АДМИНИСТРАЦИЯ РАССКАЗОВСКОГО РАЙОНА

ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

28.07.2011 г. Рассказово №849

Об утверждении Программы

повышения эффективности

бюджетных расходов Рассказовского

района на 2011-2013 годы

В целях реализации Распоряжения Правительства Российской

Федерации от 30.06.2010 N 1101-р, утвердившего Программу Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, Приказа МФ РФ и Минэкономразвития РФ от 29.12.2010 года № 194н/701 «Об утверждении методических рекомендаций по разработке и реализации региональных и муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов», администрация Рассказовского района постановляет:

1. Утвердить Программу повышения эффективности бюджетных расходов Рассказовского района на 2011-2013 годы согласно приложению.

2. Рекомендовать органам местного самоуправления сельсоветов разработать и принять муниципальные программы по повышению эффективности бюджетных расходов.

3. Признать утратившим силу постановление администрации района от 28.02.2011 № 193 «О Плане мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов в Рассказовском районе на 2011 год».

4. Разместить настоящее постановление в сети Интернет на сайте администрации района.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Глава района В.И.Резник Приложение

УТВЕРЖДЕНА

постановлением администрации района от 28.07.2011 № Программа повышения эффективности бюджетных расходов Рассказовского района на 2011 – 2013 годы Паспорт программы Наименование Программа повышения эффективности бюджетных расходов Программы Рассказовского района на 2011-2013 годы (далее -Программа) Бюджетное послание Президента Российской Федерации от 29.06.2010 «О бюджетной политике в 2011 – 2013 годах»;

распоряжение Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 № 1101 –р о Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года;

приказ Министерства финансов Российской Федерации и Министерства экономического развития Российской Федерации от 29.12.2010 № 194н/701 «Об утверждении методических Основание для рекомендаций по разработке и реализации региональных и разработки муниципальных программ повышения эффективности Программы бюджетных расходов»;

постановление администрации области от 16.09.2010 № «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики Тамбовской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», постановление администрации района от 21.09.2010 г. № 1038 «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики Рассказовского района на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов».

Заказчик Финансовый отдел администрации Рассказовского района Программы Разработчик Финансовый отдел администрации Рассказовского района Программы Отдел организационной и кадровой работы администрации Соисполнители района, отдел по экономике, труду и защите прав потребителей, Программы структурные подразделения администрации района, Создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления района по Цель выполнению муниципальных функций и обеспечению Программы потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации целей социально-экономического развития Рассказовского района Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района;

совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Рассказовского района;

Задачи Программы повышение эффективности их обеспечения;

развитие системы муниципального финансового контроля Программы районный бюджет. Реализация программных мероприятий источники осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, финансирования предусмотренных решением о районном бюджете на Программы Ожидаемые Ожидаемые результаты реализации Программы по годам результаты определяются целевыми индикаторами, указанными в реализации приложении № 1 к Программе Программы организации деятельности по исполнению мероприятий Программы контроля осуществляется финансовым отделом администрации района.

Исполнители Программы представляют в финансовый отдел реализации Программы ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчётным ежегодно до 15 февраля года, следующего за отчётным, до Финансовый отдел администрации района обобщает отчеты исполнителей Программы и представляет отчет о ходе реализации Программы главе района: ежеквартально до 25 числа 1. Характеристика проблемы и обоснование ее решения Программа повышения эффективности бюджетных расходов Рассказовского района на 2011 - 2013 годы разработана в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации от 29.06.2010 «О бюджетной политике в 2011 годах», во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 № 1101-р о Программе Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года.

Современное состояние бюджетной системы Рассказовского района оценивается как стабильное, характеризуется проведением ответственной бюджетной политики, исполнением в полном объеме принятых бюджетных обязательств, оптимизацией бюджетных расходов на муниципальное управление, концентрацией ресурсов на реализацию приоритетных инвестиционных проектов и программ, совершенствованием бюджетного планирования.

Антикризисные меры, реализованные администрацией Рассказовского района в 2009 – 2010 годах, позволили своевременно и в полном объёме исполнить все бюджетные обязательства Рассказовского района.

Работа органов местного самоуправления района по уточнению, исполнению консолидированного бюджета Рассказовского района в 2009 году, по его формированию на 2010 год заслужили положительную оценку Финансового управления Тамбовской области. По результатам проведенного Финансовым управлением Тамбовской области за 2009 год Рассказовский район вошёл в группу районов Тамбовской области с надлежащим качеством организации бюджетного процесса.

В Рассказовском районе на протяжении последних лет последовательно ведётся работа по совершенствованию системы управления общественными финансами, реализуются мероприятия бюджетной реформы.

Результатом проводимых реформ в Рассказовском районе стало формирование современной системы управления муниципальными финансами путем:

организации бюджетного процесса исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств;

разграничения полномочий и, соответственно, расходных обязательств между Рассказовским районом и муниципальными образованиями Рассказовского района;

применения формализованных методик распределения основных межбюджетных трансфертов;

введения практики трехлетнего планирования районного и бюджетов поселений, начиная с формирования бюджета на 2008 год;

поэтапного внедрения инструментов бюджетирования, ориентированного на результаты (доклады главы района о результатах и основных направлениях деятельности, районные целевые программы).

