«А.П. Архипов А.С. Адонин Страховое дело Учебно-методический комплекс Москва 2008 1 ББК – 368 УДК – 65.271 А – 877 Архипов А.П., Адонин А.С. СТРАХОВОЕ ДЕЛО: Учебно–методический комплекс. М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. 424 ...»

2. Положения настоящего Федерального закона, предусмотренные в отношении создания профессионального объединения страховщиков и условий выдачи страховщикам разрешений (лицензий) на осуществление обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, вступают в силу со дня официального опубликования настоящего Федерального закона.

3. П. 1 и 2 ст. 21 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 июля 2003 г.

4. Гл. III и ст. 27 настоящего Федерального закона вступают в силу с 1 июля 2004 г.

Статья 34. Приведение нормативных правовых актов в соответствие с настоящим Федеральным законом Президенту Российской Федерации и Правительству Российской Федерации привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Федеральным законом.

Москва, Кремль 25 апреля 2002 года № 40-ФЗ Страховое дело Практикум Уважаемый читатель!

Предлагаемый Вашему вниманию практикум представляет собой методологическое рассмотрение ряда практических заданий по курсу «Страховое дело». Задания подобраны таким образом, чтобы, по возможности, подтвердить теорию практикой. Они соответствуют основным мыслительным операциям: выбор из множества альтернатив, решение актуальных проблем из практики, конструирование, установление соответствия и правильной последовательности.

Практикум направлен на развитие у обучающихся навыков самостоятельного мышления, умения принимать правильные решения по конкретным вопросам страхования, понимания логики действий страхователя и страховщика на всех этапах заключения договора. Задания практикума позволяют оценить уровень структурированности знаний, возможности их практического использования, умений, формирования навыков и понимания учебного материала.

Практически каждая тема предусматривает раздел с деловыми играми, страховыми задачами, тестами и контрольными вопросами. В практикуме также приводится раздел 100 вопросов по страхованию (по всем темам курса) и раздел с кроссвордами по страхованию.

Материалы настоящего пособия могут быть использованы студентами для самостоятельного изучения при работе с учебным пособием «Страховое дело», а также преподавателями при проведении аудиторных семинаров и в качестве заданий для домашней работы студентов.

Предложения и замечания по практикуму присылайте по адресу: E-mail:

1) [email protected] – Архипов Александр Петрович 2) [email protected] – Адонин Александр Сергеевич Тема 1. Введение в основы страхования В повседневной деятельности человек постоянно сталкивается с риском или, лучше сказать, рисками, т.к. практически любой объект одновременно подвергается влиянию нескольких рисков. В целях борьбы с негативными последствиями реализации рисков человечество выработало несколько способов защиты, одним из которых является страхование.

Страхование выгодно отличается от других способов управления рисками, что доказано постоянно повышающейся ролью страхования в финансово-хозяйственной жизни общества. Страхование предусматривает как деятельность по предотвращению возможных убытков (превенцию), так и компенсацию убытков, избежать которых не удалось. По своей сущности страхование обладает уникальными свойствами присущими только этому виду финансово-экономической деятельности, что также делает его эффективным способом управления рисками.

Посмотреть какое множество рисков влияет на объекты, окружающие нас, и какова роль страхования в защите от этих рисков помогут приведенные ниже деловые игры, а закрепить понимание сущности страхования – тесты и контрольные вопросы.

ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ

Сценарий 1. Вы купили автомобиль и хотите защитить его от различных случайных бедствий. Какой вариант защиты Вы выберете?

Сценарий 2. Вы купили загородный дом и хотите защитить его от различных случайных бедствий. Какой вариант защиты Вы выберете?

Задачи и цели. Выдвинуть и обосновать различные предложения, оценить их с точки зрения затрат и эффективности (степени защиты на определенный срок, например год). Выбрать наилучшее предложение.

Подведение итогов. Оценивается не только логика рассуждений и обоснованность, но и степень понимания проблемы (через заданные игроками дополнительные вопросы).

Подсказка. Каждый способ защиты, очевидно, стоит денег. Выпишите все способы защиты, которые Вы придумали (охрана, сигнализация и т.п.) и напротив каждого напишите, сколько он стоит, например, в год. При прочих равных условиях лучшим вариантом защиты будет тот, который стоит дешевле.

Сценарий. Ваш друг уезжает в отпуск заграницу на своей машине. Что Вы посоветуете ему застраховать? Выберите три вида страхования и расположите их по степени важности.

Задачи и цели. Выделить наиболее важные виды страхования для автотуристов.

Подведение итогов. Участники деловой игры выдвигают предложения по 3-5 видам страхования и обосновывают их.

Деловая игра 1.3. (рекомендуется проводить по группам) Сценарий. Вы являетесь риск-менеджером предприятия. Ваш руководитель поставил вам задачу разработки комплексной системы защиты предприятия от внешних и внутренних угроз. Определите структуру рисков вашего предприятия (объективные и Страховое дело субъективные, существенные и несущественные) и составьте матрицу методов управления данными рисками. Особо выделите, где наиболее эффективно страхование.

Варианты предприятий:

Вар. 1. Теплично-овощное хозяйство или птицефабрика (звероферма);

Вар. 2. Колбасный цех или небольшая пекарня;

Вар. 3. Торговый контейнер на рынке или небольшой торговый магазин;

Вар. 4. Станция технического обслуживания автомобилей или предприятие сферы услуг (парикмахерская, интернет-кафе, предприятие быстрого питания) Задачи и цели. Выработать матрицу рисков и способов защиты от них. Выделить роль страхования и самострахования.

Рекомендации к групповой работе. Студенты разбиваются на группы по 4-6 человек. Каждая группа получает отдельный объект.

Подведение итогов. Победившей признается команда, составившая наиболее адекватную матрицу рисков и способов управления ими.

Подсказка. Страхование позволяет комплексно защитить предприятие от большого числа рисков, как объективных, так и субъективных. Также следует обратить внимание на роль самострахования.

Деловая игра 1.4. (рекомендуется проводить по группам) Сценарий 1. Составьте кроссворд по основным терминам страхования (не более 24-26 слов, 12-13 по вертикали и горизонтали).

Рекомендации к групповой работе. Разделитесь на группы на чётное количество групп по 4-5 человек. Группы должны размещаться удалённо друг от друга. Каждая группа готовит свой кроссворд.

Сценарий 2. (продолжение игры только для групповой работы) Студенты разбиваются на чётное количество групп по 4-5 человек. Группы размещаются на удалённом друг от друга расстоянии. Скорректированные по замечаниям преподавателя кроссворды раздаются в другие группы и решаются студентами на определенное время.

Задачи и цели. Закрепление пройденного ранее материала, приобретение навыков работы в команде, быть внимательным.

Подведение итогов по сценарию 1. Составленный кроссворд представляется преподавателю, который оценивает качество вопросов кроссворда и его составление.

Подведение итогов по сценарию 2. Победившей считается та команда, которая первой разгадает кроссворд другой команды. Далее определяются команды, занявшие второе и третье место (возможно, что все команды получают баллы в зависимости от занятого места в итоговом рейтинге).

ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ

4. Основная цель страховой деятельности а) в получении дохода 5. Возможно ли страхование спекулятив- а) да 6. Страхование относится к сфере… а) производства 7. Возможно ли страхование без риска? а) да 1. Объект страхования это… а) не противоречащие законодательству интересы б) не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с личностью страхователя, с его собственностью и деятельностью;

2. Страховые отношения могут возникать а) в силу закона 3. Люди создают различные запасы на а) в силу закона случай неблагоприятных обстоятельств? б) по примеру своих родственников и знакомых Страховое дело 4. Страхование имущества помогает чело- а) разбогатеть;

5. Вкладывают ли страховщики деньги в а) да;

повышение защищенности своих клиентов? б) нет 6. Необходимо ли страхование в нашей а) да 1. Одним из первых массовых видов стра- а) Страхование жизни;

хования в дореволюционной России явля- б) Страхование ответственности мореплавателей;

2. Комбинированное страхование - это: а) сочетание условий нескольких разных видов страхования в одном страховом продукте 3. Может ли полностью заменить обяза- а) да тельное социальное страхование от несча- б) нет стного случая приобретение аналогичного полиса страхования в страховой компании?

4. «Чистые» риски характеризуются тем, а) ухудшить положение что их наступление может… б) улучшить или ухудшить положение 5. Обязательное страхование… а) осуществляется путём заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность в силу закона 6. Каким критериям должен отвечать а) случайность 7. Что такое страховой риск? а) вероятное наступление указанного в договоре случайного события 8. Сколько отраслей страхования указано а) одна 9. Какие виды страхования исторически а) личное страхование 10. В какой европейской стране впервые а) в Германии возникло научное обоснование страхова- б) в Англии

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

1. Что такое страхование? Опишите его экономическую сущность, функции и свойства.

2. Назовите основную цель страхования.

3. Что такое страховой риск? Каким критериям должен отвечать страховой риск?

4. Что такое чистые и спекулятивные риски?

5. Какие основные способы управления рисками вы знаете? Охарактеризуйте их, укажите преимущества и недостатки.

6. Расскажите об основных отличиях страхования и социального страхования.

7. Перечислите основные классификации страхования.

8. Перечислите основные исторические этапы страхования.

9. Охарактеризуйте советский и современный период развития страхования.

10. Перечислите отличия государственного и негосударственного страхования.

Страховое дело Тема 2. Регулирование страховой деятельности В связи с тем, что страхование относится к финансовой сфере, одной из важнейших задач государства является регулирование страховой деятельности и контроль за работой страховых компаний. К инструментам регулирования и контроля за страховой деятельности относятся лицензирование, контроль за платежеспособностью и финансовой устойчивостью, отслеживание соблюдения законодательных норм и другие инструменты.

Познакомиться с некоторыми вопросами регулирования страховой деятельности помогут приведенные ниже задания, которые включают как комплексные деловые игры, позволяющие проявить системный подход, так и задачи на знание общих основ страхового законодательства. Для закрепления знания отдельных норм законодательства предлагается решить практические задачи.

ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ

Деловая игра 2.1. (рекомендуется проводить по группам) Сценарий. Вы являетесь работником страховой компании. Ваше руководство поставило перед вами задачу разработать правила страхования одного из видов имущества.

При разработке правил страхования вы должны соблюсти все положения Гражданского кодекса РФ и закона "Об организации страхового дела в РФ".

Варианты видов имущества:

Вар. 1. Мобильный телефон или аудиоплеер;

Вар. 2. Велосипед или катамаран;

Вар. 3. Тетрадь с конспектом лекций.

