#22

ВusinessExpert

Информационный бюллетень

«Бизнес-Эксперт Ревю»

Вы х од ит д важд ы в меся ц.

с 25 февраля 2009 года.

Ноябрь 2009 года

В ПЕРВУЮ ОЧЕРЕДЬ

Стр2. Георгий Дыханов. Где лучше условия для бизнеса?

Всемирный банк и Международная финансовая корпорация в конце октября выпустили седьмой

ежегодных доклад посвященный ведению бизнеса в мире - "Duing Business-2010: Reforming throgh Difficult Times" ("Ведение бизнеса-2010: Проведение реформ в трудные времена"). Особый интерес в данном исследовании представляет рейтинг отражающий лгкость ведения бизнеса в 183 странах мира.

АНАЛИТИКА БЕЗ КОММЕНТАРИЕВ

Стр6. Евгения Остроух. Основные макроэкономические показатели России и отдельных стран мира за прошедший с начала кризиса год.

НОВОСТИ КЦ «БИЗНЕС-ЭКСПЕРТ»

Стр10. Актуальные новости КЦ «Бизнес-Эксперт».

ОБЗОР РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

Стр14. Сергей Алексеев. Калининград: нестабильная экономика (раньше росла быстрее остальных, теперь быстрее сокращается) Стр. Георгий Дыханов Генеральный директор КЦ «Бизнес-Эксперт»

Где лучше условия для бизнеса?

Всемирный банк и Международная финансовая корпорация в конце октября выпустили седьмой ежегодных доклад посвященный ведению бизнеса в мире - "Duing Business-2010:

Reforming throgh Difficult Times" ("Ведение бизнеса-2010: Проведение реформ в трудные времена").

Особый интерес в данном исследовании представляет рейтинг отражающий лгкость ведения бизнеса в 183 странах мира.

Примечательно, что состав первой десятки не меняется уже несколько лет подряд. Первое место четвртый год к ряду занимает Сингапур, последовательно проводящий реформы облегчающие условия для бизнеса. В тройке лидеров также Новая Зеландия и Гонконг. Среди аутсайдеров, как обычно, страны Африки - Гвинея-Бисау, ДР Конго и ЦАР.

По активности реформ нормативно-правого регулирования предпринимательской деятельности впервые в исследовании лидирует восточноафриканская страна - Руанда, осуществившая 7 реформ за прошедший год. Там теперь можно начать бизнес за три дня (раньше 2 недели), пройдя всего 2 процедуры (раньше - 8). В общем же реформы были проведены в стране (70% от 183 стран), что является рекордом за все годы публикации настоящего доклада.

В рамках исследования "Ведение бизнеса" анализируются формальные правила, регулирующие предпринимательскую деятельность в стране на протяжении всего цикла деловой активности предприятий, включая порядок создания и непосредственной работы, проведение внешнеторговых операций, уплату налогов и, наконец, ликвидацию предприятий.

Россия занимает в рейтинге 120 строчку в общем итоге, что понятно, не очень хорошо влияет на е имидж даже на фоне других постсоветских стран, ведь в рейтинге мы обошли только Украину, Узбекистан и Таджикистан. Грузии, например, удалось приблизиться вплотную к лидерам и занять 11 место.

Особенно удручающие показатели наша страна имеет в сфере строительства. По лгкости получения строительной документации Россия находится на предпоследнем месте (182). Согласно исследованию, чтобы получить разрешение на строительство необходимо потратить 206 тыс. долл.

(2141% от среднедушевого валового национального дохода жителя страны), подготовить документа, что займт в итоге 704 дня, если, конечно, со стороны предприятия не будет никаких ошибок. Легче всего получить документы на строительство в Гонконге, Сингапуре и Новой Зеландии. В Сингапуре и вовсе существует система позволяющая получать разрешения на строительство через интернет, без личных визитов к регулятору.

Неплохие показатели у России лишь по двум параметрам: "Обеспечение исполнения контрактов" (19 место) и "Регистрация собственности" (45 место). Позиции РФ по остальным критериям приведены ниже в таблице.