ведение Муниципальной долговой книги Рассказовского района и предоставления муниципальных гарантий Рассказовского района;

создания нормативной правовой базы для развития новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг;

установления правил и процедур размещения заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

В 2009 году, несмотря на кризис и непредсказуемость ключевых макроэкономических показателей, планирование консолидированного бюджета Рассказовского района осуществлялось на трехлетний период;

ликвидирована просроченная кредиторская задолженность;

ежеквартально проводится мониторинг соблюдения органами местного самоуправления требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и качества управления местными бюджетами. Результаты направляются в финансовое управление Тамбовской области.

На базе имеющихся положительных результатов реформирования системы управления муниципальными финансами Рассказовский район стремится к дальнейшей ее модернизации в соответствии с основными направлениями бюджетной реформы, осуществляемой на федеральном и областном уровне.

Объективными факторами для разработки Программы являются:

необходимость безусловного выполнения действующих расходных обязательств, реализации приоритетных национальных проектов и социально значимых муниципальных целевых программ в условиях сложившегося дефицита районного бюджета;

необходимость выполнения норм и требований законодательства Российской Федерации, принятых в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;

необходимость реализации мер по повышению доступности и качества оказываемых населению услуг.

Наряду с этими факторами существуют недостатки и нерешенные проблемы в сфере управления муниципальными финансами:

недостаточная увязка стратегического планирования с бюджетным планированием;

недостаточно увязанное с бюджетным процессом применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

недостаточность условий для мотивации органов местного самоуправления района, а также муниципальных учреждений района в повышении эффективности бюджетных расходов в рамках своей деятельности и сокращения расходов консолидированного бюджета Рассказовского района в целях обеспечения его сбалансированности;

недостаточный опыт внедрения муниципальных заданий;

наличие неучтённых и бесхозяйных объектов недвижимости и инженерной инфраструктуры;

пробелы в системе контроля (аудита) за эффективностью использования бюджетных средств, в том числе при осуществлении бюджетных закупок;

недостаточное использование информационно-коммуникационных технологий при осуществлении бюджетного процесса.

Таким образом, стоящие перед Рассказовским районом задачи повышения эффективности расходов носят комплексный характер. Их решение требует тесной координации всех муниципальных образований района, а также взаимодействия с исполнительными органами государственной власти области. Оптимальной формой выполнения комплекса мероприятий по решению указанных проблем является районная целевая программа.

Целью Программы является создание условий для повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления района по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации и целей социально-экономического развития Рассказовского района.

Для достижения цели Программы определены следующие задачи:

обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы совершенствование программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления Рассказовского района;

повышение эффективности предоставления муниципальных услуг;

повышение эффективности распределения средств районного бюджета;

оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения;

развитие информационной системы управления муниципальными финансами;

повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне;

развитие системы муниципального финансового контроля. В рамках поставленных задач намечено реализовать мероприятия в соответствии с Планом (приложение № 2 к Программе).

2.1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Рассказовского района В системе задач, выбранных основными для достижения цели Программы, ключевой является задача обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района. По сути, именно сбалансированность и устойчивость бюджетной системы является основным (базовым) условием повышения эффективности бюджетных расходов.

Решение данной задачи достигается за счет выполнения мероприятий по следующим основным направлениям:

2.1.1. Консервативность и надежность экономических прогнозов и предпосылок, положенных в основу бюджетного планирования Прогнозирование поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Рассказовского района в 2008-2010 годах проводилось в соответствии с Методикой расчета прогноза консолидированного бюджета Рассказовского района (далее - Методика), утвержденной Законом области от 28.10.2005 № 370-3 «О межбюджетных отношениях в Тамбовской области».

Однако, несмотря на применение Методики, отклонение поступлений налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района от соответствующего прогноза остается значительным. Так, за 2008 год фактическое исполнение консолидированного бюджета района по налоговым и неналоговым доходам составило к первоначально утвержденному плану 128 процентов, за год – 92,6 процентов, за 2010 год – 122,7 процентов.

Основными причинами отличия запланированных показателей от фактически исполненных являлись кризисная ситуация в экономике страны, нестабильная деятельность бюджетообразующих организаций.

В целях проведения ответственной бюджетной политики, обеспечения в полном объеме исполнения публичных обязательств перед населением района формирование объемов доходов районного бюджетов поселений должно быть основано на консервативном прогнозе развития экономики Рассказовского района.

Для достижения более точного прогнозирования доходов районного и бюджетов поселений необходимо:

обеспечить проведение мониторинга выполнения Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2011 – 2013 годы. (Распоряжение администрации района от 22.03.2011г. «Об утверждении плана мероприятий по повышению налоговых и неналоговых доходов, а также по сокращению недоимки бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2011-2013 годы»).

Одним из важных направлений бюджетного планирования является обеспечение минимизации размера дефицита бюджета.

За последние три отчетных года (2008-2010) консолидированный бюджет Рассказовского района исполнен с дефицитом в 2008 году (2589,3 тыс. рублей или 4,8% к налоговым и неналоговым доходам) и в 2010 году (638,5 тыс. рублей или 1,0% к налоговым и неналоговым доходам), с профицитом - в 2009 году (4737, тыс. рублей).

Проводимая в Рассказовском районе бюджетная политика позволила нарастить собственный доходный потенциал района: поступление налоговых и неналоговых доходов в консолидированный бюджет Рассказовского района составило в 2009 году 58292,4 т. рублей (108,7% к 2008 году), в 2010 году – 64531, т. рублей (110,7% к 2009 году), с одновременным осуществлением мероприятий по сокращению неэффективных расходов районного бюджета. При формировании районного бюджета источники финансирования дефицита прогнозируются не выше переходящих остатков средств на счетах бюджета.

