственных учреждений (субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг, а также на иные цели) – 50259795, руб.;

- ежемесячную денежную компенсацию педагогическим работникам детских дошкольных учреждений на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий в сумме 81516,67 руб.;

- реконструкцию здания школы под дошкольное образовательное учреждение в с.

Шихазаны Канашского района в сумме 20000000,00 руб.;

- капитальный ремонт объектов дошкольных образовательных учреждений в сумме 8500000,00 руб.;

- субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (возмещение части расходов местных бюджетов на повышение заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений) по ЦСР 5210304 в сумме 2753900,00 руб., по ЦСР 5210701 в сумме 2251200,00 руб.;

- на обеспечение выполнения районной целевой программы "Развитие системы дошкольного образования в Канашском районе Чувашской Республики на 2012- годы" в сумме 7871,66 руб.;

- на обеспечение выполнения районной целевой программы «Безопасность образовательного учреждения на 2011-2013 годы» в сумме 152200,00 руб.

Бюджетные назначения по подразделу 0701 «Дошкольное образование» не исполнены в сумме 820514,49 руб. (в 2012 г. - 25400,00 руб.).

По подразделу 0702 «Общее образование» в 2013 году расходы предусматривались в сумме 285622500,00 руб. (в 2012 г. - 237577700,00 рублей), исполнение составило 284699772,57 руб. (в 2012 г. - 236968315,66 рублей) или 99,68 % (в 2012 г. - 99,74 %).

Объем неисполненных бюджетных назначений сложился за 2013 год в сумме 922727,43 руб. (в 2012 году - 609384,34 руб.).

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» в 2013 году утверждено финансирование расходов по районной целевой программе «Молодежь Канашского района» и на приобретение путевок в летние оздоровительные лагеря в сумме 6399800,00 руб., кассовые расходы составили в сумме 6377311,78 руб. или 99,65 % плана (в 2012 году финансирование мероприятий летней оздоровительной кампании составило в сумме 4798335,00 руб. или 100,0 % запланированных бюджетных назначений).

Расходы по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» на 2013 год предусматривались в сумме 12843500,00 руб. (в 2012 г. - 10791501,00 руб.), исполнены в сумме 12027989,83 руб. или 93,65 % от плана (то же в 2012 г. – исполнение составило 10754609,67 рублей или на 99,66 процента). Объем неиспользованных бюджетных ассигнований за 2013 год составил 815510,17 руб. (в 2012 г. было недоосвоено 36891, руб.).

В отчете по разделу 08 «Культура и кинематография», подразделу 0801 «Культура»

отражены расходы за 2013 год на содержание и обеспечение деятельности учреждений культуры. Утвержденные бюджетные назначения на 2013 год составили в сумме 7952284,01 руб., профинансировано расходов в сумме 7840554,46 руб. или на 98,60 % от плана (то же в 2012 г. – кассовые расходы составляли 7069381,91 руб. или 99,17 % от плана в сумме 7128700,00 руб.).. Доля расходов на культуру и кинематографию в общей сумме расходов бюджета Канашского района Чувашской Республики за отчетный год составила 1,28 % (в 2012 г. - 1,40 %).

В отчете по разделу 10 «Социальная политика» отражены расходы на предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений на социальные выплаты молодым семьям на приобретение, строительство жилья, обеспечение детейсирот жилыми помещениями, выплаты при устройстве детей-сирот в семью, выплаты доплат к пенсиям муниципальных служащих. В 2013 году бюджетные ассигнования по разделу 10 «Социальная политика» предусматривались в общей сумме 34802812,77 руб. (в 2012 г. - 22152370,00 рублей). По данному разделу расходы исполнены на 24070243, руб. или на 69,16 % от плана (то же в 2012 году – профинансировано в сумме 15686193, рубля или на 70,81 процента от плана).

Доля расходов на социальную политику в общей сумме расходов бюджета Канашского района в 2013 году составила 3,94 % (в 2012 г. - 3,10 %).

По подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение» при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 92000,00 руб. отражены кассовые расходы в сумме 91211,84 руб., в т.ч.::

- на доплаты к пенсии лицам, замещавшим муниципальные должности в соответствии с Законом Чувашской Республики от 12 апреля 2005 г. № 11 «О государственной гражданской службе Чувашской Республики» и постановлением Кабинета Министров Чувашской Республики от 30 декабря 1999 г. № 287 «О социальных гарантиях лицам, замещавшим государственные должности Чувашской Республики и должности в органах государственной власти и управления Чувашской АССР, Чувашской ССР, Чувашской Республики» в сумме 90965,71 руб., что составляет 99,42 % от плановых назначений в сумме 91500,00 руб. (то же в 2012 г. – кассовые расходы 148418,46 руб. при плане 150000,00 руб.);

- на оплату прочих работ, услуг в сумме 246,13 руб.

Исполнение по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» составило в сумме 18421307,83 руб. или 99,18 % от плановых назначений в сумме 18573132,77 руб. (то же в 2012 году: расходы составляли в сумме 9638886,65 руб. или 60,9 % от предусмотренных в сумме 15817270,00 рублей).

По данному подразделу отражены расходы на:

- на социальные пособия учащимся общеобразовательных учреждений, учащимся и студентам образовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования по ЦСР 5058602 в сумме 78571,00 руб.;

- на реализацию мероприятий по Федеральной целевой программы "Социальное развитие села до 2013 года" в рамках ЦСР 1001199 в сумме 4995960,00 руб.;

- по подпрограмме «Обеспечение жильм молодых семей» в рамках ЦСР 1008820 в сумме 5481334,83 руб.;

- в рамках субсидий местным бюджетам на обеспечение жильм молодых семей в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы» по ЦСР 5221103 руб.;

- осуществление мероприятий по обеспечению жильем в рамках ЦСР 5226801 в сумме 659690,00 руб.;

- по ЦСР 5226822 в рамках субсидий местным бюджетам на осуществление мероприятий по обеспечению жильем граждан Российской Федерации, проживающих в сельской местности в сумме 516470,00 руб.;

- прочие расходы на обеспечение реализации государственных функций в области социальной политики по ЦСР 5140100 в сумме 116000,00 руб.

Согласно отчета по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» исполнение составило 5532724,10 руб. или 34,34 % при утвержденных ассигнованиях в сумме 16112680,00 руб. (для сравнения, то же в 2012 году: кассовое исполнение в сумме 5898888,57 руб. или 95,4 % от плана в сумме 6185100,00 рублей). По данному подразделу в отчете отражены расходы на:

- обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений (бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества казенным учреждениям) в сумме 2524500,00 руб., что составляет 19,32 % от предусмотренных бюджетных ассигнований в сумме 13069980, руб. (не исполнение на сумму 10545480,00 руб.);

- выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью – в сумме 183226,54 руб.;

- осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по выплате компенсации части платы за содержание ребнка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования в сумме 1983597,56 руб.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 25000,00 руб. кассовые расходы бюджета в 2013 году составили в сумме 25000,00 руб. или 100,0 %. По данному подразделу отражены расходы на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики в сфере трудовых отношений, в т.ч. на заработную плату с начислениями 23700,00 руб. и на прочие закупки товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд в сумме 1300,00 руб.

По разделу 11 «Физическая культура и спорт» при утвержденных на 2013 год бюджетных назначениях в сумме 8461065,43 руб. кассовые расходы произведены в сумме 8334377,23 руб. или на 98,50 % от плана (для сравнения, то же в 2012 г. (только подраздел 1101 «Физическая культура») – кассовые расходы 5308143,10 руб. или 99,1% при плане 5358100,00 рублей). В общей сумме расходов бюджета Канашского района за 2013 год расходы на физическую культуру и спорт составляют 1,36 % (то же в 2012 г. - 1, процента). По подразделу 1101 «Физическая культура» отражены расходы на спортивные мероприятия: при утвержденных на 2013 год бюджетных назначениях в сумме 430860, руб. кассовые расходы произведены в сумме 429360,43 руб. или на 99,65 % от плана. По подразделу 1102 «Массовый спорт» отражены расходы по строительству межпоселенческого центра единоборств в д. Караклы Канашского района: при утвержденных на 2013 год бюджетных назначениях в сумме 8030205,00 руб. кассовые расходы произведены в сумме 7905016,80 руб. или на 98,44 % от плана.

По разделу 12 «Средства массовой информации», подразделу 1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации» в отчете отражены расходы по оплате услуг за выход в эфир Канашского телевидения: предусмотрено в бюджете на 2013 год в сумме 230000,00 руб., кассовые расходы произведены в сумме 222000,00 руб. или на 96,52 % (то же за 2012 г. – расходы в сумме 168000,00 руб. при утвержденных в сумме 176000, руб.). В общей сумме расходов бюджета Канашского района за 2013 год расходы на средства массовой информации составили 0,04 % (в 2012 г. - 0,03 процента).

