«Санкт-Петербург 2014 Уважаемые акционеры! 2013 год стал знаковым для ОАО Группа Илим. В прошедшем году мы успешно завершили масштабную инвестиционную программу, которая не имеет аналогов в российской целлюлозно-бумажной ...»

2.7 Оценочные резервы Общество создает оценочные резервы:

• По сомнительным долгам, если дебиторская задолженность контрагентов не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями4. Резерв формируется с учетом оценки платежеспособности дебитора. Инвентаризация сумм задолженности для целей формирования резерва проводится ежемесячно, на последнее число отчётного месяца. Данный резерв создается для целей бухгалтерского и налогового учета;

п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 № 34н • Под обесценение финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, в случае наличия факта их существенного обесценения5. Резерв начисляется в бухгалтерском учете;

• По МПЗ, на которые в течение отчётного года рыночная цена снизилась или они морально устарели, либо полностью или частично потеряли свои первоначальные качества, отражаются в бухгалтерском балансе на конец отчётного года по текущей рыночной стоимости с учётом физического состояния запасов. Снижение стоимости МПЗ отражается в бухгалтерском учёте в виде начисления резерва6. Резервирование осуществляется один раз в квартал. По готовой продукции, древесному сырью и химикатам – один раз в год (на 31 декабря);

• Под снижение стоимости вложений во внеоборотные активы и оборудование к установке.

В случае, если учтенные на счете «Оборудование к установке» и на счете «Вложения во внеоборотные активы и оборудование к установке» объекты, признаны не соответствующими критерию актива в отчетном периоде, но не могут быть ликвидированы в этом отчетном периоде, то для целей формирования достоверной отчетности создается резерв под снижение стоимости в размере 100% от первоначальной стоимости таких объектов. Резерв создается в бухгалтерском учете.

2.8 Дебиторская и кредиторская задолженность Дебиторская и кредиторская задолженность для целей бухгалтерского учёта классифицируются в зависимости от срока ее погашения. Дебиторская и кредиторская задолженность считается долгосрочной, если срок ее погашения составляет более 12 месяцев после отчётной даты. Дебиторская и кредиторская задолженность считается краткосрочной, если срок ее погашения составляет 12 месяцев и менее после отчётной даты.

Долгосрочная задолженность переводится в краткосрочную, если до момента ее погашения остается 365 дней и менее на отчётную дату7.

Краткосрочная задолженность, срок погашения которой наступил по состоянию на отчетную дату, переводится в просроченную задолженность на соответствующую отчётную дату.

2.9 Доходы от обычных видов деятельности Доходами от обычных видов деятельности Общества является:

• выручка от продажи продукции и товаров;

• поступления, связанные с выполнением работ, оказанием услуг;

• доходы от сдачи имущества в аренду, субаренду, лизинг.

Выручка от продажи продукции и товаров (при выполнении всех обязательных условий) признается на дату перехода права собственности.

2.10 Учет затрат Общехозяйственные расходы расходы на продажу (коммерческие расходы) признаются в себестоимости реализованной продукции, товаров, работ, услуг полностью в отчётном периоде в составе расходов по обычным видам деятельности.

п.38 ПБУ 19/02 «Учёт финансовых вложений», утв. Приказом МФ РФ от 10 декабря 2002 г. № 126н п.25 ПБУ 5/01 «Учёт материально-производственных запасов», утв. Приказом МФ РФ от 9 июня 2001 г. № 44н п.6 ПБУ 15/01«Учёт займов и кредитов и затрат по их обслуживанию», утвержденного приказом МФ РФ от 02.08.01 № 60н ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год Исключение составляют расходы в части железнодорожного тарифа на перевозку готовой продукции по договорам ответственного хранения на складах хранителя с целью ее последующей реализации. По указанным договорам суммы железнодорожного тарифа учитываются в составе расходов, произведенных организацией в отчетном периоде, но относящихся к следующим отчетным периодам, и подлежат списанию в составе коммерческих расходов в периоде реализации готовой продукции, к которой они относятся, пропорционально объему реализованной готовой продукции.

Оценка незавершенного производства (НЗП) производится по фактической средней производственной себестоимости с учётом остатка на начало отчётного периода. Фактическая себестоимость формируется с учётом общепроизводственных расходов, распределенных на объекты НЗП.

