«ИНФОРМАЦИОННЫЙ БЮЛЛЕТЕНЬ Выпуск № 5 (2011) Тверь 2011 КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ 2011 Содержание Заключение об исполнении областного бюджета Тверской области за 1 полугодие 2011 года Отчет по результатам ...»

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИНФОРМАЦИОННЫЙ БЮЛЛЕТЕНЬ

Выпуск № 5 (2011)

Тверь

2011

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ 2011

Содержание Заключение об исполнении областного бюджета Тверской области за 1 полугодие 2011 года

Отчет по результатам проведения в соответствии с требованиями статьи 136 Бюджетного кодекса Российской Федерации внешней проверки годовых отчетов об исполнении бюджетов муниципальных образований: «Андреапольский район», «Рамешковский район», «Бельский район» и «Оленинский район» за 2010 год.

А.А. Устинов

Отчет по результатам проверки целевого и эффективного использования в году средств областного бюджета Тверской области, предусмотренных на реализацию долгосрочной целевой программы «Управление государственным имуществом Тверской области на 2009-2011 годы». А.М. Никифоров

Отчет по результатам проверки по вопросу использования бюджетных средств, направленных в 2008-2010 годах в рамках адресной инвестиционной программы Тверской области на строительство и оснащение областного перинатального центра в г. Твери. Е.В. Тузова

Отчет по результатам обследования по соблюдению нормативов формирования расходов на оплату труда депутатов, выборных должностных лиц местного самоуправления, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих органов местного самоуправления муниципальных образований Тверской области. А.А. Устинов

Отчет по результатам контрольного мероприятия «Аудит эффективности оказания высокотехнологичной медицинской помощи населению Тверской области за 2008годы и истекший период 2011 года» (совместно со Счетной палатой Российской Федерации). А.М. Никифоров

Отчет по результатам проведения обследования доходного потенциала муниципальных образований Тверской области. Н.И. Яковлева

Отчет по результатам аудита эффективности использования в 2005-2010 годах бюджетных средств, направляемых на государственную поддержку учреждений общего образования Тверской области, в том числе расположенных в сельской местности. Н.А. Казалинская

Отчет по итогам проверки исполнения представления контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Тверской области по результатам проведенной в году проверки в государственном учреждении «Редакция газеты «Тверская жизнь»

по вопросу целевого и эффективного использования средств областного бюджета Тверской области, предоставленных в 2008 году и текущем периоде 2009 года, а также средств полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Н.А. Казалинская

Отчет по результатам обследования по вопросу соблюдения требований законодательства при исполнении в текущем периоде 2011 года расходов областного бюджета и бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования Тверской области на выплату заработной платы работникам государственного учреждения здравоохранения Тверской области «Областной клинический перинатальный центр им. Е.М. Бакуниной».

А.М. Никифоров

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Отчет по результатам проверки формирования и исполнения в 2010 году доходной части бюджета муниципального образования г. Торжок Тверской области по налоговым и неналоговым доходам. Н.И. Яковлева

Отчет по результатам проверки по вопросу целевого и эффективного использования средств областного бюджета Тверской области департаментом образования Тверской области в 2010 году и 1 полугодии 2011 года на обеспечение бесплатным питанием учащихся начального профессионального образования в рамках реализации Плана мероприятий по улучшению демографической ситуации в Тверской области на 2010-2012 годы, утвержденного постановлением Администрации Тверской области от 31.03.2010 № 152-па. Н.А. Казалинская................. Отчет по результатам проверки по вопросу целевого и эффективного использования средств областного бюджета Тверской области департаментом здравоохранения Тверской области в 2010 году на создание трех первичных сосудистых центров в городах Тверь, Вышний Волочек, Ржев и регионального сосудистого центра на базе государственного учреждения здравоохранения «Областная клиническая больница» в рамках реализации Плана мероприятий по улучшению демографической ситуации в Тверской области на 2010-2012 годы, утвержденного постановлением Администрации Тверской области от 31.03. № 152-па. А.М. Никифоров

Отчет по результатам проверки по вопросу эффективного и целевого использования средств областного бюджета Тверской области, предоставленных департаменту транспорта и связи Тверской области на организацию транспортного обслуживания населения на межмуниципальных маршрутах перевозок Тверской области, включенных в перечень социальных маршрутов перевозок Тверской области в 2010 году и текущем периоде 2011 года. Е.В. Тузова

Отчет по результатам проверки по вопросу целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на строительство одного спортивного объекта в рамках адресной инвестиционной программы Тверской области. Е.В. Тузова

Отчет по результатам проверки ГУВ Тверской области «Тверская городская ветеринарная поликлиника» по вопросу полноты поступления в областной бюджет Тверской области доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, целевого и эффективного использования средств областного бюджета, а также средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в 2009-2010 годах и текущем периоде 2011 года.

Е.В. Тузова, Н.И. Яковлева

Отчет по результатам проверки соблюдения бюджетного законодательства при формировании и исполнении местного бюджета в муниципальном образовании «Нелидовский район» в 2009-2010 годах. А.А. Устинов, Н.И. Яковлева

Отчет по проверке в департаменте территориальной и информационной политики Тверской области по вопросу эффективного и целевого использования в 2011 году бюджетных средств, предоставленных на государственную поддержку средств массовой информации. Н.А. Казалинская

Хроника событий (июль-декабрь 2011 г.)

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

об исполнении областного бюджета Тверской области Настоящее заключение подготовлено в соответствии со статьей 11 Закона Тверской области «О контрольно-счетной палате Законодательного Собрания Тверской области» и пунктом 4 плана работы контрольно-счетной палаты Законодательного Собрания Тверской области на 2011 год, утвержденного постановлением Законодательного Собрания Тверской области от 27.01.2011 № 1952-П-4, на основе отчетности об исполнении областного бюджета Тверской области за 6 месяцев 2011 года, представленной Правительством Тверской области в контрольно-счетную палату Законодательного Собрания Тверской области (письма от 15.08.2011 №24/5803-03).

В закон Тверской области от 27.12.2010 № 126-ЗО «Об областном бюджете Тверской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» за 6 месяцев года внесены 2 изменения: от 02.02.2011 № 3-ЗО, от 02.03.2011 № 4-ЗО, в результате которых доходы областного бюджета увеличены на 1 179 386,4 тыс. руб., или на 3,4%, расходы – на 4 149 434,6 тыс. руб., или на 10,8%, дефицит областного бюджета увеличен на 2970048,2 тыс. руб., или на 72,5 процента.

Доходы за 6 месяцев 2011 года по отношению к утвержденным годовым бюджетным назначениям исполнены на 53,6% и составляют 19 038 378,4 тыс. рублей.

Расходы исполнены на 41,1%, или в сумме 17 530 122,4 тыс. руб., что меньше доходной части областного бюджета на 1 508 256,0 тыс. руб., или на 7,9 процента.

По сравнению с аналогичным периодом 2010 года доходов поступило больше на 1 314 348,5 тыс. руб., или на 7,4%, осуществлено расходов больше на 2 043 117,3 тыс.

руб., или на 13,2 процента.

Налоговых, неналоговых поступлений и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности поступило 13 115 122,0 тыс. руб., или 47,3% годовых назначений (27 737 332,6 тыс. руб.). По сравнению с соответствующим периодом года поступило больше на 1 049 841,0 тыс. руб., или на 8,7 процента.

Рост налоговых и неналоговых доходов в первом полугодии 2011 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года является положительным явлением и свидетельствует о продолжающемся улучшении социально-экономической ситуации в Тверской области в 2011 году.

Безвозмездные поступления составили 5 923 256,4 тыс. руб., или 75,9% годовых назначений. Удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме доходной части бюджета составил 31,1%, который сократился по сравнению с аналогичным периодом 2010 года на 0,8 процентных пункта.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года безвозмездных поступлений за 6 месяцев 2011 года получено больше на 264 507,5 тыс. руб., или на 4, процента.

За 6 месяцев 2011 года расходы по сравнению с предельными объемами финансирования на 6 месяцев 2011 года (22 098 060,7 тыс. руб.) исполнены на 79,3%, что меньше утвержденных предельных объемов финансирования на 4 567 938,3 тыс. рублей.

Результатом исполнения областного бюджета в отчетном периоде 2011 года явился рассчитанный как разница между доходами и расходами профицит в сумме 1 508 256,0 тыс. руб. при планируемом на 2011 год дефиците в сумме 7 444 351,5 тыс.

рублей.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Остаток на едином счете областного бюджета по состоянию на 01.07.2011 года составляет 2 085 021,3 тыс. рублей, который уменьшился по сравнению с началом года (3 346 638,6 тыс. руб.) на 1 261 617,3 тыс. руб., или на 37,7%, при планируемом на 2011 год сокращении на 2 538 499,7 тыс. руб., или на 75,9 процента.

В целом доходы областного бюджета за 6 месяцев 2011 года по отношению к утвержденным годовым бюджетным назначениям исполнены на 53,6% и составляют 19 038 378,4 тыс. рублей.

Налоговых и неналоговых доходов поступило 13 115 122,0 тыс. руб., или 47,3% годовых назначений.

Безвозмездные поступления составили 5 923 256,4 тыс. руб., или 75,9% годовых назначений.

Собственные доходы (статья 47 Бюджетного кодекса Российской Федерации) за полугодие 2011 года исполнены в сумме 16 942 599,8 тыс. рублей. Удельный вес собственных доходов от поступлений в доходную часть областного бюджета составил 89,0 процентов.

1. Налоговые и неналоговые доходы.

В соответствующем периоде прошлого года исполнение годовых назначений составило 55,1%, следовательно, исполнение за 1 полугодие 2011 года уменьшилось на 7,8 процентных пункта по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходной части бюджета составил 68,9%. В аналогичном периоде прошлого года удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходной части бюджета составлял 68,1%.

Следовательно, удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходной части бюджета в 1 полугодии 2011 года увеличился незначительно по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (на 0,8 процентных пункта).

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налоговых и неналоговых доходов получено на 1 049 841,0 тыс. руб., или на 8,7% больше.

При этом следует отметить, что за 1 полугодие 2010 года данных доходов было получено на 25,9% больше по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года.