Принимаемые меры позволили существенно снизить дефицит районного бюджета в предыдущие три года и утвердить параметры районного бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов с дефицитом соответственно:

1039,9 т. рублей (2,7% к налоговым и неналоговым доходам), 878,0 т. рублей (2,5%) и 731,9 т. рублей (2,1%).

Для обеспечения устойчивости районного бюджета в среднесрочной перспективе требуется реально оценить объемы бюджетного дефицита.

2.2. Развитие программно-целевого инструмента повышения эффективности бюджетных расходов с последующим переходом к программной структуре В качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов, как составной части эффективности деятельности органов местного самоуправления, предусматривается дальнейшее развитие программно-целевого принципа организации их деятельности.

Применение программно-целевого подхода является наиболее действенным способом решения задач, направленных на достижение качественных результатов, связанных с осуществлением бюджетных расходов. Осуществление бюджетных расходов в рамках целевых программ района должно обеспечивать реализацию установленного статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации принципа результативности и эффективности использования бюджетных средств.

Переход преимущественно к программно-целевым методам бюджетного планирования обеспечит прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами муниципальной политики, что позволит, в том числе, выявить и сократить неэффективные расходы.

Высвободившиеся средства в дальнейшем можно направлять на повышение заработной платы, на развитие материально-технической базы, и на решение ряда других вопросов.

В период 2009-2010 годов в Рассказовском районе формировались базовые нормативные правовые документы и внедрялись программно-целевые методы планирования бюджетных расходов и бюджетирования, ориентированного на результат. Принят Порядок разработки, утверждения и реализации целевых программ Рассказовского района Тамбовской области (постановления администрации района от 27.01.2009 №48, от 16.12.2010 №1410).

Мероприятия, проведённые администрацией Рассказовского района по разработке и реализации муниципальных целевых программ, позволили осуществить планирование значительной доли расходов районного бюджета программно-целевым методом.

Общее количество муниципальных целевых программ 20 Рассказовского района Тамбовской области Доля расходов районного бюджета, формируемых в рамках 19,7 65, муниципальных целевых программ Доля расходов бюджета Рассказовского района, сформированная программно-целевым методом, должна составлять в 2011 году – 69,3 процентов, в 2012 году – 80,0 процентов, в 2013 году – не менее 80 процентов.

Программно-целевые методы планирования на территории района будут реализовываться путём дальнейшего формирования системы муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ (далее муниципальные программы).

Сами муниципальные программы должны содержать в себе определенные цели, четкие объемы услуг и субсидий.

Общими принципами разработки и реализации муниципальных программ являются:

формирование муниципальных программ исходя из четко определенных долгосрочных целей социально-экономического развития Рассказовского района и индикаторов их достижения;

определение перечня муниципальных программ Рассказовского района;

определение структурного подразделения администрации Рассказовского района, отвечающего за реализацию муниципальной программы (достижение конечных результатов);

установление для муниципальных программ, как правило, измеримых результатов двух типов: конечных результатов, характеризующих удовлетворение потребностей внешних потребителей, и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания муниципальных услуг, прогнозируемых при заданных условиях;

администрации Рассказовского района и, соответственно, большей части бюджетных ассигнований, других материальных ресурсов, находящихся в распоряжении;

исполнение структурными подразделениями администрации Рассказовского района, осуществляющими управление муниципальными программами и их подпрограммами, всех полномочий, необходимых для достижения целей муниципальных программ;

проведение регулярной оценки результативности и эффективности реализации муниципальных программ, оценки их вклада в решение вопросов модернизации и инновационного развития экономики Рассказовского района с возможностью их корректировки или досрочного прекращения, а также установление ответственности должностных лиц в случае неэффективной реализации муниципальных программ.

Муниципальные программы должны быть увязаны друг с другом и с региональными программами Тамбовской области.

Одним из первых этапов подготовки к переходу к программной структуре расходов районного бюджета будут являться:

подготовка проекта Порядка разработки, утверждения, реализации и мониторинга эффективности реализации ведомственных целевых программ Рассказовского района;

подготовка проекта Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Рассказовского района;

усовершенствование Порядка разработки, утверждения и реализации целевых программ Рассказовского района Тамбовской области, утвержденного постановлением администрации Рассказовского района от 16.14.2010 года № 1410;

Дальнейшее развитие программно-целевого метода осуществления бюджетного процесса предполагает завершение в 2013 году повышения доли расходов, осуществляемых программно-целевым методом с целью перехода к формированию программной структуры расходов районного бюджета.

Программная структура с самого начала должна охватывать значительную часть расходов районного бюджета. По мере развития программно-целевого принципа организации деятельности администрации Рассказовского района возрастает необходимость расширения её ответственности и полномочий при реализации соответствующих муниципальных программ, уточнения структуры и полномочий структурных подразделений администрации района по отдельным программам.

Внедрение принципов формирования программного бюджета предполагает сохранение и усиление роли существующих инструментов бюджетного планирования: реестра расходных обязательств Рассказовского района, обоснований бюджетных ассигнований.

2.3. Повышение эффективности предоставления муниципальных услуг 2.3.1. Реструктуризация бюджетного сектора и снижение неэффективных расходов Цель оптимизации бюджетной сети - повышение качества предоставления муниципальных услуг, эффективность и рациональность использования бюджетных средств.

