«С.А. ВОЛЧНКОВ Т.В. НИКИТИНА БАНКОВСКИЙ АУТСОРСИНГ: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ Учебное пособие Под редакцией д-ра экон. наук, проф. Г.Н. Белоглазовой ИЗДАТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ...»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»

КАФЕДРА БАНКОВСКОГО ДЕЛА

С.А. ВОЛЧНКОВ Т.В. НИКИТИНА

БАНКОВСКИЙ АУТСОРСИНГ:

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ

И ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ

Учебное пособие Под редакцией д-ра экон. наук, проф. Г.Н. Белоглазовой

ИЗДАТЕЛЬСТВО

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА

ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

ББК В Волчёнков С.А., Никитина Т.В.

Банковский аутсорсинг: теоретические и практические аспекты:

Учебное пособие / Под ред. д-ра экон. наук. проф. Г.Н. Белоглазовой.– СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010.– 144 с.

Данное пособие представляет собой результат обобщения теоретических, практических, методологических аспектов организации аутсорсинга в банковской деятельности. В нем уточнена сущность банковского аутсорсинга, представлены научно-теоретические концепции, выявлены преимущества и недостатки использования аутсорсинговых процессов в банковской деятельности. В пособии проведена классификация видов банковского аутсорсинга, а также выделены важнейшие риски.

Во второй главе уточнены организационные аспекты банковского аутсорсинга. Третья глава является обобщением международного опыта и практических материалов в результате сотрудничества кафедр банковского дела СПбГУЭФ и Технического Университета Дармштадта. В ней на основе результатов эмпирических исследований проведен анализ опыта использования процесса аутсорсинга в зарубежных банках, а также изучены законодательные и практические проблемы, возникающие при реализации данного процесса.

Рецензенты: д-р экон. наук, проф. А.С. Селищев исполнительный вице-президент Ассоциации банков Северо-Запада В.В. Титов ISBN 978-5-7310Издательство СПбГУЭФ,

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Теоретические основы банковского аутсорсинга

1.1. Банковский аутсорсинг: сущность и базовые понятия

1.2. Научно-теоретические концепции, определяющие сущность банковского аутсорсинга

1.3. Причины применения банками аутсорсинга

1.4. Риски банковского аутсорсинга

1.5. Виды банковского аутсорсинга

2. Организационные аспекты банковского аутсорсинга

2.1. Алгоритм передачи отдельных функций банка на аутсорсинг....... 2.2. Подходы к управлению рисками банковского аутсорсинга ............ 3. Опыт практического применения банковского аутсорсинга........... 3.1. Эволюция банковского аутсорсинга в зарубежных странах........... 3.2. Законодательное регулирование аутсорсинговой деятельности банков

3.3. Практический опыт банков по применению отдельных видов аутсорсинга

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Данное учебное пособие посвящено банковскому аутсорсингу как одному из современных подходов к организации системы управления в банках, основанном на передаче банком управления отдельными функциями или бизнес-процессами специализированной сторонней организации.

Актуальность вопросов, связанных с банковским аутсорсингом, связана с возрастающей потребностью банковских институтов в улучшении качества предоставляемых услуг или продуктов с одновременным уменьшением их себестоимости и времени, необходимого для формирования данной услуги или продукта для клиента. Одним из способов, позволяющим достигнуть указанных результатов, является аутсорсинг. На современном этапе в развитых странах мира тенденция применения банками аутсорсинговых схем начинает принимать массовый характер и применяется большинством банков.

При этом зарубежные банковские институты развитых стран начинают передавать сторонней организации отдельные бизнес-процессы и стратегические функции управления, связанные с финансовыми операциями банка. Активное развитие в мире получает оффшорный банковский аутсорсинг, представляющий собой перенос ряда функций бэкофисов банка в страны с более дешевой рабочей силой и высоким уровнем технических знаний (например, Индия и Китай), что говорит о глобальном характере банковского аутсорсинга.

Однако несмотря на активное использование банками аутсорсинговых схем, отсутствует единый подход к пониманию данного явления в теоретическом и методологическом аспектах. До 2005 года, когда появился первый документ Базельского комитета по банковскому надзору, регламентирующий основополагающие принципы аутсорсинга в финансовой сфере («Аутсорсинг в финансовых услугах»)1, отсутствовало более или менее общее определение данного процесса. В дальнейшем, после принятия Комитетом по Европейскому банковскому надзору документа «Правила аутсорсинга»2 можно было говорить о том, что на межнациональном уровне развитые страны приняли общее определение аутсорсинга в финансовой сфере. Однако определения «аутсорсинг», «банковский аутсорсинг» или «аутсорсинг в финансовой сфере» до сих пор законодательно не определены в большинстве стран мира.

Массовое использование аутсорсинговых схем в банках развитых стран и в России, порождает проблемы, связанные с возрастающей завиOutsourcing in financial services. Joint forum. Basel committee on Banking Supervision, February 2005.

Guidelines on outsourcing. Committee of European Banking Supervisors, December, 2006.

симостью банковской организации от деятельности сторонних структур, что определяет острую необходимость регулирования процесса передачи банком отдельных функций на аутсорсинг. В связи с непроработанной нормативно-правой базой, необходимой для регулирования данного процесса в России, актуальность пособия заключается в представлении особенностей формирования подходов к регулированию банковского аутсорсинга в развитых странах, а также к анализу принятых документов международных органов банковского надзора.

Следующим актуальным аспектом по данной проблеме выступает разработка организационных основ применения аутсорсинга в банках и построения общего алгоритма перевода отдельной функции или бизнеспроцесса банка на аутсорсинг. Большинство специалистов стратегических отделов банков, действующих в России, отмечают отсутствие общей проработанной последовательности перевода отдельных функций на аутсорсинг, а также острую необходимость в методологических принципах определения тех или иных функций, которые целесообразно передавать на выполнение и управление сторонней организации.

Дополнительным аспектом, актуальным для банков в настоящее время, выступает анализ рисков банковского аутсорсинга. В настоящем пособии авторами представлены общие базовые подходы к анализу и управлению рисками аутсорсинга и определены основные виды данных рисков непосредственно банковского аутсорсинга с учетом специфики данного процесса.

Степень теоретической разработки проблем банковского аутсорсинга достаточно незначительна, что делает данную проблему актуальной для научной разработки в дальнейшем. Основным материалом для теоретического обоснования «банковского аутсорсинга» являлось исследование О. Бетч и П. Томаса «Индустриализация кредитных предприятий», в котором авторами рассматривается кредитное учреждение как производственное предприятие, которому свойственны все особенности управления как стратегические, так и тактические, а также организационные особенности, как и для обычного предприятия. В рамках данного подхода авторами аутсорсинг рассматривается как метод снижения затрат и повышение качества и эффективности выполнения отдельных процессов.

Подобного рода аспект понимания финансового института встречается в ряде научных публикаций, в частности, С. Куссерг, который использует «микроэкономический подход» к пониманию финансового института, что объясняет теоретические основы для аутсорсинга в финансовой сфере.

Опираясь на указанные выше теоретические подходы, в большинстве своем, в рамках теоретического подхода к объяснению данного явления авторами использовались основные теоретические разработки, посвященные общему пониманию аутсорсинга без специфики применительно к банковской сфере, а также теоретические аспекты, связанные с теорией фирмы. Вопросы развития аутсорсинга и теории фирмы отразили в своих работах большое количество российских ученых: А. Алимова, А. Бордо, В. Вайнштейн, А. Добронравов, В. Катькало, Д. Комиссаров, С. Лосев, О. Мельник, Л. Старикова3. Проблематике аутсорсинга посвящены большое количество теоретических исследования зарубежных авторов, таких как: С. Баден-Фуллер, Д. Брюс, Л.П. Вилькокс, Дж. Волстром, К. Кетлер, Дж. Кросс, С. Уилсон, В. Хант, Дж.Б. Хейвуд, Дж. Хендри, П.Г. Хилмер4 и другие.

Существенная часть пособия, особенно практическая часть, основана на материалах из публикаций и интервью с представителями стратегических отделов банков, которые носят не теоретический, а информационный и прикладной характер. Большое количество публикаций в российских и зарубежных средствах массовой информации, освещающие практическую сторону данного явления, являются показателем того, что накоплен большой материал, требующий систематизации и теоретического Алимова Т.А. Привлечение малых предприятий к участию в закупках для http://www.subcontract.ru/Docum/DocumShow_DocumID_117.html; Бордо А. Не только ИТ // Сетевой журнал // http://www.silicontaiga.ru/home.asp?artId=3362; Вайнштейн В.

Интернет как фактор общественных трансформаций // МЭиМО.– 2002.– № 7; Добронравов А.Н. Субконтрактация и аутсорсинг // Финансовый менеджмент.– 2003.– № 3;

Катькало В. Эволюция теории фирмы и ее значение для исследования менеджмента // Российский журнал менеджмента.– 2005.– № 3; Комиссаров Д. Привыкание к аутсорсингу // Сетевой журнал // http://www.silicontaiga.ru/home.asp?artId=3362; Лосев С.

http://www.silicontaiga.ru/home.asp?artId=3362; Старикова Л. Аутсорсинг информационных технологий: где грань разумного? // Проблемы теории и практики управления.– 2006.– № 1; Мельник О. Аутсорсинг: вход в лабиринт или выход из него?

http://www.cio-world.ru/bsolutions/analytics/31237/.

Baden-Fuller С., Target D., Hunt B. Outsourcing to outmanoeuvre: outsourcing re-defines competitive strategy and structure // European Management Journal. 2000. Vol. 18 (3);

Bryce D. J., Useem M. The impact of corporate outsourcing on company value // European Management Journal. 1998. Vol. 16 (6); Wilson S., Brown D.The Black Book of Outsourcing: How to Manage the Changes, Challenges and Opportunities, Wiley, John & Sons, Incorporated, 2005, Cross J. IT Outsourcing: British Petroleum's competitive approach // Harvard business review. Vol. 73 (3); Hendry J. Culture, community and networks: the hidden cost of outsourcing // European Management Journal. 1995. Vol. 13(2); Ketler К., Walstrom J.