Следовательно, в 2011 году наблюдается снижение темпов (в 3 раза) поступления налоговых и неналоговых доходов по сравнению с аналогичным периодом 2010 года, т.е.

значительное замедление темпов роста данных доходов.

Доля неналоговых доходов в общей сумме налоговых и неналоговых доходов составила 5,7 % и осталась на уровне аналогичного периода прошлого года.

Основную долю поступлений в налоговых и неналоговых доходах (85,7%) составили 4 налога:

- налог на прибыль – 27,5%;

- налог на доходы физических лиц - 26,6%;

- налог на имущество организаций – 12,4%.

За соответствующий период прошлого года основную долю поступлений также составляли данные 4 налога, однако, их общая доля была на 0,6 процентных пункта больше (86,3%), что свидетельствует об увеличении доли остальных налоговых и неналоговых доходов.

При этом доля поступлений налога на доходы физических лиц и налога на имущество организаций увеличилась на 0,3 и на 0,4 процентных пункта соответственно, а доля налога на прибыль и акцизов уменьшилась на 0,9 и на 0,4 процентных пункта соответственно.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Налог на прибыль организаций по состоянию на 01.07.2011 поступил в областной бюджет в сумме 3 601 956,4 тыс. руб., или 45,8% к утвержденным годовым бюджетным назначениям. На уровень поступления налога оказало влияние:

- уменьшение налоговой базы по данному налогу по двум крупнейшим налогоплательщикам - ОАО «Концерн Энергоатом» и ОАО «Вымпелком», обособленные подразделения которых находятся на территории Тверской области, и соответственно уменьшение доли налога для зачисления в бюджет Тверской области, исчисляемой в соответствии со ст. 288 Налогового кодекса РФ, - уменьшение налоговой базы и сокращение поступлений по ряду крупнейших и основных налогоплательщиков Тверской области (ОАО «Пожтехника», ООО «Тверьэнергосбыт»).

При этом по сравнению с соответствующим периодом прошлого года налога на прибыль поступило на 175 809,8 тыс. руб., или на 5,1%, больше.

Налога на доходы физических лиц поступило в областной бюджет 3 482 768,6 тыс. руб., или 46,2% к годовым назначениям.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налога поступило на 313 658,3 тыс. руб., или на 9,9%, больше.

Акцизов поступило 2 537 036,3 тыс. руб., или 47,1% к годовым бюджетным назначениям, из них по акцизам на спирт этиловый исполнение составило 1,2%; низкое исполнение связано со снижением объемов реализации в результате банкротства ОАО «Алвист».

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года акцизов и доходов от уплаты акцизов поступило на 165 370,9 тыс. руб., или на 7,0%, больше.

Налогов на совокупный доход поступило 518 646,8 тыс. руб., или 57,2% к годовым назначениям.

Налогов на имущество поступило 2 178 354,7, или 53,2% к годовым бюджетным назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года налогов на имущество поступило на 209 099,3 тыс. руб., или на 10,6% больше.

Налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами поступило 5630,5 тыс. руб., или 22,0% к годовым бюджетным назначениям. Из них в связи с сокращением добычи полезных ископаемых в результате уменьшения потребности предприятий в приобретении песка, глины и гравия налога на добычу полезных ископаемых поступило 5197,7 тыс. руб., или 25,3% к годовым назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступило на 1695,8 тыс. руб., или на 23,1%, меньше.

Государственной пошлины поступило 35 428,3 тыс. руб., или в 1,6 раза больше годовых бюджетных назначений.

Основной причиной высокого исполнения государственной пошлины за совершение действий, связанных с лицензированием (174,0%) является увеличение, по данным департамента промышленного производства, торговли и услуг Тверской области, количества соискателей лицензий на розничную продажу алкогольной продукции, что свидетельствует о низком качестве прогноза данного доходного источника.

Высокое исполнение госпошлины за выдачу специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов (110,9%) объясняется тем, что основная выдача запланированных на 2011 год разрешений производится в период временного ограничения движения транспортных средств – в весенний период.

По сравнению с соответствующим периодом прошлого года госпошлины поступило на 30 439,4 тыс. руб., или в 7,1 раза, больше.

Доходов от использования имущества, находящегося в государственной собственности Тверской области, поступило 92 033,7 тыс. руб., или исполнение годовых

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

бюджетных назначений составило 47,4 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года доходов поступило на 25 792,3 тыс. руб., или на 21,9%, меньше.

Из них меньше поступило доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей ГУП субъектов Российской Федерации, на 14 945,3 тыс. руб., или в 3 раза, что свидетельствует о резком снижении чистой прибыли ГУП, а, следовательно, о снижении эффективности их деятельности и использования государственного имущества, переданного им в хозяйственное ведение.

Платежей при пользовании природными ресурсами поступило 104 887,5 тыс.

руб., или 31,2% к годовым назначениям. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года платежей поступило на 38 620,8 тыс. руб., или в 1,6 раза, больше.

Безвозмездные поступления в 1 полугодии 2011 года исполнены в сумме 5 923 256,4 тыс. руб., или 75,9% к годовым бюджетным назначениям.

В соответствующем периоде прошлого года исполнение годовых назначений составило 68,6% (в 1 полугодии 2009 года исполнение – 60,3%). Следовательно, исполнение поступления безвозмездных поступлений возросло на 7,3 процентных пункта.

Удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме доходной части бюджета составил 31,1%. В соответствующем периоде прошлого года удельный вес составлял 31,9% (в 1 полугодии 2009 года удельный вес - 39,4 процента). Следовательно, произошло незначительное снижение удельного веса безвозмездных поступлений в общей сумме доходов областного бюджета на 0,8 процентных пункта.

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года в целом безвозмездных поступлений за 1 полугодие 2011 года поступило на 264 507,5 тыс. руб., или на 4,7%, больше.

Замечания по заполнению форм полугодовой отчетности В связи с завышением суммы доходов областного бюджета на сумму возврата на единый счет областного бюджета с балансового счета 40202 Избирательной комиссии Тверской области неиспользованных денежных средств (3538,1 тыс. руб.) в приложении к ежеквартальному отчету об исполнении областного бюджета за январь-июнь 2011 года следует уменьшить показатели доходов и профицита бюджета на 3538,1 тыс. руб. и увеличить на вышеуказанную сумму показатель «Изменение остатков средств».

Кроме того, в приложении 10 к ежеквартальному отчету об исполнении показателей кассового плана исполнения областного бюджета Тверской области на год по состоянию на 1 июля 2011 года допущены технические ошибки:

- в графе «2011 год (4-ЗО от 2.03.11)» в строке 0244 вместо 1 153 685 следует указать 1 153 280, в строке 0240 вместо 11 390 140 следует указать 11 389 735, в строке 0200 вместо 46 936 118,3 следует указать 46 935 713,3;

- в графах 1 квартал и 2 квартал сумма строк 0323, 0324, 0327 не дает сумму, указанную в стр. 320. Следует увязать данные строки;

- в графе «Исполнено» в строке 0200 вместо 19 616 504,1 следует указать 19 612 966; в строке 0210 вместо 13 115 122 следует указать 13 111 583,9; в строке вместо 11 232 203,4 следует указать 20 874 583,3 и, соответственно, увязав со стр. строки 0310, 0311, 0312, 0313; в строке 0400 вместо 8 384 300,7 следует указать 1 261 617,3; в строке 0700 вместо 11 730 939,3 следует указать 2 085 021,3.

3. Расходы областного бюджета Тверской области Анализ исполнения расходов областного бюджета Тверской области за 6 месяцев 2011 года произведен по отношению к бюджетным ассигнованиям с учетом внесенных изменений и предельному объему финансирования на отчетный период 2011 года.

Исполнение в целом расходов областного бюджета за 6 месяцев 2011 года осуществлено в сумме 17 530 122,4 тыс. руб., или на 41,1% к годовым бюджетным

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ассигнованиям и на 79,3% к предельным объемам финансирования, утвержденным на отчетный период 2011 года (22 098 060,7 тыс. руб.), или ниже указанных назначений на 20,7%, на сумму 4 567 938,3 тыс. рублей.

Необходимо обратить внимание на то, что в отчетном периоде 2011 года годовые лимиты бюджетных обязательств, полученные получателями, исполнены на 41,5%, или не исполнены на сумму 24 705 737,6 тыс. рублей.

Исполнение расходов областного бюджета по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов за 6 месяцев 2011 года характеризуется следующим образом.

функциональных разделов внесенных в нее изменений вопросы (раздел 0100) Национальная правоохранительная деятельность (раздел 0300) (раздел 0400) хозяйство (раздел 0500) ресурсов (раздел 0600) и средства массовой информации (раздел 0800) (раздел 0900) (раздел 1000) спорт (раздел 1100) информации (раздел 1200) Обслуживание муниципального долга (раздел 1300) трансферты (раздел 1400) Наибольший удельный вес за отчетный период 2011 года составили расходы на социальную политику (22,3%), образование (19,5%), здравоохранение (14,9%), национальную экономику (11,4%). Исполнение бюджета по указанным направлениям за отчетный период составило в сумме 11 938 287,7 тыс. руб., или 68,1% всех расходов, в том числе: на поддержку экономики - на 29,0% к бюджетным ассигнованиям на 2011 год, на социальную политику – на 47,1%, на образование – на 49,2%, на здравоохранение – на 37,5% при среднем исполнении областного бюджета по расходам в целом на 39, процента.

Низкое исполнение бюджета допущено на развитие отрасли жилищнокоммунальное хозяйство – на 6,9%, в сумме 143 293,3 тыс. руб. от бюджетных ассигнований на 2011 год (2 085 479,4 тыс. рублей).

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Межбюджетные трансферты, предоставленные в отчетном периоде муниципальным образованиям, в общих расходах бюджета составили 15,6%, исполнение составило 54,1% к бюджетным ассигнованиям на 2011 год.

Необходимо отметить, что из 42 главных распорядителей бюджетных средств по (90,5% от общего количества распорядителей) исполнение расходов областного бюджета за 6 месяцев 2011 года по сравнению с бюджетными ассигнованиями на 2011 год составило менее чем на 50% (от 3,4% до 49,3%).

