«Дипломная работа на тему: Разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия (на примере ООО Русфинанс Банк, г. Сочи) по специальности: 080502.65 Экономика и управление на предприятии (в сфере ...»

h) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка.

Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.

5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.

6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

В управлении пассивами ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.

2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.

3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.

4. Проанализировать депозитную базу банка:

сберегательные депозиты более ликвидны, чем депозиты до востребования;

b) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качество обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.

c) учитывать не только стабильность, но и источник депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов.

d) привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

e) оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

f) сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам.

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных в первой и второй главах показателей, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка.

Стратегическая цель ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи – выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного конкурентно способного банка, крупнейшего на юге России.

3.2 Программа внедрения стратегии развития ООО «Русфинанс Банк», В 2014- 2016 году ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи ставит перед собой задачу динамичного развития в качестве универсального банковского учреждения, и перспективные направления деятельности видит в проведении следующих мероприятий:

-дальнейшем увеличении объемов кредитных операций как основного вида активных операций;

-достижении роста капитала, позволяющего расширить инвестиции Банка в экономику края;

-активизации работы с физическими лицами для создания устойчивой срочной ресурсной базы;

-расширении организациями, находящимися в городах и станицах, где нет подразделений ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, с применением технологий удаленного управления счета по средствам программно-аппаратного комплекса “БанкКлиент”;

- дальнейшем развитии расчетов с использование пластиковых карт;

-банк будет заметным участником на рынке ценных бумаг с точки зрения как активных, так и пассивных операций. Дальнейшее развитие получат вексельные программы банка;

-планируется совершенствование системы Интернет-банкинга для удовлетворения потребностей клиентов, активно использующих современные технологии, и для снижения операционных расходов по обслуживанию как юридических, так и физических лиц;

-будет продолжаться работа по оптимизации структуры банка, численности персонала и повышению его качества состава.

значение рекламе с целью привлечения новых клиентов и упрочения создавшейся репутации у реальных партнеров.

В рамках вышеперечисленных направлений развития ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи можно порекомендовать следующие мероприятия для совершенствования деятельности:

использование современных маркетинговых стратегий продаж банковских услуг;

улучшение качества обслуживания населения.

В качестве мероприятий по повышению эффективности управления банковским бизнесом предлагается внедрение трехуровневой системы внутреннего контроля в ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи.

На основе базы данных ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет объединить решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

Возможно применение в деятельности ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи международной практики банковского менеджмента. В частности, выделим следующие рекомендации по управлению ликвидности банком. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка №1 предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

3.3 Оценка менеджмента и системы контроля в банке Внутренний контроль в ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи необходим на всех стадиях и уровнях управления. Поэтому для создания действенной системы внутреннего контроля требуется современное методологическое обеспечение, важнейшими составляющими которого, на наш взгляд, являются: своевременное обеспечение лиц, принимающих управленческие решения, достоверной аналитической информацией об отклонениях от регламентированных банковских процессов; разработка методов управленческого анализа, позволяющих определять причины обнаруженных отклонений и, следовательно, принимать решения по совершенствованию контрольных процедур в рамках системы внутреннего контроля.

Особое место в системе внутреннего контроля занимает подсистема контроля доходов и расходов, которая обеспечивает повышение качества и эффективности управления доходностью банка посредством своевременного выявления отклонений от запланированных результатов на всех стадиях и уровнях процесса управления и незамедлительного информирования соответствующих подсистем управления о необходимости принятия определенных корректирующих действий (мер) по устранению выявленных нарушений и предотвращению их появления в будущем.

Важной составляющей внутреннего контроля в системе управления доходностью является оценка эффективности деятельности банка с отдельными клиентами (группами клиентов).

Анализируя работу с каким-либо клиентом, банк объединяет все доходы, полученные от операций с этим клиентом: проценты по кредитам, комиссию за расчетно-кассовое обслуживание, доходы за инкассацию, доходы по валютным операциям, операциям с ценными бумагами и т.д.

В условиях конкурентной борьбе за клиента Внутренний контроль в ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи необходим на всех стадиях и уровнях управления.

