[ «Общая трудоемкость учебной дисциплины Общая трудоемкость учебной дисциплины Налогообложение физических лиц составляет 4 зачетных единицы (144 часа). Самосто- Промежуточная Аудиторные занятия Общая ятельная аттестация ...»
I. РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
1. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Цель – подготовить обучающихся в соответствии с требованиями Федерального
государственного образовательного стандарта высшего профессионального
образования по направлению подготовки 080100.62 Экономика.
Категория слушателей обучающиеся Срок обучения 4 года Форма обучения очная Институт (факультет) Институт права, политики и экономики Режим занятий: лекции, семинары, самостоятельная работа, деловая игра, кейс-метод Общая трудоемкость учебной дисциплины Общая трудоемкость учебной дисциплины «Налогообложение физических лиц»
составляет 4 зачетных единицы (144 часа).
Самосто- Промежуточная Аудиторные занятия Общая ятельная аттестация трудоемкость работа Зачет Экзамен всего лекционные семинарские 144 44 18 26 46 - Количество часов Кол-во Общее Кол-во Форма № Наименование час. на Из них в кол-во аудит. Пракконтроля п/п разделов и тем самост.
Лек- интеракт часов часов тич.
работу ции ивной занят.
форме Экономическое содержание налогообложения 1. физических лиц в РФ Налог на доходы Теоретический опрос физических лиц Решение тестов и 14 28 6 8 задач Кейс-метод Налог на Теоретический опрос имущество 20 4 6 Решение тестов и физических лиц задач Практические аспекты Теоретический исчисления опрос транспортного 12 2 4 Решение тестов и налога задач физическими лицами Особенности исчисления и Теоретический уплаты опрос государственной 10 4 2 2 6 Решение тестов и пошлины задач физическими лицами Практические Теоретический аспекты опрос исчисления Решение тестов и 8 2 16 6 земельного налога задач
ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ
Лекционное занятие (2 часа) 1. Исторические аспекты развития системы налогообложения доходов и имущества физических лиц в России.2. Структура и социально-экономическое значение налогов и сборов, уплачиваемых физическими лицами в России.
3. Основные тенденци совершенствования системы налогообложения физических лиц в России.
Самостоятельная работа (2 часа) 1.Экономическое содержание и регулирующая роль налогов с физических лиц.
2. Особенности налогообложения физических лиц в различных исторических условиях развития государства.
3. Направления реформирования системы налогообложения физических лиц в России.
4. Права и обязанности налогоплательщиков - физических лиц Контрольные вопросы:
1. В чем заключается экономическое содержание и регулирующая роль налогов с физических лиц?
2. Какие существуют особенности налогообложения физических лиц в различных исторических условиях развития государства?
3. Каковы направления реформирования системы налогообложения физических лиц в России?
4. Каковы права и обязанности налогоплательщиков - физических лиц?
5. В чем отличие отечественного опыта налогообложения доходов физических лиц от зарубежного опыта налогообложения доходов физических лиц?
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция Российской Федерации 2. Гражданский кодекс Российской федерации 3. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).4. Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
5. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 25 мая 2009 г.)// СПС «Гарант». – 2010. – Январь.
6. Антонова, М.Е. О налоговом механизме решения социальных проблем / М.Е. Антонова // Финансы. – 2009. - № 1. – С. 39 - 42.
7. Балакина А.П., Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т.,Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы государств – членов Евразийского экономического сообщества: Учебное пособие / Под ред. Док. экон. наук проф. А.З.Дадашева.- М., 2007.
8. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т.,Тютюрюков Н.Н. Налоги налогообложение в СНГ( Содружество независимых государств Учебное пособие М., 2006.
9. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т.,Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество независимых государств: Учебное пособие М., 2006.
10. Грачева Е. Ю. Налоговое право: вопросы и ответы – М.: Юриспруденция, 2003. – 160 с.
11. Гуреев В. И. Российское налоговое право: учебник – М.: ОАО Изд-во «Экономика», 1997 – 383 с.
12. Демин А. В. Налоговое право России: учебное пособие – М.: Риор, 2008.
– 380 с.
13. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.
14. Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования: учебное пособие / под ред. С. Г. Пепеляева – М.: Пресс, 2002. – 141 с.
15. Землин А. И. Налоговое право: учебник – М.: Форум-Инфра-М, 2005. – 304 с.
16. Иванова Г. А. Налоговое право: конспект лекций – СПБ: Изд-во В. Л.
Михайлова, 2000. – 80 с.
17. Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов. - М.: ЮНИТИДАНА, 2012. - 576 с.
18. Крохина Ю. А. Налоговое право России: учебник – М.: Норма, 2010. – 752 с.
19. Кузнецов Б. П. Налоги и налогообложение: учебно-методическое пособие – Саратов, 1999 – 241 с.
20. Кустова М. В. Налоговое право России. Общая часть: учебник – М.:
Юристъ, 2001. – 490 с.
21. Кучеров И. И. Налоговое право России: курс лекций – М.: ЮрИнфор, 2001. – 360 С.
22. Кучерявенко Н. П. Налоговое право: учебник – Харьков: Легас, 2001. – 584 с.