Следует отметить также, что по 27 распорядителям (64,3% от общего количества распорядителей) исполнение расходов составило ниже исполнения в целом по расходам (39,4%).

Исполнение расходов областного бюджета по главным распорядителям бюджетных средств за 6 месяцев 2011 года характеризуется следующим образом.

АДМИНИСТРАЦИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ СОБРАНИЕ

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИЗБИРАТЕЛЬНАЯ КОМИССИЯ

ДЕПАРТАМЕНТ ГОСУДАРСТВЕННОГО

5. ЗАКАЗА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ХОЗЯЙСТВА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

УПРАВЛЕНИЕ РЕГИОНАЛЬНОГО

7. РАЗВИТИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИКИ

УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАТИВНЫХ

9. ОРГАНОВ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ПРОМЫШЛЕННОГО

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

КОМИТЕТ ПО УПРАВЛЕНИЮ

12. ИМУЩЕСТВОМ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

КОМИТЕТ ПО ТУРИЗМУ, КУРОРТАМ И

ОБЛАСТИ

КОМИТЕТ ПО ГОСУДАРСТВЕННОЙ

НАСЛЕДИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

РЕГИОНАЛЬНАЯ ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ

15. КОМИССИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ЦЕНТР ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННОМУ

УЧЕТУ ДЕТЕЙ, ОСТАВШИХСЯ БЕЗ

ПОПЕЧЕНИЯ РОДИТЕЛЕЙ, ТВЕРСКОЙ

ОБЛАСТИ

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

ДЕПАРТАМЕНТ КУЛЬТУРЫ ТВЕРСКОЙ

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ

ДЕПАРТАМЕНТ ПО СОЦИАЛЬНОЭКОНОМИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ СЕЛА 1 342 346,9 3,0 737 093,8 4,2 54,

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ТВЕРСКОЙ

УПРАВЛЕНИЕ ВЕТЕРИНАРИИ

ДЕПАРТАМЕНТ ТРАНСПОРТА И СВЯЗИ

ДЕПАРТАМЕНТ

ГРАДОСТРОИТЕЛЬСТВА,

24.

ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

И АРХИТЕКТУРЫ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ СТРОИТЕЛЬНОГО

25.

КОМПЛЕКСА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ЗАНЯТОСТИ

26. НАСЕЛЕНИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

КОМИТЕТ ПО ДЕЛАМ МОЛОДЕЖИ

ДЕПАРТАМЕНТ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ

НАСЕЛЕНИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

28.

АРХИВНЫЙ ОТДЕЛ ТВЕРСКОЙ

ОБЛАСТИ

29.

КОМИТЕТ ПО ФИЗИЧЕСКОЙ КУЛЬТУРЕ

30.

И СПОРТУ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

УПРАВЛЕНИЕ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ ПО

ГОСУДАРСТВЕННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

УПРАВЛЕНИЕ "ГОСУДАРСТВЕННАЯ

33. ИНСПЕКЦИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ ПО

СОСТОЯНИЕМ САМОХОДНЫХ МАШИН

И ДРУГИХ ВИДОВ ТЕХНИКИ"

ОТДЕЛ ЗАПИСИ АКТОВ

34.

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЙ

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ УПРАВЛЕНИЯ

ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ И ОХРАНЫ

36.

ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ ТВЕРСКОЙ

ОБЛАСТИ

ДЕПАРТАМЕНТ ЛЕСНОГО КОМПЛЕКСА

37.

ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

КОНТРОЛЬНО - АНАЛИТИЧЕСКИЙ

38. КОМИТЕТ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

УПРАВЛЕНИЕ РЕГИОНАЛЬНОЙ

39. БЕЗОПАСНОСТИ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

УПОЛНОМОЧЕННЫЙ ПО ПРАВАМ

ЕГО АППАРАТ

УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

41.

ИНСПЕКЦИЯ ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

МИНИСТЕРСТВА РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ ПО ДЕЛАМ ГРАЖДАНСКОЙ

СИТУАЦИЯМ И ЛИКВИДАЦИИ

ПОСЛЕДСТВИЙ СТИХИЙНЫХ

БЕДСТВИЙ ПО ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Расходы областного бюджета на реализацию 44 долгосрочных целевых программ за отчетный период 2011 года исполнены на 18,9% к бюджетным ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год и на 63,7% к предельному объему финансирования на 6 месяцев 2011 года и составляют 1 766 393,7 тыс. руб., или 10,1% в общих расходах бюджета.

При этом по 11 региональным целевым программам из 44 исполнение отсутствует при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 653 939,4 тыс. руб., или 7,0% к общему объему бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию программ.

Следует обратить внимание на то, что отдельными распорядителями бюджетных средств неудовлетворительно (менее 10% к бюджетным ассигнованиям на 2011 год) реализуются 17 долгосрочных целевых программ.

Причиной низкого исполнения расходов на реализацию Программ явилось:

длительность проведения предусмотренных законодательством процедур, необходимых для заключения государственных контрактов, непроведение конкурса на право получения субсидии, отсутствие утвержденных Порядков предоставления субсидий, отсутствие нормативного правового акта, распределяющего субсидии по муниципальным образованиям, отсутствие фактически выполненных работ.

Расходы по разделу за 1 полугодие 2011 года исполнены в объеме 962 023,4 тыс. руб., или на 32,3% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на год (2 982 317,5 тыс. рублей).

Удельный вес расходов по разделу за 1 полугодие 2011 года составил 5,5%, что на 1,2% ниже планового показателя в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом внесенных в нее изменений.

Анализ исполнения по подразделам приведен в таблице:

Наименование функциональных Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и органа местного самоуправления (подраздел 01 02) Функционирование законодательных (представительных органов) государственной власти и местного самоуправления (подраздел 01 03) Функционирование Правительства РФ, высших органов исполнительной администраций (подраздел 01 04)

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора (подраздел 01 06) Обеспечение проведения выборов и референдумов (подраздел 01 07) Резервные фонды (подраздел 01 11) Другие общегосударственные вопросы (подраздел 01 13) Главными распорядителями средств областного бюджета выделены следующие основные причины неполного (низкого) освоения средств областного бюджета: наличие текущей кредиторской задолженности по заработной плате и начислениям страховых взносов за июнь т.г.; сложившаяся экономия при заключении контрактов на товары и услуги в ходе проведения аукционов и торгов; несвоевременное заключение ряда договоров; перенос оплаты расходов по ряду соглашений на 3 и 4 кварталы 2011 года;

несвоевременное предоставление поставщиками счетов на оплату за выполненные работы и оказанные услуги; отсутствие заявок от поставщиков при проведении ряда аукционов, вследствие чего они были признаны несостоявшимися; уплата налога на имущество организаций и земельного налога за 2 квартал будет осуществлена только в июле года; неоткрытие в Лихославльском районе филиала «Многофункционального центра предоставления государственных и муниципальных услуг».

Следует отметить крайне низкий уровень исполнения комитетом по управлению имуществом Тверской области расходов на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности (законом об областном бюджете предусмотрены бюджетные ассигнования на 2011 год в сумме 2 399,0 тыс. руб., кассовое исполнение составило 12,2 тыс. руб., или 0,5% к годовым бюджетным назначениям), обусловленный тем, что оплата услуг в рамках ряда заключенных договоров планируется во 2 полугодии 2011 года, в первом полугодии года не осуществлялось внесение имущества Тверской области в уставные капиталы ГУПов.

Кроме того, неисполнение расходов на приобретение жилья в собственность Тверской области для государственных нужд в соответствии с Жилищным кодексом РФ (законом об областном бюджете предусмотрены бюджетные ассигнования на 2011 год в сумме 52 500,0 тыс. руб.) объясняется тем, что объявленный комитетом по управлению имуществом Тверской области конкурс, вследствие отсутствия заявок, был признан несостоявшимся.

Расходы областного бюджета Тверской области по данному разделу на реализацию долгосрочных целевых программ за 1 полугодие 2011 года исполнены в объеме 30 302, тыс. руб., или на 14,8% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (204 901,2 тыс. руб.) и на 43,3% к предельному объему финансирования на 1 полугодие 2011 года (69 998,3 тыс. рублей). Низкое исполнение расходов на реализацию долгосрочных целевых программ по ряду программ в пояснительной записке к оперативному отчету не объясняется или является следствием длительности проведения предусмотренных законодательством процедур, необходимых для заключения государственных контрактов.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная В целом по разделу расходы исполнены в сумме 634 566,6 тыс. руб., или на 39,4% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год с учетом изменений (1 612 417,4 тыс. руб.), что соответствует среднему уровню исполнения расходной части областного бюджета за отчетный период (39,4 процента).

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Отмечается низкий процент исполнения по следующим расходам УВД по Тверской области:

- на продовольственное обеспечение - 270,3 тыс. руб., или 24,4% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи (1109,0 тыс. руб.), что, согласно пояснительной записке, связано с низкой наполняемостью спецприемников и осуществлением расходов по фактической потребности;

- на вещевое обеспечение - 6374,7 тыс. руб., или 32,7% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи (19 467,0 тыс. руб.), что обусловлено тем, что до утверждения Правительством Российской Федерации образцов форменной одежды и установления сроков обеспечения вещевым имуществом сотрудникам полиции разрешается ношение формы одежды сотрудников органов внутренних дел и государственный контракт на приобретение обмундирования не заключен;

- на другие вооружения, военную и специальную технику - 800,0 тыс. руб., или 7,6% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи (10 561,0 тыс. руб.) в связи с планированием данных расходов на 3-4 кварталы 2011 года.

Не исполнялись расходы на стрелковое и холодное оружие при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 399,0 тыс. руб., что объясняется причиной незаключения контракта на данные расходы, который проходит процедуру согласования.

Расходы на выплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации, зависящие от размера денежного довольствия, исполнены в сумме 4547, тыс. руб., или на 94,6% к годовому объему бюджетных ассигнований по сводной бюджетной росписи (4809,0 тыс. руб.). Расходы осуществлены по фактической потребности в связи с сокращением сотрудников органов внутренних дел в результате организационно-штатных мероприятий.