The outsourcing decision // International journal of information management. Vol. 13(6);

Ladty M.C., Willcocks L.P., Feeny D.E. IT Outsourcing: maximize flexibility and control // Harvard business review. Vol. 73 (3); Quinn J.В., Hilmer P.G. Strategic outsourcing // Sloan management review. 1994. Vol. 35 (4); Willcocks L., Fitzgerald G., Feeny D. Outsourcing IT: the strategic implications // long range planning. 1995. Vol. 28 (5), Хейвуд Дж. Брайан. Аутсорсинг. В поисках конкурентных преимуществ: Пер. с англ.– М.:

Издательский дом «Вильямс», 2004.

обобщения. Современные реалии требуют разработки теоретических и организационных подходов к организации аутсорсинга в банковской сфере.

Существенный вклад в проработку данной проблемы в части систематизации и обобщения практического опыта внесли межнациональные органы банковского надзора, в частности, Базельский Комитет по банковскому надзору, Комитет по Европейскому банковскому надзору, Европейская ассоциация кооперационных банков и др., которые в своих документах (как принятых нормативных актах, так и консультационных) отразили теоретические особенности данного явления, в первую очередь, в части унифицированных подходов к терминологии, определили необходимость регулирования данного явления со стороны надзорных органов.

Недостаточная степень научной проработки проблемы, существенная практическая значимость проблемы для банковской сферы России, обусловили необходимость подготовки специализированного пособия по данной теме. Основная цель пособия состоит в представлении студентам вузов и специалистам банковской сферы основных теоретических аспектов банковского аутсорсинга, определении подходов в области методических и организационных основ на основании анализа практического опыта использования банками аутсорсинга.

Данное пособие является результатом сотрудничества кафедры банковского дела СПбГУЭФ и Факультета экономики и права университета Дармштадт.

Авторы пособия выражают благодарность немецким коллегам, в особенности профессору О. Бетчу из университета Дармштадт, за предоставленную возможность изучения проблем банковского аутсорсинга в немецкой банковской системе и ценные консультации, полученные в ходе стажировки в университете. Особая благодарность координатору сотрудничества между СПбГУЭФ и Университетом Дармштадта профессору Рольфу Бексу за хорошую организацию стажировок, доброе и внимательное отношение к студентам, аспирантам и докторантам СПбГУЭФ, обучающимся в университете Дармштадта5.

Dieses Lehrmittel ist ein Ergebnis der Zusammenarbeit des Lehrstuhls fr Bankbetriebslehre SPbGUEF und der Wirtschaftsrechtsfakultt der Technischen Universitt Darmstadt.

Die Autoren danken an deutschen Kollegen aus der Technischen Universitt Darmstadt, insbesonders dem Prof. O. Betsch, fr die Mglichkeit der Forschung des Problem Banknautosourcing in deutschen Banksystem und wertvolle Konsultationen. Besondere Dankbarkeit geht auch an Koordinator der Zusammenarbeit zwischen SPbGUEF und TU Darmstadt in den Zeitraum vom 1995 bis zum 2010 Prof. Dr. R. Bechs fr die wunderbare Organisation Studienaufenthaltes an der TU Darmstadt fr Studenten, Doktoranden, Professoren aus St. Petersburg5.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ

БАНКОВСКОГО АУТСОРСИНГА

1.1. Банковский аутсорсинг: сущность и базовые понятия Тенденции развития современного банковского рынка показывают, что в ближайшее время будут происходить существенные изменения в особенностях организации банковского управления и самой структуры банковского института. В таких развитых странах, как США, Европейский союз (в особенности Германия, Швейцария и Финляндия), Австралия, банковские институты в связи с возрастающей конкуренцией на локальных рынках банковских услуг, пытаясь снизить издержки предоставления собственных услуг и разработки банковского продукта, с одновременным желанием оставить неизменным или повысить качество своих услуг или продуктов, прибегают к практике передачи отдельных видов деятельности сторонним организациям, то есть используют стратегию «аутсорсинга»6.

В современной научной литературе и публикациях, посвященных практическим аспектам менеджмента предприятия, присутствует большое количество определений аутсорсинга. «Аутсорсинг» (Оutsourcing) переводится с английского как «заключение договора подряда с внешними фирмами». Аутсорсинг – это неологизм, появившийся в зарубежной теории и практике только в начале восьмидесятых годов ХХ века, однако в настоящее время широко распространившийся в мире.

Современный экономический словарь дает такое определение аутсорсингу: «передача традиционных неключевых функций организации внешним исполнителям – аутсорсерам, субподрядчикам, высококвалифицированным специалистам сторонней фирмы; отказ от собственного бизнес-процесса и приобретение услуг по реализации этого бизнес-процесса у другой, специализированной организации»7. Согласно определению, представленному популярным на сегодняшний день электронным словарем Wikepedia8 аутсорсинг – «передача организацией определённых бизнес-процессов или производственных функций на обслуживание другой компании, специализирующейся в соответствующей области».

В Российском правовом поле отсутствует точное определение аутсорсинга, закрепленное законодательно. Данное понятие несет в себе экономическое и организационное значение и понимается в различных докуBetsch O., Tomas P. Industrializierung der Kreditwirtshaften, Gabler, Wiesbaden, 2005.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп.– М.: Инфра-М, 2007.

www.wikipedia.org, 14.03.2008.

ментах (в частности, Программах правительства9) как передача отдельных функций предприятия на выполнение сторонней организации.

Следует отметить, что единственное определение аутсорсинга, присутствующее в нормативных документах, утвержденных государственными органами России, является определение, данное в Письме Центрального банка РФ № 76-Т от 24.05.2005 «Рекомендации по организации управления операционным риском в кредитных организациях». В данном документе как пояснение процесса аутсорсинга указано, что «аутсорсинг – это привлечение специализированной сторонней организации (поставщика услуг) для выполнения отдельных видов работ»10.

Применительно к финансовой сфере, в том числе и банковской, определение аутсорсинга можно встретить в документах Базельского комитета (Basel Committee on Banking Supervision)11 и Комиссии по Европейскому банковскому надзору (CEBS, Committee of European Banking Supervisors)12. Следует особо подчеркнуть, что в настоящий момент надзорные органы зарубежных стран стараются разработать унифицированное понимание данного явления применительно к финансовой сфере.

Комиссия по Европейскому банковскому надзору дает наиболее полное определения аутсорсинга для банковской сферы: «Аутсорсинг – использование регулируемой организацией третьей стороны («провайдера услуг по аутсорсингу») для выполнения функций на продолжительной основе, которые могли бы быть осуществлены самой регулируемой организацией в настоящий момент или в будущем»13. Под «регулируемой оргаВ Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006–2008 годы), утвержденной распоряжением Правительства РФ от 19.01.2006 № 38-р предусмотрено «…внедрение механизмов аутсорсинга административно-управленческих процессов…».

Письмо Центрального банка РФ от 24.05.2005г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях», www.cbr.ru, 31.08.2008.

Базельский комитет по банковскому надзору создан в 1975 году центральными банками стран «группы десяти», в которую входят Бельгия, Великобритания, Германия, Италия, Канада, Люксембург, Нидерланды, США, Швейцария, Швеция, Франция и Япония. Заседания комитета, как правило, проходят в Базеле, в Банке международных расчетов.

Комиссия по Европейскому банковскому надзору – организация, участниками которой являются высокопоставленные представители надзорных органов и центральных банков стран Европейского Союза. Основной задачей комиссии – выработка предложений для Европейской Комиссии (European Commission) по регулированию банковской сферы. http://www.c-ebs.org «Outsourcing: an authorized entity’s use of a third party (the «outsourcing service provider») to perform activities on a continuing basis that would normally be undertaken by the authorized entity, now or in the future» (Guidelines on outsourcing. Committee of European Banking Supervisors, 14 December 2006).

низацией» понимается «лицензируемый кредитный институт». Практически такое же определение аутсорсинга применительно к финансовой сфере дает и Базельский комитет в документе «Аутсорсинг в финансовых услугах» («Outsourcing in financial Services», 2005). Дополнительным моментом, отраженным в указанном документе Базельского комитета является то, что партнером по аутсорсингу может являться как аффилированное лицо для «регулируемой организации», так и сторонняя компания, не интегрированная никаким образом в структуру «регулируемой организации».

Следует также отметить, что Комиссия по Европейскому банковскому надзору указывает на «продолжительную основу» сотрудничества.

Таким образом, исключаются из возможных вариантов аутсорсинга одномоментные услуги, такие как услуги поставки мебели, оборудования, единовременные консультационные услуги, покупка готовых рыночных исследований и т. д. По принципу «продолжительности» и «повторяемости»

предоставления услуг Комиссия разделяет понятия «контракт на покупку»

(«purchasing contract») и «аутсорсинг», определяя контракт на покупку как поставку товара, или услуги, информацией о которых принадлежит только поставщику услуг или как стандартизованный продукт, как, например, информация о рынке или офисный инвентарь14.

Несмотря на существующую нормативную базу, посвященную аутсорсингу, в зарубежных странах понятия «банковский аутсорсинг» или «аутсорсинг в банковской сфере» в указанных точных формулировках, как они будут использоваться в рамках настоящего пособия, в нормативноправовом поле отсутствуют несмотря на то, что в периодических изданиях и интервью со специалистами данные понятия встречаются достаточно часто.

В этой связи с учетом понимания данного явления межнациональными органами банковского надзора, практического применения данного явления в банковской сфере и смысла процесса «аутсорсинга» в производственной сфере, определение банковского аутсорсинга выглядит следующим образом:

Банковский аутсорсинг (или аутсорсинг в банковской сфере) – процесс полной или частичной передачи банком отдельных функций или бизнес процессов для выполнения сторонней организации, которая выступает в качестве исполнителя услуг и осуществляет управление процессом реализации данной услуги или бизнес-процесса в рамках собственной деятельности.

«Supply (i) of services, goods or facilities without information about, or belonging to, the purchasing institution coming within the control of the supplier; or (ii) of standardized products, such as market information or office inventory (Guidelines on outsourcing. Committee of European Banking Supervisors, 14 December 2006).

При этом следует особо подчеркнуть в данном определении слово «процесс», поскольку передача банком отдельных функций подразумевает не только одномоментный процесс фактического заключения договора на аутсорсинг, но и процесс предварительной оценки и расчетов эффективности передачи отдельных функций сторонней организации, а также постоянный контроль и оценку банком деятельности партнера по аутсорсингу15.