Регистрация Нам Кредито Защита Налогооб Международная Ликвидация предприятий рабочей вание инвесторов ложение торговля предприятий силы 106 109 87 93 103 162 Теперь, понимая насколько удручающие положение отечественных предпринимателей в сравнении с другими странами, рассмотрим, насколько различны условия ведения бизнеса в регионах нашей страны, и где власти предпринимают меры для их улучшения.

В первую очередь от региональных властей зависят ставки налогов. Они могут повлиять на размеры налога на прибыль организаций, налога на имущество, транспортного налога. Кроме того, они могут устанавливать на своей территории льготные правила в отношении специальных налоговых режимов, самые распространенные из которых – упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Стр. Налог на прибыль организаций Власти субъектов РФ могут понизить ставку налога на прибыль, зачисляемого в региональный бюджет, до 13,5%. Отметим, что с начала 2009 года общая ставка налога на прибыль составляет 20% (ранее 24%). При этом в региональный бюджет налог зачисляется по ставке 18% (ранее 17,5%), а в федеральный – 2% (Федеральный закон от 30.12.2008 №305-ФЗ).

Таким образом, в регионах, где установилен минимум региональной ставки в 13,5%, общая ставка налога для местных предпринимателей будет всего 15,5%.

Регионы снижают ставку для ограниченных категорий предприятий. В основном льгота действует в отношении фирм, которые осуществляют инвестиции в развитие экономики. Это справедливо, в частности, для Санкт-Петербурга и Вологодской области. Кроме того, минимальную ставку региональные власти могут установить для компаний, которые выпускают продукцию, типичную для данного региона и приносящую бюджету основной доход. К примеру, в Ивановской области ставка в 13,5% действует в отношении предприятий текстильной промышленности. Из всех субъектов РФ выделяется Пермский край. Здесь налог на прибыль в региональный бюджет по ставке 13,5% могут платить организации, среднесписочная численность работников которых более 10 человек или доход которых превышает 100 тыс. руб. Иначе говоря, платить налог в региональный бюджет по минимальной ставке вправе абсолютное большинство компаний. Кроме того, льгота распространяется на банки, страховщиков, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные фонды, профессиональных участников рынка ценных бумаг, ломбарды, организации, занимающиеся производством подакцизных товаров. Однако подобная политика региональных властей – крайне редкое явление.

Налог на имущество организаций Власти регионов сами устанавливают ставку налога на имущество, при этом она не должна превышать 2,2% (ст. 380 НК РФ). Анализ показывает, что в большинстве субъектов сегодня действует максимальная ставка. Пониженная ставка в 2% действует, например, в Республике Дагестан. Регионы также вправе устанавливать нулевые или льготные ставки. К примеру, в Липецкой области от уплаты налога освобождены компании, выпускающие тракторы. В целом все льготы по налогу на имущество можно разделить на две группы:

1. Условно социальные – для государственных учреждений, религиозных организаций, некоммерческих организаций. К примеру, в связи с подготовкой к Олимпиаде в Сочи власти Краснодарского края установили льготную ставку налога на имущество в размере 0,1% для некоммерческих организаций, осуществляющих деятельность в области спорта.

2. Условно инвестиционные – в отношении имущества, используемого в инвестиционных проектах. Так, в Калужской области компании могут не платить налог с имущества, используемого для инвестиций в строительство на территории области.

Транспортный налог Налоговый кодекс устанавливает минимальные размеры ставки по транспортному налогу (ст.

361 НК РФ). Властям субъектов РФ предоставлено право увеличивать их, но не более чем в пять раз. В целом ситуации по транспортному налогу в регионах несильно отличаются друг от друга.

Можно выделить Республику Ингушетия, где действуют минимальные ставки налога (те, что указаны в Налоговом кодексе). Подобная низкая ставка налога установлена также в Республике Алтай – 15 руб. с одной лошадиной силы (сравниваются ставки в отношении легковых автомобилей мощностью от 150 до 200 л. с.). В Калужской и Брянской областях ставка налога тоже не слишком высока – 30 руб. В Санкт-Петербурге, Мурманской и Калининградской областях налоговая ставка по указанным категориям транспортных средств составляет 50 руб., т.е. близка к максимальной.