Отсутствует исполнение расходов управления административных органов Тверской области на реализацию мероприятий ДЦП «Государственная поддержка нотариальной деятельности в поселениях Тверской области на 2010-2012 годы» с годовым объемом ассигнований по сводной бюджетной росписи в сумме 1383,0 тыс. руб. Расходы не исполнялись в связи с тем, что ДЦП «Государственная поддержка нотариальной деятельности в поселениях Тверской области на 2010-2012 годы» в нарушение ст. 14, Бюджетного кодекса РФ не утверждена в установленном порядке.

Расходы на национальную экономику в целом исполнены в сумме 1 997 415,5 тыс. руб., или на 29,0% к годовым бюджетным ассигнованиям.

По подразделу 0401 «Общеэкономические вопросы» расходы за 1 полугодие 2011 года исполнены в сумме 167 202,7 тыс. руб., или 28,7% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (582 090,6 тыс. руб.), что на 10,7% ниже среднего уровня исполнения расходной части (39,4 процента).

Управлением регионального развития Тверской области полностью не исполнены расходы на предоставление юридическим лицам субсидий из областного бюджета Тверской области в целях поддержки вновь созданных производств, обеспечивающих создание дополнительных рабочих мест на территории Тверской области в рамках ДЦП «Обеспечение устойчивых темпов роста объемов инвестиций, привлекаемых в экономику Тверской области на 2009-2013 годы» с годовым объемом бюджетных ассигнований и предельным объемом финансирования на 1 полугодие в сумме 32 289,0 тыс. руб. по причине отсутствия распоряжений Администрации Тверской области о размере субсидий, предоставляемых юридическим лицам из областного бюджета Тверской области.

Департаментом занятости населения Тверской области расходы на реализацию Программы Тверской области по реализации дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда в 2011 году, исполнены в целом в сумме 61 386,2 тыс. руб., или 20,7% к ассигнованиям сводной бюджетной росписи

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

на 2011 год (296 966,6 тыс. руб.), в том числе: за счет субсидий из федерального бюджета – 57 387,8 тыс. руб., или 20,2% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на год (283 397,6 тыс. руб.), за счет средств областного бюджета - 3998,4 тыс. руб., или 29,5% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (13 569,0 тыс. руб.). По отношению к предусмотренному программой объему финансирования по подразделу (134 547,8 тыс. руб.) расходы на ее реализацию (61 386,2 тыс. руб.) исполнены на 45, процента.

Низкий уровень исполнения вышеназванных расходов обусловлен тем, что бюджетные назначения на реализацию программы, предусмотренные законом Тверской области об областном бюджете Тверской области на 2011 год и на плановый период и 2013 годов (в редакции закона от 08.07.2011 № 33-ЗО) больше объема финансирования, установленного Программой Тверской области по реализации дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда в 2011 году, утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 17.01.2011 № 1-па (в редакции от 06.06.2011г.) на сумму 131 433,3 тыс. руб., что является нарушением ст. 14 и 65 Бюджетного кодекса РФ.

По подразделу 0404 «Воспроизводство минерально-сырьевой базы» при утвержденных бюджетных ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 11 450,0 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года в сумме 3950,0 тыс. руб. главным распорядителем - департаментом управления природными ресурсами и охраны окружающей среды Тверской области не осуществлялись расходы на реализацию ДЦП «Управление природными ресурсами и охрана окружающей среды Тверской области на 2009-2012 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 01.09.2008 № 271-па.

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы исполнены в объеме 808 060,3 тыс. руб., или на 52,6% к бюджетным ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год без бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства (1 534 813,6 тыс. руб.), что меньше на 726 753,3 тыс. руб., или на 47,4%, в том числе по распорядителям:

1. По департаменту по социально-экономическому развитию села Тверской области исполнение составило 634 613,8 тыс. руб., или 59,4% к ассигнованиям сводной бюджетной росписи на 2011 год без бюджетных инвестиций (1 068 370,6 тыс. руб.), из них на реализацию ДЦП Тверской области «Государственная поддержка развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Тверской области на 2009-2012 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 01.09.2008 № 287-па, расходы исполнены в сумме 186 618,9 тыс. руб., или на 41,5% к ассигнованиям сводной бюджетной росписи без бюджетных инвестиций на 2011 год (449 209,0 тыс. руб.) и на 69,2% к предельным объемам финансирования на 1 полугодие 2011 года (269 834,5 тыс. руб.), что меньше на 83 215,6 тыс. руб., или на 30,8 процента.

Следует обратить внимание на неисполнение расходов при доведенных предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года по следующим программным мероприятиям:

- услуги по оказанию консультационной помощи сельскохозяйственным товаропроизводителям (бюджетные ассигнования на 2011 год – 1000,0 тыс. руб., предельные объемы финансирования на 1 полугодие 2011 года – 300,0 тыс. руб.) по причине позднего проведения запроса котировок, чем предусмотрено планом-графиком размещения государственного заказа Тверской области;

- на проведение работ по агрохимическому обследованию плодородия земель сельскохозяйственного назначения (ассигнования по сводной бюджетной росписи на год - 3000,0 тыс. руб., предельные объемы финансирования на 1 полугодие 2011 года – 2000,0 тыс. руб.) по причине несвоевременного представления документов на

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

выполнение работ сельхозтоваропроизводителями из-за реорганизации и блокировки счетов подрядчика;

- на предоставление субсидий в целях государственной поддержки развития малых форм хозяйствования в АПК Тверской области (бюджетные ассигнования на 2011 год – 12 600,0 тыс. руб., предельные объемы финансирования на 1 полугодие 2011 года – 5400, тыс. руб.) в связи с подготовкой во 2 квартале изменений в действующее постановление Администрации от 10.06.2009 № 243-па - постановление Администрации Тверской области от 27.07.2011 № 323-па «О внесении изменений в постановление Администрации Тверской области от 10.06.2009 № 243-па»;

- компенсация сельскохозяйственным потребительским кооперативам части затрат на приобретение холодильного оборудования (бюджетные ассигнования на 2011 год – 1500,0 тыс. руб., предельные объемы финансирования на 1 полугодие 2011 года – 600, тыс. руб.) из-за непредоставления в полном объеме пакета документов, необходимых для начисления субсидий.

2. По управлению ветеринарии Тверской области исполнение составило 156 471, тыс. руб., или 36,9% к бюджетным ассигнованиям сводной бюджетной росписи на год (423 585,4 тыс. руб.), что меньше на 267 113,6 тыс. руб., или на 63,1 процента.

3. По управлению «Государственная инспекция Тверской области по надзору за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники» исполнение составило 16 974,7 тыс. руб., или 39,8% по отношению к годовым бюджетным ассигнованиям на 2011 год (42 667,2 тыс. руб.), что меньше на 25 692,5 тыс. руб., или на 60,2 процента.

По подразделу 0406 «Водное хозяйство» департаментом управления природными ресурсами и охраны окружающей среды Тверской области за 1 полугодие 2011 года расходы областного бюджета в рамках ДЦП «Управление природными ресурсами и охрана окружающей среды Тверской области на 2009-2012 годы» не осуществлялись при утвержденных бюджетных ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 70 738,2 тыс. руб. и предельных объемах финансирования в сумме 10 080,0 тыс.

рублей.

По подразделу 0407 «Лесное хозяйство» расходы за 1 полугодие 2011 года по главному распорядителю – департаменту лесного комплекса Тверской области исполнены в объеме 179 069,0 тыс. руб., или на 25,9% к бюджетным ассигнованиям по сводной бюджетной росписи 2011 года (692 201,9 тыс. руб.), меньше на 513 132,9 тыс. руб., или на 74,1%. Из них расходы на реализацию ДЦП «Развитие лесного комплекса Тверской области в 2011-2013 годах», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 19.10.2010 № 533-па, исполнены в сумме 4010,3 тыс. руб., или на 1,7% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (233 204,1 тыс. руб.) и 5,3% к предельным объемам финансирования на 1 полугодие 2011 года (75 046,0 тыс. руб.), меньше на 71 035,7 тыс. руб., или на 94,7 процента.

Следует отметить, что бюджетные ассигнования в сумме 48 951,0 тыс. руб. и кассовый расход в сумме 20 979,0 тыс. руб. на приобретение специализированной лесопожарной техники и оборудования за счет средств из федерального бюджета не отражены в отчете об исполнении расходов областного бюджета Тверской области по долгосрочным целевым программам на 1 полугодие 2011 года (приложение № 9), тогда как в рамках ДЦП «Развитие лесного комплекса Тверской области в 2011-2013 годах», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 19.10.2010 № 533-па (с изм. от 29.06.2011 г.), предусмотрены расходные обязательства на вышеуказанные цели за счет средств федерального и областного бюджета.

По подразделу 0408 «Транспорт» департаментом транспорта и связи Тверской области, являющимся главным распорядителем бюджетных средств, расходы исполнены в объеме 52 194,9 тыс. руб., или на 22,2% к бюджетным ассигнованиям по сводной

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

бюджетной росписи (235 553,4 тыс. руб.), меньше на 183 358,5 тыс. руб., или на 77, процента.

Из них на реализацию ДЦП «Развитие транспортной системы Тверской области на 2009-2017 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 01.09.2008 № 294-па, исполнение расходов составило 36 284,0 тыс. руб., или 19,0% по отношению к годовым бюджетным ассигнованиям (190 980,9 тыс. руб.) и 89,6% к предельным объемам финансирования на 1 полугодие 2011 года (40 494,7 тыс. руб.), что меньше на 4210,7 тыс. руб., или на 10,4 процента.

Следует отметить, что в 1 полугодии 2011 года департаментом транспорта и связи Тверской области в отсутствие заключенных государственных контрактов не осуществлялись расходы по следующим направлениям:

- на выполнение государственного заказа на транспортное обслуживание населения пригородным железнодорожным транспортом при бюджетных ассигнованиях на 2011 год в сумме 10 000,0 тыс. руб.;

- на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники за счет средств областного бюджета при бюджетных ассигнованиях на 2011 год в сумме 69 865,2 тыс.

рублей.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» департаментом транспорта и связи Тверской области расходы областного бюджета Тверской области за 1 полугодие года без расходов на инвестиции в строительство, реконструкцию и проектирование автомобильных дорог исполнены в объеме 689 308,5 тыс. руб., или на 25,4% к бюджетным ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (2 714 713,0 тыс. руб.), меньше на 2 025 404,5 тыс. руб., или на 74,6 процента.