Анализируя работу с каким-либо клиентом, банк объединяет все доходы, полученные от операций с этим клиентом: проценты по кредитам, комиссию за расчетно-кассовое обслуживание, доходы за инкассацию, доходы по валютным операциям, операциям с ценными бумагами и т.д.

В условиях конкурентной борьбе за клиента ООО «Русфинанс Банк» г.

Сочи готов разрабатывать схемы под потребности перспективных клиентов, снижать тарифы и предоставлять наиболее выгодные для клиента ставки.

Предоставляя отдельные услуги по льготным тарифам, банк рассчитывает окупить предоставленные клиенту льготы другими выгодными для банка услугами, оказываемыми этому клиенту, либо выигрывает при большом объеме проводимых с ним операций. Поэтому анализ и контроль эффективности применения льготных тарифных схем для отдельных категорий клиентов должен осуществляться регулярно.

Предлагается оценивать эффективность проведения операций с конкретными клиентами (группами клиентов) на основании данных ведомостей контроля (Приложение А), что будет способствовать своевременному выявлению фактов снижения оборотов по счетам или размера комиссионных доходов группы клиентов. На основе оперативного анализа и текущего контроля доходности операций с клиентами должны быть приняты немедленные меры по пересмотру тарифов и расширению спектра банковских услуг.

Осуществление внутреннего контроля в ООО «Русфинанс Банк» г.

Сочи должно строится на основе использования экономического анализа в различных его сферах и этапах проведения. На этапе планирования, где определяется состав (перечень) задач контроля, без применения экономического анализа немыслимо научно обоснованное составление программ проведения контроля доходов и расходов банка, обеспечивающих целевую направленность, оперативность, эффективность контроля, т.е.

достижение оптимального баланса между необходимыми затратами на его осуществление и возможными позитивными результатами от его проведения.

Использование экономического анализа для изучения данных системы бухгалтерского учета и других информационных систем способствует обоснованному выбору объектов контроля, тематик проверок, форм и периодичности совершения контрольных мероприятий.

Кроме того, анализ применяется для улучшения качества исходных данных, т. е. повышения их достоверности, сопоставимости и аналитичности.

На этапе непосредственного осуществления контроля основное внимание уделяется в первую очередь проверкам законности, достоверности, целесообразности и экономической эффективности проводимых операций.

При осуществлении контрольных действий необходимо как можно шире использовать многочисленный арсенал аналитических приемов и способов, которые позволяют, в частности, выявлять первые симптомы негативных явлений (преобладание доходов от высокорисковых операций, наличие необоснованных расходов, недостоверность сведений о доходах и расходах в банковской отчетности и т.д.), определять несогласованность в отдельных взаимосвязанных экономических показателях и параметрах совершаемых сделок.

На этапе оформления результатов контроля данные, полученные в ходе проведения контроля, обрабатываются в целях их последующего представления в документе, отражающем причины выявленных нарушений, и рекомендации по устранению имеющихся недостатков. На этом этапе экономический анализ используется для обработки и представления выходных данных в максимально удобном для их применения в процессе принятия управленческих решений виде. Используются традиционные его приемы: группировки, табличный, графический, что позволяет выявить глубинные причины различного рода нарушений, дать обоснованные рекомендации по устранению обнаруженных недостатков, повышению качества и эффективности процесса управления в целом.

На этапе контроля за устранением выявленных нарушений осуществляется наблюдение за реализацией выработанных мероприятий, направленных на устранение имеющих место недостатков и нарушений.

Использование экономического анализа на этом этапе контроля позволяет научно обосновать подходы к организации этого важного процесса, обеспечить действенность контроля при минимизации необходимых на его проведение затрат.

Имеются особенности в использовании экономического анализа при осуществлении различных видов контроля.

При проведении предварительного контроля, который предшествует совершению финансово-хозяйственных операций, анализ необходимо использовать в первую очередь для изучения эффективности, законности и целесообразности планируемых операций и сделок.