Цели и задачи. Подготовить проект правил страхования. Основной акцент должен быть сделан на такие разделы правил как объекты страхования, субъекты страхования, страховые риски и страховые случаи, исключения из страхового покрытия, права и обязанности сторон и порядок урегулирования убытков.

Рекомендации к групповой работе. Студенты разбиваются на группы по 4-6 человек. Каждая группа получает отдельный объект.

Подведение итогов. Победителем признается та команда, которая подготовит наиболее полные правила страхования и в наибольшей степени будет соответствовать требованиям законодательства.

Подсказка. В качестве примера можете использовать правила страхования какойлибо страховой компании.

Деловая игра 2.2.

Ознакомьтесь с гл. 48 ГК РФ. Выберите статьи гл. 48 Гражданского кодекса РФ относящиеся к следующим вопросам:

Классификация страхования Договор страхования Заключение договора страхования, страховая сумма и страховая премия Права и обязанности сторон страхового договора Обязательное страхование и специальные виды страхования Цели и задачи. Проанализировать гл. 48 ГК РФ и структурировать статьи по направления страхования и страховым бизнес-процессам.

Рекомендации к групповой работе. Студенты разбиваются на группы по 4-6 человек.

Подведение итогов. Победителем признается обучаемый/команда, которая наиболее точно распределит статьи по вопросам страхования.

ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ

1. Страхователи – это: а) лица, чьи интересы кем-либо застрахованы 2. Страховой полис – это: а) документ страховщика, определяющий страховую стоимость 3. Будет ли действовать договор страхова- а) да ния в части превышения страховой суммы б) нет над страховой стоимостью?

4. Страховые отношения возникают а) со дня уплаты взносов, если иное не указано в 5. Государство регулирует фонды самостра- а) да хования, создаваемые гражданами? б) нет 6. Размер уставного капитала для осущест- а) 30 млн. руб.;

вления накопительного страхования жизни б) 60 млн. руб.;

(страхование до определённого возраста в) 120 млн. руб.

или срока, на случай смерти и пр.) составляет:

7. Возможна ли страховая защита без дого- а) да Страховое дело 1) Может ли быть страхователем школьник а) да 3. Сколько ступеней можно выделить в нор- а) две мативно-правовой системе регулирования б) три 4. Государство регулирует величину стра- а) да ховых тарифов в добровольных видах стра- б) нет хования?

5. Можно ли страховать риск проигрыша в а) да 6. Можно ли заключить договор страхова- а) да 7. Являются ли страховые выплаты гражда- а) да 1. Облагаются ли налогами страховые взно- а) да сы предприятия, уплаченные в страховую б) нет 2. У Вас произошел страховой случай с за- а) да страхованным Вами имуществом и Вы по- б) нет лучили страховую выплату. Должны ли Вы в) в особых, оговоренных законом случаях уплатить налог на доходы с полученной Вами страховой выплаты?

3. Может ли считаться действующим дого- а) да вор страхования, если в нем не указан раз- б) нет мер страховой премии?

4. Можно ли страховать риски расходов по а) да 5. Допустимо ли отклонение в условиях до- а) да говора страхования от правил страхования? б) нет 6. Вы не сообщили страховщику всех извест- а) да ных Вам сведений, которые необходимы для б) нет оценки риска. Страховщик заключил с Вами в) да, если докажет, что Вы умышленно ввели его в договор только на основе сообщенных Вами заблуждение сведений. Имеет ли право страховщик требовать расторжения этого договора или признания его недействительным при наступлении страхового случая?

7. Размер уставного капитала для осущест- а) 30 млн. руб.;

вления имущественных видов страхования б) 60 млн. руб.;

1. Государственный контроль за страхова- а) Росгосстрах;

нием осуществляет: б) Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью;

2. Страховой акт - это: а) документ, составляемый представителем страховщика, определяющий причины и подтверждающий факт наступления страхового случая 3. К основным рабочим документам стра- а) страховой акт, страховой полис, договор страхоховщика относятся вания, заявление на страхование;

4. Можно ли заключить договор страхова- а) да ния на случай вынужденных расходов, свя- б) нет занных с выкупом похищенного родственника?

5. Размер уставного капитала для осуществ- а) 30 млн. руб.;

ления операций по добровольному меди- б) 60 млн. руб.;

цинскому страхованию составляет: в) 120 млн. руб.

6. Правила страхования – это: а) Документ страхователя, в котором он указывает б) Документ страховой организации, в котором перечислены правила и регламенты заключения договоров страхования по виду (продукту) 7. Облагаются ли налогами страховые взно- а) да сы предприятия, заключившего договор б) нет страхования своих сотрудников, при условии, что размер страховой премии составил 2 тыс. руб. на сотрудника?

8. В сферу деятельности Федеральной а) помощь в организации страховых компаний;

службы по надзору за страховой деятельно- б) Контроль за платёжеспособностью страховщиков;

9. Вы полностью и честно ответили на все а) да вопросы заявления о страховании. Стра- б) нет ховщик заключил с Вами договор. Имеет ли право страховщик требовать расторжения этого договора или признания его недействительным при наступлении страхового случая ввиду того, что вы не дали дополнительную информацию, которую страховщик не запрашивал?

Страховое дело 10. Что такое суброгация? а) право страховщика отказать в страховой выплате

ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ

Задача № 2.1. В казино «Шанс» представитель страховой компании заключал со всеми желающими договоры страховая на случай проигрыша денежной суммы в размере более 1 500 у.е.

Вопрос: Имела ли право страховая компания заключать такие договоры?

Задача № 2.2. Страхователь заключил договор страхования с условие уплаты страховой премии в рассрочку двумя платежами. Страховая премия составляет 100 000 руб. В период до уплаты второго платежа произошел страховой случай. Страховщик произвел страховую выплату в соответствующем данному страховому случаю размере за вычетом 50 тыс. руб. причитающейся страховой премии по второму платежу.

Вопрос: Оцените правомерность действий страховщика.

Задача № 2.3. Несмотря на предпринятые страхователем меры по спасению застрахованного груза во время шторма, воздействие морской воды привело к полной гибели груза. Страховая компания выплатила страховое возмещение в размере установленной договором страховой суммы. Страхователь же заявил, что страховщик должен возместить ему расходы, произведенные для выполнения распоряжений страховщика по спасанию груза. Страховщик возразил, что предпринятые меры не имели результата и в соответствии со ст.947 ГК выплаты по договору страхования имущества не должны превышать страховую сумму.

Вопрос: Дайте правовую оценку ситуации.

Задача № 2.4. Страховая компания отказала гражданину Кочеткову в заключении договора страхования дачи, мотивируя отказ тем, что дача является собственностью родителей Кочеткова, и в связи с этим у него отсутствует страховой интерес. Кочетков же считал заключение договора обоснованным, если он назначит родителей выгодоприобретателями.

Вопрос: Кто прав в споре? Аргументируйте ответ положениями гражданского законодательства.

Задача № 2.5. В заключенном 3 марта 2007г. договоре страхования ответственности была оговорена уплата страховой премии страхователем Ивановым в 10-тидневный срок после заключения договора. При подписании договора был выдан страховой полис, оформленный надлежащим образом, в котором были указаны начало (03.03.07) и окончания (02.03.07) полиса. 11.03.07 наступил страховой случай (залив водой соседей на нижПрактикум нем этаже). Страховая компания отказала в выплате страхового возмещения ввиду неоплаты страхователем премии.

Вопрос: Дайте правовую оценку ситуации.

Задача № 2.6. Страховая компания заключила с ОАО «Карат» договор страхования от несчастных случаев на производстве своих сотрудников сроком на один год. В течение года 15 работников по различным причинам были уволены и на их места приняты новые сотрудники. Страхователь обратился к страховщику с заявлением о замене в договоре застрахованных (взамен уволенных). Страховщик отказал в выполнении этой просьбы в связи с отсутствием согласия на замену уволенных сотрудников.

Вопрос: Правомерен ли отказ страховщика? Как должна происходить замена застрахованного лица по договору личного страхования?

Задача № 2.7. Страхователь Чирков И.В. застраховал себя от несчастного случая.

Вскоре он на своем автомобиле попал в аварию и получил травму. Страховая компания отказала страхователю Чиркову И.В. в выплате страхового обеспечения по договору страхования от несчастных случаев, основываясь на том, что Чирков И.В. уже получил соответствующую сумму в возмещение ущерба от лица, причинившего вред его здоровью (водителя автомобиля, виновного в ДТП). Страховая компания также заявила, что, поскольку полученное Чирковым И.В. возмещение от виновного привело к невозможности суброгации к нему, производить страховую выплату Чиркову И.В. не будет.

Вопрос: Правомерен ли отказ страховой компании в выплате?

Задача № 2.8. Страхователь N, заключивший договор страхования от несчастных случаев и болезней, в свою пользу, продолжает страховаться в одной компании уже 4 года подряд. Ввиду неудачно сложившихся жизненных обстоятельств гражданин N предпринял попытку самоубийства, чем причинил вред своему здоровью.

Вопрос: Будет ли произведена страховая выплата по данному случаю?

Задача № 2.9. Гражданин N заключил договор страхования загородного дома типовой постройки в садово-дачном кооперативе. Договор страхования заключался без осмотра здания, с предоставлением фотографии. Страховая сумма была установлена по заявлению страхователя в размере 400 тыс. руб. Через 2 месяца в результате пожара в садово-дачном кооперативе дом полностью сгорел. При урегулировании убытков эксперт страховщика оценил ущерб в 350 тыс. руб. (действительная стоимость на основе справочника типовых проектов) и заявил данную сумму к выплате страхователю. Страхователь не согласился, т.к. по его мнению, страховая компания должна произвести страховую выплату в размере страховой суммы по договору страхования.

Вопрос: Кто прав в данной ситуации?

Задача № 2.10. Клиент страховой компании в связи с переменой места жительства продал квартиру. Квартира была застрахована в страховой компании N. Через некоторое время у нового владельца произошел несчастный случай – залив одной из комнат. Страхователь обратился к страховщику с заявлением о возмещении ущерба. Страховая компания отказала новому владельцу квартиры в страховой выплате.

Вопрос: Правомерны ли действия страховщика и чем мог руководствоваться страховщик?

Страховое дело

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

1. Перечислите ступени системы страхового законодательства.

2. Охарактеризуйте каждую из ступеней страхового законодательства, укажите их 3. Охарактеризуйте роль Министерства Финансов РФ и Федеральной службы страхового надзора в системе регулирования страховой деятельности.