Из них расходы в рамках реализации ДЦП «Развитие транспортной системы Тверской области на 2009-2017 годы» без адресной инвестиционной программы исполнены в сумме 577 494,4 тыс. руб., или на 25,9% от ассигнований по сводной бюджетной росписи на 2011 год (2 232 970,5 тыс. руб.) и 72,7% к предельным объемам финансирования на 1 полугодие 2011 года (794 045,4 тыс. руб.), что меньше на 216 551, тыс. руб., или на 27,3 процента.

При этом по причине отсутствия нормативных правовых актов на использование указанных бюджетных средств расходы на выкуп земельных участков для государственных нужд Тверской области и оценку стоимости изымаемых земельных участков при строительстве, реконструкции автодорог регионального или межмуниципального значения не исполнялись при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 36 630,0 тыс. рублей.

По подразделу 0410 «Связь и информатика» отсутствует кассовое исполнение расходов областного бюджета, распорядителем которых определен департамент транспорта и связи Тверской области, при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 65 475,5 тыс. рублей.

В отсутствие заключенных государственных контрактов не осуществлялись расходы на реализацию следующих долгосрочных целевых программ:

- ДЦП «Электронная Тверская область на 2009-2011 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 01.09.2008 № 293-па, при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 55 344,9 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года 31 392,8 тыс. руб.;

- на реализацию ДЦП «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций на территории Тверской области на 2009-2011 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 01.09.2008 № 292-па, при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в размере 1750,0 тыс. рублей.

По подразделу 0411 «Прикладные научные исследования в области национальной экономики» департаментом экономики Тверской области, являющимся главным распорядителем бюджетных средств, расходы исполнены в объеме 2366,0 тыс.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

руб., или на 5,2% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (с учетом изменений – 45 527,5 тыс. рублей).

Следует отметить, что в 1 полугодии 2011 года департаментом экономики Тверской области не осуществлялись расходы по следующим направлениям:

- на выполнение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ по государственным контрактам, при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на год в сумме 14 525,8 тыс. рублей. Неисполнение данных расходов объясняется длительностью плановых процедур, предусмотренных действующим законодательством, необходимых для оформления заключаемых государственных контрактов и договоров;

- не осуществлялось субсидирование юридических лиц на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства, при бюджетных ассигнованиях сводной бюджетной росписи (с учетом изменений - за счет неиспользованных остатков федеральных средств на 01.01.2011 г.) в сумме 13 700 тыс. руб. Причина неисполнения объясняется разработкой и утверждением в 1 полугодии 2011 года порядков предоставления субсидий инновационным предприятиям; финансирование данного направления расходов планируется осуществить в 3-4 кварталах 2011 года.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» без учета расходов на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства исполнение составило 84 897,7 тыс. руб., или 17,2% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (с учетом изменений – 493 631,5 тыс. рублей).

Неосвоение бюджетных средств обусловлено отсутствием заключенных государственных контрактов и договоров, а также - в отношении расходов на субсидирование юридических лиц - отсутствием утвержденного нормативного правового акта Администрации Тверской области, определяющего порядок предоставления субсидий.

Необходимо обратить внимание на то, что в 1 полугодии 2011 года не осуществлялись расходы на реализацию ДЦП «Комплексная программа по повышению энергетической эффективности региональной экономики и по сокращению энергетических издержек в бюджетном секторе Тверской области на 2010-2014 годы и на период до 2020 года», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 18.10.2010 № 532-па, удельный вес расходов которой в общем объеме расходов по подразделу составляет 18% при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на год в сумме 89 010,0 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года в сумме 850 тыс. рублей.

Департаментом промышленного производства, торговли и услуг Тверской области на реализацию ДЦП «Создание условий для развития промышленности и торговли Тверской области на 2011-2013 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 28.03.2011 № 126-па, расходы исполнены в сумме 1744,9 тыс. руб., или 6,8% ассигнований по сводной бюджетной росписи на 2011 год (25 613,5 тыс. руб.) и 27,1% предельных объемов финансирования на 1 полугодие 2011 года (6442,8 тыс. руб.), что меньше на 4697,9 тыс. руб., или 72,9 процента. Из них:

а) на создание условий для промышленного освоения торфяных месторождений и развития производства торфяной продукции – 1492,5 тыс. руб., или 10,2% годовых бюджетных ассигнований (14 591,3 тыс. руб.) и 58,2% предельных объемов финансирования на 1 полугодие 2011 года (2566,0 тыс. рублей). Следует отметить, что в рамках данного направления Программы в 1 полугодии 2011 года в связи с отсутствием утвержденных Порядков предоставления субсидий не осуществлялись расходы по предоставлению субсидий юридическим лицам при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 11435,3 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года в сумме 953,0 тыс. руб.;

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

б) на создание условий для развития промышленного потенциала обрабатывающих производств при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 4019,4 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года в сумме 2283,4 тыс. руб. расходы не осуществлялись. Неосвоение средств обусловлено отсутствием фактически заключенных контрактов, договоров;

в) на создание условий для развития промышленного потенциала предприятий народно-художественных промыслов Тверской области исполнение составило 222,4 тыс.

руб., или 8,3% ассигнований по сводной бюджетной росписи на 2011 год (2686,4 тыс.

руб.) и 63,8% предельных объемов финансирования на 1 полугодие 2011 года (348,4 тыс.

рублей). По данному направлению при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 900,0 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года в сумме 75,0 тыс. руб. не осуществлялось субсидирование юридических лиц в связи с отсутствием утвержденных Порядков предоставления субсидий.

Кассовое исполнение за 1 полугодие 2011 года в целом по разделу составило 143 293,3 тыс. руб., или 6,9% от бюджетных ассигнований сводной бюджетной росписи (2 085 479,4 тыс. руб.), что на 32,5 процентных пункта ниже среднего уровня исполнения расходной части областного бюджета за отчетный период (39,4% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи). Удельный вес расходов на жилищно-коммунальное хозяйство составил 0,8% от исполнения расходной части бюджета за 6 месяцев 2011 года.

Департаментом жилищно-коммунального и газового хозяйства Тверской области расходы на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства в сумме неиспользованного на 01.01.2011 г. остатка средств Фонда содействия реформированию ЖКХ 35 635,4 тыс. руб., или 15,6% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (227 654,0 тыс. рублей). Причинами низкого исполнения расходов являются:

- неутверждение региональных адресных программ по переселению граждан из аварийного жилищного фонда (в том числе с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного строительства);

- отсутствие нормативного правового акта, регламентирующего порядок предоставления субсидий в рамках ДЦП «Развитие жилищно-коммунального и газового хозяйства Тверской области на 2010-2014 годы» на проведение капитального ремонта многоквартирных домов.

Кроме того, отсутствует исполнение расходов на софинансирование муниципальным образованиям расходов по благоустройству дворовых территорий в рамках ДЦП «Развитие жилищно-коммунального и газового хозяйства Тверской области на 2010-2014 годы» при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 118 900,8 тыс. руб. по причине отсутствия нормативного правового акта, распределяющего субсидии по муниципальным образованиям.

По департаменту транспорта и связи Тверской области на софинансирование расходов по капитальному ремонту и ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов административных центров субъектов Российской Федерации в рамках ДЦП «Развитие транспортной системы Тверской области на 2009-2017 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от области от 01.09.2008 № 294-па (с изм. от 19.05.2011), при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в объеме 211548,0 тыс. руб. кассовое исполнение отсутствует. Неисполнение объясняется отсутствием заключенного Соглашения между Администрацией Тверской области и городом Тверью по предоставлению бюджетных ассигнований на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов административных центров субъектов Российской Федерации.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

В целом по разделу расходы исполнены в сумме 46 064,5 тыс. руб., или на 29,8% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (154801,7 тыс. руб.), что на 9, процентных пункта ниже среднего уровня исполнения расходной части областного бюджета за отчетный период (39,4% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи). Из них расходы на реализацию ДЦП «Управление природными ресурсами и охрана окружающей среды Тверской области на 2009-2012 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 01.09.2008 № 271-па (с изм. от 18.10.2010 г.), исполнены в сумме 228,5 тыс. руб., или 1% ассигнований по сводной бюджетной росписи на 2011 год (22 879,8 тыс. руб.) и 2,5% предельных объемов финансирования на полугодие 2011 года (9288,0 тыс. руб.), что меньше на 9059,5 тыс. руб., или на 97, процента.

За 1 полугодие 2011 года не осуществлялись расходы на реализацию мероприятий в рамках ДЦП «Совершенствование управления по охотопользованию и рыболовству Тверской области на 2009-2012 годы», утвержденной постановлением Администрации Тверской области от 01.09.2008 № 272-па (с изм. от 18.10.2010 г.), при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 606,3 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года в сумме 306,3 тыс. рублей.

В целом расходы на образование за 1 полугодие 2011 года исполнены в сумме 3 422 856,9 тыс. руб., или на 49,2% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (6 962 779,8 тыс. руб.), что на 9,8 процентных пункта выше среднего уровня исполнения расходной части областного бюджета за отчетный период (39,4 процента).

В общей сумме исполненных расходов на образование 2 284 491,4 тыс. руб., или 66,7%, составляют межбюджетные трансферты, передаваемые муниципальным образованиям. За 6 месяцев межбюджетные трансферты исполнены на 57,6% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на эти цели на 2011 год (3 966 981,7 тыс.

рублей). Информация по видам трансфертов представлена в таблице:

трансферты Неполное освоение средств областного бюджета объясняется следующим:

наличием текущей кредиторской задолженности по заработной плате и начислениям за июнь т.г., сроком уплаты земельного налога до 30.07.2011, длительностью процедуры согласования платежных поручений по оплате ремонтных и других работ по актам выполненных работ, задержкой выставления счетов поставщиками за услуги, оказанные в июне, непоступлением в запланированном объеме средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Не исполнялись департаментом образования Тверской области в первом полугодии 2011 года расходы:

- на совершенствование организации питания учащихся в общеобразовательных учреждениях при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 21 200 тыс. руб., - на поощрение лучших учителей при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 1600 тыс. рублей.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Причина неисполнения объясняется тем, что освоение данных средств запланировано в 3 квартале при условии их поступления из федерального бюджета.