На этой стадии следует широко применять прогнозный анализ, который позволяет предвидеть возможные направления развития экономической ситуации, ее отражение на положении банка, финансовом состоянии клиентов, а также выявлять проблемные области в деятельности организации. Используемые прогнозным анализом экономикоматематические модели позволяют обеспечить научно обоснованное планирование финансовой деятельности, принятие оптимальных управленческих решений.

Текущий контроль тесно связан с процессом оперативного управления деятельностью банка, его структурными и функциональными подразделениями, обеспечивает при этом оперативное устранение выявляемых по ходу процесса управления нарушений. При этом особое значение приобретает прежде всего оперативный анализ отклонений.

Для того чтобы этот метод мог эффективно работать, необходимо наличие системы плановых и нормативных показателей по всем направлениям деятельности банка. На их базе использование анализа позволяет регулярно сопоставлять фактические результаты различных показателей с их нормативными значениями, оперативно выявлять отрицательные отклонения, устанавливать причины этих отклонений, давать оценку возможного развития ситуации, подготавливать варианты управленческих решений в зависимости от параметров (величин) этих отклонений.

При осуществлении последующего контроля, проводимого уже после совершения операций и отражения их в учете, экономический анализ в сравнении с перечисленными выше видами используется наиболее полно, вскрываются недостатки предварительного и текущего видов контроля.

Таким образом, система внутреннего контроля является важнейшей составляющей процесса управления ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, призванной служить основой управления банковскими рисками и обеспечивать достижение доходности банковских операций.

Первая проблема, с которой сталкивается ООО «Русфинанс Банк» г.

Сочи при формировании системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), определение оптимальной Требования к квалификации ответственных за ПОД/ФТ должностных лиц связаны с оплатой труда сотрудников. В условиях усиливающегося контроля со стороны органов государственной власти за соблюдением противолегализационного контроля и, как следствие, отсутствие претензий со стороны регулятора может быть одним из весомых конкурентных преимуществ ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, особенно, если затраты на соответствующую службу оптимизированы в соответствии с характером деятельности банка.

Потребность в высококвалифицированных сотрудниках такой службы обусловлена, прежде всего, значительным объемом разнородной информации, подлежащей анализу, динамично развивающейся нормативной базой, необходимостью оперативного принятия решений и высокой степенью ответственности.

Высокой эффективности системы внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ можно достигнуть, затратив значительно меньше ресурсов при использовании следующей структуры.

Первый уровень в этой системе составляют сотрудники всех подразделений ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, кроме службы ПОД/ФТ, которые при выполнении своих основных функций могут обладать информацией об осуществлении операций, подлежащей отправке в уполномоченный орган. На этом уровне происходит первичный анализ информации, выявление операций, подлежащих обязательному контролю, и подозрительных сделок, идентификация клиентов и выгодоприобретателей.

Такие специалисты хорошо знают сложившуюся практику проведения расчетов, экономическую сущность операций, конъюнктуру рынка.

Опираясь на знание своего участка работы и основ противолегализационного законодательства, они способны эффективно осуществлять первичный мониторинг проводимых операций в целях ПОД/ФТ. Особенно эффективен этот подход в ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, где клиенты «закреплены» за определенным сотрудником и по большей части осуществляют взаимодействие именно с ним. Такой специалист хорошо знает характер деятельности «своего» клиента, его основные операции, постоянных контрагентов, ему проще получить объяснения по проводимой операции или необходимые документы, поэтому вероятность выявления нетипичных и подозрительных операций при наличии базовых знаний по ПОД/ФТ у него достаточно высока.

Никаких специальных квалификационных требований к персоналу этого уровня противодействует легализационное законодательство не предъявляет, однако, противостоит легализации незаконных доходов или финансирования терроризма, или подлежащих обязательному контролю.

В последнее время достаточно широкое распространение получили автоматизированные системы выявления операций, подлежащих обязательному контролю. Использование таких систем эффективно в случае, если выявляются операции, подлежащие контролю на основании формальных и очевидных признаков, например, зачисление или списание денежных средств со счета юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо если операции по счету не производились с момента его открытия. По иным операциям такие системы не слишком эффективны, поскольку не могут во всех случаях обеспечить адекватную оценку основания платежа, и при их использовании необходим дополнительный контроль за обрабатываемой информацией. Однако, будучи интегрированы в систему внутреннего контроля по ПОД/ФТ, такие системы способны существенно повысить ее качество.