(при этом в Санкт-Петербурге ставки увеличиваются каждый год). А вот максимальные ставки (увеличенные в пять раз) действуют на территории Башкортостана, Карелии, Мордовии и в некоторых других регионах.

В отношении транспортного налога региональные власти также вправе устанавливать льготы. Они могут или освободить компанию от уплаты налога, или установить минимальную ставку, указанную в Налоговом кодексе. Если говорить о льготах для юридических лиц, то они, как правило, действуют для компаний, участвующих в инвестиционной деятельности региона (к примеру, в Республике Татарстан от налога освобождены компании, реализующие инвестиционные проекты на территории республики), а также занимающихся пассажирскими перевозками, сельским хозяйством.

Упрощенная система налогообложения С 2009 года власти субъектов РФ вправе устанавливать ставку налога в пределах от 5 до 15% для тех компаний, объект налогообложения которых «доходы минус расходы». Ранее для всех налогоплательщиков действовала ставка 15%. По нашим сведениям, этим правом уже воспользовались некоторые субъекты РФ. В Кемеровской области налог снижен до 5% для тех компаний, 80% дохода которым приносит один из 25 перечисленных в региональном законе видов деятельности (производство одежды, мебели, красок и др.). Липецкая, Псковская области и ЯмалоНенецкий автономный округ снизили налог до 5% для всех компаний. Республика Саха (Якутия) и Ростовская область – до 10% (см. таблицу).

Единый налог на вмененный доход По единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) полномочия у субъектов РФ шире.

Региональные власти самостоятельно определяют, по каким видам деятельности будет введен данный налоговый режим, и устанавливают размер корректирующего коэффициента, учитываемого при расчете сумм налога. Наличие или отсутствие ЕНВД – важный фактор, влияющий на общий предпринимательский климат в субъекте РФ. Это касается в основном малого и среднего бизнеса, в первую очередь в сферах розничной торговли и общественного питания.

Так, в Москве ЕНВД не введен (не считая деятельности по распространению наружной рекламы), в результате чего налоговая нагрузка на небольшие предприятия общепита и розничной торговли всегда выше, чем, скажем, в Санкт-Петербурге или других областях.

В Московской области и Пермском крае перечень видов деятельности, подпадающих под ЕНВД, почти идентичен перечню, установленному в Налоговом кодексе (глава 26.3). В Калужской области список значительно уже, но основные виды деятельности (общепит и розничная торговля) в него включены.

Сегодня региональные власти могут в своих бюджетах предусматривать субвенции (субсидии) инвесторам «на уплату налогов». Это означает, что средства, уплаченные компанией в бюджет, в дальнейшем ей будут возвращены. В результате совокупная налоговая нагрузка может быть сокращена практически до нуля. Однако на практике получить субвенции и субсидии в ряде субъектов РФ (например, в Ленинградской области) очень сложно. При этом существует риск, что органы прокуратуры оспорят предоставление субвенций (субсидий) по причине несоответствия федеральному законодательству и потребуют вернуть средства в бюджет. Есть прецедент – дело производителя алкоголя «Веда» (Ленинградская область), с которого взыскали в бюджет более 200 млн руб. – сумму в размере субсидий, предоставленных ранее муниципальным образованием.

Это привело к банкротству организации.

Особенности налогообложения в Калининградской области.

Налог на Налог на Ставки транспортного налога для грузового Cтавка налога максимальная максимальная Ставки налога увеличены: для грузовой техники – в компаний, объект Льготы по налогу на прибыль (пониженная региональная ставка):