- на дистанционное образование детей-инвалидов, при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 40 490,8 тыс. руб., в связи с непоступлением средств из федерального бюджета;

- на обеспечение комплексной безопасности зданий и помещений, находящихся в муниципальной собственности и используемых для размещения образовательных учреждений (годовые бюджетные ассигнования - 30000 тыс. руб.) и на проведение капитального ремонта зданий и помещений, находящихся в муниципальной собственности и используемых для размещения образовательных учреждений (годовые бюджетные ассигнования – 62 351,7 тыс. руб.) за счет областного фонда софинансирования в связи с утверждением распределения субсидий лишь в конце квартала постановлением Администрации Тверской области от 14.06.2011 № 275-па;

- на приобретение школьных автобусов по отрасли «Образование» за счет средств областного бюджета (ЦС 5200700 КВР 010) при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 20210 тыс. руб., в связи с планированием данных расходов на 3 квартал.

Не исполнялись департаментом культуры Тверской области расходы за счет областного фонда софинансирования на приобретение музыкальных инструментов для муниципальных детских школ искусств, музыкальных школ при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи на 2011 год в сумме 5000 тыс. руб. Расходы не исполнены в связи с утверждением распределения субсидий муниципальным образованиям лишь в конце 2 квартала постановлением Администрации Тверской области от 14.06. № 270-па.

Не исполнялись комитетом по физической культуре и спорту Тверской области расходы на реализацию ДЦП «Реабилитация и социальная адаптация лиц с ограниченными возможностями на 2009-2011 годы» при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 500 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на полугодие в сумме 350 тыс. руб. При этом освоение средств запланировано в 3 квартале, что свидетельствует о недостатках планирования предельных объемов финансирования на 6 месяцев.

Департаментом территориальной и информационной политики Тверской области расходы на выполнение функций по переподготовке и повышению квалификации кадров в 1 полугодии не осуществлялись при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 5607,4 тыс. рублей.

Низкое исполнение вышеназванных расходов Администрацией Тверской области и департаментом территориальной и информационной политики Тверской области объясняется длительностью согласования тем и технического задания для обучения депутатов, выборных лиц и служащих органов местного самоуправления Тверской области.

Расходы областного бюджета на культуру и кинематографию за 1 полугодие года исполнены в объеме 343 359,7 тыс. руб., или на 28,0% от ассигнований по сводной бюджетной росписи на 2011 год (1 227 785,9 тыс. руб.), что на 11,4 процентных пункта ниже среднего уровня исполнения расходной части областного бюджета за отчетный период (39,4 процента).

Не исполнялись департаментом культуры Тверской области расходы:

на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи в сумме 3872,0 тыс. руб. в связи с отсутствием Соглашения между Администрацией Тверской области и Министерством культуры РФ (находится на согласовании в Министерстве культуры РФ). Порядок предоставления и расходования иных межбюджетных трансфертов на

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований утвержден постановлением Администрации Тверской области от 01.11.2010 № 549-па;

на проведение противопожарных мероприятий и ремонта зданий и помещений, находящихся в муниципальной собственности и используемых для размещения учреждений культуры, за счет областного фонда софинансирования расходов при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи в сумме 15 000,0 тыс. руб. в связи с планированием проведения мероприятий в 3-4 кварталах 2011 года;

на предоставление субсидий юридическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, являющимся некоммерческими организациями, в целях возмещения затрат в связи с производством товаров и (или) осуществлением на безвозмездной основе реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи в сумме 3000,0 тыс. рублей. В соответствии с постановлением Администрации от 26.06.2007 № 200-па распределение вышеназванных субсидий утверждается распоряжением Администрации Тверской области. Неисполнение расходов объясняется планированием перечисления средств в 3-4 кварталах 2011 года.

Комитетом по государственной охране объектов культурного наследия Тверской области в 1 полугодии 2011 года не исполнялись расходы на мероприятия по сохранению, использованию, популяризации и государственной охране объектов культурного наследия с годовым объемом ассигнований по сводной бюджетной росписи в сумме 78803,5 тыс. рублей. Неисполнение расходов объясняется незаключением государственных контрактов и договоров.

Расходы по подразделу на реализацию долгосрочных целевых программ за полугодие 2011 года исполнены в объеме 101 367,2 тыс. руб., или на 19,4% ассигнований по сводной бюджетной росписи (522 536,8 тыс. рублей).

Расходы за 1 полугодие 2011 года исполнены в объеме 2 610 149,0 тыс. руб., или на 37,5% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (6 965 659,1 тыс.

руб.), в том числе по главным распорядителям средств областного бюджета:

- по департаменту здравоохранения Тверской области – 2 604 161,1 тыс. руб., или на 39,5% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (6 592 668,5 тыс.

руб.);

- по департаменту строительного комплекса Тверской области – 4197,4 тыс. руб., или на 1,2% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (339 559,2 тыс.

руб.);

- по департаменту экономики Тверской области исполнение отсутствует, при этом утвержденные по сводной бюджетной росписи на 2011 год составляют 1600,0 тыс. руб.;

- по департаменту транспорта и связи Тверской области – 1790,5 тыс. руб., или на 5,6% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (31 831,4 тыс. рублей).

Удельный вес расходов по разделу за 1 полугодие 2011 года составил 14,9%, что на 0,8% ниже планового показателя в соответствии со сводной бюджетной росписью с учетом внесенных в нее изменений.

В разрезе функциональной классификации исполнение расходов характеризуется следующими данными.

По подразделу 0901 «Стационарная медицинская помощь» расходы исполнены в объеме 520 374,1 тыс. руб., или на 32% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (1 628 182,3 тыс. рублей).

По подразделу 0902 «Амбулаторная помощь» расходы исполнены в объеме 568 024,9 тыс. руб., или на 59,6% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на год (953 131,4 тыс. рублей).

Департаментом здравоохранения Тверской области расходы на выполнение отдельных полномочий в области лекарственного обеспечения не исполнены, при этом

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

утвержденные по сводной бюджетной росписи на 2011 год составляют 105 805,0 тыс.

рублей.

Согласно постановлению Правительства РФ от 30.12.2010 № 1199 данные средства предназначены для оказания отдельным категориям граждан государственной социальной помощи по обеспечению лекарственными средствами, изделиями медицинского назначения, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей инвалидов в 4 квартале 2011 года. Отсутствие исполнения объясняется длительностью проведения предусмотренных законодательством процедур, необходимых для заключения государственных контрактов.

По подразделу 0903 «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов» департаментом здравоохранения Тверской области расходы исполнены в объеме 10 906,8 тыс. руб., или на 34,1% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на год (32 022,0 тыс. рублей).

По подразделу 0904 «Скорая медицинская помощь» расходы исполнены в объеме 10 376,6 тыс. руб., или на 15,7% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (66 037,6 тыс. рублей).

По подразделу 0905 «Санаторно-оздоровительная помощь» департаментом здравоохранения Тверской области расходы исполнены в объеме 131 113,6 тыс. руб., или на 42,3% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (309 648,2 тыс.

рублей).

По подразделу 0906 «Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов» департаментом здравоохранения Тверской области расходы исполнены в объеме 17 677,9 тыс. руб., или на 36,9% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (47 885,9 тыс. рублей).

Неполное исполнение расходов объясняется тем, что: не поступили в запланированном объеме средства от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; часть расходов на оплату налога на имущество и земельного налога была осуществлена в объеме ниже планового; длительность проведения предусмотренных законодательством процедур, необходимых для заключения государственных контрактов;

представление поставщиками счетов за выполненные работы и оказанные услуги за июнь т.г. в июле.

Расходы на реализацию долгосрочных целевых программ исполнены в целом в сумме 9956,1 тыс. руб., что составило 1,6% к бюджетным ассигнованиям на 2011 год (611 140,7 тыс. рублей). Отсутствие исполнения или низкое исполнение долгосрочных целевых программ объясняется тем, что в 1 полугодии 2011 года не были проведены конкурсные процедуры на реализацию мероприятий Программ.

Значительная часть расходов по разделу 0900 осуществлялась в рамках реализации «Территориальной программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации на территории Тверской области бесплатной медицинской помощи в году» (далее Территориальная программа), утвержденной законом Тверской области от 05.05.2011 № 24-ЗО.

В то же время в нарушение требований ст. 14, 65 Бюджетного Кодекса РФ объем расходных обязательств по средствам областного бюджета Тверской области, установленный Территориальной программой на 2011 год, – 2597484,3 тыс. руб., на 310556,1 тыс. руб. меньше предусмотренного законом Тверской области от 27.12. № 126-ЗО объема бюджетных ассигнований на ее реализацию (2 908 040,4 тыс. рублей).

Предлагаем привести соответствующие изменения в Программу.

Расходы областного бюджета Тверской области на социальную политику за полугодие 2011 года исполнены в объеме 3 907 866,3 тыс. руб., или 47,1% ассигнований по сводной бюджетной росписи на 2011 год (8 300 171,2 тыс. руб.), что на 7,7 процентных пункта выше среднего уровня исполнения расходной части за отчетный период.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Расходы областного бюджета Тверской области на социальную политику в форме межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных образований исполнены в общем объеме 13 402,9 тыс. руб., или на 11,6% годового объема ассигнований по бюджетной росписи на эти цели (115 102,7 тыс. руб. – 1,4% общего объема ассигнований на социальную политику).

Расходы на социальную политику в рамках долгосрочных целевых программ исполнены в общей сумме 420 148,9 тыс. руб., что составляет 50,7% общего объема годовых бюджетных ассигнований на реализацию соответствующих программ (828 169, тыс. руб.). Доля расходов на долгосрочные программы в общем объеме расходов областного бюджета на социальную политику за 1 полугодие составляет 10,8 процента.