После прохождения первого уровня информация в виде сообщений от сотрудников и отчетов автоматизированных систем поступает на второй уровень, где подвергается детальному анализу и изучению.

Помимо сотрудников соответствующей службы, ко второму уровню внутреннего контроля по ПОД/ФТ относятся должностные лица, осуществляющие такой контроль в филиалах ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи при условии, что принятие окончательного решения о предоставлении информации в уполномоченный орган и формирование отчетов в виде электронных сообщений (ОЭС) осуществляется в головном офисе. К сотрудникам второго уровня пунктом 3 Указания Банка России от 09.08.2004 № 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» предъявляется ряд квалификационных требований в связи с повышенной сложностью и ответственностью этого участка работы.

Основная функция сотрудников второго уровня - а нализ поступающих формирование ОЭС и подготовка их к отправке в уполномоченный орган.

Также на этом уровне систематизируются данные, получаемые для осуществления идентификации клиентов и выгодоприобретателей в целях ПОД/ФТ. Помимо анализа операций, выявленных на первом уровне системы ПОД/ФТ, специалистами отдела финансового мониторинга может осуществляться выборочный контроль операций, проводимых в течение дня, по которым сообщения не были составлены. Если решение по переданному с первого уровня сообщению по какой-либо причине не может быть принято или у сотрудника второго уровня возникают сомнения, сообщение с комментариями службы финансового мониторинга передается на третий уровень.

Для определения эффективности деятельности курируемых подразделений в области ПОД/ФТ по распоряжению руководителя службы финансового мониторинга можно проводить сплошные проверки операций за определенный период времени. По результатам таких проверок составляется служебная записка руководителю службы финансового мониторинга, а при необходимости - руководителю ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, в которой указываются выявленные нарушения и предлагаются меры по их устранению. Кроме того, сотрудники второго уровня могут проводить обучение сотрудников курируемых подразделений первого уровня по ПОД/ФТ, осуществлять проверку их знаний и участвовать в разработке программ обучения.

Указанием Банка России от 09.08.2004 № 1485-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях» установлено, что повышение квалификации сотрудников подразделения по ПОД/ФТ должно осуществляться не реже одного раза в год, при этом обучение может проводиться руководителем службы финансового мониторинга.

Основной акцент в обучении представляется целесообразным делать на ту часть законодательства по ПОД/ФТ, которая непосредственно касается конкретного участка работы сотрудника, и адаптировать материал для практического применения вплоть до разработки четких алгоритмов действий в различных ситуациях. Такой подход позволит сэкономить время, затрачиваемое на обучение, и повысить его эффективность, не загружая слушателей избыточной информацией, не используемой в их повседневной деятельности.

Информация, подготовленная к отправке в уполномоченный орган, а также сообщения по операциям, классификация которых вызвала затруднение у работников подразделения финансового мониторинга, поступают на третий уровень системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ, где принимается окончательное решение. На поступивших документах делается специальная отметка об этом и ставится подпись должностного лица, принявшего такое решение. В особых случаях документы могут быть переданы на рассмотрение руководителю ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи или управляющему филиалом, что также сопровождается соответствующей отметкой.

обеспечивают начальник службы финансового мониторинга - ответственный сотрудник по ПОД/ФТ, его заместитель и ответственный сотрудник филиала, самостоятельно предоставляющего сведения в уполномоченный орган.

Основная обязанность сотрудников третьего уровня - организация системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ и обеспечение ее стабильного функционирования. Они должны регулярно проводить анализ работы системы, выявлять и устранять недостатки, искать пути совершенствования и координировать взаимодействие всех ее звеньев. Эти сотрудники анализируют информацию, поступающую от первых двух уровней, и принимают решения по большинству вопросов, связанных с ПОД/ФТ (в исключительных случаях решение может приниматься руководителем ООО «Русфинанс Банк»

г. Сочи. Также в обязанности сотрудников третьего уровня входит организация обучения персонала ООО «Русфинанс Банк» Сочи в области ПОД/ФТ и взаимодействия с органами государственной власти по вопросам, относящимся к их компетенции. В обязанности сотрудников третьего уровня входит также организация предоставления информации в уполномоченный орган.