4. Перечислите основные функции органов государственного регулирования.

5. Приведите несколько отличий норм зарубежного страхового законодательства.

6. Какую часть страховой деятельности регулирует Налоговый кодекс?

7. Что такое заявление о страховании? Охарактеризуйте его роль при заключении 8. Что такое правила страхования и договор страхования?

9. Что такое страховой полис?

10. Что такое страховой акт?

Тема 3. Экономика и финансовые результаты страховой деятельности Основами финансовой устойчивости страховой организации являются адекватно рассчитанные страховые тарифы, правильно сформированные страховые резервы и выбранная политика их инвестирования.

Расчёт страховых тарифов следует рассматривать по двум существенно отличающимся направлениям: по рисковым видам страхования и по накопительному страхованию. При расчете страховых тарифов по рисковым видам страхования обычно используют одну из методик, приведённую в «Методике расчёта страховых тарифов по рисковым видам страхования», утверждённую распоряжением Росстрахнадзора № 02-03-36 от 08.07.93г.

Рассмотрим одну из рекомендованных методик расчета тарифов (методика № 1).

Данная методика применяется в следующих случаях:

а) Существует статистика по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить вероятность наступления страхового случая, размер средней страховой суммы на договор страхования и размер средней страховой выплаты. При отсутствии страховой статистики расчёт может иметь довольно высокую погрешность, но в случае необходимости можно применять экспертную оценку соотношения средней страховой выплаты и страховой суммы:

• 0,3 - при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;

• 0,4 - при страховании средств наземного транспорта;

• 0,5 - при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;

• 0,6 - при страховании средств воздушного и водного транспорта;

• 0,7 - при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств, других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

б) Предполагается, что не будет опустошительных событий, т.е. кумуляция риска минимальна;

в) Имеется достаточно точная статистика по количеству предполагаемых к заключению договоров страхования.

В первую очередь мы определяем основную часть страхового тарифа (То):

где, р – вероятность наступления страхового случая, W – средняя страховая выплата на договор страхования;

S – средняя страховая сумма на договор страхования.

Далее мы рассчитываем рисковую надбавку (Тр.н.). При наличии статистики по страховым выплатам мы используем форуму 2, при её отсутствии – формулу 3.

Страховое дело где, n – количество договоров страхования;

– среднеквадратическое отклонение страхового возмещения;

() – коэффициент гарантии безопасности Далее определяется размер нетто-ставки страхового тарифа (Тн):

И, наконец, рассчитываем брутто ставку страхового тарифа. При этом следует иметь ввиду, что для данного расчёта необходимо знать долю нагрузки в страховом тарифе (), которая определяется в зависимости от предполагаемых расходов страховщика.

Вторая методика расчёта тарифов рекомендуется по массовым рисковым видам страхования и наличии страховой статистики по убыточности страховой суммы за предыдущий ряд лет. Путём построения линии тренда выровненной убыточности определяется размер основной части нетто-ставки. При помощи коэффициентов доверия, зависящих от количества лет оценки убыточности и коэффициента гарантии определяется, рассчитывается рисковая надбавка. Дальнейший расчёт аналогичен методике № 1.

Пример 3.1. Страховщик проводит коллективное страхование от несчастного случая. По данным статистики на 1000 застрахованных лиц приходится 50 страховых случаев. Средняя страховая выплата – 30 тыс. руб. Средняя страховая сумма по договору составляет 80 тыс. руб. Количество договоров страхования - 6 000 тыс. Среднее квадратическое отклонение страховой выплаты составляет 8 тыс. руб. Доля нагрузки в тарифной ставке – 24%.

Рассчитайте страховой взнос со 100 тыс. руб. страховой суммы, при условии гарантии безопасности 0,95. (Рассчитайте страховой тариф по первой методике Росстрахнадзора.) Вероятность наступления страхового случая = 0,05 (50/1000) То = 0,05 х (30 тыс. / 80 тыс.) = 1,875% Тр = 1,875 х 1,645 х ([1 – 0,05 + (8 тыс./30 тыс.)2 ]/[0,05 х 6 000]) = 0,18% Тбр = (2,055 /[100 – 24]) х 100 = 2,7% Страховой взнос = 100 тыс. х 2,7% = 2 700 руб.

Страховые тарифы являются основой поступающей в компанию страховой премии. Из поступающей в страховую компанию страховой премии формируются страховые резервы, которые формируются для обеспечения выполнения обязательств страховой компании по страховым выплатам.

Состав и структура страховых резервов отличается в страховании жизни и страховании, ином, чем страхование жизни, поэтому методика расчета страховых резервов также отличается.

В страховании жизни страховые резервы обычно рассчитываются по следующей формуле:

где, Рн – резерв на начало отчетного периода По – поступившая в отчетном периоде нетто-премия В – сумма страховых выплат за отчетный период i – годовая норма доходности (в %) Пример 3.2. Величина резерва по страхованию жизни на 1 июля – 1,5 млн. руб.

В течение третьего квартала страховщик собрал 800 тыс. руб. страховой премии и произвел страховых выплат на 950 тыс. руб. Доля нагрузки в тарифной ставке составляет 10%.

Годовая норма доходности 7%. Определите размер страхового резерва на начало следующего квартала.

Резерв на начало 4-го квартала составил 1 302 550 тыс. руб.

Резервы по страхованию, иному чем страхование жизни, имеют сложную структуру (выделяют несколько видов резервов). Одним из основных резервов является резерв незаработанной премии (РНП). Выделяют следующие способы расчета РНП:

Расчет резерва незаработанной премии методом "pro rata temporis" осуществляется в следующем порядке.

1. Из поступившей брутто-премии определяем базовую страховую премию (БСП):

2. На основании базовой страховой премии определяем незаработанную премию на отчетную дату.

срок дейтсвия договора в днях число дней с вступления договора в силу РНП = БСП * Страховое дело С точки зрения методологии РНП аналогично рассчитывается по методу 1/24 и 1/8, однако в основу расчета закладываются месяцы или кварталы соответственно.

Другие виды резервов (например, резервы убытков) начисляются несколько иным способом.

Пример 3.3. Страховой компанией 1 июня заключен договор страхования сроком на 1 год. Размер страховой брутто-премии по договору составляет 30 000 руб. Размер комиссионного вознаграждения посредника составляет 8%, обязательные отчисления -2%.

Определите размер незаработанной страховой премии на 1 января следующего года. При этом мы принимаем, что месяц равен 30 дням (год 360 дням).

БСП = 30 000 – 8%х30 000 – 2%х30 000 = 27 000 руб.

РНП = 27 000 х [(360 – 180)/360] = 13 500 руб.

Размер резерва на 1 января следующего года составит 13 500 руб.

Сформированные страховые резервы страховщики вправе размещать (инвестировать) в различные финансовые инструменты. Размещение должно осуществляется на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Инвестиционная деятельность страховой компании регулируется приказом Минфина РФ от 08.08.05 № 100н.

Основным показателем деятельности страховой компании является финансовый результат. Однако при расчете данного показателя также важно верно определять промежуточные показатели – технический результат и финансовый результат (без учета инвестиционного дохода). Методика подсчета данных показателей предусматривает учет расходов и доходов страховой компании.

Прочие расходы (РВД) и доходы

ФИНАНСОВЫЙ

РЕЗУЛЬТАТ

Познакомиться с основными методами расчета страховых тарифов, основами инвестиционной деятельности страховой организации, методами расчета основных показателей помогут приведенные ниже задания.

ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ

Деловая игра 3.1. (рекомендуется проводить по группам) Сценарий. На основании положения об инвестировании страховых резервов и вводных данных определите меры по оптимизации страхового портфеля. Вводные данные:

родными рейтингами Цели и задачи. Научиться анализировать структуру инвестиционного портфеля страховщика и вырабатывать решения по его оптимизации.

Рекомендации к групповой работе. Студенты разбиваются на группы по 4-6 человек.

Подведение итогов. Победителем признается та команда, которая первой предложит наиболее оптимальную структура страхового портфеля.

Подсказка. Чтобы показать максимизацию результата от инвестиционной деятельности введите условный объем страховых резервов и посчитайте результат после реструктуризации инвестиционного портфеля. Возможно, это потребуется сделать несколько раз. С использованием компьютера оптимальный результат можно получить намного быстрее.

ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ

1. Страховая защита материализуется в а) страхового взноса 2. Как Вы думаете, может ли в структуре а) да тарифной ставки нагрузка превосходить по б) нет величине нетто-ставку?

3. Что учитывает рисковая надбавка в а) неполноту статистики и колебания убыточности структуре тарифной ставки? б) неточность расчетов 4. Являются ли страховые резервы собст- а) да Страховое дело 5. Существует ли связь между объемами а) да принимаемой страховой ответственности и б) нет величиной уставного капитала страховой компании?

6. Уровень страхового обеспечения это… а) страховая сумма 1. Как Вы думаете, что является главным а) уровень риска фактором, определяющим цену страховой б) соотношение спроса и предложения 2. Может ли страховой взнос у коммерческо- а) да го страховщика состоять только из нетто- б) нет ставки?

3. Является ли оценка величины страховой а) до страхового случая выплаты случайной величиной? б) после страхового случая 4. Имеет ли страховщик право пользоваться а) да страховыми резервами, сформированными б) нет из страховых взносов своих страхователей?

5. Существуют ли нормативные ограниче- а) да ния для страховых компаний на инвестиции б) нет страховых резервов, сформированных из страховых взносов своих страхователей?

6. Будет ли привлекательной для страхова- а) да телей очень прибыльная страховая компа- б) нет ния?

7. Все ли свои расходы страховщик может а) да считать расходами в понимании Налогового б) нет Кодекса?

1. Страховой интерес материализуется в а) страховой стоимости 2. Основами финансовой устойчивости а) страховые тарифы 3. Для чего предназначена нетто-часть стра- а) для страховых резервов 4. Отчисления страховой премии в страхо- а) доходами вые резервы является для страховщика… б) расходами 5. Какие страховые резервы формируются а) РЗУ страховщиками для осуществления теку- б) РНП 6. Является ли оценка величины страховой а) до страхового случая выплаты случайной величиной? б) после страхового случая 7. Имеет ли страховая организация право а) да формировать фонд предупредительных б) нет мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению страховых случаев?

8. Нижним порогом страхового тарифа яв- а) равновесная цена, определяющаяся через спрос и 9. Основными принципами инвестирования а) возвратность страховых резервов являются… б) диверсификация 10. Облагаются ли страховые взносы (пре- а) да мии) страхователейюридических лиц налогом на добавленную стоимость?

ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ

Задача № 3.1. Специалисты-актуарии страховой компании «Шанс» вычислили, что вероятность попадания автомобиля их потенциальных клиентов в аварию составляет 0,05 (5%), при этом средний ущерб от аварии составляет 50 тыс. руб.

Вопрос: Как рассчитать основную часть нетто-взноса?

Задача № 3.2. Страховщик осуществляет страхование квартир граждан. По данным статистики на 1000 застрахованных приходится 40 страховых случаев. Средняя страховая выплата – 58 тыс. руб. Средняя страховая сумма по договору составляет 120 тыс.

руб. Среднее квадратическое отклонение страховой выплаты составляет 8 тыс. руб. Количество договоров страхования - 5 тыс. Доля нагрузки в тарифной ставке – 25%.

Вопрос: Рассчитайте страховой взнос со 100 тыс. руб. страховой суммы, при условии гарантии безопасности 0,95. (Рассчитайте страховой тариф по методике Росстрахнадзора.) Задача № 3.3. Страховщик проводит медицинское страхование. По данным статистики на 100 договоров приходится 78 страховых случаев. Средняя страховая выплата – тыс. руб. Средняя страховая сумма по договору составляет 12 тыс. руб. Количество договоров страхования - 4 тыс. Комиссионное вознаграждение продавцов - 8%, включая ставку ЕСН, прочие расходы страховой компании – 10%.

Страховое дело Вопрос: Рассчитайте страховой тариф, при условии гарантии безопасности 0,98.

(Рассчитайте страховой тариф по методике Росстрахнадзора.) Задача № 3.4. В течение отчётного периода по договорам страхования жизни поступило 3 500 000 руб. страховой премии, а на начало отчётного периода резерв составлял 2 000 000 руб. Сумма страховых выплат в отчётном периоде составила – 800 000 руб. При расчётах заложена норма доходности – 8%. В структуре страхового тарифа доля неттоставки составляет 80%.

Вопрос: Определите величину страхового резерва.

Задача № 3.5. В течение отчётного периода по договорам страхования жизни поступило 500 000 руб. страховой премии, на начало отчётного периода резерв составлял 1 500 000 руб. Сумма страховых выплат в отчётном периоде составила – 750 000 руб. Выплачено выкупных сумм на 50 000 руб. Доля нагрузки в тарифной ставе составляет 22%.

При расчётах заложена норма доходности – 8%.

Вопрос: Определите изменение страхового резерва в отчетном периоде.

Задача № 3.6. 1-го июля заключён договор страхования сроком на 9 месяцев. Страховая сумма по договору составляет 500 000 руб. Страховой тариф по договору страхования составляет 1,5%. Структура тарифной ставки: 80% - нетто-ставка, 20% - РВД, в т.ч. 12% комиссионного вознаграждения. Принять, что месяц равен 30 дням.

Вопрос: Методом «pro rata temporis» определите размер незаработанной страховой премии по договору страхования на 1 января.

Задача № 3.7. 1-го апреля заключён договор страхования сроком на 1 год. Страховая сумма по договору составляет 1500 000 руб. Страховой тариф по договору страхования составляет 1,2%. Структура тарифной ставки: 78% - нетто-ставка, 22% - РВД, в т.ч. 10% комиссионного вознаграждения и 5% обязательных отчислений. Принять, что месяц равен 30 дням.

Вопрос: Методом «pro rata temporis» определите изменение размера резерва незаработанной премии на 1 октября.

Задача № 3.8. Вы топ-менеджер страховой организации. Перед вами стоит задача выбрать инвестиционную политику компании. Вам предложили 2 модели страхового портфеля. Объём страховых резервов страховой организации – 1 млн. руб. Вводные данные (структуры страховых портфелей):

с международными рейтингами 1. Банковские депозиты в банках с международными рейтингами Вопрос: Определите, какой инвестиционный портфель наиболее привлекателен.

Задача № 3.9. Объём страховых резервов составляет 1 млн. руб. Вводные данные (структура инвестиционного портфеля):

п/п Вопрос: Определите годовой доход от инвестиционной деятельности (налогообложение не учитывается). Остальными факторами можно пренебречь.

Задача № 3.10. Страховой организацией получены 4,5 млн. руб. страховой премии, уплачено комиссионное вознаграждение 500 тыс. руб. Оплачена перестраховочная премия 750 тыс. руб. Страховые выплаты составили 1,150 млн. руб., возмещения от перестраховщиков по проведенным выплатам – 350 тыс. руб. Изменение резерва незаработанной премии "+750" тыс. руб.. Изменение резервов убытков "-200" тыс. руб. Получен доход от инвестиций 300 тыс. руб., расходы на ведение дела 415 тыс. руб.

Вопрос: Рассчитайте финансовый результат деятельности страховщика.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

Что такое страховой тариф?

Для чего в структуре тарифной ставки введена рисковая надбавка?

Как влияют размеры расходов на ведение дела на структуру тарифной ставки?

Что такое страховые резервы? Дайте классификацию страховых резервов.

Чем обусловлены ограничения по инвестированию страховых резервов?

Охарактеризуйте основные способы расчета страховых тарифов.

В чем отличие резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков?

8. Чем обусловлены различные методы расчета страховых резервов по страхованию жизни и страхованию иному, чем страхование жизни?

9. Что такое маржа платежеспособности?

10. Опишите принцип расчета финансового результата деятельности страховой компании.

Страховое дело Тема 4. Личное страхование Основными практическими задачами специалиста по личному страхованию является определение параметров договора страхования для конкретного страхователя (застрахованного лица), в т.ч. проведение предстраховой экспертизы и андеррайтинга, расчёт страховых тарифов и страховой премии, а также рассмотрение претензии страхователя и выплата страхового возмещения.

Таким образом, можно выделить три направления практических задач:

1. Андеррайтинг договора страхования;

2. Расчёт страхового тарифа и страховой премии;

3. Определение размера страховой выплаты.

Андеррайтинг договора личного страхования предусматривает анализ предоставленных страхователем данных о состоянии здоровья, профессиональных обязанностях, образе жизни и прочую информацию, необходимую страховщику для определения степени принимаемого на ответственность риска, с целью определения возможности заключения договора страхования и установления страхового тарифа. Андеррайтер должен определить, не относится ли страхователь (застрахованное лицо) к категории не принимаемых на страхование (больные опасными для жизни заболеваниями, страдающие психическими расстройствами, инвалиды I группы и пр.) и как влияет состояние его здоровья, образ жизни и прочие факторы на страховые тарифы.

При страховании от несчастного случая и болезней, рисковом страховании жизни и других видах страхования основными инструментами, позволяющие учесть индивидуальную для страхователя степень риска, являются страховые тарифы и поправочные коэффициенты. В частности при расчёте страховой премии используется следующая формула:

где, Стр. – страховая сумма по договору страхования Тбаз – базовый страховой тариф Кздор – коэффициент, учитывающий состояние здоровья Кпроф – коэффициент профессионального риска страхователя (застрахованного Кспорт – коэффициент, учитывающий опасность занятия рисковыми видами спорта Кппроч – прочие поправочные коэффициенты Пример 4.1. Заключается договор страхования от несчастных случаев и болезней.

Страховая сумма по договору страхования составляет 100 тыс. руб. Базовый страховой тариф составляет 0,55%. В отношении страхователя применяется повышающий поправочный коэффициент в связи с занятие рисковым видом спорта – 1,20. Рассчитайте страховую премию по договору страхования.

Решение. Страховую премию рассчитываем по формуле 7:

Стр. премия = 100 тыс. руб. х (0,55% х 1,20) = 660 рублей.

При расчёте страховой премии по некоторым договорам медицинского страхования, страхованию туристов, программам типа ассистанс логика расчёта страховой преПрактикум мии сохраняется, однако вместо страховой суммы предполагается определённый набор услуг по стоимости (максимальная компенсация, которую может получить страхователь).

При расчёте страховой премии по классическим договорам смешанного страхования жизни применяется несколько иной подход. В частности используется так называемый метод дисконтирования, который позволяет рассчитать современную стоимость страхового договора при заданной норме доходности.

Формулу расчёта страховой премии (её нетто-части) при страховании на дожитие с единовременной уплатой страховой премии можно выразить следующим образом:

Современная стоимость Будущая стоимость дого- х Р х ----------договора (страховая премия) вора (страховая сумма) (1 + i)n где, Современная стоимость договора – размер страховой премии, которую должен уплатить страхователь;

Будущая стоимость договора – это размер страховой суммы, которую страхователь получит по завершению договора страхования;

Рх – вероятность дожития до возраста n лет n – количество лет страхования, на которые заключён договора страхования.

i – норма доходности.

Пример 4.2. Страхователь в возрасте 45лет заключает договор страхования жизни с риском дожитие сроком на 5 лет. Вероятность дожития лица до 45 лет составляет 0,98.

Норма доходности составляет 6%. Страховая сумма по договору страхования составляет 100 тыс. руб. Доля нагрузки в тарифной ставке () по договору составляет 10%. Рассчитайте размер страховой премии по договору страхования.

Решение. В соответствии с формулой 4.2. находим:

Страховая премия (нетто-ставка) = 100 тыс. руб. х 0,98 х [1/(1+0,06)5] = 73 134 руб.

Современная стоимость договора – это нетто-ставка. Так как нетто-ставка отражает обязательства страховщика перед страхователем, мы должны найти брутто-ставку, которая будет также отражать и расходы компании на ведение дела:

Брутто-ставка (страховая премия по договору) = (Нетто-ставка /100 – ) х 100 = Далее при определении страховой премии (брутто-премии, которая отражает и расходы на ведение дела страховой компании) учитывается доля нагрузки в тарифной ставке. Данная величина и показывает размер фактически уплачиваемой страхователем страховой премии по договору страхования жизни.

Следующей важной задачей специалиста по личному страхованию является расчёт размера страховой выплаты при наступлении страхового случая.

В первую очередь страховщик должен убедиться, что событие не относится к категории исключений и подпадает под страховое покрытия по договору страхования.

Далее страховщик определяет размер страховой выплаты по конкретному страховому случаю.

