[ «Санкт-Петербург 2014 Уважаемые акционеры! 2013 год стал знаковым для ОАО Группа Илим. В прошедшем году мы успешно завершили масштабную инвестиционную программу, которая не имеет аналогов в российской целлюлозно-бумажной ...»
Открытое акционерное общество «Группа «Илим»
Годовой отчет
2013
Санкт-Петербург
2014
Уважаемые акционеры!
2013 год стал знаковым для ОАО «Группа «Илим». В прошедшем году мы успешно завершили масштабную инвестиционную программу, которая не имеет аналогов в российской целлюлозно-бумажной промышленности. В общей
сложности за 5 лет ОАО «Группа «Илим» инвестировало более 1,5 млрд. долларов США в закупку самой современной лесной техники, модернизацию и строительство новых современных целлюлозно-бумажных производств.
В 2013 году мы закончили строительство и установку оборудования и успешно пустили самое большое в мире производство хвойной целлюлозы в г. Братске, а также самое современное в России бумагоделательное производство в г. Коряжме.
Мы начали выпуск новых объемов хвойной целлюлозы для стратегического китайского рынка, а также первой российской мелованной бумаги и офисной бумаги SvetoCopy для ключевого рынка России. Тем самым мы продолжили реализацию своей стратегии, направленной на укрепление позиций в Китае и на рост поставок продукции глубокой переработки с высокой добавленной стоимостью для российского рынка.
2013 год стал важным годом и с точки зрения повышения эффективности, оптимизации бизнес-процессов и изменения структуры управления ОАО «Группа «Илим». Завершив реализацию инвестиционных проектов, мы перешли от управления по бизнес-единицам к управлению по функциональному признаку, произвели ряд изменений в команде высшего руководства. Проведенная реорганизация позволит нам повысить эффективность работы ОАО «Группа «Илим». Я уверен, что у нас сформирована эффективная организационная структура и создана команда, с которой мы сможем полностью раскрыть бизнес-потенциал ОАО «Группа «Илим».
2013 год был непростым с точки зрения рыночной конъюнктуры и роста конкуренции на ключевых для нас рынках. Но проводимые изменения, а также успешный запуск новых современных производств позволяют нам не только успешно укреплять нашу конкурентоспособность, но и обеспечивают основу для дальнейшего устойчивого развития ОАО «Группа «Илим».
В 2014 году мы продолжим повышать эффективность всех производственных и операционных процессов в ОАО «Группа «Илим», обеспечим вывод наших новых производств на плановые мощности и укрепим наши рыночные позиции. Одним из приоритетных направлений для нас останется охрана труда, промышленная и экологическая безопасность, и мы продолжим внедрение лучших мировых стандартов в ОАО «Группа «Илим».
Я благодарю акционеров за оказанное доверие и уверен, что ОАО «Группа «Илим», успешно реализовав все намеченные планы, сможет войти в число самых эффективных компаний в мировой целлюлозно-бумажной промышленности.
С уважением, Франц Йозеф Маркс Генеральный директор ОАО «Группа «Илим»
Оглавление 01. Общие сведения об ОАО «Группа «Илим» ……...............…..……….....…… 02. Обзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием ОАО «Группа «Илим» ……..……................………… 03. Положение ОАО «Группа «Илим» в отрасли ……………………………….…… 04. Основные факторы риска, связанные с деятельностью ОАО «Группа «Илим» ………………….........…………..…… 05. Отчет Совета директоров о результатах развития ОАО «Группа «Илим» по приоритетным направлениям деятельности ……………………………………………….……… 06. Информация об использовании энергетических ресурсов …...…………………………………………........…… 07. Ценные бумаги и акционерный капитал …………………………..…………… 08. Структура управления ………………………………………………....……...…… 09. Перспективы развития ОАО «Группа «Илим» …...………...…….……...…… 10. Кадровая и социальная политика …………………………………………........ 11. Охрана труда, промышленная и экологическая безопасность ………………………………….…………..…… 12. Сведения о соблюдении ОАО «Группа «Илим»
Кодекса корпоративного поведения.…..………
13. Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год ……………........……………………..…...… 14. Заключение Ревизионной комиссии ОАО «Группа «Илим»по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности за 2013 год …………....……………..… 6 Общие сведения об Открытом акционерном обществе «Группа «Илим»
общие сведения об открытом акционерном обществе «Группа «Илим»
Полное наименование: Открытое акционерное общество «Группа «Илим».