Введение должности заместителя начальника службы финансового мониторинга позволяет, помимо реализации функции дополнительного контроля за системой ПОД/ФТ, избежать проблемы, связанной со срочным поиском кандидата на должность ответственного сотрудника в случае его увольнения или временного отсутствия.

Ситуация с филиалами ООО «Русфинанс Банк», осуществляющими деятельность по ПОД/ФТ самостоятельно, без участия головного офиса, несколько иная: несмотря на то, что в таком филиале ответственное за ПОД/ФТ лицо также должно удовлетворять требованиям пункта 2 Указания 1486-У, введение должности заместителя здесь не обязательно, поскольку в экстренной ситуации в филиал может быть временно командирован заместитель начальника службы финансового мониторинга из центрального офиса. Поскольку система ПОД/ФТ как в головном офисе банка, так и в его филиалах строится на одних и тех же принципах, потери в эффективности будут не столь заметными, и в качестве временной меры на время поиска соответствующего кандидата и введения его в курс дела такое решение нам представляется вполне приемлемым. К кандидатам на должности третьего уровня предъявляются повышенные квалификационные требования. Лицо, занимающее такую должность, должно удовлетворять требованиям пункта Указания № 1486-У и обладать как профессиональными навыками, так и личностными качествами, необходимыми для осуществления деятельности на этом сложном и ответственном участке. Ввиду того, что нормативная база по ПОД/ФТ динамично развивается, процесс повышения квалификации сотрудников третьего уровня должен осуществляться не реже двух раз в год, а также по мере изменения соответствующего законодательства. С этой целью рекомендуется регулярное посещение ими семинаров и лекций с участием представителей компетентных органов государственной власти высшего звена, конференций и круглых столов, посвященных проблеме ПОД/ФТ.

Сотрудники третьего уровня, в свою очередь, должны на регулярной основе проводить обучение и проверку знаний персонала второго уровня, а также разрабатывать программы обучения для первого уровня с учетом задач, выполняемых обучаемыми подразделениями.

С целью обеспечения максимальной независимости и объективности системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ, сотрудники третьего уровня должны подчиняться непосредственно исполнительному органу ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи и отчитываться в своей деятельности только перед ним.

Подводя итог, можно отметить, что основными принципами трехуровневой системы ПОД/ФТ являются следующие:

вовлечение в ПОД/ФТ всех сотрудников ООО «Русфинанс Банк» г.

Сочи в той мере, в которой это позволяет осуществление ими своих основных функций;

адекватность трудозатрат получаемому результату;

обеспечение многоступенчатого контроля проводимых операций с целью исключения вовлечения ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи в процесс легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;

исключение дублирования функций подразделения, если это не связано с обеспечением дополнительного контроля;

минимизация затрат на систему ПОД/ФТ при сохранении ее эффективности в целом.

Безусловно, в зависимости от характера и масштаба деятельности ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи схема построения системы внутреннего контроля по ПОД/ФТ может видоизменяться. Однако при соблюдении основных принципов она способна действовать эффективно и обладает достаточной гибкостью, чтобы быть адаптированной к любой ситуации и условиям деятельности ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, а также обеспечивать адекватное выполнение требований законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно цели и задачам исследования, в результате проделанной работы можно сформулировать следующие выводы.

Проанализировав его основные экономические показатели деятельности ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, автор пришел к выводу, что:

1. История ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи свидетельствует о том, что курс на создание универсального корпоративного банка, формирующего свою клиентскую базу и капитал на основе уважительных и партнерских отношений с клиентами, тщательно разработанной маркетинговой политики, оптимальной системы управления финансами выбран правильно.

В настоящее время у филиала 2 919 клиентов, из них юридических и 1194 физических лица. Наиболее крупными, приоритетными клиентами являются предприятия пищевой промышленности, курортного бизнеса, строительного комплекса, социальной сферы и др.