4.12. Обслуживание государственного и муниципального долга В отчетном 2013 году расходов бюджета Канашского района на обслуживание муниципального долга не производилось при утвержденных бюджетных назначениях на 2013 год по разделу 13 «Обслуживание государственного и муниципального долга», подразделу 1301 «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга»

в сумме 50000,00 руб. (для сравнения: в 2012 году расходы на обслуживание муниципального долга Канашского района составляли 39465,87 рублей или 72,9 % к утвержденным назначениям в сумме 54105,00 рублей).

4.13. Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Расходы по разделу 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» исполнены в сумме 45680714,00 руб. или 100,0 % к запланированным показателям (то же в 2012 году рублей или 100,0 % к утвержденным расходам). В общей сумме расходов бюджета Канашского района за 2013 год расходы по разделу 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» составили 7,47 % (то же в 2012 г. – 8,24 %).

Объем финансовой помощи (дотация) из бюджета Канашского района Чувашской Республики на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности муниципальных образований (24 сельских поселений) Канашского района составил 43467800,00 руб. (в 2012 г. - 38676800,00 рублей), что соответствует параметрам, утвержденным в бюджете Канашского района.

Иные дотации исполнены в объеме 2212914,00 руб. (в 2012 г.- 3073300,00 рублей), в том числе:

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 24-х сельских поселений Канашского района, что соответствует объемам, утвержденным в бюджете Канашского района.

5. Муниципальный долг Канашского района Чувашской Республики Муниципальный долг Канашского района Чувашской Республики по состоянию на января 2014 года отсутствует.

6. Муниципальные гарантии Канашского района Чувашской Республики По состоянию на 1 января 2013 года и на 1 января 2014 года объем муниципальных гарантий Канашского района составил ноль рублей (отсутствует).

7. Профицит бюджета Канашского района Чувашской Республики Бюджет Канашского района Чувашской Республики по итогам отчетного 2013 года исполнен с профицитом (с превышением доходов над расходами) в сумме 11254996, руб. против утвержденного дефицита в сумме 7617421,76 руб. (для сравнения: ранее, за 2012 год бюджет исполнен также с профицитом в объеме 6520139,69 рублей против утвержденного дефицита – 4304667,53 рублей).

Численность муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений Канашского района и фактические затраты на их денежное содержание за 2013 год (приложение № 8 к проекту решения Собрания депутатов Канашского района «Об исполнении бюджета Канашского района за 2013 год» соответствуют Стандарту структуры аппарата органов местного самоуправления Канашского района Чувашской Республики, утвержденному постановлением администрации Канашского района Чувашской Республики от 18.06.2013 г. № 316 в соответствии с рекомендациями постановления Кабинета Министров Чувашской Республики «О Стандарте структуры центрального аппарата органов исполнительной власти Чувашской Республики» от 26.06.2007 г. № 152.

Проектом решения Собрания депутатов Канашского района «Об утверждении отчета об исполнении бюджета Канашского района Чувашской Республики за 2013 год»

предусматривается вступление его в силу с момента его официального опубликования, что соответствует Уставу Канашского района Чувашской Республики.

1. Отчет об исполнении бюджета Канашского района Чувашской Республики за год представлен Администрацией Канашского района Чувашской Республики в Контрольно-счетный орган Канашского района Чувашской Республики в срок, установленный Положением о регулировании бюджетных правоотношений.

2. Исполнение бюджета Канашского района Чувашской Республики в отчетном году осуществлялось в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Закона Чувашской Республики «О регулировании бюджетных правоотношений в Чувашской Республике» и Положением о регулировании бюджетных правоотношений.

3. Отчет об исполнении бюджета Канашского района Чувашской Республики за год может быть рассмотрен и утвержден Собранием депутатов Канашского района Чувашской Республики в установленном порядке.

4. Направить заключение Контрольно-счетного органа Канашского района Чувашской Республики на отчет об исполнении бюджета Канашского района Чувашской Республики за 2013 год в Собрание депутатов Канашского района Чувашской Республики и Администрацию Канашского района Чувашской Республики.

Председатель Контрольно-счетного органа Канашского района