23. Лукаш Ю. А. Налоги и налообложение в Российской Федерации:
учебник для вузов – М.: Книжный мир, 2001. – 848 с.
24. Лыкова Л. И. Налоги и налогообложение в России учебник – М.: Бек, 2001. – 384 с.
25. Майбуров, И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И. А.
Майбуров и др.; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. :
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 519 с.
26. Маркин С. В. Налоговое право: учебное пособие – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 400 с.
27. Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
28. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 с.
29. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б.
Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 30. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
31. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.
32. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И. А. Кацюба. — СПб.: Питер, 2007.
33. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И.
Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 285 с.
34. Налоги и налогообложение: Курс лекций / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
35. Налоги и налогообложение: курс-минимум: Учебное пособие / В.А.
Кашин. - М.: Магистр, 2008. - 365 с.
36. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 380 с.
37. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - 2-e изд. М.: ИНФРА-М, 2009. - 331 с.
38. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - М.:
ИНФРА-М, 2007. - 334 с.
39. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / М.А. Климова. - 5-e изд. М.: ИД РИОР, 2009. - 200 с.
40. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З.
Дадашев и др. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 328 с.
41. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.:
ИНФРА-М, 2006. - 509 с.
42. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008.
- 520 с.
43. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007.
- 507 с.
44. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г.Черник,- М.:МЦФЭР, 2006.
45. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского – СПб: Питер, 2003. – 576 с.
46. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.
47. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В.
Романовского и О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2007.
48. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин.
- М.: Магистр, 2007. - 576 с.
49. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.
50. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
51. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. А.З.
Дадашева. - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. - 464 с.
52. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
53. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. И. Г.
Русаковой – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.
54. Налоги налогообложение: учебное пособие / под ред. Г. Б. Поляка – М.:
Юнити, 2003. – 399 с.
55. Налогововые системы зарубежных стран Европы и США. Учебное пособие. / Под ред. Н.Н.Тютюрюкова,- М.: ИТК 2006.
56. Налоговое право России: учебник для вузов / отв. ред. Ю. А. Крохина – М.: Норма, 2003. – 656 с.
57. Налоговое право: конспект лекций / авт. – сост. В. А. Парыгина – М.:
Приориздат, 2004. – 224 с.
58. Налоговое право: учебник / отв. ред. С. Г. Пепеляев – М.: Юристъ, 2005.
– 591 с.
59. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД Бинфа, 2010. - 150 с.
60. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИД Бинфа, 2008.
61. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2007.
62. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2005.
63. Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н. Оканова. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
64. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. - М.: НИЦ ИнфраМ, 2012. - 238 с.
65. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.:
Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2008.- 464 с.
66.Пансков В.Г. Налоги налогообложение в Российской Федерации:
Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.
67. Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Юрайт, 2003. – 635 с.
68. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
69. Петрова Г. В. Налоговое право: учебник для вузов – М.: Норма-ИнфраМ, 2001. – 271 с.
70.Поляк Г.Б. Налоги налогообложение. Учебное пособие.- М:
ЮНИТИ,2006.
71. Тюрин П. Ю. Налоговое право Российской Федерации: учебнометодическое пособие – Саратов: Изд-во СГУ, 2005. – 72 с.
72. Финансовое и налоговое право: практикум /ред. Н. И. Химичева – М.:
Норма, 2008. – 239 с.
73. Химичева Н. И. Налоговое право: учебник для вузов – М.: Бек, 1997 – 336 с.
74.ЧерникД. Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ, 2008.
75. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - (Серия "Вопрос - ответ")/Юткина Т. Ф. ИНФРА-М, 2001.
76. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник – М.: Инфра-М, 2003.
– 576 с.
77. Галицкая С.В. Основные направления налоговой реформы в ФРГ//Аудитор. 2002. №11.
78. Горский И.В. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. – М.: Финансы и статистика 2003. –288 с.
79. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. –СПб.: Питер. 2004. –256 с.
80. Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. –М.: Вершина. 2004. –223 с.
81. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
82. Козырин А.Н. Система налогов и сборов России. –СПб.: Питер. 2004. – 83. Левадная, Т. Новые положения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ / Т. Левадная // Финансовая газета. – 2008. - № 4. – С. 9 - 11.
84. Малис, Н.И. Вопросы налогообложения в условиях кризиса / Н.И. Малис // Финансы. – 2009. - № 8. – С. 54 - 56.
85. Малис, Н.И. Кризис: налоги реформируются / Н.И. Малис // Налог.
вестник. – 2009. - №5. – С.11-17.
86. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба. — СПб.: Питер.2001.
87. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.:
Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2006.- 464 с.
88. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
89. Починок А.П. и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.
90. Черник, Д.Г. Налоговое планирование в условиях кризиса / Д.Г. Черник // Налоговый вестник. – 2009. - № 9. – С. 21 - 23.
91. http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс" http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс" 93. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ" http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации 95. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации" 96. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер" 97. http://www.rg.ru/Российская газета 98. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"
ТЕМА 2. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Лекционное занятие (6 часов) 1. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.2. Объект налогообложения НДФЛ 3. Налогоплательщики налога на доходы физических лиц.