Местонахождение и почтовый адрес: Российская Федерация, 191025, Санкт-Петербург, ул. Марата, 17.
Открытое акционерное общество «Группа «Илим» (далее — Общество, ОАО «Группа «Илим») создано на основании Решения о создании (Решение №1 от 25 августа 2006 года единственного учредителя Открытого акционерного общества «Группа «Илим» — Ilim Holding SA) и зарегистрировано Межрайонной инспекцией ФНС №15 по Санкт-Петербургу 27 сентября 2006 года.
основной государственный регистрационный номер: 5067847380189.
Индивидуальный номер налогоплательщика: 7840346335.
05 февраля 2007 года единственным акционером ОАО «Группа «Илим» было принято решение о реорганизации Открытого акционерного общества «Группа «Илим» в форме присоединения Открытого акционерного общества «Производственное объединение «УстьИлимский лесопромышленный комплекс» (ОГРН 1023802003004, ИНН 3817018917), Открытого акционерного общества «Целлюлозно-картонный комбинат» (ОГРН 1023800838302, ИНН 3803101393), Открытого акционерного общества «Котласский целлюлозно-бумажный комбинат» (ОГРН 1022901141218, ИНН 2905000650), Открытого акционерного общества «Лесопромышленная холдинговая компания «Братский лесопромышленный комплекс»
(ОГРН 1023800838291, ИНН 3803101234) к Открытому акционерному обществу «Группа «Илим».
02 июля 2007 года был завершен процесс реорганизации ОАО «Группа «Илим» в форме присоединения к нему вышеперечисленных обществ.
Приоритетные направления деятельности Общества Производство целлюлозы, древесной массы, бумаги и картона (код по ОКВЭД 21.1.) — основной вид экономической деятельности.
Лесоводство и лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.01).
Сведения о наличии лицензий Осуществление основного вида деятельности (производство целлюлозы, древесной массы, бумаги и картона) не требует получения специальных разрешений. Однако Общество имеет целый ряд лицензий, не связанных с осуществлением его основного вида деятельности.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Общие сведения об Открытом акционерном обществе «Группа «Илим»
Информация об аудиторе Решением годового Общего собрания акционеров Общества от 28 июня 2013 года (Протокол №4/2013 от 01.07.13г.) утвержден аудитор Общества — Закрытое акционерное общество «БДО».
Местонахождение: 117587, Москва, Варшавское шоссе, д.125, строение 1, секция 11.
основной государственный регистрационный номер: 1037739271701.
Свидетельство о членстве в Некоммерческом партнерстве «Аудиторская палата России»
№3127 от 20.05.09 г.
Основной регистрационный номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций:
10201018307.
Телефон: +7 (495) 797-56-65.
Факс: +7 (495) 797-56-60.
E-mail: [email protected].
Информация о реестродержателе В течение 2013 года ведение реестра владельцев именных ценных бумаг Общества осуществляло Закрытое акционерное общество «Регистраторское общество «СТАТУС».
Местонахождение: Российская Федерация, 109544, Москва, ул. Новорогожская, д. 32, стр. 1.
основной государственный регистрационный номер: 1027700003924.
Лицензия Федеральной службы по финансовым рынкам на осуществление деятельности по ведению реестра №10-000-1-00304 от 12 марта 2004 года без ограничения срока деятельности.
Телефон: +7 (495) 974-83-50.
Факс: +7 (495) 678-71-10.
E-mail: [email protected]; [email protected].
Филиалы ОАО «Группа «Илим»
Наименование: Филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Братске.
Местонахождение: 665718, Российская Федерация, Иркутская область, г. Братск.
Наименование: Филиал ОАО «Группа «Илим» в Братском районе Иркутской области.