При страховании от несчастного случая и болезней для этого используется 2 методики. Первая предусматривает выплату определённой суммы (процент по травме в соотСтраховое дело ветствии с Таблицей травм, таблица 4.1.), а вторая – страховую выплату в зависимости от количества дней нетрудоспособности (в данном случае при заключении договора страхования устанавливается выплата в процентах от страховой суммы на один день нетрудоспособности, которая в последствии умножается на количество дней нетрудоспособности). В некоторых случаях при использовании второго варианта страховщик устанавливает франшизу, которая предусматривает, что страховая выплата будет произведена только в том случае, если страхователь был нетрудоспособен более 3, 5 или другого количества дней. При этом страховая выплата будет произведена в полном объёме.

Фрагмент таблицы выплат и нормативного срока нетрудоспособности 1. Перелом одной кости локтевого сустава без смещения и отломков 2. Перелом двух костей локтевого сустава без смещения и отломков 3. Перелом кости локтевого сустава со смещением отломков Пример 4.3. Заключён договор страхования от несчастного случая и болезней.

Страховая сумма по договору страхования составляет 150 тыс. руб. В результате несчастного случая застрахованное лицо повредило (перелом) две кости локтевого сустава со смещением отломков. В связи с травмой была сделана операция. Рассчитайте размер страховой выплаты по данному страховому случаю.

Решение. На основании данных приведённых в таблице 4.1. определяем, что выплата при переломе двух костей локтевого сустава составляет 15%, а также в связи с проведённой операцией 5%. Таким образом, страховая выплата составит:

Стр. выплата = (150 тыс. руб. х 15%) + (150 тыс. руб. х 5%) = 30 тыс. руб.

Пример 4.4. Заключён договор страхования от несчастных случаев и болезней.

Страховая сумма по договору страхования составляет 50 тыс. руб. Застрахованное лицо получило травму костей локтевого сустава и находилось на больничном бюллетене. Кроме того, при лечении была проведена операция. Нормативное количество дней нетрудоспособности по данной травме согласно таблице 4.1. составляет 45 дней. Размер страховой выплаты на один день нетрудоспособности составляет 0,25% от страховой суммы на один день нетрудоспособности. По договору страхования предусмотрена условная франшиза – 5 дней. Рассчитайте размер страховой выплаты.

Так как количество дней нетрудоспособности превышает количество дней, предусмотренное франшизой, страховая выплата будет произведена и произведена в полном объёме. Страховая выплата составит:

Стр. выплата = (45 дней + 7 дней) х (50 тыс. руб. х 0,25%) = 6 500 руб.

При страховании жизни страховщик несёт ответственность за риски смерти страхователя и за риск его дожития до какого-либо возраста или срока, при этом страховая выплата обычно производится в полном размере страховой суммы (если событие не относится к исключениям).

При добровольном медицинском страховании страховщик оплачивает все предполагаемые программой страхования расходы страхователя, связанные с получением им медицинских услуг. В случае если медицинская программа не предусматривала оказание какой-либо услуги, то её оплату осуществляет страхователь.

Примерно аналогично происходит урегулирование убытков в страховании выезжающих за рубеж (страховании туристов) и приезжающий (программы типа ассистанс).

Пример 4.5. Заключён коллективный договор медицинского страхования. В соответствии с современным законодательством размер страховых взносов по данному виду страхования, который может быть отнесён на себестоимость продукции, составляет 3% от фонда оплаты труда. Определите, может ли предприятие заключить данный договор страхования с отнесением расходов на себестоимость при количестве персонала 60 человек, фонде оплаты труда 6 млн. руб., а стоимость страхового полиса 2850 руб.

Решение. Максимальный размер расходов на медицинское страхование при поставленных условиях составляет 3% х 6 млн. руб. = 180 тыс. руб. С учётом того, что на предприятии работает 60 человек, максимальная стоимость страхового полиса для одного человека может составлять 3 тыс. руб. (180 тыс. руб. / 60 человек). Соответственно предложение страховой компании приемлемо для предприятия.

Познакомиться с некоторыми задачами из области личного страхования помогут приведенные ниже задания.

ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ

Сценарий. Семья, состоящая из родителей, шестилетней дочки и 14 летнего сына, а также из бабушки с дедушкой решили застраховать себя от различных опасностей. В отношении членов семьи известно, что:

а) Папа и мама в свободное от работы время увлекаются велосипедными прогулками;

б) Старший ребёнок любит кататься на роликах;

в) Младший ребёнок занимается бальными танцами;

г) Дедушка с бабушкой часто путешествуют за границей.

Составьте страховую программу для всех членов семьи, используя известные вам виды личного страхования. Обоснуйте ваш выбор.

Цели и задачи. Научиться свободно ориентироваться в видах личного страхования.

Подведение итогов. Наиболее правильный будет признан ответ с комплексной программой для всех членов семьи (с обоснованием).

Сценарий. Вы стоите перед выбором, договор какого вида личного страхования (классическое страхование жизни или страхование от несчастного случая) заключить. Вы свободны в денежных средствах и принятии решения. Продумайте, какой вид личного страхования будет наиболее интересен для вас и приведите как минимум по 5 аргументов и контраргументов.

Страховое дело Цели и задачи. Проанализировать сущность данных видов страхования и рассмотреть их достоинства и ограничения.

Подведение итогов. Наилучшей признается работа, которая наиболее полно раскрывает достоинства и ограничения данных видов страхования.

Подсказка. При рассмотрении данного вопроса задумайтесь, кем вы будете через несколько лет (профессия, образ жизни, состояние здоровья).

Сценарий. Известно, в различных регионах России условия жизни различны. А эти условия влияют на среднюю продолжительность жизни. Расположите перечисленные ниже регионы России в порядке возрастания страхового тарифа по страхованию жизни мужчин жителей следующих регионов: Адыгеи, Кузбасса, Москвы, Калужской обл.

Обоснуйте ваше решение Цели и задачи. Научить участников игры анализировать внешние факторы, существенно влияющие на страховые тарифы по страхованию жизни.

Подведение итогов. Наилучшей признается работа, в которой наиболее полно и верно обоснованы подходы к ранжированию регионов.

Подсказка. Перед тем как ранжировать регионы вспомните, что является основными факторами риска по данному виду страхования.

ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ

1. Какие виды страхования исторически а) имущественные 2. Известна ли страховщику заранее вели- а) да чина выплаты по договору страхования б) нет жизни на дожитие или смерть В) в зависимости от условий договора 3. Является ли страхование от несчастных а) да 4. Редукция договора страхования жизни – а) сокращение срока действия договора страховаэто: ния жизни при сохранении действия договора;

5. Является ли добровольное медицинское а) да 6. Вы купили билет на поезд из Москвы в С- а) да Петербург. Стали ли Вы застрахованными б) нет от несчастного случая на время поездки?

7. Что может быть застраховано при приоб- а) риск расходов на медицинские услуги ретении полиса страхования выезжающих б) риск пропажи багажа 1. Бонус в страховании жизни это… а) страховой взнос 2. В чем заключается случайный характер а) смерть застрахованного пожизненного страхования жизни, имею- б) дожитие застрахованного до определенного возщий значение при заключении договора раста 3. Что является основным объектом страхо- а) риск несчастного случая?

вания выезжающих за рубеж? б) риск расходов на медицинские услуги 4. Является ли добровольное медицинское а) да страхование в России государственным? б) нет 5. Зависит ли страховой тариф по страхова- а) да нию жизни от средней продолжительности б) нет жизни для разных категорий застрахованных?

6. Застрахованы ли работники предприятий а) да в России от несчастного случая на произ- б) нет водстве?

7. Вы купили билеты на самолет. Стали ли а) да вы застрахованными от несчастного случая б) нет на время полета?

8. Возможно ли на практике заключение а) Да договора страхования жизни без заполне- б) Да, только по рисковым договорам ния страхователем заявления? в) Нет, не возможно 9. Классическим смешанным страхованием а) страхование по одному договору риска смерти, 10. Страхование от несчастных случаев и а) выплата по таблице травм болезней предусматривает следующие ва- б) выплата по количеству дней нетрудоспособности рианты расчёта страховой выплаты: в) возможны оба варианта

ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ

Задача № 4.1. Клиент, с ежемесячным доходом в 20 тыс. руб., пожелал заключить договор страхования от несчастного случая и болезней. Страховой агент убедил клиента, что целесообразно заключать договор страхования на сумму равную как минимум 2 годовым доходам клиента. Страховой тариф составляет 0,67%.

Страховое дело Вопрос: Рассчитайте страховую премию по договору страхования.

Задача № 4.2. Страхователь пожелал заключить договор страхования от несчастных случаев и болезней. Страховая сумма по договору страхования составляет 300 тыс.

руб. В связи с тем, что страхователь является инкассатором страховщик применил к договору страхования повышающий коэффициент 1,4.

Вопрос: Рассчитайте страховую премию по договору страхования, если базовый страховой тариф равен 0,45%.

Задача № 4.3. Предприятие заключило договор страхования от несчастного случая и болезней в пользу своих сотрудников на время исполнения служебных обязанностей (страховая сумма 30 тыс. руб. на сотрудника). Следуя в служебную командировку, водитель обещал подвезти коллегу до соседнего города в гости к родственникам. Автомобиль попал в аварию. Водитель, будучи не пристёгнутым ремнём безопасности, получил травму головы (выплата по таблице травм – 14%). Второй сотрудник, который был пристёгнут, получил травму колена (выплата по таблице травм – 12%).

Вопрос: Определите сумму убытка страховой компании по данному договору.

Задача № 4.4. Страхователь заключил договор страхования от несчастного случая и болезней. По договору страхования страховая сумма составляет 120 тыс. руб. Размер страховой премии по договору страхования составил 1450 руб.

Вопрос: Определите размер базового страхового тарифа в %, если в отношении страхователя был применён повышающий коэффициент 1,15?

Задача № 4.5. Семья из трёх человек 01 окт. заключила три договора страхования от несчастных случаев и болезней. Страховая сумма по договору составляет 100 тыс. руб.

на взрослого и 50 тыс. на ребёнка. Страховой тариф 1,3% по каждому договору. Страховая премия уплачивается двумя платежами с рассрочкой три месяца. Договор страхования вступает в силу с 4-го дня после уплаты страховой премии.

Вопрос: Рассчитайте страховое возмещение, если 03. окт. один из родителей повредил ногу (выплата – 7%), а 05 окт. у ребёнка было зафиксировано острое отравление (выплата – 5%).

Задача № 4.6. Заключается договор страхования жизни с риском дожитие сроком на 10 лет. Возраст страхователя 30 лет. Норма доходности составляет 4%. Вероятность дожития страхователя до окончания срока действия договора составляет 0,97. Страховая сумма по договору страхования составляет 300 тыс. руб. Доля нагрузки в тарифной ставке () по договору составляет 12%.