Возвратные отходы оцениваются по планово-расчётной стоимости исходя из следующих принципов:

• по цене реализации (в случае последующей перепродажи);

• по пониженной цене исходного материального ресурса (по цене возможного использования), если отходы используются для основного или вспомогательного производства.

Стоимость возвратных отходов исключается из стоимости сырья, материалов и полуфабрикатов, израсходованных на производство продукции. Оценка и учёт попутных полуфабрикатов осуществляется аналогично оценке и учёту возвратных отходов.

Расходы, связанные с внутренним перемещением МПЗ между филиалами и перемещением МПЗ между филиалами и ЦО Общества, признаются в составе расходов в периоде использования соответствующих активов. Все прочие затраты на внутреннее перемещение активов учитываются в составе общепроизводственных в периоде их осуществления.

Фактическая себестоимость оказанных в текущем периоде услуг списывается на расходы по обычным видам деятельности в полном объеме, без распределения на остатки незавершенного производства. При этом, если срок оказания услуги определен как период, превышающий отчетный период (месяц), фактическая себестоимость в полном объеме списывается на расходы по обычным видам деятельности в периоде подтверждения заказчиком факта оказания услуги (подписания сторонами акта приема-передачи). До момента подтверждения заказчиком факта оказания услуги, сумма осуществленных Обществом расходов, формирующая фактическую себестоимость услуги, отражается как остаток НЗП на конец месяца.

2.11 Прочие доходы и расходы Прочие доходы и расходы отражаются в отчетности развернуто, за исключением доходов и расходов:

• по операциям купли-продажи валюты, • по курсовым разницам, • по формированию и восстановлению сумм резервов всех видов, • по операциям хеджирования, • по операциям выбытия векселей, • от выбытия финансовых вложений в виде акций и долей.

Отдельные виды прочих расходов отражаются в составе расходов по обычным видам деятельности с раскрытием в пояснениях к бухгалтерской отчетности.

64 Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год 2.12 Порядок учета отдельных операций Бюджетные средства отражаются в бухгалтерском учете по мере начисления, как возникновение целевого финансирования и задолженности по этим средствам.

При составлении бухгалтерского баланса Общество отражает развернуто • сумму отложенного налогового актива и отложенного налогового обязательства.

• право налогоплательщика на получение налогового вычета, в случае соблюдения требований гл. 21 НК РФ, и обязанность налогоплательщика восстанавливать ранее принятый к учёту НДС в периоде сбора документов.

Затраты, произведенные Обществом в отчётном периоде, но относящиеся к следующим отчётным периодам, соответствующие критериям актива, отражаются в бухгалтерском балансе:

• по строке «Прочие оборотные активы», в части затрат, срок признания которых не превышает 12 месяцев;

• по строке «Прочие внеоборотные активы» в части затрат, срок признания которых превышает 12 месяцев.

В составе расходов, произведенных Обществом в отчетном периоде, но относящихся к следующим отчетным периодам учитываются в т.ч.:

• лицензирование по видам деятельности, сертификация;

• разрешения на использования нормативов предельно допустимых выбросов (и аналогичные платежи);

• программные продукты;

• расходы на строительство временных лесовозных дорог (мостов).

2.13 Отличия учетной политики на 2013 год от учетной политики 2012 год С 01.01.2013 внесены следующие изменения в учетную политику Общества:

• в целях равномерного учета прибыли расходов на оплату отпусков для целей налогообложения с 01.01.2013г. предусмотрено создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков и способ резервирования;

• в связи со вступлением в силу с 01.01.2013г. Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что с 01.01.2013г. первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета составляются на бумажном носителе и (или) в виде электронного документа, подписанного электронной подписью.

3. Внеоборотные активы Полученные при реорганизации основные средства отнесены в отдельную амортизационную группу, в которой срок полезного использования каждого объекта основных средств устанавливался равным оставшемуся сроку полезного использования основного средства у правопредшественника. В результате, информация о принятых сроках полезного использования многих объектов основных средств зависит не от амортизационной группы, а от срока полезного использования объекта у правопредшественника.

Для вновь приобретаемых основных средств срок полезного использования устанавливается в соответствии с классификацией основных средств по амортизационным группам согласно Постановлению Правительства РФ от 01.01.2002 г. №1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» с учетом мнения технических специалистов.

ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год 3.1 Основные средства В следующих таблицах приведена информация о первоначальной стоимости, амортизации и остаточной стоимости основных средств Общества:

Сооружения и устройства Машины и оборудование Транспортные средства Производственный и хоз. инвентарь Другие виды основных средств Земельные природопользования Итого по стоимости Итого стр. Баланса Амортизация машин, оборудования, транспортных средств По состоянию на отчетную дату на консервации находится основных средств на сумму млн.руб. (31.12.2012 – 248 млн. руб., 31.12.2011 – 234 млн. руб.) Земельные участки отражаются в отчетности по цене приобретения с учетом дополнительных затрат. Стоимость земельных участков на отчетную дату составляет 302 млн. руб.

(31.12.2012 - 143 млн. руб., 31.12.2011 - 143 млн. руб.) Информация об арендованных основных средствах отражена в нижеследующей таблице:

Принятые сроки полезного использования основных средств Общества приведены в нижеследующей таблице:

3.2 Доходные вложения в материальные ценности (ДВМЦ) Сведения о первоначальной стоимости и амортизации доходных вложений в материальные ценности приведены в следующих таблицах:

оборудование Транспортные средства Итого стр. Машины, оборудование, транспортные средства ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год 3.3 Прочие внеоборотные активы Состав и оценка прочих внеоборотных активов приведена в следующей таблице:

Прочие внеоборотные активы 31.12.2011 31.12.2012 31.12. Программные продукты длительного пользования Лицензирование по видам деятельности, сертификация Разрешения на использование нормативов предельно допустимых выбросов Расходы на строительство временных лесовозных дорог 3.4 Незавершенные капитальные вложения Состав незавершенного капитального строительства Общества приведен в следующей таблице:

4. Финансовые вложения Все финансовые вложения Общества относятся к категории финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость. Состав и оценка финансовых вложений представлены в двух таблицах данного раздела.

Сведения о долгосрочных финансовых вложениях приведены в следующей таблице:

Сведения о краткосрочных финансовых вложениях приведены в следующей таблице:

отчетная дата 31.12.2011г.

отчетная дата 31.12.2012г.

отчетная дата 31.12.2013г.

Состав и оценка резерва под обесценение финансовых вложений приведены в следующей таблице.

Финансовые вложения общества, по которым создан резерв ОАО «Котласское автотранспортное предприятие»

В краткосрочных финансовых вложениях отражена доля в дочернем обществе ООО «ИлимСеверЛес», которое находится на стадии ликвидации.

ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год 5. Материально-производственные запасы В следующей таблице приведены данные о составе и оценке МПЗ:

Готовая продукция и товары для перепродажи 6. Прочие оборотные активы Данные о составе прочих оборотных активов представлены в следующей таблице:

7. Дебиторская задолженность и авансы по основной деятельности Информация о составе и динамике дебиторской задолженности отражена в следующей таблице:

дебиторская задолженность 31.12.2011 31.12.2012 31.12. Дебиторская задолженность по основной деятельности Справочно:

Дебиторская задолженность в валюте (рублевый эквивалент) 8. Капитал Уставный капитал на отчетную дату составляет 6 123 092 946 руб., разделен на 6 123 обыкновенных именных акций, номинальной стоимостью 1 (один) рубль каждая, выпущенных в бездокументарной форме.

Сведения о формировании нераспределенной прибыли Общества приведены в следующей таблице.

Общество на отчетную дату не имеет конвертируемых ценных бумаг и не имеет договоров о размещении акций по цене ниже их рыночной стоимости. В связи с этим разводненная прибыль на одну акцию не рассчитывается.

9. Кредиты Классификация задолженности как краткосрочной осуществлена консервативно, с учетом выборки по кредитам в будущих периодах, которые менеджмент ожидает исходя из принципов разумности и осмотрительности. Такие выборки будущих периодов, если случаются, могут увеличивать сумму погашений текущего года.

Сумма процентов, начисленных за отчетный период и подлежащих включению в стоимость инвестиционных активов за 2013 год составила 71 млн.руб. (за 2012 год – 183 млн. руб., за 2011 год – 92 млн. руб.) Поскольку средства инвестиционных кредитов в 2013 году не использовались в качестве финансовых вложений, проценты, причитающиеся к оплате кредитору по таким кредитам, не уменьшались на величину дохода от временного использования средств кредитов в качестве финансовых вложений.

Сведения о долгосрочных и краткосрочных кредитах и займах приведены в двух таблицах данного раздела.

ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год Данные о задолженности по краткосрочным кредитам и займам представлены в следующей таблице:

Банк-кредитор Санкт-Петербургский ф-л ЗАО "БСЖВ" Проценты по краткосрочным и долгосрочным кредитам отражены в таблице по краткосрочным кредитам и займам в связи с их начислением и погашением в течение года.

Данные о задолженности по долгосрочным кредитам и займам предоставлены в следующей таблице:

Банк-кредитор

СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФИЛИАЛ

ОАО АКБ "РОСбанк" 10. Оценочные резервы Расшифровка оценочных резервов приведена в следующей таблице:

11. Кредиторская задолженность Информация о составе кредиторской задолженности приведена в следующих таблицах:

Кредиторская задолженность по основной деятельности Справочно:

Кредиторская задолженность в валюте (рублевый эквивалент) НДС, предъявленный к вычету с авансов выданных 12. Выручка Сведения о выручке Общества за отчетный год по сегментам рынка приведена в следующей таблице:

ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год Сведения о себестоимости продаж по сегментам рынка приведены в следующей таблице:

Материальн.

затраты Затраты на оплату труда Отчисления страхование 13. Полная себестоимость Сведения о структуре затрат Общества представляются в виде следующих таблиц:

Элемент затрат Отчисления на социальное страхование в том числе:

Совокупные затраты Общества на оплату использованных в течение отчетного периода энергетических ресурсов составили в 2012году 13 215 млн. руб., в 2013 году 15 077 млн. руб.

В составе себестоимости и управленческих расходов также отражены социальные расходы в сумме 243 млн. руб. за 2013 год (2012 год – 222 млн. руб.).

14. Прочие доходы В следующей таблице приводится информация о составе прочих доходов за 2012 и 2013 год:

Поступившие штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров 25 15. Прочие расходы В следующей таблице приводится информация о составе прочих расходов за 2012 и 2013 год:

ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год 16. Информация по сегментам В качестве отчётных сегментов Общество выделяет филиалы и Центральный офис. Информация по финансовому и имущественному состоянию филиалов Общества по состоянию на отчетную дату приводится в следующей таблице:

Себестоимость, коммерческие и управленческие расходы Прибыль до налогообложения, стр. отчета о финансовых результатах Краткосрочная дебиторская задолженность Обязательства: сумма стр. и стр. 1500 Баланса 17. Отложенный налог В процессе хозяйственной деятельности Общества формируются постоянные и временные разницы. Временные разницы формируются, в основном, из-за амортизационной премии и разных способов списания расходов на программное обеспечение и страхование в бухгалтерском и налоговом учете. На формирование постоянных разниц существенное влияние оказали социальные выплаты персоналу Общества и благотворительная помощь.

18. Условные факты хозяйственной деятельности 18.1 Судебные споры с участием Общества на отчетную дату По состоянию на 31.12.2013 года Общество не ведется судебных процессов, правительственных расследований. К Обществу не предъявлено претензий, которые отвечали бы требованию существенности и могли бы привести к появлению дополнительных обязательств.

18.2 Обеспечения, учтенные Обществом Полученные и выданные Обществом обеспечения приведены в следующих таблицах. Имущество, полученное в залог, отражено по договорной стоимости.

У Общества нет имущества находящегося в залоге по состоянию на 31.12.2013 года.

19. Информация об операциях со связанными сторонами 19.1 Связанные стороны Связанными сторонами являются:

• Основной акционер Ilim Holding SA (Швейцария).

• Члены Совета Директоров Общества:

Председатель Совета Директоров Смушкин Захар Давидович Члены Совета Директоров: Зингаревич Борис Геннадьевич • Дочерние общества, приведенные в следующей таблице:

ОАО «Сибирский НИИ лесной и целлюлозно-бумажной промышленности» 100% • Крупнейшими юридическими лицами, принадлежащими к той же группе лиц, к которой принадлежит Общество, являются Ilim Trading SA (Швейцария), Ilim (Beijing) Business Consulting ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год • Генеральный директор Общества и директоры (генеральные директоры) дочерних и зависимых обществ.