Местонахождение: Российская Федерация, 665752, Иркутская область, Братский район, поселок Озерный, ул. Мира, 2а.
Наименование: Филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Усть-Илимске.
Местонахождение: 666684, Российская Федерация, Иркутская область, г. Усть Илимск, промплощадка ЛПК.
8 Общие сведения об Открытом акционерном обществе «Группа «Илим»
Наименование: Филиал ОАО «Группа «Илим» в Усть-Илимском районе Иркутской области.
Местонахождение: Российская Федерация, 666659, Иркутская область, Усть-Илимский район, поселок Невон, а/я 2.
Наименование: Филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме.
Местонахождение: 165651, Российская Федерация, Архангельская область, г. Коряжма, ул. имени Дыбцына, 42.
Наименование: Лесной филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме.
Местонахождение: 165651, Российская Федерация, Архангельская область, г. Коряжма, ул. имени Дыбцына, 38.
Представительства ОАО «Группа «Илим»
Наименование: Представительство ОАО «Группа «Илим» в г. Москве.
Местонахождение: 109544, Российская Федерация, г. Москва, ул. Большая Андроньевская, д.17.
Наименование: Представительство ОАО «Группа «Илим» в г. Архангельске.
Местонахождение: Российская Федерация, 163000, Архангельская область, г. Архангельск, ул. Свободы, д. 23.
Наименование: Представительство ОАО «Группа «Илим» в г. Иркутске.
Местонахождение: Российская Федерация, 664003, Иркутская область, г. Иркутск, ул. Фурье, 1Г.
Наименование: Представительство ОАО «Группа «Илим» в Китае.
Местонахождение: Китайская Народная Республика, г. Пекин (Add.No.2 Chao Yang Men Bei Da Jie, Beijing 100027 China. Swissotel Beijing Hong Kong Macau Center, Office Building).
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Обзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием ОАО «Группа «Илим»
обзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием оАо «Группа «Илим»
• В рамках инвестиционного проекта • На филиал ОАО «Группа «Илим» в г. КоБольшой Братск» завершилось обучеряжме в рамках инвестиционного проекние персонала раскряжевочной установта «Большая Коряжма» поступило обоки, древесно-подготовительного и сурудование подстанции глубокого ввода.
шильного цехов. Обучение состояло как Это один из важнейших объектов проекиз теоретической части, так и из практита, который обеспечивает электроснабческого обучения на оборудовании.
• ОАО «Группа «Илим» с целью популяриимеет большой запас мощности и спозации лесной отрасли выпустило детсобна обеспечивать электричеством воскую книгу, посвященную лесозаготовсемь городов, равных по площади терке и основам производства целлюлозы сохимиком». В книге простым языком и в игровой форме описываются процессы заготовки древесины, лесовосстановлеуниверсальность и возможность дистанния, варки целлюлозы и производства из нее бумаги. Книга была презентована в в которых расположены производственные филиалы Общества.
• На производстве хвойной целлюлозы филиала ОАО «Группа «Илим» в г. Братске проведен планово-предупредительный • Бумагоделательная машина №7 (БДМ ремонт. Программа ремонта включала №7) ОАО «Группа «Илим», построенная в проведение соответствующих меропри- рамках инвестиционного проекта «Больятий на производственных объектах но- шая Коряжма», выпустила свою первую вой хвойной линии и смежных производ- бумагу.
ствах филиала.
Февраль • Сотрудники участка мелования инвестиционного проекта «Большая Коряжма»
были направлены на стажировку в США.
Для обучения специалистов была разработана обширная программа по изучению работы меловальной установки и системы приготовления меловальной пасты, включая эксплуатацию оборудоОбзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием ОАО «Группа «Илим»
• Филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме вопросов, касающихся поставок мелованприступил к реализации проекта стоимо- ных бумаг ОАО «Группа «Илим» на российстью более 22 миллионов долларов США ский рынок.
по реконструкции содорегенерационного котла №6 энерготехнологической теплоэлектростанции. Цель проекта – повышение производительности и экологичности оборудования.