Не исполнены расходы департамента социальной защиты населения Тверской области на реализацию ДЦП «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций на территории Тверской области на 2009-2011 годы» с годовым объемом ассигнований по бюджетной росписи 5981,0 тыс. рублей. Предельные объемы финансирования программы по департаменту социальной защиты населения Тверской области на 1 полугодие 2011 года не установлены. Средства предусмотрены на капитальный ремонт защитных сооружений государственного социального учреждения "Торопецкий психоневрологический интернат" и государственного социального учреждения "Нелидовский психоневрологический интернат".

Департаментом строительного комплекса Тверской области не исполнены расходы на бюджетные инвестиции в рамках долгосрочных целевых программ:

«Развитие физической культуры и спорта на 2009-2013 годы» - при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 2500 тыс. руб. и установленных на 1 полугодие года предельных объемах финансирования по департаменту строительного комплекса в сумме 600 тыс. руб. на развитие инфраструктуры массового спорта, укрепление материально-технической базы учреждений физкультурно-спортивной направленности за счет реализации областных и федеральных проектов. По вышеназванному мероприятию не проведены конкурсные процедуры, что свидетельствует о недостатках планирования;

«Реабилитация и социальная адаптация лиц с ограниченными возможностями на 2009-2011 годы» - при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 52 529,4 тыс. руб. и установленных на 1 полугодие 2011 года предельных объемах финансирования по департаменту строительного комплекса в сумме 400 тыс. руб. на обеспечение системы реабилитации путем организации взаимодействия, преемственности и совершенствования форм работы учреждений, осуществляющих реабилитацию инвалидов. По вышеназванному мероприятию не проведены конкурсные процедуры, поскольку по графику запланированы на 3 квартал, что свидетельствует о недостатках планирования.

Низкий уровень исполнения отмечается по расходам департамента жилищнокоммунального и газового хозяйства Тверской области на предоставление единовременных субсидий государственным гражданским служащим Тверской области на приобретение (строительство) жилья: расходы исполнены в сумме 4150,1 тыс. руб., или на 11% годовых ассигнований по бюджетной росписи. Низкий процент исполнения объясняется неурегулированием организационных вопросов (не поясняется - каких). При этом размеры средней рыночной стоимости одного квадратного метра общей площади жилья по муниципальным районам и городским округам Тверской области для приобретения жилых помещений в государственную собственность Тверской области и расчета размера единовременной субсидии, предоставляемой государственным гражданским служащим Тверской области на приобретение (строительство) жилья, на второй квартал 2011 года утверждена постановлением Администрации Тверской области от 29.04.2011 № 183-па.

Наблюдается неисполнение по отдельным расходам главных распорядителей бюджетных средств:

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

департамента экономики Тверской области на реализацию мероприятий ДЦП «Содействие добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом на 2009-2012 годы» - при годовых ассигнованиях по бюджетной росписи в сумме 6170,0 тыс. рублей. Предельные объемы финансирования программы по департаменту экономики Тверской области на 1 полугодие 2011 года не установлены;

комитета по делам молодежи Тверской области на обеспечение жильем молодых семей в рамках ДЦП «Создание условий для формирования, развития и укрепления правовых, экономических и организационных условий гражданского становления, эффективной социализации и самореализации молодых граждан» - при годовых бюджетных ассигнованиях на эти цели в сумме 44 010 тыс. рублей. В соответствии с утвержденным постановлением Администрации Тверской области от 02.12.2008 № 445-па порядком предоставления молодым семьям социальных выплат на приобретение жилья или строительство индивидуального жилого дома в рамках реализации вышеназванной ДЦП предельный срок действия свидетельства о праве на получение социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья составляет 9 месяцев с даты выдачи, указанной в свидетельстве; использование средств запланировано на 4 квартал 2011 года. Предельные объемы финансирования программы по комитету по делам молодежи Тверской области на 1 полугодие 2011 года не установлены.

По департаменту социальной защиты населения Тверской области при среднем проценте исполнения расходов на социальное обеспечение на уровне 50,4% годового объема ассигнований по бюджетной росписи отмечается:

а) низкий уровень исполнения по следующим расходам:

- на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, за счет средств областного бюджета - 15, тыс. руб., или 0,02 % к годовым ассигнованиям по бюджетной росписи (85 000,0 тыс.

руб.), аукцион назначен на 3 квартал;

- на государственные единовременные пособия и ежемесячные денежные компенсации гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений - 6,0 тыс.

руб., или 13,6% к годовым ассигнованиям по бюджетной росписи (44,0 тыс. рублей).

Расходы осуществляются за счет средств, поступающих из федерального бюджета, средства используются в соответствии с фактической потребностью (1 получатель по руб. в месяц);

- на выплаты инвалидам компенсаций страховых премий по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств - 16,9 тыс. руб., или 1,7% к годовым ассигнованиям по бюджетной росписи (970, тыс. рублей). Расходы осуществляются за счет средств, поступающих из федерального бюджета, выплата носит заявительный характер, кредиторская задолженность отсутствует;

- на реализацию закона Тверской области от 05.12.2003 № 87-ЗО «Об оказании юридической помощи бесплатно на территории Тверской области отдельным категориям граждан РФ» - 94,8 тыс. руб., или 8,1% к годовым бюджетным ассигнованиям (1170,1 тыс.

руб.). Выплата производится по фактической потребности, при этом перечень вопросов, по которым возможно оказание бесплатной юридической помощи, ограничен федеральным законодательством. К нему не относится основная категория дел, по которым граждане обращаются к адвокатам, – имущественные споры.

б) отсутствует кассовое исполнение по расходам:

- на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения, за счет средств федерального бюджета - при утвержденных годовых ассигнованиях по бюджетной росписи в сумме 7253,9 тыс.

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

рублей. По состоянию на 01.07.2011 денежные средства из федерального бюджета не поступали;

- на социальную поддержку Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации и полных кавалеров ордена Славы - при утвержденных годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 50,0 тыс. руб., и на социальную поддержку Героев Социалистического Труда и полных кавалеров ордена Трудовой Славы - при утвержденных годовых бюджетных ассигнованиях в сумме 43,3 тыс. рублей.

Финансирование названных расходов осуществляется Пенсионным фондом РФ, выплата производится по фактической потребности;

- на компенсацию части потерь в доходах организациям железнодорожного транспорта в связи с принятием субъектами Российской Федерации решений об установлении льгот по тарифам на проезд обучающихся и воспитанников общеобразовательных учреждений, учащихся очной формы обучения образовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования железнодорожным транспортом общего пользования в пригородном сообщении - бюджетные ассигнования на 2011 год предусмотрены за счет федерального бюджета в сумме 15 494,1 тыс. руб., за счет областного бюджета - в сумме 815,5 тыс. рублей. Федеральным агентством железнодорожного транспорта не утвержден размер субсидии для субъектов РФ, в связи с этим средства федерального бюджета на эти цели не поступали, софинансирование из областного бюджета не производилось.

Низкий уровень исполнения (или не исполнение) расходов на реализацию следующих мероприятий долгосрочных целевых программ:

ДЦП «Социальная поддержка населения Тверской области на 2009- годы»:

- на приобретение жилых помещений для малоимущих многодетных семей, нуждающихся в жилых помещениях, - расходы не исполнялись при утвержденных годовых ассигнованиях и предельных объемах финансирования на 1 полугодие 2011 года в сумме 30 000,0 тыс. рублей. Неиспользование средств объясняется тем, что по состоянию на 01.07.2011 не было утверждено постановлением Администрации Тверской области распределение средств между муниципальными образованиями на приобретение жилых помещений для малоимущих многодетных семей;

- на реализацию мероприятий по социальной поддержке семей с детьми, находящихся в трудной жизненной ситуации, – расходы не исполнялись при утвержденных бюджетных ассигнованиях на 2011 год в сумме 5497,2 тыс. руб. и предельных объемах финансирования на 1 полугодие в сумме 2934,2 тыс. рублей. При этом выполнение мероприятий запланировано на 3-4 кварталы, что свидетельствует о недостатках планирования.

В целом расходы департамента социальной защиты населения Тверской области на реализацию ДЦП «Социальная поддержка населения Тверской области на 2009- годы» исполнены за отчетный период в сумме 232 101,1 тыс. руб., что составляет 76,4% предельных объемов финансирования на 1 полугодие 2011 года (303 732,7 тыс. рублей).

ДЦП «Реабилитация и социальная адаптация лиц с ограниченными возможностями на 2009-2011 годы»:

- на мероприятия по усилению социальной поддержки инвалидов - 99,2 тыс. руб., или 1,5% к годовым бюджетным ассигнованиям (6 455,0 тыс. руб.) и 5,4% к предельным объема финансирования на 1 полугодие (1840 тыс. рублей);

- на расширение спектра услуг по социальной реабилитации и обеспечению инвалидов техническими средствами реабилитации и средствами социально-бытовой адаптации, не входящими в федеральный перечень реабилитационных мероприятий, технических средств реабилитации - 199,5 тыс. руб., или 24,7% к годовым бюджетным ассигнованиям и предельным объемам финансирования на 1 полугодие (806,5 тыс.

рублей);

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

- на создание условий для безбарьерной доступной среды жизнедеятельности для инвалидов посредством обеспечения беспрепятственного доступа лиц с ограниченными возможностями к объектам социальной инфраструктуры, транспортным средствам и информации - 90,0 тыс. руб., или 3,6% к годовым бюджетным ассигнованиям (2 480, тыс. руб.) и 3,9% к предельным объемам финансирования на 1 полугодие (2319 тыс.

рублей);

- на создание благоприятных условий для вовлечения инвалидов в общественную жизнь - не исполнялись расходы при годовых бюджетных ассигнованиях в сумме тыс. руб. и установленных на 1 полугодие предельных объемах финансирования в сумме 170 тыс. рублей.

В целом расходы департамента социальной защиты населения Тверской области на реализацию ДЦП «Реабилитация и социальная адаптация лиц с ограниченными возможностями на 2009-2011 годы» за отчетный период исполнены в сумме 388,7 тыс.

руб., или 3,8% годовых бюджетных ассигнований (10 361,5 тыс. руб.) и 7,6% предельных объемов финансирования на 1 полугодие 2011 года (5135,5 тыс. рублей). При этом по всем вышеперечисленным мероприятиям расходы запланированы департаментом социальной защиты населения Тверской области на 3-4 кварталы 2011 года, что свидетельствует о недостатках планирования расходов по большинству мероприятий департамента, реализуемых в рамках названной программы.