2. Деятельность Банка в 2013 году можно охарактеризовать как успешную, как и прежде занимает прочные позиции в банковском секторе Краснодарского края. На его долю по состоянию на 01.01.2013 приходится почти 58% активов, 56% кредитных вложений, 21% собственных средств, 32% балансовой прибыли самостоятельных банков Кубани. Балансовая стоимость акций ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи возросла в сравнении с 2012 годом на 147 %. Ссудная задолженность в рублях составила 1492,7 млн.

рублей.

3. Основным источником дохода исследуемого банка являются полученные проценты за выданные кредиты.

увеличение суммы предоставленных кредитов за счет лояльной ссудной ставки.

Помимо этого учитывая районирование и специфику города г. Сочи можно говорить о предоставлении кредитов предприятиям санаторнокурортной сферы, эти дополнительные средства предприятия могут направлять на улучшение материально-технической базы, а в дальнейшем получение большей прибыли от реализации путевок, предоставляя больший спектр услуг. В конкурентной борьбе за рынок банк ведет активную работу в этом направлении.

Кроме того, в настоящее время банк стремиться расширить круг своих клиентов, которым предоставляются частный кредит. Увеличивая их количество и предоставляя им сравнительно небольшие суммы, банк сокращает средства, направленные на резервы на возможные потери, т.е.

высвобождаются свободные средства, которые можно будет задействовать в доходных активных операциях. Для успешного наращивания своих операций и улучшения уровня обслуживания клиентов продолжается развитие материально-технической базы банка.

В целом по итогам всех лет ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи имеет определенных Центральным банком России.

2. Для эффективного управления банком на современном этапе необходимо исследование внутренней и внешней среды банка, важны как анализ всех его составляющих, так и синтез того интегрального качества, которое позволяет нам говорить о риске, как о самостоятельной экономической категории.

За счет того, что ЦБ немного опустил ставку рефинансирования, и поэтому ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи снизил свои ставки по кредитам и таким образом у банка появилась возможность постепенно нарастить свою клиентскую базу.

Клиентская база Банка увеличилась за IV квартал 2013 год на 11% и превысила 221 тыс. клиентов - юридических и физических лиц, обслуживающихся в Банке, составило 35,6 тысяч, а физических лиц - 185, тысяч человек.

Наряду с ростом основных объемных показателей улучшилась динамика показателей эффективности деятельности Банка. При проведении активных операций ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи ориентировался и ориентируется на кредитование реального сектора экономики. Одной из сильных сторон является работа с малым и средним бизнесом. ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи осуществляет инвестиционное кредитование предприятий агропромышленного комплекса, машиностроения, сельскохозяйственной переработки, нефтехимической и пищевой отраслей промышленности, проводит прединвестиционные исследования (анализ инвестиционных возможностей, подготовка бизнес-плана, определение экономической эффективности проекта), а также оказывает содействие клиентам в поиске бизнес Партнеров как в России, так и за рубежом. ФАКБ.

ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи по масштабам осуществляемых банковских операций относится к числу стабильно работающих филиалов в системе ОАО «Лето-Банк». С момента основания для него характерна положительная динамика развития.

За 2012 г. активы филиала возросли с 165,8 млн. руб. (на 01.01.2012 г.) до 225,6 млн. руб. (на 01.01.2013г.), т.е. в 1,4 раза, кредитные вложения составили 122,6 млн. руб., что на 25% больше аналогичного показателя начала 2012 года.

3. Стратегическая цель ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи – выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного конкурентно способного банка, крупнейшего на юге России.

Рассмотрев основные направления деятельности ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи следует отметить, что в 2014 году ООО «Русфинанс Банк» г.