19.2 Информация об операциях со связанными сторонами Информация об основных операциях со связанными сторонами, приведена в далее следующей таблице:

в том числе в том числе:

Кредиторская задолженность перед связанными сторонами, всего: 2 139 в том числе:

в том числе:

дебиторская задолженность дочерних и зависимых обществ, всего: 8 451 том числе Продажи лицам, принадлежащим к той же группе лиц, что и общество, всего:

дебиторская задолженность лиц, принадлежащих к той же группе лиц, что и общество, всего:

Денежное вознаграждение основному управленческому персоналу Общества (кроме членов Совета директоров) за 2013 год составило 381млн. руб. (в 2012 году – 360 млн. руб.).

Членам Совета директоров Общества в 2013 году начислено вознаграждение в сумме 78 млн.

руб. и компенсация расходов в сумме 22 млн. руб. В 2012 г. вознаграждение составило 57 млн.

руб., компенсация расходов – 25 млн. руб.

20.События после отчетной даты Руководством Общества утвержден план прекращения в 2014 году производственной деятельности с последующей ликвидацией дочернего общества ЗАО «СибНИИ ЦБП». Ориентировочный срок завершения процесса ликвидации 2015 год. При прекращении деятельности планируется продажа активов и перевод персонала в ОАО «Группа «Илим»

Заключение Ревизионной комиссии оАо «Группа «Илим»

по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности за 2013 год Заключение Ревизионной комиссии ОАО «Группа «Илим» по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности за 2013 год дата составления Заключения: 14.04. Место составления Заключения: Санкт-Петербург Состав Ревизионной Комиссии (далее по тексту «РК»):

Председатель:

1. Дежина М.В.

члены РК:

2. Дорофеев В.С.

3. Комиссарова О.В.

4. Уемлянин Б.В.

5. Юрова И.А.

Ревизионная комиссия, избранная Решением годового Общего собрания акционеров от 1.07.2013 г., Протокол № 4/2013, руководствуясь полномочиями, определенными Федеральным законом “Об акционерных обществах”, Уставом ОАО «Группа «Илим» и Положением о Ревизионной комиссии ОАО «Группа «Илим», утвержденным решением годового Общего собрания акционеров ОАО «Группа «Илим» от 28.06.2008 г., Протокол №2/2008 от 28.06.2008 г., провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности c 01.01.2013 г. по 31.12.2013 г.

1. Основные вопросы проверки Проверка документов по инвентаризации имущества;

• Проверка правомочности решений, принятых руководством в части соблюдения действующего законодательства РФ и Устава;

• Проверка состояния бухгалтерского учёта и правильности составления годовой бухгалтерской отчётности, согласно требованиям действующего Законодательства РФ.

2. В ходе проверки были изучены следующие документы • Годовой отчет за 2013 год;

• Годовая бухгалтерская отчётность за 2013 год;

• Материалы годовой бухгалтерской инвентаризации имущества и финансовых обязательств ОАО «Группа «Илим»;

• Устав ОАО «Группа «Илим»;

• Положение “Об учётной политике ОАО «Группа «Илим»”.

80 Заключение Ревизионной комиссии ОАО «Группа «Илим» по результатам 3. Результаты проверки 3.1. Проверка правомочности решений, принятых руководством в части соблюдения действующего законодательства РФ и Устава Решения по вопросам финансово-хозяйственной деятельности, принимаемые Советом директоров Общества, соответствуют действующему законодательству РФ, Уставу Общества, внутренним документам Общества и решениям Общего собрания акционеров.

3.2. Проверка документов по инвентаризации имущества В целях упорядочения учета основных средств была проведена инвентаризация технических средств и мебели, находящихся на балансе. В ходе проверки серьезных нарушений правил проведения инвентаризации и отражения результатов инвентаризации в учете и отчетности не выявлено.

3.3. Проверка состояния бухгалтерского учёта и правильность составления балансов, расчетов по налогам и платежам, а также прочей отчётной документации, предоставляемой в налоговые органы, органы статистики и другие органы государственной власти и управления • годовой отчет Общества подготовлен в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации;

• финансовая (бухгалтерская) отчетность подготовлена в соответствии с действующими в Российской Федерации правилами бухгалтерского учета и отчетности.

4. Заключение На основании изученных документов Ревизионная комиссия пришла к заключению, что результаты финансово - хозяйственной деятельности ОАО «Группа «Илим» за 2013 год, отраженные в годовом отчете и бухгалтерской отчетности, соответствуют действительности и рекомендуются к утверждению Общим собранием акционеров.

ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru ОАО «Группа «Илим»

www.ilimgroup.ru