Ставка – 0% в течение первых 6 календарных лет, начиная со дня включения юридического лица в единый реестр резидентов Особой экономической зоны. С 7 по 12 календарный год включительно ставка – 1,1% Льготы по налогу на имущество Ставка – 0% в течение 6 календарных лет со дня включения юридического лица в единый реестр резидентов Особой экономической зоны по прибыли от реализации товаров (работ, услуг), полученную при реализации инвестиционного проекта. С 7 по 12 календарный год включительно ставка – 6,75–12% В нашем регионе налоговый климат крайне неблагоприятен для предпринимателей. Все налоговые ставки (в том числе на прибыль и имущество) установлены на максимальных значениях, за исключением, пожалуй, налога на транспорт для негрузовой техники, хотя сейчас уже есть инициативы по повышению его до максимальной ставки. Что же касается льгот для резидентов ОЭЗ, то их количество составляет менее 60 крупных компаний, и это скорее «капитализм для своих», чем реальная поддержка для бизнеса. Так что на практике условия для ведения бизнеса в Калининградской области отнюдь не стимулируют развитие ни малого и среднего бизнеса, ни инфраструктуры ведения бизнеса, ни инвестиций.

Материалы для рубрики подготовила Евгения Остроух Основные макроэкономические показатели России и отдельных стран мира за прошедший с начала кризиса год.

Динамика ВВП России и отдельных стран мира в 2007-2008 гг.

Динамика объема промышленного производства России и отдельных стран мира Динамика объемов розничных продаж России и отдельных стран мира Общая сумма задолженности по кредитам нефинансовых предприятий перед российскими банками по видам экономической деятельности, млрд.руб.

Доля задолженности в иностранной валюте в общем объеме задолженности нефинансовых предприятий перед российскими банками по видам экономической Динамика чистого ввоза/вывоза капитала в России Динамика некоторых социальных индикаторов в России Источник: Аналитическая записка ЦМЭИ БДО Юникон по ситуации на российском и мировых рынках за прошедший с начала кризиса год. – Санкт-Петербург, 17.09.2009 г.

Приглашаем на Круглый стол: «Практика и методы внедрения управленческого учета и бюджетирования. От постановки до автоматизации»

Консалтинговый Центр "Бизнес Эксперт" совместно с ИТ-компанией "Аистим" приглашает собственников, директоров, топ-менеджеров компании на круглый стол "Практика и методы внедрения управленческого учета и бюджетирования. От постановки до автоматизации".

Программа «круглого стола» предполагает дискуссионное общение, обмен опытом с коллегами и консультации специалистов.

Место проведения: Площадь победы 4 (Калининградский Пассаж), конференц-зал Дата и время проведения: 26 ноября 2009 г 15.00 – 17. Участие бесплатное. Регистрация по телефону 99-99- Программа круглого стола:

15.00-15.10 Регистрация участников 15.10-15.20 Открытие круглого стола. Зачем нужен управленческий учет и бюджетирование на предприятиях. Состояние учета на предприятиях калининградского региона.

консалтингового центра «Бизнес Эксперт», практикующий консультант 15.20-15.40 Управленческий финансовый учет и бюджетирование – практика и методы внедрения.

Опыт внедрения на предприятиях региона: как совместить бухгалтерский, налоговый и управленческий учет, может ли быть внедрено бюджетирование без управленческого учета, кто должен заниматься внедрением и другие вопросы.

Формат: доклад, обсуждение.

консалтингового центра «Бизнес Эксперт», практикующий консультант.

15.40-16.00 Является ли автоматизация одним из обязательных условий успешного внедрения управленческого учета и бюджетирования. Как оценить готовность предприятия к внедрению автоматизированных систем. Проблемы автоматизации.

Формат: доклад, обсуждение.

Докладчик Сергеев Игорь, сертифицированный специалист по системам автоматизации управленческого учета, директор внедренческого центра 1С «АИСТИМ», практикующий консультант.

16.00-16.30 Опыт внедрения управленческого учета в реальных компаниях: сеть стоматологических клиник «Эдкар», производственное предприятие МП «СИС».

Менеджеры ответят на вопросы участников круглого стола о своем опыте постановки и автоматизации управленческого учета.

Котова Марина Михайловна - исполнительный директор МП «СИС»

Гарбузова Антонина – финансовый менеджер «Эдкар»

16.30-17.00 Подведение итогов Инна Тюсенкова, Игорь Сергеев Участие во ВТОРОМ БАЛТИЙСКОМ ИТ-ФОРУМЕ КАЛИНИНГРАД- «Информационные технологии как ключевой инструмент роста предприятия».