Сегодня сложилась ситуация, когда поддержание и тем более увеличение объемов бюджетного финансирования избыточной и неэффективной сети бюджетных учреждений нецелесообразны без осуществления мер по реформированию и реструктуризации их деятельности.

В Рассказовском районе на протяжении последних лет проводится целенаправленная работа по снижению неэффективных расходов в образовании и здравоохранении. Основными причинами возникновения неэффективных расходов в образовании являются содержание избыточной численности педагогического и прочего персонала, а также низкая наполняемость классов в сельской местности.

В целях сокращения неэффективных расходов в сфере образования проведены мероприятия, нацеленные на реструктуризацию отрасли - создана сеть базовых общеобразовательных учреждений с филиалами. Процесс филиализации общеобразовательных учреждений начался в 2005 году и был подкреплен средствами областного и федерального бюджетов. Если по состоянию на 01.09.2005 в Рассказовском районе действовало 28 школ в качестве юридических лиц, то на 01.09.2010 таких учреждений насчитывалось 7 (в том числе филиалов). На 01.09.2011 сеть муниципальных общеобразовательных учреждений будет состоять из 2 юридических лиц (в том числе 22 филиалов).

Реорганизация малочисленных школ в филиалы позволяет с одной стороны сохранить начальное и основное образование в большинстве населенных пунктов, а с другой - создает юридические и организационные условия для привлечения большего числа учащихся в крупные базовые учреждения и увеличения в них наполняемости.

Другим направлением решения этой задачи стало уменьшение дисбаланса между основным педагогическим составом и обслуживающим персоналом.

Подобные меры привели к тому, что неэффективные расходы в системе общего образования района (по предварительным данным) в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшились на 1100 т. рублей.

функционирования системы здравоохранения решается путем развития механизмов координации и взаимодействия различных систем управления в сфере здравоохранения и обязательного медицинского страхования, реструктуризации учреждений здравоохранения, широкого внедрения стационарозамещающих технологий.

Ряд мер, принятых в районе в части повышения эффективности деятельности учреждений здравоохранения, привели к сокращению численности работников за 2010 год на 10 человек. В результате объем неэффективных расходов в 2010 году к уровню 2009 года уменьшился на 1312 т. рублей.

В текущем году работа по оптимизации расходов районного бюджета, начатая в 2010 году, продолжается. Результатом деятельности в этом направлении должно стать максимальное сокращение неэффективных расходов в 2013 году.

2.3.2.Внедрение новых форм оказания и финансового обеспечения Одним из основных приоритетных вопросов, требующих решения, является повышение качества предоставляемых муниципальных услуг.

В 2011 году осуществляют деятельность 62 районных муниципальных учреждений, из которых: 24 перейдут в статус казенных учреждений, остальные учреждения перейдут в статус учреждений с измененным правовым положением бюджетного учреждения.

В районе осуществляется крайне медленно реструктуризация бюджетной сети путем перевода бюджетных учреждений в новую организационно-правовую форму - создание автономных учреждений.

Задача по созданию районных муниципальных автономных учреждений в сферах образования, здравоохранения, культуры, в том числе путем изменения типа действующих бюджетных учреждений, требует незамедлительного решения.

В целях повышения эффективности предоставления муниципальных услуг необходимо реализовать систему мероприятий направленных на:

обеспечение реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных и муниципальных учреждений»;

реформирование бюджетной сети в рамках изменения статуса бюджетных учреждений, оптимизацию структуры штатных расписаний в части сокращения доли управленческого персонала, повышение эффективности использования имущества, находящегося в оперативном управлении районных муниципальных учреждений;

совершенствование системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг, внедрение показателей качества предоставления муниципальных услуг;

обеспечение равных возможностей граждан на получение муниципальных услуг;

достижение прямой взаимосвязи между распределением бюджетных ресурсов и результатами их использования в соответствии с установленными приоритетами муниципальной политики;

повышение открытости деятельности районных муниципальных учреждений.

Реализация мероприятий будет способствовать повышению доступности и качества муниципальных услуг, привлечению высокопрофессиональных кадров, развитию материально-технической базы районных муниципальных учреждений.

2.4. Повышение эффективности распределения средств районного Начиная с формирования районного бюджета на 2008 год в Рассказовском районе введена практика трехлетнего планирования районного бюджета. Данная норма закреплена в статье 33 Положения о бюджетном процессе в Рассказовском районе утвержденный решением районного Совета народных депутатов 21.03.2008г.

В соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период утверждается путем изменения параметров планового периода утвержденного бюджета и добавления к ним параметров второго года планового периода проекта бюджета.

Подготовка проекта районного бюджета осуществляется на основании ежегодно утверждаемого постановлением администрации района графика подготовки проекта районного бюджета. Бюджетные проектировки формируются в соответствии с основными направлениями бюджетной политики Рассказовского района на соответствующий период и доведенными до них методическими указаниями по планированию бюджетных ассигнований. Дополнительные объемы бюджетных ассигнований предусматриваются на решение вопросов, связанных с индексацией фондов оплаты труда с начислениями, а также по результатам оценки эффективности целевых программ района и рассмотрения проектов новых целевых программ.

В настоящее время в районе отсутствует нормативный правовой акт, регламентирующий порядок разработки прогноза социально-экономического развития Рассказовского района. Поэтому необходимо начать работу по подготовке проекта соответствующего документа.