4. Объект налогообложения НДФЛ.
5. Виды доходов от источников в РФ и за ее пределами.
налогообложения.
7. Общий порядок определения налоговой базы по НДФЛ.
8. Стандартные налоговые вычеты 9. Социальные налоговые вычеты 10. Имущественные налоговые вычеты 11. Профессиональные налоговые вычеты 12. Налоговые ставки 13. Порядок исчисления, удержания и перечисления налога в бюджет налоговыми агентами.
Семинарское занятие (8 часов) 1. Объект налогообложения НДФЛ Стандартные налоговые вычеты Социальные налоговые вычеты Имущественные налоговые вычеты Профессиональные налоговые вычеты Самостоятельная работа (14 часов) 1. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в денежной форме, в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Дата фактического получения дохода.
2. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования, негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования; в отношении доходов от долевого участия в организации; по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги.
3. Налоговая отчетность.
4. Решение задач Контрольные вопросы:
1. Кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц?
2. В чем отличие налоговых резидентов от нерезидентов?
3. Что является объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц?
4. Каков порядок исчисления налоговой базы по НДФЛ?
5. Каков порядок применения стандартных и профессиональных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц?
6. В чем состоят особенности уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов от долевого участия в организации?
7. В чем заключаются особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования?
8. Как определяются даты фактического получения дохода для исчисления налога на доходы физических лиц?
9. Какие виды доходов не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц?
10. Как составляется налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц?
11. Каков порядок взыскания и возврата налога на доходы физических лиц?
12. Какие установлены ставки налога на доходы физических лиц?
13. Каков порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц?
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Гражданский кодекс Российской федерации 2. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).3. Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
4. Булаев, С. Анализ ошибок, допускаемых при расчете НДФЛ / С. Булаев // Бюджетные учреждения: ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности. – 2010. - № 2. – С. 21 – 22.
5. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.
6. Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования: учебное пособие / под ред. С. Г. Пепеляева – М.: Пресс, 2002. – 141 с.
7. Косов, М. Е. Налогообложение физических лиц [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 8. Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов. - М.: ЮНИТИДАНА, 2012. - 576 с.
9. Кузнецов Б. П. Налоги и налогообложение: учебно-методическое пособие – Саратов, 1999 – 241 с.
10. Лукаш Ю. А. Налоги и налообложение в Российской Федерации:
учебник для вузов – М.: Книжный мир, 2001. – 848 с.
11. Лыкова Л. И. Налоги и налогообложение в России учебник – М.: Бек, 2001. – 384 с.
12. Майбуров, И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И. А.
Майбуров и др.; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. :
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 519 с.
13. Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
14. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 с.
15. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б.
Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 16. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
17. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.
18. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И. А. Кацюба. — СПб.: Питер, 2007.
19. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И.
Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 285 с.
20. Налоги и налогообложение: Курс лекций / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
21. Налоги и налогообложение: курс-минимум: Учебное пособие / В.А.
Кашин. - М.: Магистр, 2008. - 365 с.
22. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 380 с.
23. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - 2-e изд. М.: ИНФРА-М, 2009. - 331 с.
24. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - М.:
ИНФРА-М, 2007. - 334 с.
25. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / М.А. Климова. - 5-e изд. М.: ИД РИОР, 2009. - 200 с.
26. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З.
Дадашев и др. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 328 с.
27. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.:
ИНФРА-М, 2006. - 509 с.
28. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008.
- 520 с.
29. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007.
- 507 с.
30. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г.Черник,- М.:МЦФЭР, 2006.
31. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского – СПб: Питер, 2003. – 576 с.
32. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.
33. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В.
Романовского и О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2007.
34. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин.
- М.: Магистр, 2007. - 576 с.
35. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.
36. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
37. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. А.З.
Дадашева. - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. - 464 с.
38. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
39. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. И. Г.
Русаковой – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.
40. Налоги налогообложение: учебное пособие / под ред. Г. Б. Поляка – М.:
Юнити, 2003. – 399 с.
41. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД Бинфа, 2010. - 150 с.
42. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИД Бинфа, 2008.
43. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2007.
44. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2005.
45. Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н. Оканова. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
46. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. - М.: НИЦ ИнфраМ, 2012. - 238 с.
47. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.:
Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2008.- 464 с.
48.Пансков В.Г. Налоги налогообложение в Российской Федерации:
Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.
49. Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Юрайт, 2003. – 635 с.
50. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
51. Петрова Г. В. Налоговое право: учебник для вузов – М.: Норма-ИнфраМ, 2001. – 271 с.
52.Поляк Г.Б. Налоги налогообложение. Учебное пособие.- М:
ЮНИТИ,2006.
53. Тюрин П. Ю. Налоговое право Российской Федерации: учебнометодическое пособие – Саратов: Изд-во СГУ, 2005. – 72 с.
54. Финансовое и налоговое право: практикум /ред. Н. И. Химичева – М.:
Норма, 2008. – 239 с.
55. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - (Серия "Вопрос - ответ")/Юткина Т. Ф. ИНФРА-М, 2001.
56. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник – М.: Инфра-М, 2003.
– 576 с.