Расходы областного бюджета Тверской области за 1 полугодие 2011 года исполнены в объеме 184 897,0 тыс. руб., или на 23,7% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (779 704,9 тыс. рублей).

Основными причинами неполного использования средств стали: длительность заключения договоров в связи с оформлением электронно-цифровых подписей и проведения процедур согласования платёжных поручений, несвоевременное предоставление поставщиками документов на оплату услуг, непоступление в запланированном объеме средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.

Расходы на физкультурно-оздоровительную работу и спортивные мероприятия исполнены в объеме 14 706,5 тыс. руб., или на 33,4% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (44 016,6 тыс. руб.), из них:

на реализацию закона Тверской области от 10.03.2010 № 21-ЗО «О физической культуре и спорте в Тверской области» - в объеме 591,9 тыс. руб., или на 5,1 % к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (11 554,1 тыс. рублей).

Следует отметить, что расходы на единовременное денежное вознаграждение и стипендий Губернатора Тверской области в рамках закона от 10.03.2010 № 21-ЗО при утвержденных бюджетных ассигнованиях на 2011 год в размере 10 370,2 тыс. руб. не исполнены в связи с отсутствием распоряжения Администрации Тверской области.

Комитетом по физической культуре и спорту Тверской области расходы на предоставление субсидий на подготовку основания, доставку и монтаж искусственного покрытия футбольного поля при детско-юношеских спортивных школах и на приобретение и установку плоскостных спортивных сооружений и оборудования на плоскостные спортивные сооружения не исполнены, при этом утвержденные бюджетные ассигнования согласно сводной бюджетной росписи на 2011 год составляли 74 300,0 тыс.

рублей.

Отсутствие исполнения обусловлено тем, что распределения вышеуказанных субсидий были утверждены в июле 2011 года постановлениями Администрации Тверской области от 19.07.2011 № 314-па и от 27.07.2011 № 321-па.

Расходы на реализацию долгосрочных целевых программ исполнены в сумме 43 742,5 тыс. руб., или на 12,2% к бюджетным ассигнованиям по сводной бюджетной росписи при (357 794,1 тыс. рублей).

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Неполное использование средств объясняется тем, что расходы по организации и проведению мероприятий в отчетном периоде производились в соответствии с Единым календарным планом областных спортивно-массовых мероприятий на 2011 год, кроме того, часть расходов была осуществлена в объеме ниже планового, перенос реализации части мероприятий Программы на 3 квартал 2011 года.

Расходы по разделу за 1 полугодие 2011 года исполнены в объеме 42 913,9 тыс.

руб., или на 24,1% от ассигнований по сводной бюджетной росписи (178 230,7 тыс. руб.), что на 15,3 процентных пункта ниже среднего уровня исполнения расходной части областного бюджета за отчетный период (39,4 процента).

Департаментом территориальной и информационной политики Тверской области расходы на предоставление субсидий на поддержку средств массовой информации с целью реализации закона Тверской области «О гарантиях равенства политических партий, представленных в Законодательном Собрании Тверской области, при освещении их деятельности региональными телеканалом и радиоканалом» не исполнялись при ассигнованиях по сводной бюджетной росписи в сумме 4960,4 тыс. рублей. Неосвоение объясняется отсутствием нормативно-правового акта, распределяющего указанные субсидии. Победители конкурса определены распоряжением Администрации Тверской области от 02.08.2011 № 907-ра.

По разделу расходы исполнены в сумме 2 728 549,1 тыс. руб., что составляет 54,1% к бюджетным ассигнованиям по сводной бюджетной росписи на 2011 год (5 041 265, тыс. рублей).

По департаменту финансов Тверской области по четырем дотациям: на компенсацию части платы за негативное воздействие на окружающую среду муниципальных учреждений (25 000 тыс. руб.); на стимулирование разработки и реализации программ по поэтапному снижению муниципального долга (10 000 тыс. руб.);

на поощрение достижения наилучших значений показателей оценки качества управления муниципальными финансами (20 000 тыс. руб.) и по дотации муниципальным образованиям, обеспечивающим прирост налоговых доходов в консолидированный бюджет Тверской области (100 000 тыс. руб.) кассовые расходы в первом полугодии года не осуществлялись при бюджетных ассигнованиях по сводной бюджетной росписи в общей сумме 155 000 тыс. рублей.

Причиной неисполнения является отсутствие нормативных правовых актов об утверждении порядка предоставления, методики распределения и распределения вышеуказанных дотаций.

По межбюджетным трансфертам на выравнивание обеспеченности муниципальных образований по реализации ими их отдельных расходных обязательств кассовое исполнение составило 496 620,6 тыс. руб., или 47,1% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи (1 055 060,0 тыс. рублей). Указанное исполнение объясняется предоставления межбюджетных трансфертов (города Вышний Волочек, Кимры, Ржев и районы: Старицкий, Весьгонский, Вышневолоцкий, Зубцовский, Нелидовский, Пеновский).

По межбюджетным трансфертам на обеспечение условий предоставления муниципальных услуг на территории муниципальных образований расходы исполнены на 145 611,1 тыс. руб., или 36,7% к ассигнованиям по сводной бюджетной росписи (396 307, тыс. рублей). Такое исполнение объясняется тем, что 4 городскими округами (г. В.

Волочек, г. Кимры, г. Ржев, г. Торжок) и 21 муниципальным районом (Бежецкий, Бельский, Весьегонский, Жарковский, Западнодвинский, Зубцовский, Калязинский, Кимрский, Конаковский, Кувшиновский, Максатихинский, Нелидовский, Пеновский,

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

Рамешковский, Сандовский, Сонковский, Спировский, Старицкий, Торжокский, Торопецкий и Удомельский) выполнены не все условия предоставления субсидии.

В рамках ДЦП «Совершенствование системы управления общественными финансами Тверской области на 2010-2016 годы» предусмотрены две субсидии: на обеспечение увеличения налоговых доходов местных бюджетов в части имущественных налогов (10 750,0 тыс. руб.) и на организацию и развитие органов муниципального финансового контроля, созданных представительными органами муниципальных образований (35 040,0 тыс. руб.) расходы не исполнены при бюджетных ассигнованиях по сводной бюджетной росписи в общей сумме 45790,0 тыс. руб. по причине отсутствия нормативных правовых актов, разработка и принятие которых, запланированы на квартал 2011 года.

По комитету по управлению имуществом Тверской области при утвержденных бюджетных ассигнованиях в сумме 20 000,0 тыс. руб. расходы не исполнены, в том числе:

- по иным безвозмездным и безвозвратным перечислениям на страхование имущества, находящегося в собственности муниципальных образований, из предусмотренных бюджетных ассигнований 10 000,0 тыс. руб. протоколом заседания конкурсной комиссии распределена субсидия в сумме 1882,3 тыс. рублей. Расходы не исполнены по причине отсутствия нормативного правового акта Администрации Тверской области о распределении субсидий. Согласно пояснительной записке к отчету проект постановления Администрации Тверской области об утверждении распределения указанной субсидии разработан и находится на согласовании в Администрации Тверской области;

- по иным безвозмездным и безвозвратным перечислениям на проведение технической инвентаризации объектов недвижимого имущества, находящихся в муниципальной собственности, и бесхозяйного недвижимого имущества, находящихся на территории муниципальных образований, и вовлечение их в хозяйственный оборот при предусмотренных бюджетных ассигнованиях 10 000,0 тыс. руб. расходы не исполнены по причине отсутствия нормативного правового акта, регламентирующего порядок предоставления данных субсидий.

По департаменту территориальной и информационной политики Тверской области расходы по иным безвозмездным и безвозвратным перечислениям на реализацию закона Тверской области «О статусе города Тверской области, удостоенного почетного звания Российской Федерации «Город воинской славы» не исполнены при утвержденных бюджетных ассигнованиях 1 000,0 тыс. руб. по причине отсутствия распределения средств по муниципальным образованиям и в разрезе мероприятий.

Адресная инвестиционная программа Тверской области на 2011 год Исполнение расходов областного бюджета Тверской области на реализацию адресной инвестиционной программы Тверской области в 1 полугодии 2011 года составило в сумме 64 833,9 тыс. руб., или 2,6% от годовых бюджетных ассигнований (2 512 712,2 тыс. руб.) и 9,9% от предельных объемов финансирования на 1 полугодие 2011 года (658 173,5 тыс. руб.), что меньше на 593 339,6 тыс. руб., или на 90,1 процента.

Объем фактически выполненных работ на объектах адресной инвестиционной программы Тверской области в 1 полугодии составил всего 262 392,4 тыс. руб., или 10,4% от годового лимита капитальных вложений.

Следует отметить, что законом Тверской области от 08.07.2011 № 33-ЗО «О внесении изменений в закон Тверской области «Об областном бюджете Тверской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» бюджетные ассигнования на реализацию адресной инвестиционной программы на 2011 год уменьшены на 834 298, тыс. руб., или на 33,2 процента.

I. За счет средств областного бюджета (объекты государственной собственности Тверской области) исполнение составило 46 593,9 тыс. руб., или 3,6% от

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ТВЕРСКОЙ ОБЛАСТИ

годовых бюджетных ассигнований (1 273 344,0 тыс. руб.) и 13,6% от предельных объемов финансирования на 1 полугодие 2011 года (342 759,3 тыс. рублей). Фактически профинансировано с начала года в объеме 239 072,1 тыс. руб., или на 69,7% от запланированного на 1 полугодие. Остатки неиспользованных средств областного бюджета на лицевых счетах бюджетополучателей по состоянию на 1.07.2011 г. составили 192 478,2 тыс. руб., или 80,5% от объема финансирования.

В разрезе отраслей расходы по строительству и реконструкции объектов областной собственности в 1 полугодии 2011 года исполнены следующим образом:

- «Образование» - исполнение составило 3289,0 тыс. руб., или 10,7% от фактического финансирования (30 550,0 тыс. рублей). Расходы осуществлены в рамках реализации ДЦП «Развитие образования Тверской области на 2009-2012 годы»

(реконструкция котельной школы-интерната в г. Кувшиново).