Повышению качества планирования бюджетных ассигнований будет способствовать закрепление подходов, основанных на принципах необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств и принятия новых расходных обязательств при наличии четкой оценки необходимых для их исполнения бюджетных ассигнований на весь период исполнения. Доля муниципальных целевых программ района, по которым утвержденный объем финансирования изменился в течение отчетного года более чем на 15 процентов от первоначального, должна составлять не более 25 процентов.

Для обеспечения населения Рассказовского района информацией о деятельности органов местного самоуправления района и повышения эффективности использования средств районного бюджета необходимо внести изменения в действующие постановления администрации района в части введения обязательной нормы для органов местного самоуправления района по размещению на официальных интернет- сайтах отчетов об их исполнении, отчетов о реализации целевых программ, проектов новых программ.

Реализация намеченных мероприятий позволит перейти на более качественный уровень планирования бюджетных ассигнований - ввести конкурсное распределение средств районного бюджета, что значительно повысит эффективность распределения средств районного бюджета.

2.5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения Решение указанной задачи предполагает принятие мер по:

устранению избыточных и дублирующих функций органов местного самоуправления;

передачи функций органов местного самоуправления района, не отнесенных к основному виду деятельности, специализированным организациям, создаваемым для обслуживания одного или одновременно нескольких органов;

сокращению неэффективных расходов в сфере муниципального управления;

персонализации ответственности за качество финансового управления;

переходу к осуществлению юридически значимых действий в электронной форме.

Одним из важных направлений оптимизации функций муниципального управления и повышения эффективности их обеспечения является оптимизация расходов на содержание муниципальных служащих Рассказовского района.

К числу таких расходов относятся оплата труда и другие расходы, которые зависят от числа муниципальных служащих.

Численность муниципальных служащих Рассказовского района определяется количеством полномочий и функций органов местного самоуправления района и их распределением внутри.

Численность муниципальных служащих Рассказовского района в органах местного самоуправления района за последние три года составляет:

2008 год – 155 человек;

2009 год – 133 человек;

2010 год – 128 человек.

Основная деятельность будет направлена на дальнейшую оптимизацию функций муниципального управления и организационной структуры органов местного самоуправления.

Предлагается функции органов местного самоуправления, не связанные с муниципальным управлением, передать в подведомственные казенные учреждения, а полномочия органов местного самоуправления района по исполнению публичных обязательств – районным муниципальным бюджетным учреждениям.

Другим важным мероприятием является реорганизация органов местного самоуправления (путем их объединения) с целью централизации выполнения ими муниципальных функций и полномочий.

В районе проводится работа по объединению отдельных муниципальных образований. Количество муниципалитетов поселенческого уровня сокращено за 2008 – 2010 годы на 2 единицы, что позволило провести оптимизацию численности муниципальных служащих и, соответственно, уменьшить расходы местных бюджетов на их содержание. В 2011 – 2013 годах объединение муниципальных образований района будет продолжено.

Одной из составляющих повышения эффективности выполнения функций органов местного самоуправления является переход на оказание муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме. Работа в данном направлении будет проводиться в соответствии с планом мероприятий Рассказовского района по реализации Концепции снижения административных барьеров и повышения доступности муниципальных услуг на 2011 – 2013 годы.

2.6. Развитие информационной системы управления муниципальными Современное развитие отношений в сфере общественных финансов предъявляет новые требования к составу, объему и качеству информации о деятельности органов местного самоуправления района. Кроме того, решение задач, поставленных Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, невозможно без использования новейших информационно-технологических средств.

В настоящее время основы системы управления общественными финансами в Рассказовском районе сформированы на базе информационно-технологической инфраструктуры финансового отдела.

Планируемое дальнейшее развитие информационных систем управления финансами предполагается осуществлять в части совершенствования механизмов составления и последующего сбора бюджетной отчетности.

Дальнейшая модернизация программного комплекса по составлению месячной, квартальной, годовой отчетности с применением интернет- технологий позволит:

осуществлять сбор отчетности в централизованной базе данных всех участников процесса;

осуществлять интеграцию с действующей автоматизированной системой исполнения бюджета;

производить сбор произвольной отчетности на базе единого программного комплекса;

обеспечивать сбор информации от всех получателей бюджетных средств района;

обеспечивать оперативный мониторинг отчетности и многомерный анализ данных.

Ожидаемыми результатами реализации данной задачи Программы являются:

обеспечение гарантированного сбора сводной отчетности в соответствии с действующим законодательством, своевременная сдача отчетности в финансовое управление областии и отделение по г.Рассказово и Рассказовскому району УФК по Тамбовской области, повышение качества отчетности и уменьшение трудозатрат на всех стадиях подготовки отчетности.

Для повышения качества управления муниципальными финансами необходимо создание и развитие информационной системы управления общественными финансами (электронный бюджет), основной целью которой является обеспечение открытости, прозрачности и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, повышение качества финансового менеджмента организаций сектора муниципального управления.