Вопрос: Рассчитайте размер страховой премии по договору страхования.

Задача № 4.7. Страхователем был заключён договор страхования от несчастного случая и болезней. На 7-м месяце страхователь попал в ДТП и получил травму головы (возмещение составляет 15% по таблице травм). По прошествии 6 месяцев в результате осложнений от полученной травмы страхователю была установлена третья группа инвалидности (40% от страховой суммы).

Вопрос: Рассчитайте сумму выплаченного страховой компанией возмещения по данному договору, при условии, что страхователь был застрахован на 100 тыс. руб.

Задача № 4.8. Предприятие застраховало своих сотрудников. Договор предусматривает страхование только на время исполнения служебных обязанностей. Согласно правилам страхования страховая выплата определяется на основании больничного листка по количеству дней нетрудоспособности (0,15% от страховой суммы за один день нетрудоспособности). Договором предусмотрена условная франшиза – 5 дней. Страховая сумма на одного сотрудника составляет 30 тыс. руб. Один из сотрудников получил травму и был госпитализирован на 34 дня.

Вопрос: Рассчитайте размер страховой выплаты.

Задача № 4.9. Гражданином был заключён договор страхования от несчастных случаев и болезней. Страховая сумма по договору страхования составила 120 тыс. руб.

страховой тариф – 1,5%. Страховая премия уплачивается двумя равными платежами с рассрочкой 3 месяца. На втором месяце застрахованное лицо погибает.

Вопрос: Рассчитайте страховую выплату по договору страхования.

Задача № 4.10. Предприятие заключает договор страхования от несчастных случаев и болезней. Договор заключается на время исполнения служебных обязанностей и в быту. Страховая сумма по договору страхования составляет 750 тыс. руб. на каждого застрахованного. Страховой тариф – 1,68%.

Вопрос: Убедитесь, что страховая премия на страхование во время исполнения служебных обязанностей может быть полностью отнесена на себестоимость продукции при условии, что соотношение составляет 80:20. Законодательно установленный взнос на страхование от несчастного случая (который относится на себестоимость) составляет 10 тыс. руб. В случае несоответствия определите насколько нужно понизить страховой тариф?

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

1. Охарактеризуйте основные отличия страхования от несчастных случаев и болезней и страхования жизни.

2. Что такое аннуитет?

3. Объясните, как соотносится ОМС и ДМС?

4. В чем сущность страхования выезжающих за рубеж?

5. Какие основные факторы риска необходимо учитывать страховой компании при заключении договора страхования от несчастных случаев и болезней?

6. В чем сущность пенсионного страхования?

7. Что такое смешанное страхование жизни?

8. Что такое выкупная сумма и редукция договора страхования жизни?

9. Что такое программа в медицинском страховании?

10. Назовите возможных участников страховых отношений в личном страховании?

Страховое дело Тема 5. Страхование имущества Страхование имущества является одним из наиболее востребованных видов страхования. С точки зрения сущности оно практически идентично личному (рисковому) страхованию, однако имеет некоторые отличия. Рассмотрим некоторые из них.

Первое отличие касается определения страховой стоимости и страховой суммы, которые рассчитываются на основании действительной стоимости имущества. Страховая сумма не может быть больше действительной стоимости.

Расчет страховых тарифов методологически не отличается от личного страхования, однако при этом учитываются другие факторы риска.

Другие существенные отличия касаются урегулирования убытков. При страховании имущества (по движимому и недвижимому имуществу) страховая выплата рассчитывается как разница между действительной стоимостью на момент заключения договора страхования за вычетом естественного износа и годных к дальнейшему потреблению остатков и добавлением возможных расходов по спасению застрахованного имущества.

При этом в расчет принимается предусмотренная договором страхования система страхового возмещения. При страховании урожая при урегулировании убытков учитывается реализационная стоимость зерна/овощей/плодов, площадь посева ожидаемый уровень урожайности. При страховании животных могут учитываться нормы показателей естественного воспроизводства животных.

При определении размера страховой выплаты учитывают наличия в договоре страхования франшизы и систему страхового возмещения. Выделяют условную и безусловную франшизу. При условной франшизе возмещение выплачивается в полном объеме ущерба. При безусловной полный объем ущерба уменьшается на размер безусловной франшизы. Если ущерб меньше условной или безусловной франшизы, то выплата не производится.

Пример 5.1. Стоимость застрахованного оборудования составляет 10 млн. руб., страховая сумма – 8 млн. руб., ущерб страхователя 7 млн. руб. Рассчитайте страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска.

Страховое возмещение по пропорциональной системе составит: 7 млн. х (8/ млн.) = 5,6 млн., а по системе первого риска – 7 млн. руб.

Пример 5.2. Страховая сумма равна 95 тыс. руб. Убыток составил 12 760 руб. По договору установлена безусловная франшиза в размере 10%. Страховая выплата составит:

12 760 – (95 000 х 10%) = 3 260 руб.

Или: Страховая сумма равна 75 тыс. руб. Убыток составил 12%. По договору установлена условная франшиза в размере 10%. Страховая выплата составит: 75 000 х 12% = 400, т.к. размер ущерба больше размера условной франшизы (т.е. полная выплата).

Пример 5.3. Действительная стоимость объекта страхования на момент заключения договора страхования составила 10 млн. руб. Износ объекта составляет 1% в месяц. На 10-м месяце произошел страховой случай и объект был поврежден на 20%. Для минимизации убытков от страхового случая проводились мероприятия, стоимость которых составила 500 тыс. руб. Рассчитайте размер страхового возмещения.

Страховое возмещение составит: (10 млн. – 10%)х 20% + 0,5 млн. = 2,3 млн. руб.

Более глубоко познакомиться с отраслью страхования имущества помогут приведенные ниже задания.

ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ

Вы являетесь одним из собственников (и управляющим) холдинговой компаний, занимающейся производством масложировой продукции. Холдинг состоит из масложирового комбината, (несколько цехов, склад сырья и готовой продукции), нескольких сельскохозяйственных предприятий для получения сырья как животного, так и растительного происхождения.

Ваше предприятие имеет собственную службу сбыта (и доставки) продукции.

Часть сырья и готовой продукции поставляется иностранным контрагентам.

Определите, какие виды имущественного страхования могут защитить предприятия вашего холдинга. Дайте обоснование. Допускается введение некоторых допущений.

Задачи и цели. Проанализировать состав объектов производственного предприятия и предложить обоснованную программу защиты по имущественным видам страхования.

Подведение итогов. Победившей считается та команда, которая подготовит наиболее полное предложение по защите имущества предприятий холдинга с наименьшим количеством логических неточностей Подсказка. Результаты анализа рисков предприятия и, соответственно, виды имущественного страхования удобно представить в виде матрицы, где по горизонтали будут представлены виды имущественного страхования, а по вертикали – предприятия и группы имущества в рамках этих предприятий. В качестве классификации видов удобно использовать классификацию ст. 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» в соответствующей редакции.

ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ

1. Страхование имущества помогает чело- а) разбогатеть 2. Может ли страхователь участвовать в воз- а) да 3. Страховой ущерб – это а) убыток, нанесенный имущества страхователя в 4. Кто должен доказывать величину ущерба а) страховщик 5. Что называют титульными рисками? а) риск неправильного оформления права собственности на недвижимость Страховое дело 6. Должен ли страховщик выплатить стра- а) да ховое возмещение при отсутствии заявле- б) нет ния страхователя о страховом случае?

7. По какой ставке гражданин заплатит на- а) 10% величины превышения лог с превышения страхового возмещения б) 25% величины превышения над рыночной стоимостью утраченного в) 13% величины превышения имущества?

8. Страховая сумма равна 85 тыс. руб. Убы- а) 0 руб.

ток составил 10100 руб. По договору уста- б) 100 руб.

новлена условная франшиза в размере 12%. в) 10 100 руб.

1. Страховая сумма при страховании иму- а) действительная стоимость имущества на момент 2. Будет ли законным превышение суммы а) да страхового возмещения за утраченное за- б) нет страхованное имущества над страховой суммой, указанной в договоре страхования этого имущества?

3. Возможно ли страховое возмещение в а) да 4. Возмещаются ли убытки от военных дей- а) да ствий по стандартным правилам имущест- б) нет венного страхования?

5. Может ли страховая сумма в договоре а) да страхования имущества превосходить его б) нет страховую стоимость?

6. Имеет ли страхователь законное право а) да требовать дополнительного возмещения от б) нет страховщика, если последний выплатил страховую сумму полностью, но эта сумма меньше реального ущерба по страховому случаю?

7. Обязан ли гражданин уплатить налог с а) да разницы между страховым возмещением и б) нет рыночной стоимостью утраченного имущества?

8. В каком размере выплачивается страхо- а) в размере полного ущерба 9. Основными событиями, которые при- а) утрата имущества знаются страховыми являются… б) повреждение имущества 10. Франшизу назначают в следующих це- а) стимулирования страхователя рационально отнолях: ситься к объекту страхования

ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ

Задача № 5.1. Домашнее имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности на сумму 75 000 руб. Действительная стоимость имущества – 90 000 руб.

Вопрос: При какой сумме ущерба страховое возмещение будет равно 65 000 руб.?

Задача № 5.2. Стоимость застрахованного оборудования составляет 14 млн. руб., страховая сумма – 10 млн. руб., ущерб страхователя 8,5 млн. руб.

Вопрос: Рассчитайте страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска.

Задача № 5.3. Господин Иванов решил застраховать свой автомобиль. Эксперт оценил его стоимость в 100 тыс. руб. Господин Иванов при заключении договора согласился на страховой тариф 5%, но у него не было нужной суммы денег на уплату страхового взноса. Он предложил уменьшить страховую сумму и уплатил 4 тыс. руб. страховых взносов. Через некоторое время автомобиль попал в аварию и сумма ущерба, по оценке эксперта, составила 60 тыс. руб.

Вопрос: Какую сумму получил господин Иванов в качестве страхового возмещения?

Задача № 5.4. Заключается договор страхования двух зданий предприятия. Первое здание оценивается в 1 млн. руб., а второе в 1,5 млн. руб. По договору в отношении страхования одного из зданий (второго) предусмотрено установление франшизы. Франшиза составляет 2%. Установление франшизы дает страхователю право на получение 5% скидки с базового страхового тарифа. Базовый страховой тариф составляет 0,6%.

Вопрос: Определите размер страховой премии по договору страхования.