12 ноября Консалтинговый Центр «Бизнес-Эксперт» принял участие во Втором Балтийском ИТ-форуме Калининград-2009 «Информационные технологии как ключевой инструмент роста предприятия».

Цель форума - продемонстрировать современные достижения информационных технологий в промышленной сфере и новые возможности для развития бизнеса.

В форуме приняли участие представители крупнейших предприятий Калининградской области.

Форум продемонстрировал, что инструменты управления на сегодняшний момент намного опережают уровень организационного и управленческого развития.

Компания «Аистим»: Управленческий учет на базе 1С 12 ноября Компания «Аистим» приняла участие в ИТ-Форуме Калининград-2009 и выступила с докладом по теме: «1С для директора. Инструменты повышения эффективности управления».

Игорь Сергеев, генеральный директор и докладчик затронул следующие вопросы:

текущее состояние учета на большинстве предприятий региона;

потребности руководителей компании разных уровней в управленческом учете современные инструменты, помогающие предприятию повысить эффективность работы руководителей на платформе «1С: Предприятие 8».

Генеральный директор Консалтингового Центра «Бизнес эксперт» отметил выступление:

«Управленческий учет - наболевшая сегодня тема: руководители предприятий в условиях кризиса задумались о том, как стать эффективнее, начали считать деньги. Многие с удивлением узнали, что среди решений 1С есть не только программы для бухгалтерского учета, но и реальные инструменты для руководителей. Очень интересно».

Завершился очередной - III модуль семинара «Тренинг и коучинг для достижения эффекта»

Успешно завершен III модуль семинара по обучению навыкам тренинга и коучинга консультантов, который проходил с 10 по 12 ноября в ДЦ «Рыбная Биржа». В качестве тренера выступила Линда Дерксен (датская консалтинговая компания «Аддендис – обучающие консультанты»).

В процессе обучения были сопоставлены типологии корпоративных культур и личностных психотипов. 12 компаний-членов АККР включая КЦ «Бизнес-Эксперт» изучили модель на основе которой можно эффективно проводить как корпоративные тренинги, так и индивидуальный коучинг.

Проведен семинар «Развитие малого предпринимательства в муниципалитетах»

30 Октября в г. Мамоново КЦ «Бизнес-Эксперт» провел обучающий семинар на тему:

«Развитие малого предпринимательства в муниципалитетах». Участникам были освещены следующие вопросы:

Начало бизнеса в условиях муниципалитета. Требования и структура бизнес-плана.

Выбор источников финансирования. Кредитование.

Маркетинг малого и среднего предпринимательства (МСП) в условиях муниципалитета Побор, найм и удержание нужного персонала в МСП в малых городах.

Мотивация персонала.

В семинаре приняли участие 16 предпринимателей, которые также получили консультации по маркетингу и стратегии развития.

Начался цикл семинаров «Финансы для владельцев и руководителей»

30 октября в Калининградской Торгово-Промышленной Палате состоялся первый модуль «Управленческий учет как инструмент контроля и управления затратами» из цикла семинаров «Финансы для владельцев и руководителей».

В качестве тренера была привлечена Тюсенкова Инна эксперт КЦ «Бизнес-Эксперт»

Тюсенкова Инна. С обзором программных продуктов по автоматизации управленческого учета выступил Сергеев Игорь – сертифицированный специалист по системам автоматизации управленческого учета.

Завершилась конференция «Конкурентоспособность выпускника ВУЗа на рынке Три компании-члена АККР – КЦ «Бизнес-Эксперт», КЦ «Бизнес-Консалтинг» и Калининградский Центр Сертификации и Метрологии (КЦСМ) – приняли активное участие в работе семинара «Конкурентоспособность выпускника ВУЗа на рынке труда», организованного Научным Обществом Молодых Ученых и Студентов (НОМОС) Экономического факультета Калининградского Государственного Технического Университета (КГТУ).

Представители от работодателей - крупных предприятий области, а также бизнесассоциаций, кадровых агентств, ВУЗов, колледжей, банков, а также студенты - обменялись мнениями, как повысить качество обучения и улучшить рынок труда.