57. Воронова, Т.В. О налоге на доходы физических лиц / Т.В. Воронова // Налоговый вестник. – 2007. - № 9. – С. 28 - 32.
58. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. –СПб.: Питер. 2004. –256 с.
59. Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С. 11 - 12.
60. Карсетская, Е. Налог на доходы физических лиц. Исполнение организацией обязанностей налогового агента / Е. Карсетская // № 10. – С. 61 - 62.
61. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
62. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам : учебн. пособие.
М.: Финансы и статистика, 2006.
63. Левадная, Т. Новые положения главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ / Т. Левадная // Финансовая газета. – 2008. - № 4. – С. 9 - 11.
64. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба. — СПб.: Питер.2001.
65. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации.:
Учебник.- М.:Финансы и статистика, 2006.- 464 с.
66. Петров А. Зарплатные налоги: все, что должен знать бухгалтер для правильной работы // Расчет. №10. 2006.
67. Притула, С.В. Налог на доходы физических лиц: учебно-методическое пособие / С.В. Притула. – М.: РосНОУ, 2008.
68. Романова, А.В. О налоге на доходы физических лиц / А.В. Романова // Налоговый вестник. – 2008. - № 3. – С. 23- 26.
69. Семенихин, В.В. Налог на доходы физических лиц 2009. Большой справочник : учебное пособие /В.В. Семенихин. – М.: Проспект, 2008.
70. Семенихин, В.В. Налог на доходы физических лиц: представление отчетности о выплаченных доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ) / В.В.
Семенихин // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. - 2008. - № 11. – С.
11 - 13.
71. http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс" http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс" 73. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ" http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации 75. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации" 76. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер" 77. http://www.rg.ru/Российская газета 78. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"
ТЕМА 3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Лекционное занятие (4 часа) 1. Налогоплательщики налога на имущество физических лиц.2. Объект налогообложения налога на имущество физических лиц 3. Порядок определения налоговой базы.
4. Налоговые ставки 5. Налоговые льготы 6. Порядок и сроки уплаты налога Семинарское занятие (6 часов) 1. Объект налогообложения налога на имущество физических лиц 2. Порядок определения налоговой базы.
3. Решение задач Самостоятельная работа (10 часов) 1. Объект налогообложения налога на имущество физических лиц 2. Порядок определения налоговой базы.
3. Решение задач Контрольные вопросы.
1. Какими законодательно-нормативными документами устанавливается налог на имущество физических лиц?
2. Кто является плательщиками этого налога?
3. Что является объектом обложения налогом на имущество физических лиц?
4. Какие физические лица освобождаются от уплаты налога?
5. Каков порядок определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц?
6. Как определяется налоговый период по данному налогу?
7. Какие отчетные периоды установлены по налогу на имущество?
8. Каков порядок расчета с бюджетом по налогу на имущество физических лиц?
9. Каков порядок применения налоговых льгот по этому налогу?
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Гражданский кодекс Российской федерации 2. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).3. Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
4. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.
5. Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования: учебное пособие / под ред. С. Г. Пепеляева – М.: Пресс, 2002. – 141 с.
6. Косов, М. Е. Налогообложение физических лиц [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 7. Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов. - М.: ЮНИТИДАНА, 2012. - 576 с.
8. Кузнецов Б. П. Налоги и налогообложение: учебно-методическое пособие – Саратов, 1999 – 241 с.
9. Лукаш Ю. А. Налоги и налообложение в Российской Федерации: учебник для вузов – М.: Книжный мир, 2001. – 848 с.
10. Лыкова Л. И. Налоги и налогообложение в России учебник – М.: Бек, 2001. – 384 с.
11. Майбуров, И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И. А.
Майбуров и др.; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. :
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 519 с.
12. Маркин С. В. Налоговое право: учебное пособие – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 400 с.
13. Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
14. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 с.
15. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б.
Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 16. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
17. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.
18. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И. А. Кацюба. — СПб.: Питер, 2007.
19. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И.
Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 285 с.
20. Налоги и налогообложение: Курс лекций / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
21. Налоги и налогообложение: курс-минимум: Учебное пособие / В.А.
Кашин. - М.: Магистр, 2008. - 365 с.
22. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 380 с.
23. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - 2-e изд. М.: ИНФРА-М, 2009. - 331 с.
24. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - М.:
ИНФРА-М, 2007. - 334 с.
25. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / М.А. Климова. - 5-e изд. М.: ИД РИОР, 2009. - 200 с.
26. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З.
Дадашев и др. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 328 с.
27. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.:
ИНФРА-М, 2006. - 509 с.
28. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008.
- 520 с.
29. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007.
- 507 с.
30. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г.Черник,- М.:МЦФЭР, 2006.
31. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского – СПб: Питер, 2003. – 576 с.
32. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.
33. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В.
Романовского и О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2007.
34. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин.
- М.: Магистр, 2007. - 576 с.
35. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.
36. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
37. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. А.З.
Дадашева. - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. - 464 с.
38. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
39. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. И. Г.
Русаковой – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.
40. Налоги налогообложение: учебное пособие / под ред. Г. Б. Поляка – М.:
Юнити, 2003. – 399 с.
41. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД Бинфа, 2010. - 150 с.
42. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИД Бинфа, 2008.
43. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2007.
44. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2005.
45. Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н. Оканова. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
46. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. - М.: НИЦ ИнфраМ, 2012. - 238 с.
47.Пансков В.Г. Налоги налогообложение в Российской Федерации:
Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.
48. Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Юрайт, 2003. – 635 с.
49.Поляк Г.Б. Налоги налогообложение. Учебное пособие.- М:
ЮНИТИ,2006.
50. Тюрин П. Ю. Налоговое право Российской Федерации: учебнометодическое пособие – Саратов: Изд-во СГУ, 2005. – 72 с.
51. Финансовое и налоговое право: практикум /ред. Н. И. Химичева – М.:
Норма, 2008. – 239 с.
52.ЧерникД. Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ, 2008.
53. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - (Серия "Вопрос - ответ")/Юткина Т. Ф. ИНФРА-М, 2001.
54. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник – М.: Инфра-М, 2003.
– 576 с.
55. Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С. 11 - 12.
56. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
57. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам : учебн. пособие.
М.: Финансы и статистика, 2006.
58. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба. — СПб.: Питер.2001.
59. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
60. Починок А.П. и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.
http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс" http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс" http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ" http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации 65. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации" 66. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер" 67. http://www.rg.ru/Российская газета 68. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"
ТЕМА 4. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИСЧИСЛЕНИЯ
ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
Лекционное занятие (2 часа) Налогоплательщики транспортного налога.Объект налогообложения.
Порядок определения налоговой базы.
Налоговый период и ставки транспортного налога.
Особенности исчисления налога.
Льготы при налогообложении, предусмотренные законами субъектов 7. Порядок и сроки уплаты налога.
Семинарское занятие (4 часа) Порядок исчисления транспортного налога физическими лицами Самостоятельная работа (6 часов) 1. Объект налогообложения транспортного налога 2. Порядок определения налоговой базы.
3. Налоговые ставки 4. Налоговые льготы Контрольные вопросы.
Кто является плательщиками транспортного налога?
Что является объектом обложения транспортным налогом физических лиц?
Каков порядок определения налоговой базы транспортного налога Как определяется налоговый период по транспортному налогу физических Как устанавливаются ставки транспортного налога физических лиц?
Каков порядок расчета с бюджетом по налогу для физических лиц?
Каков порядок применения налоговых льгот по этому налогу для
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Гражданский кодекс Российской федерации Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.
Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования: учебное пособие / под ред. С. Г. Пепеляева – М.: Пресс, 2002. – 141 с.
Косов, М. Е. Налогообложение физических лиц [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 367 с.
Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов.
- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 576 с.
Кузнецов Б. П. Налоги и налогообложение: учебно-методическое пособие – Саратов, 1999 – 241 с.
Лукаш Ю. А. Налоги и налообложение в Российской Федерации: учебник для вузов – М.: Книжный мир, 2001. – 848 с.
10. Лыкова Л. И. Налоги и налогообложение в России учебник – М.: Бек, 2001. – 384 с.
11. Майбуров, И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И.
А. Майбуров и др.; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. :
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 519 с.
12. Маркин С. В. Налоговое право: учебное пособие – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 400 с.
13. Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
14. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г.
Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012 - 367 с.
15. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б.
Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 400 с.
16. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А.
Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
17. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б.
Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.
18. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И. А. Кацюба. — СПб.: Питер, 2007.
19. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И.
Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 285 с.
20. Налоги и налогообложение: Курс лекций / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
21. Налоги и налогообложение: курс-минимум: Учебное пособие / В.А.
Кашин. - М.: Магистр, 2008. - 365 с.
22. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб.
и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 380 с.
23. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - 2-e изд. - М.:
ИНФРА-М, 2009. - 331 с.
24. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - М.: ИНФРАМ, 2007. - 334 с.
25. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / М.А. Климова. - 5-e изд. - М.:
ИД РИОР, 2009. - 200 с.
26. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З.
Дадашев и др. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 328 с.
27. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.:
ИНФРА-М, 2006. - 509 с.
28. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 520 с.
29. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 507 с.
30. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г.Черник,- М.:МЦФЭР, 2006.
31. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского – СПб:
Питер, 2003. – 576 с.
32. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.
33. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В.
Романовского и О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2007.
34. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. М.: Магистр, 2007. - 576 с.
35. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.
36. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
37. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. А.З.
Дадашева. - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. - 464 с.
38. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. И. Г.
39.
Русаковой – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.
40. Налоги налогообложение: учебное пособие / под ред. Г. Б. Поляка – М.:
Юнити, 2003. – 399 с.
41. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД Бинфа, 2010. - 150 с.
42. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.:
ИД Бинфа, 2008.
43. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.:
ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2007.
44. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.:
ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2005.
45. Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н.
Оканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
46. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 238 с.
47. Пансков В.Г. Налоги налогообложение в Российской Федерации:
Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.
48. Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Юрайт, 2003. – 635 с.
49. Поляк Г.Б. Налоги налогообложение. Учебное пособие.- М:
ЮНИТИ,2006.