Задача № 5.5. Договором страхования предусмотрен возврат части страховой премии за вычетом произведенных выплат и расходов страховщика при досрочном расторжении договора. Страхователь досрочно за 4 месяца до окончания срока действия договора, заключенного на один год, прекращает его действие. Страховая премия – 1200 у.е.

выплаты за период действия договора – 330 у.е.; расходы на ведение дела 25%.

Вопрос: Определите размер взносов, подлежащих возврату.

Задача № 5.6. Взрывом разрушен сборочный цех завода. Цех построен 5 лет назад.

Первоначальная балансовая стоимость 250 млн. руб. Для минимизации убытков от взрыва и расчистки территории проводились мероприятия, стоимость которых составила тыс. руб. Норма амортизация для данного вида строений 2,8% в год.

Страховое дело Вопрос: Определите размер страхового возмещения при условии, что здание застраховано на полную стоимость.

Задача № 5.7. Страховая компания заключила договор страхования имущества крупного торгового комплекса. В результате пожара на одном из складов повреждены здание склада и часть хранящихся на нем товаров. Затраты на восстановление здания склада определены в размере 2 700 000 руб., ущерб от гибели и повреждения товаров 7 300 000 руб. Расходы по спасению имущества составили 150 000руб. Расследование обстоятельств страхового случая страховщиком установило, что фактически имущество было застраховано на 85% от его действительной стоимости.

Вопрос: Определите размер страхового возмещения.

Задача № 5.8. При заключении договора страхования предприятие определило, что оно будет страховать свое имущество на 75% его стоимости. При это установлена безусловная франшиза в размере 1500 у.е. по каждому страховому случаю. Пожаром уничтожено застрахованное здание, размер ущерба 73000 у.е.

Вопрос: Рассчитайте размер страхового возмещения.

Задача № 5.9. Средняя урожайность пшеницы за предыдущие 5 лет – 30 ц с га.

Площадь посевов 100 га. Из-за произошедших заморозков был полностью уничтожен весь урожай. Рыночная цена пшеницы составляет 200 руб. за 1 ц. При заключении договора страхования страховая сумма устанавливалась согласно среднерыночной стоимости. Ответственность страховщика составляет 50%.

Вопрос: Определите размер страхового возмещения.

Задача № 5.10. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль первоначальной стоимостью 24 000 у.е. Износ на день наступления страхового случая 30%. Стоимость остатков автомобиля пригодных для реализации 7 000 у.е., на приведение в порядок указанных деталей потрачено 2 000 у.е. По договору установлена безусловная франшиза в 1%. Автомобиль застрахован в полной стоимости.

Вопрос: Определить размер страхового возмещения.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

1. Что такое двойное (неоднократное) страхование и каковы его последствия для страховщика и страхователя?

2. Какие виды франшизы существуют и в чем их особенность.

3. Как определяется страховая сумма в имущественном страховании?

4. В чем сущность и механизм страхования урожая?

5. Что такое ипотечное страхование?

6. Что такое форс-мажорные обстоятельства?

7. Какие системы страхового возмещения вы знаете? Объясните их различия.

8. Перечислите существенные условия договора имущественного страхования?

9. Что такое страхование КАСКО?

10. Что такое территория страхового покрытия?

Тема 6. Страхование ответственности Гражданско-правовая ответственность способ принудительного воздействия на нарушителя гражданских прав путем применения санкций имущественного характера, направленных на восстановление имущественного положения потерпевшего. Она наступает в результате нарушения имущественных и личных неимущественных прав граждан и организаций (нарушения договора, неумышленного причинения вреда и т.д.). Данный вид ответственности, в отличии, например, от уголовной, влечет за собой только имущественные меры и ее основная цель компенсация вреда или ущерба, причиненного потерпевшему.

Страхование гражданской ответственности с точки зрения заключения договора страхования очень похоже на страхование имущества. Основные отличия касаются вопросов определения страховых сумм и урегулирования убытков.

Познакомиться с некоторыми практическими задачами, связанными со страхование гражданской ответственности, помогут приведенные ниже задания.

ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ

Сценарий. Вы обратились к руководителю химического комбината, производящего минеральные и органические удобрения, с предложением застраховать гражданскую ответственность за вред, причиненный в случае аварии на объектах предприятия. Какой дополнительный аргумент в пользу Вашего предложения потребуется? Сформулируйте и обоснуйте.

Цели и задачи. Выработать понимание необходимости страхования гражданской ответственности и разработать набор аргументов в пользу подобного решения.

Подведение итогов. Обсуждение итогов выбора и способа отнесения затрат по страхованию на расходы предприятия.

Подсказка. Подумайте, не использует ли строительное предприятие какойнибудь опасный механизм. Законодательство требует страхования в таких случаях. Как называется этот закон?

Вы являетесь руководителем строительно-монтажного управления (СМУ). На текущий момент ваша организация занимается возведением 17-ти этажного жилого дома.

Вашему СМУ принадлежит один башенный кран, один автокран, несколько бетоновозов, несколько эскаваторов, бульдозеров и грузовых автомобилей.

Определите, какие виды страхования гражданской ответственности могут защитить ваши риски причинения ущерба имуществу третьих лиц и вреда жизни или здоровью. Дайте обоснование. Допускается введение некоторых допущений.

Задачи и цели. Проанализировать состав возможных рисков и предложить обоснованную программу защиты.

Подведение итогов. Победившей считается та команда, которая подготовит наиболее полное предложение по защите риска возникновения обязанности возмещения ущерба имуществу или вреда жизни/здоровья третьих лиц с наименьшим количеством логических неточностей Подсказка. Результаты анализа рисков предприятия и, соответственно, виды страхования гражданской ответственности удобно представить в виде матрицы, где по горизонтали будут представлены виды страхования ответственности, а по вертикали – риски Страховое дело СМУ. В качестве классификации видов удобно использовать классификацию ст. 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» в соответствующей редакции.

ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ

1. Что является страховым случаем при а) иск пострадавшего страховании ответственности? б) возникновение обязанности застрахованного возместить ущерб 2. Возможно ли страховое возмещение в на- а) да туральной форме при страховании ответст- б) нет венности?

3. При страховании гражданской ответст- а) На одно пострадавшее лицо венности страховщик может установить ли- б) На один страховой случай 4. Может ли страховщик установить фран- а) да, может шизу при страховании гражданской ответ- б) да, только по ущербу имуществу третьиз лиц 5. Договор обязательного страхования от- а) Агрегатную страховую сумму (лимит ответственветственности владельцев автотранспорт- ности) ных средств предусматривает: б) Неагрегатную страховую сумму (лимит ответственности) 6. Ответственность может быть а) только договорной 7. Выберите профессии, работники которых а) нотариусы должны в обязательном порядке страховать б) оценщики свою гражданскую ответственность? в) арбитражные управляющие 1. Страхование ответственности – это а) особая группа видов страхования, защищающая в) отрасль страхования, защищающая страхователей и третьих лиц от ущербов или вреда, наносимых катастрофическими событиями имущественные интересы страхователей, связанные со случайным причинением ими ущерба имуществу или вреда жизни и здоровью третьих лиц 2. Распространяются ли в полном объеме а) да нормы Гражданского Кодекса РФ на стра- б) нет хование ответственности морских перевозчиков?

3. Является ли страхование профессиональ- а) да ной ответственности обязательным для ар- б) нет битражных управляющих? в) да, в период исполнения обязанностей арбитражного управляющего 4. Является ли страхование профессиональ- а) да ной ответственности обязательным для ри- б) нет 5. Является ли обязательным страхование а) да гражданской ответственности перевозчика? б) нет 6. Обязан ли владелец дома с лифтом за- а) да страховать свою гражданскую ответствен- б) нет ность?

7. Может ли в современной России автовла- а) да делец отказаться от страхования своей гра- б) нет жданской ответственности?

8. Можно ли страховать риск ответственно- а) да сти по договору в интересах третьего лица? б) нет 9. Обязан ли страховщик производить стра- а) да ховую выплату по договору страхования б) нет гражданской ответственности, если страхо- в) да, если в результате страхового случая вред привой случай произошел по вине страховате- чинен жизни или здоровью потерпевших ля?

10. В каких случаях предприятия могут от- а) во всех случаях нести к расходам, согласно Налогового Ко- б) затраты на такое страхование нельзя относить к декса РФ, затраты на страхование своей расходам гражданской ответственности? в) только в случаях, когда такое страхование предусмотрено законом

ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ

Задача № 6.1. Заключается договор страхования гражданской ответственности владельца квартиры в многоэтажном доме. Лимит ответственности страховщика по договору составляет 100 тыс. руб. Страховая компания предложила страховой тариф – 0,7%.

Вопрос: Рассчитайте размер страховой премии по договору страхования.

Задача № 6.2. Господин Иванов решил застраховать свою гражданскую ответственность владельца квартиры. Он согласился со страховым тарифом 1% и страховой суммой 100 тыс. руб. Однако ему надо застраховаться на срок менее одного года:

Вопрос: Какую сумму взноса необходимо заплатить господину Иванову, при условии, что при страховании на срок менее года страховщик рассчитывает страховую премию пропорционально?

Задача № 6.3. В договоре страхования предусмотрен лимит на один страховой случай в размере 100 тыс. руб. В результате аварии на производстве причинен вред имуСтраховое дело ществу трех физических лиц: первому – в размере 70 тыс. руб., второму – 50 тыс. руб., третьему – 80 тыс. руб. пострадавшие обратились за выплатой одновременно.

Вопрос: Определите размер страховой выплаты каждому потерпевшему.

Задача № 6.4. В компании «А» владелец автомобиля приобрел полис ОСАГО. В дополнение к нему в компании «Б» он приобрел полис ДСАГО. По договору ДСАГО предусмотрена безусловная франшиза в размере страховых сумм по ОСАГО. Страховая сумма по договору ДСАГО 1 млн. руб. В результате ДТП владелец автомобиля повредил (только) другой автомобиль. Сумма причиненного третьей стороне ущерба оценивается в 420 тыс. руб.

Вопрос: Рассчитайте размер страховой выплаты, которую произвели компания «А» и «Б».

Задача № 6.5. Строительная компания получила кредит в коммерческом банке на сумму 20 млн. руб. под 20% годовых. Кредит выдан на срок 9 месяцев. Строительная компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 70%. Тариф при заключении договора страхования составил – 2%.

Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования и определите размер страховой премии по договору страхования.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

1. Что такое лимит ответственности?

2. Какие виды лимитов могут использоваться при заключении договора страхования гражданской ответственности?

3. Перечислите основные виды страхования гражданской ответственности.