Понятия «партнер по аутсорсингу», «аутсорсер», «провайдер услуг по аутсорсингу» в контексте данного пособия будут являться тождественными, и определять стороннюю для банка организацию, выполняющую услуги, переданные банком данной организации на аутсорсинг.

Под «сторонней организацией» следует понимать, компанию, которая оказывает специализированные услуги для банковского учреждения.

«Сторонней организацией» в аспекте теории банковского аутсорсинга может являться компания, собственником или лицом, оказывающим влияние на решения которой, может выступать сама банковская организация, или его аффилированные лица16. Основополагающим критерием для определения «сторонней организации» выступает специализация фирмы, ее специфических активов, без учета структуры собственности.

Определение банковского аутсорсинга, исходя его основополагающих моментов, имеет несколько аспектов:

1. Эффективное использование внешних ресурсов вместо использования внутренних, если это обеспечивает банковскому учреждению определенные конкурентные преимущества.

2. Банковская стратегия, основанная на использовании внешних ресурсов для повышения эффективности деятельности всего банковского учреждения.

3. Вид предпринимательской деятельности, заключающаяся в том, что на те виды операций, которые не являются ключевыми в конкретном банке, заключаются договоры с организациями, которые специализируются на определенном виде деятельности и которые могут быть аффилированы с банком.

4. Практика (процесс) выделения некоторых функций или бизнеспроцессов банка сторонним организациям, которые за определенное вознаграждение осуществляют эффективное управление этиВ Письме Центрального банка РФ от 24.05.2005 № 76-Т данный аспект не учтен, как и в большинстве экономических словарей, однако он определен в документе Комиссии по Европейскому банковскому надзору «Стандарты аутсорсинга», где указано, что аутсорсинг – это «использование третьей стороны для выполнения функций».

Аффилированные лица – «физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность» (Закон РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» № 948-1 от 22.03.1991).

ми функциями или полными бизнес-процессами. В этой связи целесообразно упомянуть один из принципов экономического поведения субъектов как необходимость «заниматься не тем, что можешь выполнять лучше всего, а тем, что можешь приобрести выгоднее всего»17. Данное утверждение может быть применимо к банковскому институту и связано со специфическими факторами или ресурсами, которыми обладает руководство банка и построением эффективной модели «приобретения» других функции или продуктов, выполнение или изготовление которых невозможно на основе имеющихся внутренних ресурсов.

В современной литературе при рассмотрении процессов передачи отдельных функций банка на аутсорсинг, а также в ряде нормативных документах международных институтов банковского надзора, используются ряд модификаций понятия «аутсорсинг», применимых для банковской сферы, основные из которых требуют отдельного освещения.

Национальный Банк Словении в своих публикациях разделяет понятия «банковского аутсорсинга» на два вида18: «негативное определение»

аутсорсинга («negative definition of outsourcing») и «позитивное определение» аутсорсинга («positive definition of outsourcing») и связывает различия в этих определениях, исходя из возможности передавать банком сторонней организации те функции, которые регулируются банковскими надзорными органами или требуют получения банковской лицензии.

«Негативное определение» аутсорсинга, предполагает, что банки не имеют право передавать сторонней организации функции, требующие банковской лицензии, либо подлежащие контролю и регулированию со стороны надзорных органов. В нормативных документах Австрии и Ирландии аутсорсинг имеет «негативное определение», согласно классификации Национального банка Словении.

«Позитивное определение» аутсорсинга, предполагает то, что передача на аутсорсинг отдельных функций не зависит от того, лицензируема ли данная операция или нет и подлежит ли она регулированию со стороны надзорных органов. Банки руководствуются отдельными нормативными документами, утвержденными надзорными органами соответствующих стран, которые определяют те функции, которые можно передавать сторонней организации, и требования, которые необходимо банком выполнять при передачи данных функций. Данное понимание аутсорсинга присутствует в законодательстве Германии, Объединенного Королевства, Италии.

Wreden N. Outsourcing Flexes Its Muscle// Information Week Online 15.11.1999.

Outsourcing. BIATEC, Volume XII, National Bank of Slovenia 3/2004.

В большинстве документов надзорных органов, в частности, Базельского комитета по банковскому надзору, Комитета по Европейскому банковскому надзору, а также в ряде публикаций, посвященных данной проблеме, часто встречаются понятия: «внутренний аутсорсинг» («internal outsourcing»), «внешний аутсорсинг» («external outsourcing»).

«Внутренний аутсорсинг» для банка – передача отдельных функций банка компании, входящей в данную банковскую группу или организации, аффилированной к банковской группе.

«Внешний аутсорсинг» для банка – передача отдельных функций банка независимой компании, не аффилированной с банковской структурой.

С формальной точки зрения, данные понятия не имеют никакой разницы между собой, однако, с точки зрения организации процесса аутсорсинга, а также с точки зрения причины передачи отдельных функций на аутсорсинг, разграничение данных понятий существенно. Например, для российских банков, как и на начальных этапах развития банковского аутсорсинга в развитых странах, свойственно было именно явление внутреннего аутсорсинга. Ключевыми факторами в данном случае выступали сохранение конфиденциальности, степень которой существенно уменьшается при передаче функции на аутсорсинг сторонней компании, а также уверенность в качестве и своевременности предоставляемых услуг.

В ряде нормативных документов, в частности в «Руководстве по аутсорсингу» («Guidelines on outsourcing») Комитета по Европейскому банковскому надзору, встречаются понятия аутсорсинга «материальных»

и «нематериальных» функций.

Аутсорсинг «материальных» функций (outsourcing of material activities) – передача сторонней организации функций, которые «i) обладают такой важностью, что любой недостаток или ошибка в их исполнении может иметь значительный эффект на возможность лицензированной кредитной организации выполнять свои обязанности, связанные с обязательствами перед надзорными (регулирующими) органами и/или продолжать свою деятельность, (ii) риск-менеджмент, относящийся к таким операциям, (iii) другие виды операций относящиеся к лицензируемым органами надзора и (iv) другие виды операций, имеющие значительное влияние на риск-менеджмент банка»19.

Аутсорсинг нематериальных функций предполагает передачу сторонней организации функций, которые «не несут в себе потенциальные «(i) activities of such importance that any weakness or failure in the provision of these activities could have a significant effect on the authorized entity’s ability to meet its regulatory responsibilities and/or to continue in business; (ii) the management of risks related to these activities (iii) any other activities requiring a license from the supervisory authority;

and (iv) any activities having a significant impact on its risk management» (Guidelines on outsourcing. Committee of European Banking Supervisors, 14 December 2006).

риски», например, аутсорсинг «консультационных услуг», налоговый или юридический консалтинг, а также тех функций, аутсорсинг которых не влияет на выполнение банком всех требований регулирующих и надзорных органов20.

Вопросы для самоконтроля 1. Дайте возможные определения понятия «банковский аутсорсинг», исходя из существующих проработанных подходов к пониманию данного явления.

2. Дайте определения понятий «аутсорсинг нематериальных функций», «аутсорсинг материальных функций», «внутренний аутсорсинг» для банка, «внешний аутсорсинг» для банка.

3. Сформулируйте собственное определение банковского аутсорсинга, которое, на Ваш взгляд, соответствует теоретической и практической значимости данного явления.

1.2. Научно-теоретические концепции, определяющие сущность На первый взгляд, «банковский аутсорсинг» – понятие, относящееся к сугубо практической сфере, не требующее привязки к определенной теоретической базе. Данное понятие достаточно часто встречается в теоретических и аналитических обзорах о деятельности банковских учреждений, и делаются попытки обоснования того или иного явления «банковского аутсорсинга» с точки зрения причинно-следственного анализа.

Однако механизмы реализации, факторы, влияющие на формирование решений топ-менеджеров банка по аутсорсингу отдельных функций коммерческого банка, несут глубокую теоретическую основу.

Для объяснения явления аустсорсинга в банках и аутсорсинга в целом целесообразно рассмотреть несколько основополагающих экономических учений, основными из которых являются теории транзакционных издержек и теории разделения труда.

В данной части пособия будет представлена основная теоретическая база, определяющая использование аутсорсинга в банках. В первую очередь целесообразно остановиться на теории транзакционных издержек, которая объясняет основные мотивы для выделения отдельных функций банка или компании сторонней организации.

Guidelines on outsourcing. Committee of European Banking Supervisors, 14 December 2006.

1.2.1. Банковский аутсорсинг в свете теории Базовым научным обоснованием явления аутсорсинга (в том числе и банковского), согласно оценкам специалистов и исследователей данного процесса, являются выводы, отраженные разработчиками и последователями теории транзакционных издержек (затрат). При рассмотрении теоретических аспектов аутсорсинга на основании теории транзакционных издержек следует понимать банк как фирму и сложную иерархическую структуру.

Теоретические основы транзакционных затрат и связанных с ними закономерностей развития фирм могут объяснить необходимость существования, внутреннее строение, эволюцию иерархических структур (включая банковский институт) и мотивы передачи отдельных функций сторонним организациям.

Транзакционные издержки – это все затраты, связанные с обменом и защитой правомочий. В отличие от производственных затрат, определяющихся объемом и технологией производства, транзакционные затраты возникают в процессе налаживания отношений между рыночными агентами.

Транзакционные издержки выступают как основная категория неоинституционального анализа. В трактовке неоклассической теории рынок рассматривается в качестве совершенного механизма, где отсутствовала необходимость учета затрат на обслуживания взаимоотношений между контрагентами.

Ключевой теоретической базой для анализа причин возникновения фирмы посредством анализа транзакционных затрат выступает работа Рональда Коуза под названием «Природа фирмы». Р. Коуз отмечал, что при совершении любой сделки (или транзакции) необходимо проводить переговоры с контрагентами, осуществлять надзор за процессом, устанавливать взаимосвязи, устранять возникающие разногласия. Согласно первоначальной трактовке транзакционные издержки были определены Коузом как «затраты использования рыночного механизма». Однако в дальнейшем данное понятие трансформировалось и приобрело более широкий смысл.

Под транзакционными издержками стали понимать любые виды затрат, которые сопровождают взаимодействие экономических агентов независимо от того, где происходит данное взаимодействие: на рынке или внутри самих фирм, поскольку деловое сотрудничество в рамках иерархических структур (банков) также несет в себе ряд существенных затрат.