• Председатель Совета директоров ОАО «Группа «Илим» Захар Давидович Смушкин и губернатор Архангельской области Игорь Анатольевич Орлов посетили новое бумагоделательное производство филиала ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме. Клю- • Филиалы ОАО «Группа «Илим» вошли в чевой целью визита стало знакомство с топ-100 лучших организаций России в работой самой современной в России бу- области экологии. Об этом было объявмагоделательной машины, построенной в лено на 7-ой Всероссийской конференходе реализации инвестиционного проек- ции «Экология и производство. Перспекта «Большая Коряжма». тивы развития экономических механизмов охраны окружающей среды», которая прошла в Санкт-Петербурге. Филиалы ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме и г.
ной конференции Института Адама Сми- эффективности лесного комплекса Роста «Лесной комплекс России 2013» в г. Мо- сийской Федерации, которое прошло в г.
скве, где отразил наиболее значимые тен- Улан-Удэ. В ходе совещания, проходивденции и направления развития лесного шего под председательством Президента хозяйства. Российской Федерации Владимира Владимировича Путина, обсуждались разСостоялся визит представителей российличные аспекты государственной политиской полиграфической индустрии на ноки использования, охраны и воспроизводвое бумагоделательное производство ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме. В визилесной промышленности и лесоустройте приняли участие представители крупства.
нейших типографий и издательств России, а также компаний-дистрибьюторов • В Архангельске на VII Лесном форуполиграфической и бумажной продукции. ме Управляющий директор ОАО «Группа Потенциальные потребители будущей ко- «Илим» по стратегическому планированию ряжемской мелованной бумаги посетили и маркетингу Виктор Францевич Атамапромплощадку инвестиционного проекта нов представил стратегию развития лесБольшая Коряжма» и встретились с руко- ной отрасли региона до 2020 года. ОАО водством Общества. По завершению ви- «Группа «Илим» приняло участие в разразита состоялся круглый стол, в ходе кото- ботке стратегии по предложению губернарого прошло обсуждение актуальных тен- тора Архангельской области Игоря Анатоденций российского рынка мелованных льевича Орлова.
бумаг и перспектив его развития, а также ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Обзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием ОАО «Группа «Илим»
• ОАО «Группа «Илим» приняло участие в «Группа «Илим» выпустило более 633 тызаседании Координационного совета по сяч тонн целлюлозно-бумажной продуквопросам охраны окружающей среды ции. В том числе, товарной целлюлозы и природопользования при Правитель- произведено около 397 тысяч тонн. Простве Иркутской области, которое состо- изводство товарного тарного картона ялось 09 апреля 2013 года в г. Иркутске. достигло 179 тысяч тонн. Выпуск бумаВ ходе заседания совета директор фи- ги составил 58 тысяч тонн.
лиала ОАО «Группа «Илим» в г. Братске Раиса Федоровна Бунеева рассказала о ходе реализации инвестиционного про- Июнь екта «Большой Братск» и о мероприятиях, направленных на снижение воздей- • ОАО «Группа «Илим» торжественно запуствия на окружающую среду, благодаря стило крупнейшее в мире производство установке нового, самого современно- хвойной целлюлозы (инвестиционный стой конференции Национальной ра- Председатель Совета директоров ОАО бочей группы по добровольной лесной «Группа «Илим» Захар Давидович Смушсертификации (FSC). кин, Главный исполнительный директор и Председатель совета директоров • В филиале ОАО «Группа «Илим» в г. БратInternational Paper Джон Фарачи и губерске начались пусковые испытания преснатор Иркутской области Сергей Владиспата новой хвойной линии. Проведемирович Ерощенко.
ны тестовые периодические варки, сортировка и промывка целлюлозной массы. После сортировки полученная масса отправлена в лабораторию - результаты показали высокое качество сортирования.
• На новой хвойной линии получена первая товарная целлюлоза. Это ключевой этап инвестиционного проекта «Большой Братск», реализуемого ОАО «Группа «Илим».