Были предложены конкретные меры, которые готовы поддержать КГТУ, представители предприятий и бизнес-ассоциаций.

Представитель Балтийского Делового Клуба (БДК) – Георгий Дыханов – сообщил о проведении ежегодного конкурса «Формула Успеха», целью которого является повышение качества выпускников ВУЗов Калининградской области. Представители деканата и студенчества поддержали инициативу БДК провести «Формулу Успеха-5» (мероприятие проводится БДК уже пятый год подряд) в 2010 году на базе КГТУ.

Информация: В КГТУ обучается около 4000 чел., ежегодно выпускается около 800 чел., из которых в докризисное время трудоустраивалось 97,3% (самый лучший (по данным КЦ «БизнесЭксперт») показатель среди всех ВУЗов региона). В 2008 году в разгар кризиса только 85%, по данным КГТУ, оказались трудоустроены. К сожалению, даных о том, все ли из нашедших работу выпускников работают по специальности, нет.

Состоялся обучающий семинар ФК «Открытие» по работе с деривативами 17-18 октября состоялось обучение работе с деривативами на бирже. К деривативами относятся, прежде всего, фьючерсы и опционы.

Представители биржи РТС и брокерских контор посвятили калининградцев в тайны биржевой торговли ценными бумагами.

Обучение было организовано Финансовой Корпорацией (ФК) «Открытие» - одним из ведущих российских инвестиционных банков, представляющим финансовые услуги российским и зарубежным, частным и институциональным инвесторам с 1995 года; 19,9% уставного капитала корпорации принадлежит Группе ВТБ.

ФК «Открытие» предлагает инвесторам полный спектр финансовых услуг по инвестированию на фондовом рынке, в том числе Брокерские услуги, Паевые инвестиционные фонды (ПИФы) и Доверительное управление.

Офисы ФК «Открытие» расположены в 37 крупнейших городах России, а также в Великобритании, Германии и на Кипре.

Брокерское обслуживание позволяет инвесторам работать со своей личной стратегией инвестирования, самостоятельно принимать решения, в какие ценные бумаги вкладывать свободные денежные средства. Сегодня инвестор может работать на фондовом рынке с собственного компьютера через Интернет, при помощи предоставляемого брокером программного обеспечения.

Известно, что существует множество возможностей получить доход, превышающий банковский процент. Если инвестор не имеет опыта эффективного управления денежными средствами, если у инвестора нет свободного времени, воспользуйтесь услугами управляющей компании.

По мнению аналитиков ФК «Открытие», в настоящий момент на российском фондовом рынке сформировались условия, благоприятные для осуществления инвестиций в российские акции:

снижение рисков и волатильности, рост ликвидности, появление признаков прекращения экономического спада. «Мы считаем, что в текущих условиях акции интересны для инвесторов, ориентированных на долгосрочный рост» - заявил Сергей Суровцев.

По мнению ФК «Открытие», с февраля 2009 года ликвидность финансовой системы растет.

Во время активной фазы девальвации рубля (ноябрь 2008 – январь 2009) в РФ возник дефицит рублевой ликвидности, что отчасти было обусловлено массовым «бегством» отечественных капиталов в основные валюты – доллар и евро. Это привело к существенному росту ставок на денежном рынке и, как следствие, к серьезным затруднениям в получении денег реальным сектором экономики. Между тем, после прохождения рублем январских минимумов ликвидность в российской финансовой системе начала восстанавливаться в результате задействования Банком России внутренней системы рефинансирования. Рост денежной массы вкупе со снижением ставок будут стимулировать рост реального сектора экономики, а также обеспечат приток инвестиций в российские ценные бумаги.

Финансовое положение предприятий.

В I полугодии 2009 года экономическая конъюнктура в регионе складывалась заметно хуже, чем в соответствующем периоде 2008 года. Снижение спроса на товары и услуг, сокращение объемов производства, рост просроченных платежей и расчетов привели к ухудшению финансового положения предприятий, сокращению инвестиционной активности и снижению эффективности их деятельности. За январь-март 2009 года совокупный капитал региональных предприятий сократился на 4,1% (за январь-март 2008 года наблюдался его рост на 3,7%). В том числе привлеченные ресурсы сократились на 6,9%.