Согласно определению К. Далмана, к транзакционным издержкам относятся «издержки получения и анализа информации, проведение и подготовка переговоров, принятие решений, контроля соблюдения договоров и принуждения к их выполнению»21.

Развивая теоретические наработки Р. Коуза, сторонники транзакционного подхода предложили различные классификации транзакционных издержек. В контексте анализа банковского аутсорсинга целесообразно рассмотреть следующую классификацию транзакционных затрат22:

1. Издержки на поиск информации. Данные издержки могут выступать одной из основных мотивирующих составляющих по положительному решению о переходе банков на аутсорсинг в случае, если у банка отсутствует специализированные знания по тому или 2. Издержки ведения переговоров, заключения контрактов. Потери могут возникать из-за неудачно оформленных, ненадежно защищенных договоров; присутствие данных издержек способствуют передачи ряда функций банков на аутсорсинг профессиональным консультантам.

3. Издержки измерения. Любой банковский продукт или банковская услуга – это некий комплекс характеристик. В этой связи возможность совершить ошибку в части неверного позиционирования или разработки, например, логотипа продукции может привести к существенным потерям. Данный аспект подталкивает банки на аутсорсинг маркетинговых операций, консалтинг по внедрению и логотипу продукции.

4. Издержки спецификации и защиты прав собственности. К данным видам затрат относятся расходы на юридические консультации, взаимодействие с государственными органами по вопросам прав собственности.

5. Издержки оппортунистического поведения. Понятие «оппортунистическое поведение» было введено Уильямсоном. В эту группу попадают различные случаи лжи, обмана, бездеятельности сотрудников. Анализ особенностей издержек оппортунистического поведения будет рассмотрен авторами ниже в контексте микроэкономического подхода к анализу банка и банковского аутсорсинга.

6. Издержки «политизации». Этим термином можно обозначить затраты, которые сопровождают принятие решений внутри банковского учреждения. Данный вид затрат достаточно сложно миниDalman C.J. The Problem of Externality // The Journal of Law and Economics 22.– № 1.– April 1979.– P. 148.

Бренделева Е.А. Неоинституциональная теория: Учебное пособие / Под ред. проф.

М.Н. Чепурина.– М.: ТЕИС, 2003.

мизировать в рамках аутсорсинга, однако возможно при правильном выделении функций, которые позволят предварительно определить, а затем эффективно передать на аутсорсинг «слабое звено организационного механизма».

Для банковских институтов в современной экономике свойственны все данные виды издержек, и их величина оказывает существенное влияние на принятие решения об аутсорсинге отдельных направлений.

Базовыми аспектами, которые на теоретическом уровне объясняют аутсорсинг в банках или других иерархических структурах, является определение критерия целесообразности выделения отдельной функции в самостоятельное образование или критериев, по которым банк переходит на систему приобретения данной услуги на рынке, а не самостоятельного ее производства.

В своем исследовании «Природа фирмы», Р. Коуз показывает, почему некоторые виды бизнеса требуют координации со стороны менеджеров и почему эта координация должна осуществляться в рамках формальной иерархической организации, а не при помощи «невидимой руки» рынка.

«Важнейший вопрос, – пишет Р. Коуз, – видимо, заключается в том, почему распределение ресурсов внутри компании не осуществляется непосредственно при помощи механизма ценообразования открытого рынка»23.

Согласно трактовке теории Р. Коуза, рынок поднимает транзакционные издержки на уровень выше реальной цены приобретаемого товара или услуги. Если для выполнения определенной операции компания (например, банк) хочет воспользоваться услугами внешнего поставщика, она должна найти и сравнить потенциальных продавцов, договориться об условиях сделки, заключить контракты, сотрудничать в принятии решений и устранении проблем, отслеживать работу поставщиков, принимать на себя риск их неудачи и т. д.

Делая это самостоятельно, то есть при помощи собственного персонала, банк, как правило, может снизить эти издержки или вообще избежать их. Таким образом, банк будет расширять свою организацию, чтобы охватить все виды деятельности, которые она способна осуществить с меньшими затратами по сравнению с общей рыночной стоимостью операций и сопутствующими транзакционными издержками.

Следующим ключевым вопросом теории и важным аспектом аутсорсинга выступает определение размера фирмы или банка.

Исходя из теоретических основ Коуза, по мере роста внешних транзакционных издержек компании будут стремиться к укрупнению, а с их падением – к уменьшению.

Коуз Р. Фирма, рынок и право.– М.: Новое издательство, 2007.

Сторонники посткорпоративной школы указывают, что Интернет снизил некоторые транзакционные издержки, прежде всего связанные с обменом информацией, и на этом основании делают вывод, что естественным следствием этого станет уменьшение размеров существующих компаний. Это позволяет им прийти к выводу, что по мере дальнейшего падения затрат на связь и роста значения Интернета как объединяющего фактора многие виды деловой активности будут осуществляться на рынке без какого-либо централизованного контроля. Для разработки конкретного продукта или осуществления каких-либо иных бизнес-функций начнут формироваться временные группы специалистов, затем они будут распускаться и вновь создаваться под воздействием рыночных сил. Согласно предсказанию Билла Гейтса, Интернет станет «универсальным посредником», и в этом случае менеджеры и управляемые ими компании могут полностью исчезнуть.

Однако подобного рода толкование теории Коуза некорректно. Действительно, Интернет снижает транзакционные издержки на рынках, но в то же время он уменьшает и затраты на координацию деятельности внутри компаний. Иными словами, он способствует повышению эффективности менеджмента, благодаря чему организация сможет выполнять еще больше операций без дополнительных затрат.

Применяя данное утверждение к развитию банковского сектора, можно отметить, что развитие Интернета привело к существенному укрупнению финансовых структур, появлению глобальных банков, действующих и имеющих офисы в различных частях света. Развитие Интернета предопределило возможность быстрого развития аутсорсинга информационных технологий и оффшорного аутсорсинга.

Коуз обращает особое внимание на комплексные последствия инноваций, влияющих на транзакционные издержки, и отмечает, что «большинство нововведений будет менять как организационные затраты внутри компании, так и затраты на использование механизма ценообразования.

Таким образом, влияние нововведения на размер компании будет зависеть от его воздействия на эти два вида затрат»24. Далее он выражает свою мысль еще более определенно, и это особенно важно для оценки последствий использования интернета: «Инновации, снижающие затраты, связанные с территориальной организацией (например, телефон и телеграф), будут способствовать увеличению размера компаний. Все изменения, улучшающие методы управления, будут способствовать увеличению размера компаний».

История убедительно доказывает правоту Коуза. Предшествующие инфраструктурные технологии, которые снижали затраты на связь и коорКоуз Р. Фирма, рынок и право.– М.: Новое издательство, 2007.

динацию (не только телеграф и телефон, но и железные дороги и автомобили), не привели к уменьшению размеров банковских институтов.

Наоборот, они на самом деле способствовали появлению глобальных банковских структур. Они сделали возможной сложнейшую организацию современного бизнеса. Не следует думать, что если «исчезло пространство» (как выразился Фрэнсис Кэйрнкросс (Francis Cairncross), описывая последствия развития новых технологий связи), то исчезнут и компании25. В одних случаях интернет приведет к уменьшению размеров организаций, поскольку аутсорсинг станет более выгодным. В других случаях компании будут расти вследствие появления новых направлений деятельности.

Специалист по управлению ИТ, гарвардский профессор Эндрю Макафи (Andrew McAfee) даже полагает, что информационные технологии могут увеличить относительные издержки использования рынка для координации деятельности26. По его мнению, в будущем рост эффективности будет зависеть от координации сложных, полностью компьютеризированных вертикальных процессов, например управления цепочкой поставок или системой распределения. Эта координация, в свою очередь, зависит от жесткой стандартизации процессов, данных и информационных систем.

Как указывает Макэфи, централизованной системе управления гораздо проще навязать организации подобную стандартизацию, чем ждать, пока она возникнет естественным образом в результате сложного и зачастую противоречивого взаимодействия свободных агентов на рынке. Иными словами, если речь идет об интеграции сложных информационных систем, иерархия может быть эффективнее рынков, что опять-таки ведет к возникновению вертикально интегрированных компаний.

Помимо практических соображений, существуют и важные стратегические причины, обусловливающие сохранение прямого управленческого контроля над различными операциями фирмы или банка. У каждого внешнего подрядчика есть особые экономические интересы, которые не всегда совпадают с интересами компании, использующей его услуги.

Можно сколько угодно говорить о «взаимовыгодном партнерстве» и «увеличении размеров пирога», но в конце концов все компании отрасли конкурируют друг с другом за получение самой большой доли прибыли. Если экономические интересы контрактора расходятся с интересами компании, использующей его услуги, можно ожидать, что он будет действовать в ущерб партнеру. Хэл Вэриан (Hal Varian), экономист из Беркли, в статье, посвященной анализу концепции Коуза, заметил: «Если те или иные поставщики имеют ключевое значение для успеха вашей компании, вы Николас Дж. Карр. Блеск и нищета информационных технологий. http://www.realvoice.info/modules/myarticles/article.php?storyid=473&storypage=0, 14.03.2008.

Макафи Э. Три мира информационных технологий // Harvard Business Review Россия // Декабрь, 2006.

стремитесь к тому, чтобы они оказались внутри вашей компании, под вашим контролем, а не вне ее, потому что тогда их цели могут стать отличными от ваших. Хотя аутсорсинг позволяет сокращать затраты, вы можете не пожелать использовать его, потому что стратегические риски могут перевесить возможную экономию за счет сокращения затрат»27. Таким образом, деятельность партнера по аутсорсингу по выполнению отдельных функций должна соответствовать стратегическим интересам банка. Анализ стратегической составляющей аутсорсинга является одним из основных этапов планирования процесса аутсорсинга для банка, о чем будет подробно рассмотрено в отдельном параграфе пособия.

Таким образом, исходя из приведенных выше рассуждений размер банковского учреждения, и соответственно, возможность и целесообразность передачи отдельных направлений на аутсорсинг, определяется соотношением двух категорий издержек:

1) транзакционных, которые возникают в случае использования банком рыночного механизма распределения ресурсов;

2) издержек предпринимательского управления, внутренних издержек организации, которые подразумевают централизованное планирование и распределение ресурсов внутри организациями внерыночными (или частично рыночными, в случае с оплатой труда) Банк передает функции на аутсорсинг или создает специализированную фирму, занимающуюся данной проблемой в случае, если издержки использования рыночных механизмов оказываются ниже, чем издержки, связанные с волевым решением предпринимателя.