Май в лесопромышленном комплексе, которое состоялось в г. Братске под председательством Председателя ПравительОАО «Группа «Илим» выступило генества Российской Федерации Дмитрия ральным партнером экологической акАнатольевича Медведева. Участники ции «Всероссийский день посадки леса». В рамках крупнейшей за последприоритетных проектов в лесопромышние годы экологической акции в 65 региленном комплексе и меры дополнительонах страны добровольцами высажено также приняли участие работники ОАО «Группа «Илим».
• ОАО «Группа «Илим» подвело производственные итоги I квартала 2013 г. По итогам первых трех месяцев 2013 года ОАО 12 Обзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием ОАО «Группа «Илим»
• Генеральный директор ОАО «Группа В течение 9 лет г-н Маркс работал в сфеИлим» Пол Херберт и директор филиа- ре управленческого консультирования в ла ОАО «Группа «Илим» в г. Братске Раи- Boston Consulting Group на должности парса Федоровна Бунеева награждены почет- тнера и управляющего директора по раной грамотой Правительства Российской боте с предприятиями, занятыми в облаФедерации за активное участие в разви- сти производства промышленных товаров тии отечественного лесного комплекса. на территории СНГ. В сентябре 2008 года Почетные грамоты вручил Председатель Франц Йозеф Маркс был назначен презиПравительства Российской Федерации дентом International Paper в России. В деДмитрий Анатольевич Медведев. кабре 2008 года избран членом Совета директоров ОАО «Группа «Илим».
• В рамках исполнения коллективных договоров ОАО «Группа «Илим» выделило бо- • ОАО «Группа «Илим» направило 4,5 миллее 16,5 миллиона рублей на организацию лиона рублей на восполнение рыбных залетнего отдыха детей сотрудников Обще- пасов в водоемах Иркутской области. В ства, что на 20% больше, чем в 2012 году. Усть-Илимское водохранилище и реку БеВсего в летних оздоровительных лагерях лая (впадает в Братское водохранилище) смогли отдохнуть и укрепить здоровье бо- было выпущено 2 миллиона мальков пелее 870 ребят. ляди. Восполнение водных биологических ме и Санкт-Петербурге прошли празднования в формате традиционного спортивного праздника – «Илимпиады». Август • В филиале ОАО «Группа «Илим» в г. УстьИлимске завершен основной этап инвестиционного проекта по замене и ремонту оборудования в котлотурбинном цехе.
• ОАО «Группа «Илим» объявило об изменеОАО «Группа «Илим» объявило об окончаниях в организационной структуре. Основнии 30 июня контракта Пола Херберта, раные организационные изменения связаботавшего на посту Генерального дирекны с переходом к модели операционнотора Общества в течение шести лет.
• Советом директоров ОАО «Группа «Илим»
Генеральным директором ОАО «Групруководстве Общества введены новые попа «Илим» с 01 июля 2013 года назначен в качестве Генерального директора ОАО стратегическому планированию и маркеГруппа «Илим». Франц Йозеф Маркс на- тингу.
чал свою профессиональную деятельность в компании BASF, работал в Европе, Китае, на Среднем Востоке и в Африке.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Обзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием ОАО «Группа «Илим»
• Правительство Российской Федера- • ОАО «Группа «Илим» успешно прошло ции утвердило государственную поли- процедуру квалификации, по результатику в области использования, охраны, там которой качество офисной бумаги, защиты и воспроизводства лесов в Рос- выпускаемой в филиале ОАО «Группа сийской Федерации на период до 2030 «Илим» в г. Коряжме, признано соответгода. Основная цель стратегического ствующим характеристикам, установдокумента – раскрыть потенциал лес- ленным для брендов ЗАО «Интернешнл ного сектора России. В политике наш- Пейпер». Таким образом, ОАО «Группа ли отражения предложения ОАО «Груп- «Илим» начало производство офисной Октябрь • ОАО «Группа «Илим» успешно прошло ежегодный контрольный аудит на соответствие цепочки поставок стандартам Лесного Попечительского Совета (Forest Stewardship Council, FSC). Аудит провели специалисты компании GFA во всех филиалах ОАО «Группа «Илим», а также в центральном офисе в Санкт-Петербурге. • ОАО «Группа «Илим» начало выпуск перАудит подтвердил высокое качество вы- вой в стране чистоцеллюлозной мелополнения ОАО «Группа «Илим» требова- ванной бумаги. После выхода на проектний стандартов FSC. ные мощности годовые объемы производства ОАО «Группа «Илим» высококачественной матовой и глянцевой мелованной бумаги в диапазоне 80-150 г/м в форматах, наиболее популярных на отечественном рынке. Первые образцы бумаги были представлены ключевым дистрибьюторам бумажной продукции, конечным потребителям и крупным издаВ Пекине состоялся Пятый юбилейный тельствам на специализированной выфорум целлюлозно-бумажной продук- ставке «Полиграфинтер-2013», которая ции ОАО «Группа «Илим» в Китае, по- проходила в Москве.