В составе привлеченных ресурсов долгосрочные обязательства увеличились на 10,4%, при этом краткосрочные обязательства сократились на 15,4%. В результате указанных изменений долговая нагрузка на собственный капитал несколько снизилась – отношение привлеченного и собственного капиталов уменьшилось с 1,8 на 01.01.2009 до 1,7 на 31.03.2009. В целом рост заимствований в ссудной форме был характерен для крупнейших предприятий и обусловлен ростом на 13,2% долгосрочной задолженности по кредитам.

По малым, крупным и средним предприятиям совокупный объем займов и кредитов в целом сократился. Вместе с тем малые предприятия за январь-март 2009 года увеличили на 10,7% объем краткосрочных займов, полученных от небанковских организаций, крупные и средние предприятия привлекали долгосрочные кредиты банков, совокупный объем которых увеличился на 4,7%.

Наибольшая напряженность платежей по-прежнему характерна для малых предприятий, где 79,3% всей задолженности по кредитам банков является краткосрочной, наименьшая – для крупнейших предприятий (23,6%).

Следует отметить, заметное ухудшение платежной дисциплины – за январь-март 2009 года просроченная кредиторская задолженность предприятий увеличилась в 2,6 раза, просроченная дебиторская – в 1,5 раза. Инвестиционная активность предприятий в I квартале 2009 года по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года снизилась, что было обусловлено сокращением всех элементов, составляющих внеоборотные активы, кроме основных средств, рост которых составил 7,6%.

Анализ итогов первого квартала в сегменте обрабатывающих производств дает основание считать, спад более 50% по сравнению с прошлым годом не позволит предприятиям сектора выйти на прежние объемы без потери части производства. Или остановки всего предприятия как, например, Техпроминвест. Потеря части персонала, ухудшение финансовой ситуации, влекущее решение банка о приостановке кредитования и даже требованию досрочно вернуть кредит, не позволяет надеяться на быстрый выход предприятий, на предкризисный уровень отгрузки.

Экономическая конъюнктура.

Начавшийся с середины 2008 года процесс ухудшения экономической конъюнктуры в Калининградской области в январе-июне 2009 года имел тенденцию замедления. Это, в значительной мере, обусловлено замедлением снижения спроса на товары и услуги, некоторым улучшением ситуации в сфере производства, о чем свидетельствует постепенный рост доли предприятий, сообщивших об увеличении объемов производства товаров и услуг. Вместе с тем в I полугодии 2009 года по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года под влиянием таких негативных явлений, как рост просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, ухудшение ситуации с обеспеченностью предприятий оборотными средствами, усиление негативного влияния изменения валютного курса рубля на деятельность предприятий, существенно возросли риски хозяйственной деятельности.

На фоне высокой потребности предприятий в заемных ресурсах, условия кредитования за анализируемый период ухудшились, при этом их влияние на производство возросло. Наряду с этим усилилась воздействие на деятельность предприятий таких факторов, как спрос на производимую продукцию, обеспеченность предприятий оборотными средствами, наличие просроченной дебиторской задолженности. В целом, наиболее заметно ухудшилось экономическое положение предприятий таких видов деятельности, как строительство, сельское хозяйство, производство машин и оборудования, производство транспортных средств и оборудования.

Банковский сектор.

Трудности экономики региона, переживающей кризис, отразились на функционировании банковского сектора Калининградской области. По сравнению с I полугодием предыдущего года замедлились темпы роста активов и ресурсной базы, действующих в регионе кредитных организаций, что повлекло за собой снижение активности в кредитовании. Значительно возросла просроченная задолженность по кредитам. Сократился размер полученной банками прибыли.

На 01.07.2009 банковский сектор региона состоял из 7-ми региональных банков с филиалом и 35-ти филиалов иногородних кредитных организаций, включая 4 отделения Сберегательного банка России ОАО. По сравнению с 01.07.2008 количество региональных банков уменьшилось на 4. В результате насыщенность Калининградской области кредитными организациями составила 4,6 на 100 тыс. населения, тогда как на 01.07.2008 была 5,5. На 01.07.2009 совокупный капитал действующих региональных банков составил 7,4 млрд. рублей, что на 6,4% больше, чем на начало 2009 года, но на 10,5% меньше, чем на 01.07.2008.