Однако данное утверждение можно трактовать таким образом, что транзакционные издержки снижаются не за счет включения отдельных видов деятельности во внутреннюю структуру банка, а путем передачи отдельных операций независимым структурам, то есть путем аутсорсинга. В этой связи можно понимать аутсорсинг как переложение на других субъектов экономики собственных транзакционных издержек, свойственных конкретному банку.

Одним из основных аспектов теории транзакционных издержек, определяющего суть принятия решения об аутсорсинге, является определение специфического для данной конкретной кредитной организации актива.

Специфические ресурсы (активы) – это определенного рода knowhow банка, они создаются и используются внутри банка. Их использование непосредственно связано с производством конкурентоспособной банНиколас Дж. Карр. Блеск и нищета информационных технологий. http://www.realvoice.info/modules/myarticles/article.php?storyid=473&storypage=0, 14.03.2008.

ковской услуги. Иными словами, специфичные ресурсы являются ключевыми для деятельности банка.

Неспецифические ресурсы (активы) – это те ресурсы, которые не являются основными для деятельности банка. Данная группа включает большое количество ресурсов, в частности, землю, недвижимость, технику, мебель и т. д.

Для банка среди специфичных ресурсов нематериальные активы остаются важнейшими составляющими бизнес процесса, именно на определенном банковском know-how в отдельных областях строится конкурентное преимущество банка. Пример – технологии риск-менеджмента.

Основные выводы анализа теории транзакционных издержек Коуза, применимые к рассмотрению аутсорсинга в банках:

1. Увеличение транзакционных издержек ведет к укрупнению банковского учреждения.

2. Сокращение транзакционных издержек – к уменьшению размеров банков и возможности передачи функций сторонним организациям.

3. Размер банковского учреждения или фирмы определяется соотношением двух категорий: транзакционных издержек и издержек внутреннего управления.

4. Ключевой вопрос теории аутсорсинга и менеджмента банка: определение специфических активов и передача на аутсорсинг неспецифических.

1.2.2. Банковский аутсорсинг через призму других научных теорий Существенные теоретические положения, лежащие в основе реализации явления банковского аутсорсинга, дает теория разделения труда. Формирование данной теории, с точки зрения временных рамок, началось гораздо раньше, чем появилась теория транзакционных издержек, однако теория транзакционных затрат более полно отражает сущность мотивов банка для передачи отдельных функций, а теория разделения труда определяет базовые аспекты формирования решения о возможности передачи той или иной функции специализированной организации.

Весь процесс создания банковского продукта или услуги есть совокупность определенных функциональных процессов, разделение которых базируется на специализации исполнителей или обладание специфическими ресурсами.

Теория разделения труда постоянно эволюционирует, вызывая к жизни новые формы организации рыночных отношений и модели хозяйствования внутри банковской и общемировой финансовой системе. Сегодня на глобальных финансовых и производственных рынках происходят достаточно серьезные изменения в разделении труда, которые могут повлечь за собой бурное развитие банковского аутсорсинга.

Одним из первых понятие «разделения труда» дал А. Смит в книге «Исследование о природе и причинах богатства народов». Разделение труда представляет собой сложное сотрудничество работающих лиц, каждое из которых занято определенным производством или отдельным процессом производства28.

Согласно Адаму Смиту и последователей его теории, можно выделить следующие виды разделения труда:

1) общественное, при котором сотрудники заняты в различных производствах, связанных между собой отношениями обмена;

2) техническое, при котором сотрудники выполняют отдельные процессы в рамках одной организации29;

3) международное, под которым понимается устойчивая специализация отдельных стран на производстве тех видов продукции, для которых имеются наиболее благоприятные условия: природные, климатические, географические и др.

Общественное разделение труда представляет собой относительное обособление различных видов хозяйственной деятельности или людей, со специализацией работника на изготовлении какого-нибудь продукта или совершении определенной трудовой операции.

Техническое разделение труда обусловлено концентрацией средств производства в рамках одной компании и распределением людей по отдельным стадиям производства. В техническом разделении труда выделяют вертикальное разделение по уровням (например, разработка банковского продукта или управление банком) и горизонтальное, то есть обособление видов работ в пределах одного уровня (например, кассовое обслуживание клиентов банка, использующих различные банковские услуги или продукты).

Следует особо подчеркнуть, что для банковской сферы, где нематериальные активы и определенного рода know-how играют особую роль при формировании конкурентного преимущества, разделение трудовых ресурсов (то есть человеческого капитала) играет особо важную роль, и гораздо большую, нежели для обычных промышленных предприятий.

Для банковского института свойственны все виды разделения труда, однако в данном аспекте целесообразно проанализировать, на каком уровне разделения труда происходит формирование решения о стратегии банковского аутсорсинга. Отправным моментом следует считать техническое Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов.– М.: Ламартис, 2006.

См. http://www.booksite.ru/fulltext/bro/kga/brokefr/3/3949.htm, 01.07.2008.

разделение труда внутри банковского института. Грамотное распределение обязанностей внутри организации и высокий экономический эффект от специализации отдельных внутренних бизнес-единиц позволяет сохранить все отделы банка внутри иерархической системы.

Однако горизонтальное или вертикальное разделение обязанностей в рамках банковского института будет существовать до тех пор, пока транзакционные издержки взаимодействия между департаментами станут выше, чем рыночные.

В дальнейшем, согласно отправным теоретическим аспектам та или иная функции или полный бизнес-цикл будут преданы на выполнение сторонней организации. Таким образом, дальнейшим критерием для перехода банков к схеме аутсорсинга будет рассмотрение развитости рынка специализированных компаний в той или иной функциональной области.

Существующее общественное разделение труда в той или иной стране определяет объем передаваемых услуг и методы передачи функции на аутсорсинг:

1. Посредством заключения контракта с уже работающей на рынке 2. Создание собственной специализированной компании.

А. Смит в данном аспекте утверждал следующее: «Так как возможность обмена ведет к разделению труда, то степень последнего всегда должна ограничиваться пределами этой возможности обмена, или, другими словами, размерами рынка. Когда рынок незначителен, ни у кого не может быть побуждения посвятить себя целиком какому-либо одному занятию ввиду невозможности обменять весь излишек продукта своего труда, превышающий собственное потребление, на нужные ему продукты труда других людей». Степень развитости рынка специализированных компаний для банковской сферы является одним из ключевых факторов развития самого явления аутсорсинга. В частности, в России, основной проблемой перехода банков на аутсорсинг является именно отсутствие уверенности в качестве услуг специализированных компаний и их готовности своевременно выполнять свои обязательства.

Аутсорсинг выступает как выражение углубляющегося разделения труда и одновременно и как кооперация труда. В наши дни кооперация вырастает в своеобразную идеологию. Э. Дюркгейм в рамках данного аспекта отмечал: «Но мы знаем, что более обширные общества не могут образоваться без развития разделения труда, ибо они не могут удержаться в равновесии без большей специализации функций; но и одно увеличение Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов.– М.: Ламартис, 2006.

числа конкурентов в состоянии бы произвести механически этот результат: и то тем более, что вообще приращение объема не совершается без приращения плотности. Можно, значит, сформулировать следующее положение: идеал человеческого братства может осуществиться только в той мере, в какой прогрессирует разделение труда. Нужно выбирать: или отказаться от своей мечты, если мы откажемся суживать свою деятельность, или же преследовать осуществление ее, но при указанном нами условии… Но, если разделение труда производит солидарность, то не только потому, что делает из каждого индивида занимающееся обменом существо (echangiste), как говорят экономисты, а потому, что создает между людьми целую систему прав и обязанностей, связывающих их друг с другом продолжительным образом. Точно так, как социальные сходства дают начало праву и нравственности, защищающим их, разделение труда дает начало правилам, обеспечивающим мирное и регулярное сотрудничество разделенных функций»31.

Посредством развития глобальных финансовых рынков появились предпосылки для международного разделения труда и выделение отдельных функций банков на аутсорсинг исходя из принципов международной специализации. В частности, аутсорсинг программного обеспечения и ITпроцессов в страны с развивающейся экономикой получил очень широкое распространение.

Разделение труда выступает одним из основных факторов роста производительности труда. Именно производительность труда может рассматриваться как один из показателей при анализе причин выделения той или иной функции на аутсорсинг.

На макроэкономическом уровне Смит охарактеризовал разделение труда как один из величайших вкладов в увеличение национального богатства Великобритании со времен промышленной революции: «Разделение труда в любом ремесле, в каких бы размерах оно ни было введено, вызывает соответствующее увеличение производительности труда. Повидимому, отделение друг от друга различных профессий и занятий вызывалось этим преимуществом. Такое значительное увеличение количества работы, которое может выполнить в результате разделения труда одно и то же число рабочих, зависит от трех различных условий: во-первых, от увеличения ловкости каждого отдельного рабочего; во-вторых, от сбережения времени, которое обыкновенно теряется на переход от одного вида труда к другому; и, наконец, от изобретения большого количества машин, облегчающих и сокращающих труд и позволяющих одному человеку выполнять работу нескольких»32.

Дюркгейм. Э. О разделении общественного труда.– М.: Канон, 1996.

Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. Книга 1.– М., 1993.

В дальнейшем понятие разделения труда, его виды, положительное и отрицательное значение для экономики являлись предметами исследований многих ученых и научных направлений. В частности, марксизм отрицательно оценивал разделение труда, мотивируя это тем, что итогом данного явления будет являться машинообразность труда и «сужение умственных способностей человека», выполняющего одинаковые действия.

Марксизм вводит понятие социального разделения труда, однако данный аспект и вид разделения труда лишь косвенным образом может быть причиной или фактором, формирующим решения банковских институтов по аутсорсингу.

ХХ век в технологическом плане внес существенные изменения, и изменения эти затронули практическую сферу деятельности компаний, в том числе и банковских институтов. Произошел рывок в технологическом развитии средств передвижения, появились электронные средства обмена информационными данными.