Информационная система управления общественными финансами должна обеспечить:

повышение доступности информации о финансовой деятельности и финансовом состоянии публично-правовых образований, об их активах и обязательствах;

создание инструментов для взаимоувязки стратегического и бюджетного планирования, проведения мониторинга достижения конечных результатов реализации муниципальных программ и непосредственных результатов, характеризующих объемы и качество оказания муниципальных услуг;

интеграцию процессов составления, исполнения бюджетов, бюджетного учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности публичноправовых образований;

усиление взаимосвязи бюджетного процесса и процедур планирования закупок товаров, работ и услуг для нужд публично-правовых образований, размещения заказов на их поставки и исполнения муниципальных контрактов, заключаемых по итогам размещения заказов;

обеспечение взаимосвязи реестров расходных обязательств с закрепленными в соответствии с законодательством Российской Федерации полномочиями публично-правовых образований;

обеспечение публикации в открытом доступе информации о плановых и фактических результатах деятельности организаций сектора муниципального управления в сфере управления общественными финансами.

В целях повышения эффективности предоставления муниципальных услуг в условиях сохранения (либо снижения темпов роста) расходов районного бюджета на их оказание ключевым инструментом становится применение муниципальных заданий. Структурным подразделениям администрации района, разрабатывающим проекты муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг районными муниципальными учреждениями в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, необходимо разрабатывать и представлять в финансовый отдел района сводные показатели муниципальных заданий. Это позволит реализовать заложенный в Бюджетном кодексе Российской Федерации принцип использования проектов муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг при планировании бюджетных проектировок на очередной финансовый год и плановый период.

Дальнейшее развитие информационной системы управления общественными финансами Рассказовском районе позволит перейти на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

2.7. Повышение эффективности бюджетных расходов на местном уровне В соответствии с постановлением администрации области от 06.04.2009 № 385 осуществляется ежеквартальный мониторинг соблюдения органами местного самоуправления района требований Бюджетного кодекса Российской Федерации и качества управления местными бюджетами с размещением результатов мониторинга на сайте администрации района.

В целях повышения качества управления муниципальными финансами планируется уточнить систему показателей, используемых для оценки качества управления муниципальными финансами, дополнив его показателями качества, связанными с реализацией Федерального закона от 08.10.2010№ 83-ФЗ и показателями повышения эффективности бюджетных расходов.

2.8. Развитие системы муниципального финансового контроля Текущее состояние организации финансового контроля на уровне органов местного самоуправления характеризуется отсутствием чёткого разграничения полномочий вышеуказанных органов, единых требований к организации ими контрольной деятельности, а также информационно-аналитического обмена в ходе планирования контрольных мероприятий и принятия мер, направленных на устранение выявленных нарушений. Решение данных проблем, а также необходимость перехода к программному бюджету и внедрения новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг требует совершенствования и развития муниципального финансового контроля, осуществляемого органами местного самоуправления.

Развитию эффективной системы муниципального финансового контроля будет способствовать решение задачи совершенствования организации внутреннего финансового контроля, в том числе в части более четкой регламентации полномочий по осуществлению внутреннего финансового контроля.

Правовое регулирование в сфере муниципального финансового контроля должно ориентироваться на осуществление контроля за участниками бюджетного процесса, в рамках бюджетного законодательства. Контроль за получателями средств районного бюджета, может осуществляться уполномоченным контрольным органом во внеплановом порядке.

Кроме того, органы местного самоуправления необходимо наделить полномочиями по осуществлению внутреннего контроля (в том числе с правом создания структурных подразделений в пределах общей численности таких органов), направленного на соблюдение внутренних процедур организации своей деятельности, включая составление и исполнение бюджета, ведение бюджетного учета, составление бюджетной отчетности, соблюдение административных регламентов, а также подготовку и организацию осуществления мер, направленных на повышение результативности (эффективности и экономности) использования бюджетных средств.

В целях выполнения задачи повышения качества и надежности внутреннего финансового контроля необходимо:

определить единые направления осуществления контрольной деятельности, а именно:

контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;

контроль за достоверностью, полнотой и соответствием нормативным требованиям бюджетной отчетности;

контроль за экономностью, результативностью и эффективностью использования средств районного бюджета;

установить единые требования осуществления последующего внутреннего финансового контроля.

При этом вышеуказанные требования должны охватывать процедуры планирования, отчетности и принятия мер по результатам контрольных мероприятий.

Стимулом к повышению качества внутреннего финансового контроля послужит обеспечение максимальной открытости и доступности результатов внутреннего финансового контроля путем размещения информации о контрольной деятельности на официальных сайтах органов местного самоуправления.

Мероприятиями Программы по развитию системы муниципального финансового контроля предусмотрена подготовка соответствующих нормативных правовых актов.

3. Объём средств и источники финансирования Программы Источником финансирования Программы является районный бюджет.

Реализация программных мероприятий осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных решением о бюджете на соответствующих финансовый год.

Реализация мероприятий Программы позволит создать условия для повышения качества и увеличения доступности муниципальных услуг, а также для реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития Рассказовского района.

Координацию и контроль за реализацией Программы осуществляют финансовый отдел администрации района.

Организация выполнения мероприятий Программы будет осуществляться в рамках утверждённого плана (приложение №2).

Исполнители Программы представляют в финансовый отдел администрации района информацию о ходе реализации программных мероприятий:

ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

ежегодно до 15 февраля года, следующего за отчетным, до 2014 года ключительно.

Финансовый отдел администрации района обобщает отчеты исполнителей Программы и представляет отчет о ходе реализации Программы главе района:

ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

ежегодно до 15 марта года, следующего за отчетным, до 2014 года включительно.

5. Оценка социально-экономической и иной эффективности реализации Эффективность реализации Программы оценивается по уровню достижения целевых индикаторов, установленных в приложении № 1 к Программе.