За анализируемый период депозиты юридических лиц уменьшились в целом на 0,1% (за I полугодие 2008 года – рост в 1,8 раза). В то же время по отделениям Сбербанка России и филиалам других иногородних кредитных организаций средства юридических лиц в депозитах увеличились на 10,1% и 2,0% соответственно.

Задолженность по кредитам, предоставленным экономике региона (нефинансовым организациям и индивидуальным предпринимателям) на 01.07.2009 составила 70,4 млрд. руб.

(78,3% совокупной ссудной задолженности), увеличившись с начала 2009 года на 5,8%. В целом же просроченная задолженность продолжает расти, приближаясь к значению 10% (в целом по России - около 6%).

В анализируемом периоде снизилась активность в кредитовании физических лиц. На 01.07.2009 задолженность по кредитам, предоставленным населению, в целом уменьшилась с начала 2009 года на 12,9%, тогда как за аналогичный период предыдущего года наблюдался ее рост на 21,9%. Наибольшее снижение (на 19,7%) задолженности физических лиц сложилось по филиалам иногородних кредитных организаций.

На фоне сокращения кредитования значительными темпами возросла просроченная задолженность. В целом просроченная задолженность по кредитам, предоставленным действующими в Калининградской области кредитными организациями, увеличилась с начала года на 43,3%, а ее доля в общем объеме задолженности достигла 9,1% (на 01.01.2009 – 6,4%).

Доля просроченной задолженности по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям, на 01.07.2009 составила 10,3% (на 01.01.2009 – 7,7%), а по кредитам, выданным физическим лицам, – 6,2% (на 01.01.2009 – 3,4%). Следует отметить, что наибольшие доли просроченных задолженностей по кредитам, предоставленным экономике региона и физическим лицам, на 01.07.2009 сложились по филиалам иногородних банков.

Наметившаяся тенденция к росту кредиторской задолженности вследствие снижения отгрузки приведет к ухудшению ситуации с обеспеченностью предприятий оборотными средствами и денежными средствами, находящимися в их распоряжении. Обеспеченность договорами также снизилась, что еще больше снизило кредитоспособность предприятий наряду с падением объема продаж. Негативное изменение курса рубля также способствовало резкому уменьшению оборотных средств большинства предприятий связанных с поставками из-за рубежа, при этом рост тарифов естественных монополий и рост арендной платы за землю вследствие роста кадастровой стоимости земли также повлияли на рост кредиторской задолженности.

ВВП России (% роста в постоянных ценах) ВРП Калининградской (% роста в постоянных ценах) Если рассмотреть динамику ВВП России и ВРП Калининградской области, то несложно заметить, опережающий рост ВРП региона в предыдущие годы теперь «компенсируется» гораздо более существенным падение экономики региона на фоне всей страны. В первую очередь, этот парадокс является следствием недальновидностью и непоследовательностью действий региональных властей в области экономической политики.

В подобных неблагоприятных условиях региональным властям необходимо:

1. Стимулировать спрос, снижать налоговое бремя на домохозяйства (в т.ч. на автомобили, недвижимость), снижать расходы домохозяйств (в т.ч. коммунальные, родительская плата и прочие сборы в детсадах, поборы в школах, спортсекциях и т.д.) 2. Регулировать тарифы естественных монополий, предпринимать антимононопльные действия, где это возможно, снижать бюрократические барьеры, как основную причину роста транзакционных издержек.

3. Разработать комплекс мер по привлечению инвестиций, снизить барьеры на пути новых инвестиций и обеспечить поддержку инвестиций в модернизацию производства, в жилищное строительство.

Информационно аналитический бюллетень «BusinessExpert Review» выпускается Консалтинговым центром «Бизнес-Эксперт» с 25 февраля 2009 года.

При частичном или полном использовании материалов бюллетеня ©2009, Консалтинговый центр «Бизнес-Эксперт», Калининград, Россия