В результате данных тенденций в глобальном аспекте происходит формирование сетевых организаций, сетевых рынков, в том числе и финансовых, для которых характерны следующие черты:

1) виртуализация;

2) сетевая организация равноправных участников;

3) кооперация на базе информационных систем.

В теоретическом плане появляется новый аспект для исследования явлений аутсорсинга – сетевая экономика.

В современной экономике, с одной стороны, происходит разделение труда, углубляется специализация, появляются новые сферы хозяйственной деятельности, отрасли и т. д. С другой стороны, с развитием производительных сил происходит укрепление и усложнение связей между различными видами труда, сферами деятельности и т. п. Эти два процесса органически взаимосвязаны и взаимодополняют друг друга. Диалектическое единство двух процессов лежит в основе формирования сетевой структуры экономики.

«Основной особенностью сетевой экономики выступает возможность установления прямых длительных связей между всеми участниками совместной деятельности. Создание такого рода связей в реальном пространстве требует либо компактного географического расположения участников, либо больших затрат ресурсов и времени на их географические перемещения»33.

В этой связи построение эффективных связей и способов взаимодействия банковских институтов с компаниями-контакторами играет важную http://rvles.ieie.nsc.ru/parinov/net-form.htm, 18.01.2008.

роль в формировании общей стратегии позиционирования банка в рамках существующих систем.

Рассмотренные теоретические аспекты основаны на микроэкономическом подходе к концепции финансового посредничества, который является одним из основных подходов к разработке методологии перехода банков на аутсорсинг и объяснению этого явления с теоретической точки зрения. Согласно позиции Куссерга, профессора Парижского университета Рене Декарта «Основным преимуществом микроэкономического подхода к концепции финансового посредничества является приравнивание банка к предприятию, а банкира к предпринимателю»34. Такой подход к рассмотрению финансового учреждения, в частности банка, используют в своих исследованиях О. Бетч и П. Томас в своей работе «Индустриализация кредитного учреждения»35.

С. Куссерг в работе «Новые подходы к теории финансового посредничества и банковская стратегия» рассматривает новые теории финансового посредничества и выявляет их связи с банковскими стратегиями.

В теории денег вопросы, связанные с ролью банков, подробно рассмотрены в работах Герли и Шоу. Однако подход данных ученых носит преимущественно макроэкономический характер, при этом поведение финансового посредника как такового почти не анализируется. Исследования, посвященные исключительно финансовым посредникам, опираются на две модели, характерные для периода примерно до начала 1980-х годов: неоклассическую теорию фирмы и портфельную теорию.

Первая модель, рассмотренная авторами в настоящем пособии в аспекте теории транзакционных издержек, определяет банк как предприятие, перед которым стоит задача максимизации прибыли на основе оптимальной эффективности своей деятельности. Учитывая трудности выявления факторов банковской деятельности, многочисленные исследования предпочитают определять и измерять банковские затраты-выпуск на основе издержек (Белл и Мёрфи) или модели банковской фирмы (Кляйн). Кроме того, в этих исследованиях часто рассматривается вопрос об экономии в банковском секторе за счет объема или набора услуг. В этом проявляется использование микроэкономической теории для понимания функционирования банковского предприятия (Кларк)36.

Сильви де Куссерг. Новые подходы к теории финансового посредничества и банковская стратегия // Вестник Финансовой академии при Правительстве РФ.– 2001.– № 1(17).

Betsch O., Tomas P. Industrializierung der Kreditwirtshaften, Gabler, Wiesbaden, 2005.

Сильви де Куссерг. Новые подходы к теории финансового посредничества и банковская стратегия // Вестник Финансовой академии при Правительстве РФ.– 2001.– № 1(17).

Портфельная теория, сформулированная Марковицем и продолженная Шарпом, применяется к банку при рассмотрении его как инвестора, который с учетом допустимого уровня риска стремится осуществить такую комбинацию активов, которая обеспечит максимальную прибыль при условии соблюдения предписаний о коэффициенте ликвидности.

Концепция новой микроэкономики предприятия применительно к банковской сфере получила развитие в конце 1970-х годов на основе трех гипотез:

1. Рациональность индивидуумов. Симон в своих работах предлагает рассматривать принцип ограниченной рациональности для объяснения поведения индивидуумов: не способных прогнозировать любые возможные случайности; сталкивающихся с неопределенными ситуациями; решения, которых находятся во взаимодействии, особенно при олигополии.

Принцип ограниченной рациональности стимулирует интерес к процессу принятия решений, а не к их результатам. Кроме того, учитывая присущее договорам несовершенство (договор не может предвидеть различные ситуации и их последствия), условия их выполнения становятся первоочередными, что в результате и приводит к оппортунистическому поведению.

При передаче сторонней организации функций необходимо четко проработать процесс или алгоритм совершения данной операции, в особенности уделяя внимания структурированию договора как основного элемента данного процесса. Данная теория получила развития в концепции оппортунистического поведения индивидуумов Вильямсона. Оппортунистическое поведение индивидуума означает, что он не раскрывает имеющуюся у него информацию с целью извлечь из сделки наибольшую выгоду. Например, партнер банка по аутсорсингу при заключении договора может не сообщить банку о предстоящем существенном изменении сферы своей деятельности или структурных изменениях.

В аспекте банковского аутсорсинга следует различать две формы подобного поведения:

Оппортунистическое поведение до заключения сделки (ex ante) приводит к ситуациям обратного отбора. С точки зрения теории агентских отношений, обратный отбор является следствием неполноты информации, на основе которой принимается решение о заключении контракта с агентом.

Оппортунистическое поведение после заключения сделки (ex post) связано с проблемой морального риска в результате поведения одной из сторон, в частности партнера банка по аутсорсингу. Компания-партнер по аутсорсингу может не принимать меры по избежанию последствий события, убытки от которого 2. Модификация теории транзакционных издержек Коуза. Теория транзакционных издержек Коуза была развита Вильямсоном. Вильямсон отметил, что три элемента определяют эти транзакционные издержки37:

специфичный характер активов, являющихся предметом сделки (под этой специфичностью следует понимать степень готовности актива к альтернативному использованию);

неопределенность, в условиях которой появляются соучастники сделки (в основном в связи с оппортунистическим поведением);

регулярность заключения сделок.

Исходя из этого фирмы обеспечивают эффективную координацию действий, освобождая индивидуумы от транзакционных издержек. Напротив, в случае традиционных активов, определенности и нерегулярности сделок координация действий через рынок обходится дешевле. Таким образом, транзакционные издержки реально стимулируют создание предприятий, учреждений в целях освобождения индивидуумов от этих затрат.

3. Асимметрия информации и агентские отношения38.

Теория агентских отношений первоначально применялась экономистами для изучения вопросов страхования. Затем ее стали использовать в анализе контрактов и иерархических отношений в фирме (Йенсен и Меклинг39).

Агентские отношения устанавливаются, когда одно лицо – доверитель – передает определенные права другому лицу – агенту. Агент в этом случае, согласно заключенному контракту, обязан действовать в интересах доверителя в обмен на вознаграждение. Аутсорсинг отдельных функций – яркий пример реализации данной теории, когда доверителем выступает банк, а агентом – провайдер услуг по аутсорсингу.

У агента присутствуют собственные интересы, и он следует целям доверителя лишь в той мере, в которой контракт стимулирует его к этому.

Основной проблемой агентских отношений является неравномерное распределение информации между доверителем и агентом. Если доверитель обладал полной информацией, то он мог бы точно оценить работу агента, а для агента было бы рациональнее выполнять свои обязанности наиболее эффективно с точки зрения доверителя. Агент, однако, обычно располагает большей, чем доверитель, информацией о деталях выполняеУильямсон О. Экономические институты капитализма. Фирмы, рынки и «отношенческая» контрактация.– СПб.: Лениздат, 1996.

Сильви де Куссерг. Новые подходы к теории финансового посредничества и банковская стратегия // Вестник Финансовой академии при Правительстве РФ.– 2001.– № 1(17).

Jensen M., Meckling W. Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure // Journal of Financial Economics. 1976. V. 3. No. 4.

мых им задач и связанных с ними действиях и условиях, то есть информация между доверителем и агентом распределена асимметрично.

Доверитель, в свою очередь, понимает, что в его интересах осуществлять надзор за агентом и придать контракту с ним такую форму, которая стимулировала бы агента к выполнению контрактных обязательств. Необходимость контроля за агентом влечет издержки доверителя, в частности издержки составления контракта, ведения учета, надзора за действиями агента.

Важными в теории агентских отношений являются понятия субъективного риска и обратного отбора. Причина возникновения обратного отбора была нами рассмотрено выше. Субъективный риск возникает в процессе исполнения контракта. Примером субъективного риска выступает неисполнение агентом своих обязательств, что объясняется асимметрией информации между агентом и доверителем40.

Другая форма проявления риска возникает тогда, когда при оценке работы агента измерению подлежат лишь один или несколько показателей. Это может побудить агента сосредоточиться на достижении этих показателей, не уделяя достаточного внимания остальным аспектам деятельности.

Согласно мнению Т. Мое, «логика модели «доверитель – агент» ведет к основному вопросу теории контрактов: определение иерархического контроля в условиях асимметрии информации и конфликта интересов»41.

Основополагающими выводами из данной теории применительно к аутсорсингу является необходимость постоянного контроля за деятельностью партнера, грамотный анализ выбора партнера на этапе планирования аутсорсинга и определение широкого круга критериев по данному аспекту.

Использование подхода к рассмотрению банка в рамках концепции микроэкономики предприятия позволяет определить мотив передачи отдельных функции на аутсорсинг исходя из эффекта масштаба производства. Эффект масштаба, с точки зрения экономической теории, понимается как соотношение между изменением объемов ресурсов, используемых в производстве и изменением выпуска продукции или оказания услуг. Как правило, на первоначальном этапе расширения предприятия или банковского института эффект масштаба положительный, действует экономия на объемах предоставленных продуктов и услуг, и в данный период происходит снижение расходов на единицу продукции. Однако бесконечно увелиАнтонов Г.В. Орган исполнительной власти как субъект агентских отношений // Вестник Финансовой академии при Правительстве РФ.– 2004.– № 4 (32).

Moe T. The New Economics of Organization // American Journal of Political Since.