4. В чем отличие договорной и деликтной гражданской ответственности?

5. В чем особенность страхования ответственности организаций, эксплуатирующих 6. В чем особенность страхования ответственности организаций, эксплуатирующих гидротехнические сооружения?

7. В чем отличия вмененного вида страхования ответственности и обязательного?

8. Перечислите 3 профессии, чья ответственность должна быть застрахована.

9. Как определяется страховая сумма при страховании гражданской ответственности?

10. В чем сущность страхования профессиональной ответственности?

Тема 7. Страхование предпринимательских рисков Под предпринимательским понимается риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанной с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование рисков убытков, дополнительных расходов и неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами или изменений условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам.

Объектом страхования предпринимательских рисков являются материальные интересы страхователя, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

Страховую сумму по договорам страхования предпринимательских рисков часто устанавливают в пределах вложений в застрахованную деятельность.

Особое значение в страховании предпринимательских рисков имеет страхование финансовых рисков с целью компенсации предприятию утраченного дохода или дополнительных расходов, вызванных его функционированием в качестве участника коммерческой деятельности (страхование от перерывов в производстве, страхование на случай неисполнения или ненадлежащего исполнения договорных обязательств дебиторами;

страхование инвестиций; страхование на случай банкротства контрагента и связанных с этим судебных издержек предприятия).

Категория страхования предпринимательских рисков не имеет четких границ и отнесение их целиком к той или иной отрасли страхования невозможно, а выделение в отдельную отрасль представляется необоснованным.

Пример 7.1. Предприятие заключило договор страхования риска «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве. Срок застрахованного перерыва в производстве не более 2 месяцев. Годовые расходы предприятия составляют:

• расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников - 800 тыс. руб.

Определите размер страховой суммы по договору.

Данный риск предусматривает страхование условно постоянных издержек предприятия. Годовые условно-постоянные издержки производства составляют 1,2 млн. Издержки 2-х месяцев составляют (1,2 млн./12 месяцев)х2 = 200 тыс. руб. Это и есть страховая сумма по договору.

Пример 7.2. 2 июня на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. Товары были застрахованы на полную стоимость. По данным складского учета на 31 мая на складе находились товары на сумму 5 млн. руб. Со склада 1-го июня было вывезено ТМЦ на сумму 1 млн. руб. После страхового случая были на складе осталось товаров на 1,5 млн. руб. После ликвидаций последствий страхового случая было спасено ТМЦ на сумму 100 тыс. руб. Определите размер страхового возмещения.

Страховое возмещение: 5 млн. – 1 млн. – 1,5 млн. – 0,1 млн. = 2,4 млн. руб.

Страховое дело Пример 7.3. Компанией взят в банке кредит на сумму 1 млн. руб. под 20% годовых.

Кредит выдан на срок 12 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 75%. Тариф при заключении договора страхования составил – 1,5%. Определите размер страховой премии по договору страхования.

Страховая премия составит: ((1 млн. + 1 млн. х 20% годовых х 12/12) х 0,75) х 1,5% = 13 500 руб.

Более глубоко познакомиться со страхованием предпринимательских рисков помогут приведенные ниже задания.

ДЕЛОВЫЕ ИГРЫ ПО ТЕМЕ

Сценарий. Вы руководите хлебопекарным предприятием. Какие риски Вы застрахуете в первую очередь.

Определите, какие виды страхования могут защитить ваши предпринимательские риски. Дайте обоснование. Допускается введение некоторых допущений.

Задачи и цели. Проанализировать состав возможных рисков и предложить обоснованную программу защиты.

Подведение итогов. Победившей считается та команда/участник, которая подготовит наиболее полное предложение по защите риска возникновения обязанности возмещения ущерба имуществу или вреда жизни/здоровья третьих лиц с наименьшим количеством логических неточностей.

Подсказка. Результаты анализа предпринимательских рисков предприятия удобно представить в виде матрицы, где по горизонтали будут представлены виды страхования ответственности, а по вертикали – риски. В качестве классификации видов удобно использовать классификацию ст. 32.9 Закона «Об организации страхового дела в РФ» в соответствующей редакции.

ТЕСТЫ ПО ТЕМЕ

1. Предпринимательские риски можно клас- а) по сфере возникновения 2. Можно ли полностью исключить воздей- а) да ствие предпринимательского риска на кон- б) нет кретного предпринимателя?

3. В классический пакет банковского страхо- а) убытков, возникающих в результате чрезмерного 4. При страховании товарных запасов от а) Возмещаются полностью риска «порча товаров в холодильных уста- б) Возмещаются пропорционально оставшемуся новках» убытки, наступившие в течение неиспользованному беспритензионному периоду беспретензионного периода, вследствие от- в) Возмещению не подлежат клонения от заданных температур хранения… 5. Договор страхования предприниматель- а) действует в пользу выгодоприобретателя ского риска лица, не являющегося страхова- б) считается заключенным в пользу страхователя 1. В чем основное отличие предпринима- а) он не зависит от воли людей тельского риска от риска природного? б) он определяется, в основном, решением, принятым предпринимателем 2. Страхование предпринимательских рис- а) к имущественному страхованию 3. Является ли риск нарушения обязательств а) да контрагента предпринимательским риском, б) нет который может быть застрахован?

4. Могут ли быть застрахованы риски, свя- а) да занные с военными действиями, террори- б) да, если это специально оговорено в договоре 5. Может ли предприниматель застраховать а) да свои риски в пользу другого предпринима- б) нет теля своего партнера?

6. Какие риски страхуются при страховании а) риски убытков от перерывов в производстве? б) риски дополнительных непроизводительных 7. Какие риски страхуются при страховании а) риск невозврата кредита независимо от причины в) риск невозврата кредита из-за случайных объективных обстоятельств предпринимательской деятельности заемщика, оговоренных в договоре страхования 8. Какие риски наиболее важны для сель- а) риски утраты посаженных семян хозпредприятия (фермера) при страхова- б) риски затрат на пересев 9. Включается ли риск возникновения убытков а) да от чрезмерного доверия к персоналу в общий б) нет пакет страхового обеспечения банков BBB?

Страховое дело 10. Как Вы думаете, можно ли застраховать а) да риск случайного нарушения закона в ходе б) нет предпринимательской деятельности?

ЗАДАЧИ ПО ТЕМЕ

Задача № 7.1. Клиент обратился в страховую компанию с просьбой предоставить страховое покрытие в отношении убытков от перерыва в производстве. Исходные данные (годовые показатели):

• Количество работающих (штатное расписание): 257 человек.

• Оборот компании: 1.5 млрд. рублей.

• Фонд оплаты труда: 4.200.000 рублей.

• Социальные отчисления: 800.000 рублей.

• Сумма непогашенных кредитов (тело кредита): 300.000.000 рублей.

• Сумма процентов по кредитам 30.000.000 рублей.

• Сумма арендных платежей: 3.000.000 рублей.

• Сумма налога на добавленную стоимость к зачету в бюджет: 10.000.000 рублей.

Вопрос: Рассчитать страховую сумму по страхованию убытков от перерыва в производственной деятельности, при условии, что период возмещения убытков от перерыва составляет 6 месяцев.

Задача № 7.2. Предприятие имеет договор страхования имущества с дополнительно застрахованным риском «перерыв в производстве». Условиями страхования предусмотрено страхование перерыва в производстве на срок не более 3 месяцев. При этом установлена безусловная франшиза в 5 дней. В результате аварии на производстве предприятие было вынуждено простаивать в течение 42 дней. Ежемесячно (30 дней) расходы предприятия составляют:

• расходы, связанные с заработной платой штатных сотрудников - 600 тыс. руб.

• расходы, связанные с текущим ремонтом производственной линии - 100 тыс. руб.

Вопрос: Определите размер страхового возмещения.

Задача № 7.3. 20 октября при пожаре на застрахованном складе магазина была уничтожена часть товаров. На последнюю отчетную дату 15 октября на складе находились товары на сумму 20 млн. руб. С 15 по 20 октября поступило товаров на сумму 9 млн.

руб., выручка от продажи товаров за этот же период составила 10 млн. руб. После пожара спасено товаров на сумму 18 млн. руб., а также сохранились остатки поврежденных товаров оцененные в сумму 500 тыс. руб. Договором предусмотрена безусловная франшиза в размере 10 тыс. руб. по каждому страховому случаю.

Вопрос: Определите размер страхового возмещения.

Задача №7.4. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму млн. руб. под 25% годовых. Кредит выдан на срок 3 месяца. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил – 2%.

Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования.

Задача №7.5. Небольшая торговая компания взяла в банке кредит на сумму 5 млн.

руб. под 18% годовых. Кредит выдан на срок 8 месяцев. Компания заключила договор страхования ответственности перед банком с лимитом ответственности 50%. Тариф при заключении договора страхования составил – 2,5%.

Вопрос: Рассчитайте страховую сумму по договору страхования и определите размер страховой премии по договору страхования.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ

1. Что такое политический риск?

2. Что такое технические риски?

3. Что такое производственные риски?

4. Что такое коммерческий риск и финансовый риск?

5. Что такое предпринимательский риск?

6. Какие риски относятся к категории инвестиционного риска?

7. Какие условия страхования предусматривает пакет «ВВВ»?

8. Что такое страхование от перерыва в производстве?

9. Охарактеризуйте основные риски при осуществлении ВЭД?

10. К какому виду страхования относится страхование денежной наличности? Обоснуйте ваш ответ.

Страховое дело Тема 8. Сострахование и перестрахование Наиболее значительным риском в работе страховой компании является утрата платежеспособности и невозможность выплаты по своим обязательствам. Для избежания этого риска российским законодательством установлена необходимость применения страховщиками, среди других методов, перестрахования.

Объем принятой страховщиком страховой ответственности по единичному риску не должен превышать 10 процентов собственных средств страховщика. Эта величина называется собственным удержанием страховщика. Если принятый риск выше, то он должен быть разделен (сострахование) или передан (перестрахование) другим страховщикам.

Перестрахование бывает пропорциональное (квотное, эксцедентное и смешанное), когда передаваемая перестраховщику премия пропорциональна передаваемой ответственности по риску, и непропорциональное в формах эксцедента убытка и эксцедента убыточности. Пропорциональное эксцедентное перестрахование защищает по каждому переданному договору оговоренное превышение страховой суммы сверх собственного удержания цедента. Непропорциональный эксцедент убытка обеспечивает защиту превышения убытка сверх собственного удержания цедента также по отдельным договорам.