для оценки эффективности реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы района 1. Отношение дефицита районного бюджета к доходам без учета объема безвозмездных поступлений 2. Отношение муниципального долга (за вычетом выданных гарантий) безвозмездных поступлений 3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности районного бюджета к расходам районного бюджета 4. Доля бюджетных инвестиций районного бюджета в общем объеме расходов районного бюджета 5. Процент абсолютного отклонения фактического объема доходов год от первоначального плана 6. Доля условно утвержденных расходов на плановый период в расходах районного бюджета 7. Отношение просроченной кредиторской задолженности бюджетов поселений к расходам бюджетов поселений поселений 2.2. Развитие программно-целевого инструмента повышения эффективности бюджетных расходов с последующим 1. Удельный вес расходов районного бюджета, формируемых в рамках программ 2. Наличие нормативного правового акта Рассказовского района, определяющего оплату труда руководителей органов местного самоуправления да, нет нет нет нет да да с учетом результатов их профессиональной деятельности 1. Доля районных муниципальных казенных учреждений, для которых установлены муниципальные задания, в общем числе районных муниципальных казенных учреждений (без учета органов муниципальной власти) 2. Доля районных муниципальных автономных и бюджетных учреждений, оказывающих муниц услуги, в общем числе районных муниципальных учреждений 3. Доля районных муниципальных автономных и бюджетных учреждений, для которых объём бюджетных ассигнований на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом качества оказания муниципальных услуг (выполнения работ) 4. Прирост объема доходов районных муниципальных автономных и бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности 5. Ежегодное снижение неэффективных расходов: в сфере общего образования 1000,0 1500 до 1000 до 1. Наличие утвержденного районного бюджета на. очередной финансовый год и на плановый период 2. Наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований районного бюджета 3. Доля целевых программ района, по которым утвержденный объем первоначального 4. Процент абсолютного отклонения утвержденного объема расходов районного года при его утверждении на очередной финансовый год 5. Наличие нормативно установленной обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ района 7. Наличие нормативного закрепления механизма распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми программами района 8. Публикация в средствах массовой информации и сети Интернет результатов действующими целевыми программами района 9. Наличие нормативного закрепления обязательности предоставления представляемых с проектом районного бюджета 10. Наличие нормативно утвержденного формульного порядка определения общего объёма дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований 11. Наличие не меняющейся в течение отчетного года методики муниципальных образований Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения 1. Доля муниципальных услуг по осуществлению юридически значимых действий, предоставляемых в электронной форме 2. Доля функций органов местного самоуправления района, в отношении которых утверждены административные регламенты их исполнения Развитие информационной системы управления муниципальными финансами 1. Создание специализированного сайта района в сети Интернет, на котором размещается информация о муниципальных финансах 2. Размещение информации муниципальных услуг Рассказовского района на сайте администрации района в сети Интернет 3. Создание сайта Рассказовского района в сети Интернет, имеющего функцию обратной связи с потребителями муниципальных услуг 4. Доля районных муниципальных учреждений, информация о результатах деятельности которых за отчетный год размещена в сети Интернет 5. Доля органов местного самоуправления, информация о результатах деятельности которых размещена в сети Интернет 2. Доля муниципальных образований, в которых фактические доходы местного бюджета за отчетный период превышают первоначальный план 3. Доля муниципальных услуг, в отношении которых нормативно установлены требования к качеству их оказания 1. Нормативно установлено разграничение полномочий исполнительных внутреннего финансового контроля мероприятий по реализации Программы повышения эффективности бюджетных расходов 1. Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Рассказовского района 1.2. Разработка и утверждение Методики прогнозирования доходов районного бюджета Рассказовского района на очередной финансовый год и на плановый период 1.3. Анализ исполнения Плана мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, а также по Аналитические Финансовый отдел администрации сокращению недоимки бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на 2011-2013 годы 1.4. Осуществление контроля за выполнением муниципальными образованиями района условий Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению Соглашений об условиях предоставления финансовой помощи из областного бюджета в виде дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов или бюджетного кредита районными муниципальными учреждений с анализом причин и ежемесячно района, органы местного 1.6. Проведение мониторинга состояния кредиторской задолженности Аналитические по обязательствам консолидированного бюджета Рассказовского района материалы 1.7. Проверка параметров местных бюджетов на предмет соблюдения Аналитические требований Бюджетного Кодекса Российской Федерации 1.9. Осуществление контроля за соблюдением утвержденных постановлением администрации области нормативов на содержание органов местного самоуправления района 2. Развитие программно-целевого инструмента повышения эффективности бюджетных расходов с последующим переходом к 2.1. Утверждение Порядка разработки, утверждения, реализации и Постановление Отдел по экономике, труду и мониторинга эффективности реализации ведомственных целевых администрации защите прав потребителей 2.2. Утверждение Порядка проведения оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ Рассказовского района 2.3. Внесение изменений в Порядок разработки, утверждения и реализации целевых программ Рассказовского района, утвержденный постановлением администрации Рассказовского района от 16.04. № 2.4. Определение и утверждение перечня муниципальных целевых администрации 2.5. Формирование приложения по аналитическому распределению решения района «О Финансовый отдел администрации бюджетных ассигнований по муниципальным программам в составе материалов, представляемых с проектом решением о районном бюджете бюджете на отдел по экономике, труду и на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов 2.6. Проведение мониторинга эффективности реализации действующих муниципальных целевых программ Рассказовского района, 2011-2013гг. отдел по экономике, труду и представление отчёта о ходе их реализации долгосрочных) программ на очередной финансовый год и на плановый 2.8. Внесение изменений в действующие муниципальные целевые 2.9. Подготовка программной структуры расходов районного бюджета депутатов «О администрации района 3.1. Проведение анализа изменения демографической ситуации, условий функционирования сети муниципальных общеобразовательных учреждений, внесение предложений по оптимизации сети и штатной учреждений и эффективности использования средств районного бюджета 3.2. Обеспечение ежегодного роста доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности районных муниципальных автономных и бюджетных учреждений 3.3. Разработка нормативных правовых актов района по вопросам Постановление формирования муниципального задания в отношении администрации выполнения муниципального задания 3.4. Использование показателей проектов муниципальных заданий администрации на оказание муниципальных услуг при планировании бюджетных района, 3.5. Формирование и доведение до районных муниципальных учреждений муниципальных заданий и бюджетных ассигнований на их обеспечение в 2012-2014 годах 3.6. Утверждение нормативов финансовых затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) и нормативов Ведомственные Финансовый отдел администрации финансовых затрат на содержание имущества, закрепленного за районными муниципальными учреждениями 3.7.. Осуществление контроля за выполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в Ведомственные пределах утвержденных объемов бюджетных ассигнований для приказы, Структурные подразделения каждого районного муниципального учреждения в соответствии с аналитические администрации района фактическим выполнением муниципального задания на оказание материалы муниципальных услуг 4.1. Внесение изменений в приказ финансового отдела администрации района от 06.08.2010 № 10 «Об утверждении Порядка и Методики планирования бюджетных ассигнований районного бюджета Ведомственный Рассказовского района на очередной финансовый год и плановый приказ период» в части уточнения составления обоснований бюджетных ассигнований 4.2. Внесение изменений в Положение о бюджетном процессе в Рассказовском районе, утвержденного решением от 31.05.2010г.№ 5 в части введения нормы, предусматривающей обязательное II полугодие 2012 Финансовый отдел администрации финансовый год и на плановый период перечня долгосрочных и ведомственных целевых программ Рассказовского района 4.3. Утверждение Порядка разработки прогноза социально- II полугодие 4.4. Внесение изменений в постановление администрации района от Постановление 16.04.2008 № 362 «О порядке ведения реестра расходных обязательств администрации Рассказовского района» (в редакции от 26.06.2007) района 4.5. Утверждение Порядка составления проекта районного бюджета на Финансовый отдел администрации 4.6. Размещение результатов распределения бюджета принимаемых обязательств между принимаемыми и действующими целевыми Аналитические программами на официальном сайте администрации района в сети материалы Интернет 5. Оптимизация функций муниципального управления, повышение эффективности их обеспечения 5.1. Внесение изменений в постановление администрации района от 19.11.2010 №1289 «Об утверждении Перечня муниципальных и Постановлением Отдел организационной и государственных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) администрации III квартал 2011 г. кадровой работы администрации администрацией Рассказовского района и районными муниципальными учреждениями».