1984. V. 28. No. 4.

чивать масштабы производства невозможно. По мере укрупнения предприятия или увеличения размеров банка положительный эффект масштаба снижается, и в дальнейшем наступает стадия постоянной отдачи, когда долгосрочные средние издержки остаются неизменными, а с общие издержки, начиная с определенного момента, начинают расти быстрее, чем объем выпуска или предоставления услуг. В этом случае возникает отрицательный эффект масштаба.

вариантов дальнейшего развития: 1) акцент на использование внутренних активов или факторов производства; 2) дальнейшая вертикальная интеграция; 3) возможная горизонтальная интеграция; 4) аутсорсинг; 5) диверсификация. В настоящее время крупные организации в большинстве своем исчерпали возможность получения положительного эффекта масштаба в рамках отдельного предприятия, то же самое относится к банкам.

Основными вариантами получения положительного эффекта масштаба могут выступать стратегии вертикальной интеграции, горизонтальной интеграции и диверсификации.

Однако при интеграции и диверсификации присутствуют и риски получения отрицательного эффекта масштаба. В первую очередь на это влияет иммобильность ресурсов компании, особенно в вертикально интегрированных структурах, в которых велики постоянные издержки, что определяется необходимостью поддержания производственных мощностей по всей вертикальной цепи. Использование аутсорсинга являлся выходом из ситуации. Выбор делается в пользу субподряда, а не вертикальной интеграции, в тех случаях, когда производственные процессы «материнского» предприятия требуют наличия специальной технологии либо используют конкретные производительные факторы, например, специальные механизмы или неквалифицированную рабочую силу на вторичном рынке труда.

При сохранении всех упомянутых подходов компании постоянно ищут новые пути для того, чтобы избежать отрицательного эффекта масштаба. В современных условиях аутсорсинг дает такие возможности. С его помощью банк получает возможность поддерживать и регулировать оптимальный размер бизнеса, гибко реагируя на изменения рынка.

Глобализация финансовых рынков, существенное расширение сфер деятельности банковских учреждений, формирование крупных банковских групп создает предпосылки к возможному формированию кластер финансовых услуг, центральным звеном которого может выступать банк. Глубокие теоретических разработки, посвященные данному аспекту, в настоящий момент отсутствуют, но с точки зрения кластерной теории производственных предприятий, предпосылки к теоретическому рассмотрению банков и явления аутсорсинга в аспекте кластерной теории существуют.

При рассмотрении банковского аутсорсинга в аспекте кластерной теории следует использовать упомянутую концепцию микроэкономического подхода к банковскому институту и моделировать банковское учреждение как промышленное предприятие. В этой связи целесообразно обратиться к теоретическим аспектам кластерной теории, объясняющей явление аутсорсинга с производственной точки зрения.

На кластеры обратил внимание М. Портер, который определил их следующим образом: «Кластер – это группа географически соседствующих взаимосвязанных компаний и связанных с ними организации, действующих в определённой сфере и характеризующихся общностью деятельности и взаимодополняющих друг друга»42. Портер обнаружил, что наиболее конкурентоспособные в международных масштабах фирмы одной отрасли обычно не бессистемно разбросаны по разным развитым государствам, а имеют свойство концентрироваться в одной и той же стране, а порой даже в одном и том же регионе страны.

М. Киселев приводит три определения кластеров, каждое из которых особо подчеркивает какую-то его черту43.

1. Это регионально ограниченные формы экономической активности внутри родственных секторов, обычно привязанные к тем или иным научным учреждениям (НИИ, университетам и т. д.).

2. Это вертикальные производственные цепочки; довольно узко определенные секторы, в которых смежные этапы производственного проПортер М. Конкуренция.– М., 2002.

Киселев А.Н. Кластерный подход, субконтрактация и внедрение систем менеджмента качества – стратегия и инструментарий для повышения конкурентоспособности малого бизнеса и его роли в развитии территорий.

http://www.subcontract.ru/Docum/DocumShow_DocumID_280.html, 15.05.2008.

цесса образуют ядро кластера (например, цепочка «поставщик – производитель – сбытовик – клиент»). В эту же категорию попадают сети, формирующиеся вокруг головных фирм.

3. Это отрасли промышленности, определенные на высоком уровне агрегации (например, «химический кластер») или совокупности секторов на еще более высоком уровне агрегации (например, «агропромышленный кластер»).

Исследователи отмечают, что кластер означает потенциал, реализуемый посредствам использования преимуществ характерных для сети. Кластер в этом смысле – лишь «разновидность сети», так как сеть в классическом смысле вступает в противоречие с конкуренцией и конкурентоспособностью, составляющих его основу. «Сеть» в таком случае – результат пространственной концентрации субъектов, так или иначе задействованных в специфической цепочке ценности производства конечных товаров или услуг.

Кластеры изучали и другие ученые. Е. Лимер рассматривал кластеры с высоким уровнем экспорта44. Теория В. Фельдмана базируется на тезисе о том, что механизмы, которые ведут к образованию кластеров основаны на диверсификации, которая, в свою очередь, следует модели «затратывыпуск»45.

Компании выигрывают, имея возможность делиться положительным опытом и снижать затраты, совместно используя одни и те же услуги и поставщиков. Постоянное взаимодействие способствует формальному и неформальному обмену знаниями, сотрудничеству между организациями с взаимодополняющими активами и профессиональными навыками. Образование так называемой «критической массы» компаний в кластере служит стимулом для дальнейшего привлечения в кластер новых компаний, инвестиций, услуг и поставщиков, а также поддерживает процессы формирования собственных профессиональных кадров.

В настоящее время банковские группы объединят вокруг себя различные организации:

1. Страховые компании (частным примером может служить покупка Alliance Group банка Dresdner Bank).

2. Лизинговые компании.

3. Оценочные компании.

4. Компании-собственники объектов недвижимости.

См. Leamer E.E. Souses of International Comparative Advantage: Theory and Evidence / Cambridge, MIT Press, 1984.

См. Feldman V.P., Audretsch D.B. Innovation in Cities: Science based Diversity, Specialization and Localized Competition-European Economic Review.– № 43.– 1999.

5. Компании, управляющие объектами недвижимости и осуществляющие управлением фондами недвижимости.

6. Образовательные учреждения (например, Sparkassen Institut в Германии – дочерняя структура банка Sparkassen, образованная для оказания специализированных услуг в области банковского образования).

Основой для формирования кластера финансовых услуг может являться кредитный процесс, в который вовлечены оценочные компании, лизинговые компании, компании, занятые оценкой кредитоспособности заемщика.

Ярким примером может служить система предоставления кредитов в сберегательных банках в Германии, в которой банки при выдачи кредита оставляют за собой лишь функции, связанные с предоставлением базовой информации при «первой встрече с заемщиком» в офисах банка (при этом часть данной функции переложена кредитных брокеров) и дальнейшее обслуживание «непроблемных» кредитов, остальные функции могут быть переданы на аутсорсинг.

При таком взаимодействии со сторонними организациями формируется кластер финансовых услуг для заемщиков, центральным звеном которого выступает банк. Схема взаимодействия банка с компаниями финансового сектора при выдаче кредита представлена на рисунке 2. Для получения полной картины кластера финансовых или банковских услуг в рамках ассоциации сберегательных банков Германии к рассмотренному примеру формирования взаимодействия банка с компаниями-патнерами по аутсорсингу следует добавить те компании, которые обслуживают весь спектр банковских операций Sparkassen: специализированную ITкомпа-нию, стороннюю компанию по внутреннему аудиту, зонтичную организацию по предоставлению маркетинговых услуг для всей ассоциации сберегательных банков Германии, компанию по оказанию образовательных услуг. Примерами банковских групп, образующих кластер финансовых услуг на российском рынке, является банки «КИТ-Финанс»

(банк образует консолидированную финансовую группу с дочерними компаниями: управляющей компанией «КИТ Финанс», брокерской компанией «КИТ Финанс», лизинговой компанией «Магистраль финанс»), банк «Уралсиб».

Рассмотрение банковских групп в данном организационном аспекте создает предпосылки для возможности применения теории кластерного анализа к рассмотрению явления банковского аутсорсинга.

Рис. 2. Формирование кластера финансовых услуг на примере организации кредитного процесса банка Sparkassen Представленные теоретические подходы к объяснению явления аутсорсинга в банковской сфере дают основу формированию организационных подходов к построению алгоритма передачи отдельных функций сторонней организации, а также определяют основополагающие аспекты практической реализации стратегии аутсорсинга.

Вопросы для самоконтроля 1. Объясните, каким образом основополагающие аспекты использования банками аутсорсинга представлены и раскрыты в рамках теории транзакционных издержек.

2. Каким образом изменения транзакционных издержек влияют на размер компании, и как это связано с аутсорсингом?

3. Почему предсказание Билла Гейтса, о том, что с развитием Интернета «менеджеры и управляемые ими компании могут полностью исчезнуть», не реализуемо?

4. Объясните явление банковского аутсорсинга в рамках теории специализации.

5. Каким образом теория агентских соглашений объясняет аутсорсинг?

6. Возможно ли применения кластерной теории к изучению явления банковского аутсорсинга? Если да, то приведите примеры кластеров финансовых услуг на практике.

1.3. Причины применения банками аутсорсинга В исследовательских статьях и публикациях, посвященных анализу построения банковских структур, встречается большое количество причин использования аутсорсинга. Все причины, по которым предприятие переходит на аутсорсинг, можно разделить на несколько классификационных групп:

1. Причины, обусловленные мотивом экономии затрат.

К данной группе причин относятся издержки платы труда сотрудников, альтернативные издержки персонала, временные затраты менеджмента и др.

2. Причины, обусловленные мотивом улучшения качества услуг и повышением эффективности производства.

Повышение качества продукции, качества услуг маркетинга и продвижения товара, улучшение экономических показателей производственной деятельности.

3. Причины, обусловленные возрастающим усложнением процессов управления.

Возможность повышения качества выполнения того или иного процесса за счет специализации компании аутсорсера, возможность большей самореализации менеджеров среднего звена, в случае создания собственного предприятия банк может предоставить сотрудникам возможность самореализоваться в качестве руководителей.

4. Причины, обусловленные возможностью эффективного использования передовых технологий и опыта других компаний.