Сочи ставит перед собой задачу динамичного развития в качестве универсального банковского учреждения, и перспективные направления деятельности видит в проведении следующих мероприятий:

-дальнейшем увеличении объемов кредитных операций как основного вида активных операций;

-достижение роста капитала, позволяющего расширить инвестиции Банка в экономику края;

-активизации работы с физическими лицами для создания устойчивой срочной ресурсной базы;

-расширении организациями, находящимися в городах и станицах, где нет подразделений ООО «Русфинанс Банк», с применением технологий удаленного управления счета по средствам программно-аппаратного комплекса “Банк-Клиент”;

-дальнейщем развитии расчетов с использование пластиковых карт;

-банк будет заметным участником на рынке ценных бумаг с точки зрения как активных, так и пассивных операций. Дальнейшее развитие получат вексельные программы банка;

-планируется совершенствование системы Интернет-банкинга для удовлетворения потребностей клиентов, активно использующих современные технологии, и для снижения операционных расходов по обслуживанию как юридических, так и физических лиц;

-будет продолжаться работа по оптимизации структуры банка, численности персонала и повышению его качества состава.

Кроме того, ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи придает большое значение рекламе с целью привлечения новых клиентов и упрочения создавшейся репутации у реальных партнеров.

В рамках вышеперечисленных направлений развития Адлерскому филиалу ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи можно порекомендовать следующие мероприятия для совершенствования деятельности:

повышение эффективности управления банковским бизнесом;

использование современных маркетинговых стратегий продаж банковских услуг;

улучшение качества обслуживания населения.

В качестве мероприятий по повышению эффективности управления банковским бизнесом предлагается внедрение трехуровневой системы внутреннего контроля в ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи и проведение рекламной кампании.

Реализация, предлагаемых мероприятий позволит существенно повысить эффективность деятельности ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи, конкурентоспособность оказываемых услуг и обеспечит поступательное развитие банка в сложных рыночных условиях.

голосованием 12 декабря 1993 г.) (с поправками от 30 декабря 2008 г., февраля 2014 г.) – М.: Норма, 2014.

2. Инструкция о порядке регулирования деятельности кредитных организаций от 30 января 1996 г ЦБ РФ Москва -2013.

3. Правила кредитования юридических лиц \ Утверждены решением кредитного комитета ООО «Русфинанс Банк» г. Сочи от 10.02. 4. Правила кредитования физических лиц \Утверждены Управлением активных операций и организации денежного обращения 1 от 01.10. 5. Астахов В.П. Кредитные операции. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013.с.

6. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г.Г. Коробовой. - М.:

Юристъ, 2012.-554с.

7. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П.

Кроливецкой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2013.-613с.

8. Важенина И.С. Деловая репутация банка: особенности формирования и управления // Финансы и кредит.- 2013.- №27.

9. Вельских И.Е.. Инновационные маркетинговые технологии «паблик рилейшнз» как способ повышения конкурентоспособности отечественных банковских структур // Финансы и кредит 2013 № 21.с.23-28.

10. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. - М.: Юнити, 2011. -452с.

11. Грибков Г. Российские коммерческие банки //Международная жизнь.с.18-21.

12. Дробозина Л.А. Финансы денежное обращение и кредит. - М.: Юнити, 2013.-447с.

13. Еленевская Е.А., И.Б. Хохлова. Внутренний контроль в системе управления доходностью банка // Финансы и кредит. 2013. № 27.с. 34Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.:

Омега-Л, 2013.- 489с.

15. Иванов К.Г. Кредитные операции // Бухгалтерия и банки 2012 №7-8.с.41-45.

16. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления. Региональные особенности. - М.: Юнити – Дана, 2013. с.

17. Камышанов П.И., Камышанов А.П. Бухгалтерская (финансовая) отчетность банков: составление и анализ.- М.: Омега-Л, 2013. -452с.

18. Камышанов П.И., Камышанов А. П. Практическое пособие по бухгалтерскому учету.- М.: Омега-Л, 2012. -452с.

19. Клесова Я.А. Управление активами и пассивами банков в условиях высоких трасакционных издержек // Финансы и кредит. 2013. № 33.с.11- 20. Ковалев В.В. Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия.-М.: Проспект, 2012. -652с.

21. Козлова Е.П., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в организациях. – изд- 4, переработка и дополнение.- М.: Финансы и статистика, 2013. -702с.

22. Комиссаров Г.П., Яшин С.Н. Корпоративное управление как системный фактор оценки кредитных организаций// Финансы и кредит 2013 № 19.с.23-26.

23. Комиссаров Г.П., Яшин С.Н. Оценка риска показателей системы мониторинга устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит 2013 №24.-с. 43-45.

24. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2013. -723с.

25. Котляров М.А. Рыночная капитализация как инструмент повышения устойчивости российских банков // Финансы и кредит. 2011. №28.- с..

17-19.

26. Кричевский Н.А. Основные пути развития клиентской базы банка // Финансы. 2012. №9.-с.16-18.

27. Кузнецова Т.В. Бухгалтерское делопроизводство в коммерческих банках.- М.: ОАО «Журнал горячая линия бухгалтера», 2012. -653с.

28. Ланина И.Б. Первичные документы в бухгалтерском и налоговом учете коммерческого банка.– М.: Омега-Л, 2013. -761с.

29. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика //Деньги и кредит.с.50-52.

30. Любушин Н.П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.-М.: ИНФРА-М, 2010. - 873с.

31. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: «Банки и биржи», 2013.- -623с.

32. Минаков В.Ф. и др. Оптимизация автоматизированных систем межбанковских расчетов // Финансы и кредит 2013 № 20.-с. 13-16.

33. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2012. -629с.

34. Новодворский В.Д., Пономарева Л.В. Составление бухгалтерской отчетности. 2-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2012. -703с.

коммерческом банке. - М.: ОАО «Журнал горячая линия бухгалтера», 2013. -603с.

36. Печникова А.В., Маркова О.М. Стародубцева Е.Б. Банковские операции.- М., 2013. -763с.

37. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.

Учебное пособие. - М.: «Инфра М», 2012. -573с.

38. Русалева Л.А. Теория бухгалтерского учета: Учебное пособие. Изд. 3-е, доп. и перераб. – Ростов н/Д: «Феникс», 2013. -693с.

39. Рыкова А.Я. Чернышев А.А. Проблемы оценки финансовой эффективности и конкурентоспособности филиалов кредитных организаций // Финансы и кредит 2013 № 34.- с.24-27.

40. Рыкова Н.П. Фисенко Н.В. Оценка финансовой эффективности использования кредитного потенциала в банковском секторе// Финансы и кредит 2013 № 33- С.58-60.

41. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия:

Учебное пособие для ВУЗов.- Мн.: Новое знание,2013. -820с.

42. Садков В.Г., Овчинникова О.П. Стратегические направления развития и перспективная модель региональных банковских систем // Финансы и кредит 2013 № 5. -723с.

43. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2012. -608с.

44. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: «Проспект», 2011. -784с.

45. Финансы, денежное обращение, кредит./ Под ред. Поляка Г.Б.- М.:

Омега, 2011. -603с.

46. Фотиади И.В. Эффективный надзор и контроль как элемент системы поддержания финансовой устойчивости банков// Финансы и кредит № 19. –с.23- 47. Черных С.И. Банковская конкуренция и концентрация капитала // Финансы и кредит. 2013. №1. –с.13- 48. Щербинина Ю.В. Учет расчетов с использованием корпоративных банковских карт // Бухгалтерский учет. 2012. №21. –с.9-11.

Ведомость контроля эффективности проведения операций (клиента, группы клиентов за отчетный период) I. Динамика изменения клиентской базы Количество открытых счетов (тт.) вт. ч. работающих неработающих Среднедневные остатки на счетах (руб.) Средства, поступившие за отчетный период (руб.) II. Структура и динамика показателей доходов и расходов Доходы от кредитования вт. ч. по льготным ставкам Доходы по операциям с пенными бумагами в т. ч. по льготным тарифам Доходы по валютным операциям в т. ч. по льготным тарифам Доходы от расчетно-кассового обслуживания в т. ч. по льготным тарифам Прочие доходы Всего доходов Расходы по депозитным операциям Расходы по операциям с ценными бумагами Расходы по валютным операциям Прочие расходы III. Выполнение плановых показателей Доходы от кредитования Доходы по операциям с ценными бумагами Доходы по валютным операциям в т. ч. по льготным тарифам Доходы от расчетно-кассового обслуживания Прочие доходы Всего доходов Расходы по депозитным операциям Расходы по операциям с ценными бумагами Расходы по валютным операциям Прочие расходы Всего расходов