50. Тюрин П. Ю. Налоговое право Российской Федерации: учебнометодическое пособие – Саратов: Изд-во СГУ, 2005. – 72 с.
51. Финансовое и налоговое право: практикум /ред. Н. И. Химичева – М.:
Норма, 2008. – 239 с.
52. ЧерникД. Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ, 2008.
53. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - (Серия "Вопрос - ответ")/Юткина Т. Ф. ИНФРА-М, 2001.
54. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник – М.: Инфра-М, 2003. – Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / 55.
Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С. 11 - 12.
56. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
57. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам : учебн. пособие.
М.: Финансы и статистика, 2006.
Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба. — СПб.: Питер.2001.
59. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
60. Починок А.П. и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.
61. http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс" http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс" 63. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ" http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации 65. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации" 66. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер" 67. http://www.rg.ru/Российская газета 68. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"
ТЕМА 5. ОСОБЕННОСТИ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОШЛИНЫ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
Лекционное занятие (2 часа) 1. Плательщики государственной пошлины.2. Объекты взимания пошлины.
3. Индивидуальные размеры (ставки) государственной пошлины.
Семинарское занятие (2 часа) 1. Плательщики государственной пошлины.
2. Объекты взимания пошлины.
3. Решение задач Самостоятельная работа (6 часов) 1. Льготы, классифицируемые в разрезе совершаемых юридически значимых действий и видов выдаваемых документов, и в зависимости от категории плательщиков и форм совершаемых действий.
2. Порядок и основания для возврата или зачета уплаченной государственной пошлины 3. Решение задач Контрольные вопросы.
1. Кто является плательщиками государственной пошлины?
2. Что является объектом государственной пошлины?
3. Каковы ставки начисления государственной пошлины и ее виды?
4. Какие существуют льготы по государственной пошлине?
государственной пошлины?
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Гражданский кодекс Российской федерации 2. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).3. Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
4. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.
5. Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования: учебное пособие / под ред. С. Г. Пепеляева – М.: Пресс, 2002. – 141 с.
6. Косов, М. Е. Налогообложение физических лиц [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 7. Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов. - М.: ЮНИТИДАНА, 2012. - 576 с.
8. Кузнецов Б. П. Налоги и налогообложение: учебно-методическое пособие – Саратов, 1999 – 241 с.
9. Лукаш Ю. А. Налоги и налообложение в Российской Федерации: учебник для вузов – М.: Книжный мир, 2001. – 848 с.
10. Лыкова Л. И. Налоги и налогообложение в России учебник – М.: Бек, 2001. – 384 с.
11. Майбуров, И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И. А.
Майбуров и др.; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. :
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 519 с.
12. Маркин С. В. Налоговое право: учебное пособие – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 400 с.
13. Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
14. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 с.
15. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б.
Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 16. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
17. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.
18. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И. А. Кацюба. — СПб.: Питер, 2007.
19. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И.
Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 285 с.
20. Налоги и налогообложение: Курс лекций / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
21. Налоги и налогообложение: курс-минимум: Учебное пособие / В.А.
Кашин. - М.: Магистр, 2008. - 365 с.
22. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 380 с.
23. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - 2-e изд. М.: ИНФРА-М, 2009. - 331 с.
24. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - М.:
ИНФРА-М, 2007. - 334 с.
25. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / М.А. Климова. - 5-e изд. М.: ИД РИОР, 2009. - 200 с.
26. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З.
Дадашев и др. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 328 с.
27. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Академия бюджета и казначейства Министерства финансов РФ. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.:
ИНФРА-М, 2006. - 509 с.
28. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008.
- 520 с.
29. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007.
- 507 с.
30. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г.Черник,- М.:МЦФЭР, 2006.
31. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского – СПб: Питер, 2003. – 576 с.
32. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.
33. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В.
Романовского и О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2007.
34. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин.
- М.: Магистр, 2007. - 576 с.
35. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.
36. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
37. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. А.З.
Дадашева. - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. - 464 с.
38. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
39. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. И. Г.
Русаковой – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.
40. Налоги налогообложение: учебное пособие / под ред. Г. Б. Поляка – М.:
Юнити, 2003. – 399 с.
41. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД Бинфа, 2010. - 150 с.
42. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИД Бинфа, 2008.
43. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2007.
44. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.: ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2005.
45. Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н. Оканова. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
46. Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. - М.: НИЦ ИнфраМ, 2012. - 238 с.
47.Пансков В.Г. Налоги налогообложение в Российской Федерации:
Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.
48. Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Юрайт, 2003. – 635 с.
49.Поляк Г.Б. Налоги налогообложение. Учебное пособие.- М:
ЮНИТИ,2006.
50. Тюрин П. Ю. Налоговое право Российской Федерации: учебнометодическое пособие – Саратов: Изд-во СГУ, 2005. – 72 с.
51. Финансовое и налоговое право: практикум /ред. Н. И. Химичева – М.:
Норма, 2008. – 239 с.
52.ЧерникД. Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ, 2008.
53. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - (Серия "Вопрос - ответ")/Юткина Т. Ф. ИНФРА-М, 2001.
54. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник – М.: Инфра-М, 2003.
– 576 с.
55. Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С. 11 - 12.
56. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
57. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам : учебн. пособие.
М.: Финансы и статистика, 2006.
58. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба. — СПб.: Питер.2001.
59. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
60. Починок А.П. и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.
http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс" http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс" 63. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ" http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации 65. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации" 66. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер" 67. http://www.rg.ru/Российская газета 68. http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"
ТЕМА 6. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИСЧИСЛЕНИЯ
ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
Лекционное занятие (2 часа) Налогоплательщики земельного налога.Порядок определения налоговой базы.
Налоговый период и ставки земельного налога.
Семинарское занятие (6 часов) 1. Объект налогообложения земельного налога 2. Порядок определения налоговой базы 3. Решение задач Самостоятельная работа (8 часов) 1. Особенности исчисления налога и авансовых платежей по налогу 2. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по Контрольные вопросы:
1. Кто является плательщиками земельного налога?
2. Что является объектом обложения земельного налога?
3. Каков порядок определения налоговой базы земельного налога с 4. Как определяется налоговый период по земельного налогу для 5. Как устанавливаются ставки земельного налога для физических лиц?
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Гражданский кодекс Российской федерации Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.
Жестков С. В. Правовые основы налогового планирования: учебное пособие / под ред. С. Г. Пепеляева – М.: Пресс, 2002. – 141 с.
Косов, М. Е. Налогообложение физических лиц [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, Крамаренко, Л. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:
учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Коммерция (торговое дело)», «Маркетинг» / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов.
- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 576 с.
Кузнецов Б. П. Налоги и налогообложение: учебно-методическое пособие Лукаш Ю. А. Налоги и налообложение в Российской Федерации: учебник для вузов – М.: Книжный мир, 2001. – 848 с.
10. Лыкова Л. И. Налоги и налогообложение в России учебник – М.: Бек, 2001. – 384 с.
11. Майбуров, И. А. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] :
учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / И.
А. Майбуров и др.; под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. :
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 519 с.
12. Маркин С. В. Налоговое право: учебное пособие – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 400 с.
13. Молчанов, С.С. Налоги : расчет и оптимизация / С.С. Молчанов – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
14. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г.
Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012 - 367 с.
15. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б.
Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 400 с.
16. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И.А.
Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
17. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б.
Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.
18. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И. А. Кацюба. — СПб.: Питер, 2007.
19. Налоги и налогообложение. Практикум: Учебное пособие / О.И.
Базилевич, А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 285 с.
20. Налоги и налогообложение: Курс лекций / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
21. Налоги и налогообложение: курс-минимум: Учебное пособие / В.А.
Кашин. - М.: Магистр, 2008. - 365 с.
22. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков. - 3-e изд., перераб.
и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 380 с.
23. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - 2-e изд. - М.:
ИНФРА-М, 2009. - 331 с.
24. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / А.Ю. Рыманов. - М.: ИНФРАМ, 2007. - 334 с.
25. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие / М.А. Климова. - 5-e изд. - М.:
ИД РИОР, 2009. - 200 с.
26. Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г. Черник, Л.П. Павлова, А.З.
Дадашев и др. - 2-e изд., доп. и перераб. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 328 с.
Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Академия бюджета 27.
и казначейства Министерства финансов РФ. - 5-e изд., перераб. и доп. - М.:
ИНФРА-М, 2006. - 509 с.
28. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 7-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 520 с.
29. Налоги и налогообложение: Учебник / Н.В. Миляков; Финансовая Академия при Правительстве РФ. - 6-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 507 с.
30. Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г.Черник,- М.:МЦФЭР, 2006.
31. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. М. В. Романовского – СПб:
Питер, 2003. – 576 с.
32. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.
33. Налоги и налогообложение: Учебник для вузов. / Под ред. М.В.
Романовского и О.В. Врублевской. — СПб.: ПИТЕР, 2007.
34. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. М.: Магистр, 2007. - 576 с.
35. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / А.Ю. Рыманов. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 510 с.
36. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 320 с.
37. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / ВЗФЭИ; Под ред. А.З.
Дадашева. - М.: ИНФРА-М: Вузовский учебник, 2008. - 464 с.
38. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Е.Н. Евстигнеев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 320 с.
39. Налоги и налогообложение: учебное пособие для вузов / под ред. И. Г.
Русаковой – М.: Юристъ, 2001. – 512 с.
40. Налоги налогообложение: учебное пособие / под ред. Г. Б. Поляка – М.:
Юнити, 2003. – 399 с.
41. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД Бинфа, 2010. - 150 с.
42. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.:
ИД Бинфа, 2008.
43. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.:
ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2007.
44. Налогообложение (базовый курс): Учебное пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров / С.П. Колчин. - М.:
ИПБ России: ИПБР-БИНФА, 2005.
45. Налогообложение имущества и доходов физических лиц [Электронный ресурс]: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н.
Оканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 431 с.
Налогообложение физических лиц: Учебник / ФГОУ ВПО Финансовый университет при Правительстве РФ; Под ред. Л.И. Гончаренко. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 238 с.
47. Пансков В.Г. Налоги налогообложение в Российской Федерации:
Учебник. — М.: МЦФЭР, 2008.