Основным правилом и первопричиной возможности аутсорсинга для банка является следующее утверждение: для банка аутсорсинг выгоден, если внешний провайдер услуг способен обеспечить банку экономию и/или более высокий уровень качества услуг за счет отдельных факторов, которыми обладает потенциальная компания аутсорсер.

Фактором, существенно влияющим на применение аутсорсинга является то, что внешний поставщик за счет специализации способен обеспечить экономию затрат, более высокий уровень качества услуг.

Существуют предпосылки и причины для аутсорсинга для банковского института, которые обусловлены «поведенческим аспектом», связанным с текущей стадией развития банка, его положения на рынке. Основными возможными «состояниями» банковского учреждения и соответствующими возможностями для аутсорсинга могут являться следующие ситуации:

1. Банк принимает стратегическое решение сосредоточить ресурсы на основном виде деятельности.

2. Объемы предоставляемых услуг банка увеличиваются, и нагрузки на отдельные функции возрастают. При использовании аутсорсинговых схем отсутствует необходимость нанимать дополнительные трудовые ресурсы и нести затраты на оборудование дополнительных рабочих мест.

3. Банковская организация находится в процессе структурных изменений (реорганизация, реструктуризация, процесс слиянии или поглощения). Использование в этот момент аутсорсинга, с целью передачи части внутренних функций, является наиболее эффективным путем решения задач, поставленных перед банком.

Для анализа причин возникновения аутсорсинга в банковских институтах, следует использовать метод, основанный на представлении банковского института как производственного предприятия, выполняющего определенный набор услуг и реализующего некоторые виды продукции.

Данное моделирование позволит рассмотреть дополнительные практические мотивы перехода банков на модель аутсорсинга, которые будут сопоставимы с причинами промышленного предприятия.

Среди дополнительных мотивов перехода банков на аутсорсинг можно выделить следующие:

1. Периодические работы, выполняемые через определенный срок: к данной группе можно отнести работы по техническому обслуживанию зданий, компьютерного оборудования. Многие банки для избежания избыточно высоких постоянных расходов, принимают решение передать выполнение отдельных функций или управление отдельными бизнес-процессами внешним компаниям или собственным структурам с определенной специализацией. Данное предприятие может не только сократить банку постоянные расходы, но и генерировать прибыль, примером могут являться торговые платформы для банков, созданные для обслуживания торговых операций ценными бумагами. Например, торговая платформа Synthesis Bank, созданная Saxo Bank или платформа Centradia, созданная путем объединения нескольких банковских платформ.

2. Выполнение типовых операций, не требующих внедрение исключительно банковских знаний: в данную группу можно отнести типичные маркетинговые операции (наружная реклама, промоушн и т. д.), ряд стандартных бухгалтерских операций.

Выполнение операций, требующих специального «небанковского»

know-how. В данную группу операций также можно отнести маркетинговые услуги, а также услуги по изготовлению пластиковых карт, клининговые услуги и другие вспомогательные функции. К функциям, выделяемым на аутсорсинг, по данной причине также можно отнести управление банковской недвижимостью, хотя в последнее время банки, отдавая данную функцию на аутсорсинг, передают ее структурам, основными владельцами которой выступают либо менеджмент, либо акционеры самого банка.

В условиях сильных колебаний спроса на банковские услуги на условиях аутсорсинга возможно привлечь дополнительные мощности. Частным примером может выступать аутсорсинг маркетинговых исследований рынка. Данный вид работ позволяет, вопервых, сократить временные, альтернативные и финансовые издержки на содержание собственного персонала банка, во-вторых, профессионально выполненный данный вид работ позволит своевременно сориентироваться в изменении конъюнктуры рынка.

5. Показанный в предыдущем пункте пример также применим для объяснения следующей причины аутсорсинга в банках: аутсорсинг может использоваться как подстраховка на случай, если ряд ресурсов (в первую очередь имеется в виду банковские менеджеры и аналитики) заканчиваются (в случае сотрудников – возможно увольнение ведущих специалистов по их собственной инициативе), что болезненно отражается на функционировании банка. При использовании схемы аутсорсинга банк может предложить для сотрудников сторонней организации место работы в банке или может переложить большие функции на стороннюю компанию на период поиска сотрудников.

6. Одной из причин использования аутсорсинга в российской банковской практике является возможность получения заказов для «своих сторонних» организаций или использование откатных схем. Данная возможность представляется, например, в случае, если топ-менеджмент банка создает аффилированную компанию по оказанию консалтинговых услуг для разработки стратегии на определенном финансовом рынке, и передает заказы банка данной структуре. Возможно также использование схем «отката», по которым за определенную сумму вознаграждения «продается»

контракт на фирму. Однако данную причину сложно отнести к тем мотивам, которые всегда приносят положительный эффект от аутсорсинга.

7. Экономические мотивы, специфические для российской банковской практики:

нежелание банка распространять существующую социальную программу на весь штат и возможность сократить персонал в любой момент, так как банк в большинстве случаев не несёт никаких обязательств в соответствии с трудовым законодательством;

желание вывести непрофильных сотрудников за штат для правильности расчёта эффективности соотношения операционных показателей банка к численности штата;

снижение трудозатрат отдела кадров при оформлении и ведении необходимых документов по персоналу (личные карточки, информирование налоговых органов, пенсионного фонда и т. п.);

возможность привлечения сотрудников из регионов (без постоянной прописки, риски берёт рекрутер).

Определив в теоретическом и в практическом аспекте основные причины возникновения аутсорсинга в банках, следует выделить основные преимущества использования аутсорсинга как стратегии развития банковского института.

Основные преимущества использования модели аутсорсинга для банка можно разделить на две основные группы:

1. Стратегические преимущества.

2. Технические преимущества.

К стратегическим преимуществам относятся:

фокусирование внимания менеджмента и ресурсов банка на основном бизнесе: передача побочных бизнес-процессов на аутсорсинг позволяет направить усилия менеджеров на основное дело быстрая реакция на изменения во внешней и внутренней среде;

сокращение транзакционных издержек как основа для принятия решения об аутсорсинге;

возможность получения дополнительной прибыли в случае создания собственного «стороннего предприятия»;

возможность для банка учиться у своего поставщика услуг: аутсорсинговая компания специализируется на определенном виде деятельности и обслуживает большое количество банков или фирм, что позволяет ей досконально разбираться во всех текущих вопросах и использовать наработанный опыт, который она может частично передать банку при выполнении функции, переданной надежность и стабильность поставок услуг: аутсорсинговая компания несет ответственность за выполняемую работу в соответствии с договором на обслуживание и действующим законодательством;

гибкость масштабов бизнеса: при увеличении (сокращении) масштабов бизнеса банку необходимо будет нанимать (сокращать) работников, нести затраты по их обучению, оборудованию рабочего места, платить дополнительные налоги, компенсации при сокращении, и т. д., что требует определенного времени и дополнительных финансовых затрат. Для аутсорсинговой компании рост или сокращение масштабов вашего бизнеса будет сопровождаться лишь пересмотром стоимости услуг, передаваемых на аутсорсинг;

увеличение инвестиционной привлекательности банка. Привлекательность аутсорсинга, в частности для банков, имеющих организационно-правовую форму открытых акционерных обществ, также связана с тем, что его использование может формально улучшить их экономические показатели. Действительно, большинство портфельных инвесторов принимают решения, руководствуясь рядом формальных критериев, например, такими показателями, как удельный доход на работника, который можно существенно увеличить за счет сокращения персонала и передачи ряда функций на аутсорсинг.

К техническим преимуществам относятся:

сокращение накладных расходов и рост рентабельности бизнеса;

возможность получить максимальное качество выполнения функций, но при этом сократить собственные издержки;

снижение себестоимости функций, передаваемых на аутсорсинг;

отсутствие необходимости в расширении штата банка, подбора и управления персоналом;

улучшение качества услуг, посредством выполнения отдельных работ специализированной организацией;

снижение расходов на оборудование рабочих мест сотрудников банка;

снижение зависимости деятельности банка от отсутствия работников по причинам болезней или увольнения на рабочем месте;

эффективное использование квалифицированных специалистов в специализированной области;

внедрение передовых технологий через специализированную аутсорсинговую компанию;

предсказуемость банковских расходов, так как оплата услуг партнера по аутсорсингу, как правило, является фиксированной.

Вопросы для самоконтроля 1. Приведите дополнительные мотивы перехода банков на аутсорсинг с учетом специфики развития банковского сектора в России.

2. Приведите основные группы причин с частными примерами по каждой группе, по которым банки переходят на использование 3. Укажите возможные причины, по которым банки могут использовать аутсосринговые схемы, которые не были представлены авторами, и которые встречаются в современной банковской 4. Приведите примеры технических преимуществ использования банками аутсорсинга.

5. Приведите примеры стратегических преимуществ использования банками аутсорсинга.

Несмотря на существенные преимущества, которые банки получают при реализации аутсорсинговых программ, существует множество рисков, которые несет в себе процесс передачи отдельных функций банка для выполнения сторонней организации.

Согласно документу Базельского комитета «Основные методы управления и надзора за операционными рисками» (Sound practices for management and supervision of operational risk, 2005 г.) риски, которые возникают при передаче отельных функций сторонней организации, попадают под понятие «случаев операционного риска». В документе выделено 7 случаев возникновения операционного риска46:

1. Мошенничество внутри компании. Потери, связанные с обманом, незаконной собственностью или несоблюдением законов или правил в компании, в которые вовлечена, по крайней мере, одна из внутренних сторон.

2. Внешнее мошенничество. Потери, связанные с обманом или незаконной собственностью или несоблюдением закона третьей стороной. Сюда относятся воровство, грабежи, хакерские атаки и прочие подобные факторы.

«Основные методы управления и надзора за операционными рисками» (Sound practices for management and supervision of operational risk), Публикации Bank for International Settlements. 02.2005 г.

3. Должностная практика и безопасность труда. Потери, связанные с действиями, противоречащими законам или соглашениям относительно труда, здоровья и безопасности, повлекшие выплату компенсаций по искам о возмещении личного ущерба или за дискриминацию.

4. Клиенты, продукты и бизнес-практика. Потери, связанные с неумышленной или допущенной по небрежности ошибкой при выполнении профессиональных обязанностей в отношении конкретных клиентов или в связи с природой или конструкцией продукции.