5.2. Проведение анализа фактически исполняемых и реализуемых функций органов местного самоуправления с целью последующей Аналитические Отдел организационной и кадровой разработки предложений по оптимизации распределения функций материалы работы администрации района между органами местного самоуправления района 5.3. Внесение изменений в структуру администрации Проект Рассказовского района утвержденное решением Рассказовского решения, районного Совета народных депутатов от 20.04.2006 № 237, в связи постановление 2012г.

с перераспределением функций между структурными администрации 5.4. Подготовка предложений о передаче:

функций, не связанных с муниципальным управлением, на исполнение районным муниципальным казенным учреждениям; Аналитические полномочий органов местного самоуправления района по материалы исполнению публичных обязательств районным муниципальным бюджетным учреждениям 5.5. Внесение изменений в постановление администрации района от состоянию на 01 июля 2011 года 5.6. Внесение изменений в постановление администрации района от 15.02.2010 № 138 «О мерах по реализации федерального закона от 09.08.2009 № 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления» совершенствования сайта администрации района по размещению сведений о муниципальных услугах с целью возможности оценки пользователями качества оказания муниципальных услуг, а также возможности размещения информации о результатах деятельности структурных подразделений администрации района и муниципальных учреждений 5.7. Дальнейшее совершенствование нормативной правовой базы Рассказовского района по вопросам перехода к осуществлению юридически значимых действий (предоставлению муниципальных услуг) в электронной форме.

публичный доступ в рамках сайта администрации района органов Постоянно структурные подразделения 6. Развитие информационной системы управления муниципальными финансами 6.1. Создание единой информационной системы по составлению Аналитические консолидированной бюджетной отчетности Рассказовского района материалы 6.2. Создание единой информационной системы формирования проекта 6.3. Модернизация информационной системы исполнения районного и аналитические Финансовый отдел администрации 7.1. Разработка порядка проведения мониторинга качества организации Постановление и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях администрации IV квартал 2011 г.

7.2. Проведение мониторинга качества организации и осуществления бюджетного процесса в муниципальных образованиях района и Аналитические Финансовый отдел администрации размещение результатов мониторинга на официальном сайте 8.1. Разработка нормативного правового акта администрации района об Постановление организации внутреннего финансового контроля, осуществляемого администрации IV квартал 2011 г.

8.2. Дальнейшее совершенствование нормативной правовой базы в сфере внутреннего финансового контроля