48. Перов А. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие – М.: Юрайт, 49. Поляк Г.Б. Налоги налогообложение. Учебное пособие.- М:
ЮНИТИ,2006.
50. Тюрин П. Ю. Налоговое право Российской Федерации: учебнометодическое пособие – Саратов: Изд-во СГУ, 2005. – 72 с.
51. Финансовое и налоговое право: практикум /ред. Н. И. Химичева – М.:
Норма, 2008. – 239 с.
52. ЧерникД. Г. Налоги. — М.: ЮНИТИ, 2008.
53. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. - (Серия "Вопрос - ответ")/Юткина Т. Ф. ИНФРА-М, 2001.
54. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник – М.: Инфра-М, 2003. – Жадан, Л. Декларирование гражданами доходов от продажи имущества / Л. Жадан // Практический бухгалтерский учет. – 2007. - № 4. – С. 11 - 12.
56. Качур, О.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / О.В. Качур. – М.: Кнорус, 2007.
57. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам : учебн. пособие.
М.: Финансы и статистика, 2006.
58. Налоги и налогообложение в схемах и таблицах: Учеб. Пособие для вузов / Н.Г. Иванова, Е.А. Вайс, И.А. Кацюба. — СПб.: Питер.2001.
59. Петров М.А. Налоговая система и налогообложение в России: учебное пособие / М.А. Петров. – Ростов н/Д: Феникс, 2008.
60. Починок А.П. и др. Налоги и налогообложение в СНГ. –М.: Финансы и статистика. 2004. –424 с.
61. http://www.consultant.ru/"Консультант Плюс" http://www.kodeks.ru/ Информационно-правовой консорциум "Кодекс" 63. http://www.garant.ru/ Справочная правовая система "ГАРАНТ" http://www.constitution.garant.ru/ Конституция Российской Федерации 65. http://www.vestnik-gosreg.ru/ Журнал "Вестник государственной регистрации" 66. http://www.rnk.ru/Журнал "Российский налоговый курьер" 67. http://www.rg.ru/Российская газета http://www.nalogkodeks.ru/ Журнал "Налоговая политика и практика"
1. УЧЕБНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Цель – подготовить обучающихся в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 080100. Экономика.Режим занятий: лекции, семинары, самостоятельная работа, контрольная Общая трудоемкость учебной дисциплины «Налогообложение физических лиц»
составляет 3 зачетных единицы (108 часов).
Экономическое транспортного физическими 5 Особенности пошлины физическими 6 Практические аспекты исчисления физическими
ТЕМА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В РФ
Самостоятельная работа (10 часов) 1. Исторические аспекты развития системы налогообложения доходов и имущества физических лиц в России.2. Структура и социально-экономическое значение налогов и сборов, уплачиваемых физическими лицами в России.
3. Основные тенденци совершенствования системы налогообложения физических лиц в России.
4.Экономическое содержание и регулирующая роль налогов с физических лиц.
5. Особенности налогообложения физических лиц в различных исторических условиях развития государства.
6. Направления реформирования системы налогообложения физических лиц в России.
7. Права и обязанности налогоплательщиков - физических лиц Контрольные вопросы:
1. В чем заключается экономическое содержание и регулирующая роль налогов с физических лиц?
2. Какие существуют особенности налогообложения физических лиц в различных исторических условиях развития государства?
3. Каковы направления реформирования системы налогообложения физических лиц в России?
4. Каковы права и обязанности налогоплательщиков - физических лиц?
5. В чем отличие отечественного опыта налогообложения доходов физических лиц от зарубежного опыта налогообложения доходов физических лиц?
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция Российской Федерации 2. Гражданский кодекс Российской федерации 3. Налоговый кодекс Российской Федерации – часть первая от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 07.07.2010) и часть вторая от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 07.07.2010).4. Федеральный закон РФ № 112-ФЗ «О внесении изменений в статью “Налог на доходы физических лиц” Налогового кодекса Российской Федерации от 20.08.2010.
5. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством Российской Федерации 25 мая 2009 г.)// СПС «Гарант». – 2010. – Январь.
6. Антонова, М.Е. О налоговом механизме решения социальных проблем / М.Е. Антонова // Финансы. – 2009. - № 1. – С. 39 - 42.
7. Балакина А.П., Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т.,Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы государств – членов Евразийского экономического сообщества: Учебное пособие / Под ред. Док. экон. наук проф. А.З.Дадашева.- М., 2007.
8. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т.,Тютюрюков Н.Н. Налоги налогообложение в СНГ( Содружество независимых государств Учебное пособие М., 2006.
9. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т.,Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество независимых государств: Учебное пособие М., 2006.
10. Грачева Е. Ю. Налоговое право: вопросы и ответы – М.: Юриспруденция, 2003. – 160 с.
11. Гуреев В. И. Российское налоговое право: учебник – М.: ОАО Изд-во «Экономика», 1997 – 383 с.
12. Демин А. В. Налоговое право России: учебное пособие – М.: Риор, 2008.
– 380 с.
13. Евстигнеев Е. Н. Основы налогообложения и налогового права: учебное пособие – М.: Инфра-М, 1999 – 120 с.
«