священный поставкам продукции Общества на стратегический китайский рынок. В форуме приняло участие более 400 представителей ведущих трейдеров лесной продукции, конечных потребителей продукции ОАО «Группа «Илим», руководителей логистических и транспортных компаний, осуществляющих ее доставку на территорию КНР.
14 Обзор основных событий, произошедших в 2013 году с участием ОАО «Группа «Илим»
• В рамках реализации проектов, направленных на повышение эффективности производства и снижение нагрузки на окружающую среду, ОАО «Группа «Илим»
завершило первый этап масштабной реконструкции содорегенерационного котла №1 в филиале ОАО «Группа «Илим» в г.
Усть-Илимске. Объем инвестиций превысил 11 миллионов долларов США.
Декабрь • В филиале ОАО «Группа «Илим» в г. Братске завершен монтаж резервной автономной факельной горелки, которая предназначена для сжигания дурнопахнущих газов в периоды останова содорегенерационного котла.
• В рамках реализации программы природоохранных мероприятий ОАО «Группа «Илим» на станции биологической очистки промстоков филиала ОАО «Группа «Илим»
в г. Коряжме завершился первый этап долгосрочной экологической программы. За четыре года была целиком обновлена система аэрации, проведен ремонт трубопроводов и другого оборудования. Замена аэрационной системы в цехе очистки стоков также началась в филиале ОАО «Группа «Илим» в г. Усть-Илимске.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Положение ОАО «Группа «Илим» в отрасли Положение оАо «Группа «Илим»
в отрасли ОАО «Группа «Илим» является предприятием целлюлозно-бумажной промышленности.
Все производственные активы ОАО «Группа «Илим» и его аффилированных лиц структурированы по продуктово-географическому принципу.
В европейской части России расположены филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме и Лесной филиал ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме (Архангельская область), предприятия по лесообеспечению и региональные сервисные предприятия, расположенные в Архангельской области, а также завод по производству гофротары, расположенный в Ленинградской области.
В Сибири находятся филиалы ОАО «Группа «Илим» в г. Братске и Братском районе Иркутской области, филиалы ОАО «Группа «Илим» в г. Усть-Илимске и Усть-Илимском районе Иркутской области, а также региональные сервисные и лесозаготовительные предприятия, расположенные в Иркутской области.
Общий годовой объем производства целлюлозно-бумажной продукции ОАО «Группа «Илим»
и его аффилированных лиц за 2013 год превысил 2,6 млн. тонн.
Основными продуктовыми группами, выпускаемыми ОАО «Группа «Илим» (в том числе заводом по производству гофротары), являются:
• товарная целлюлоза. Выпуск по итогам • Бумага. Выпуск по итогам 2013 года согода составил 1 580 тыс. тонн. ставил 332 тыс. тонн.
• тарный картон. Выпуск по итогам 2013 • Гофроупаковка (производство осущестгода составил 636 тыс. тонн. вляется на базе завода по производству 16 Основные факторы риска, связанные с деятельностью ОАО «Группа «Илим»
основные факторы риска, связанные с деятельностью оАо «Группа «Илим»
Общество, в лице менеджмента, осуществляет постоянный мониторинг и оценку факторов риска, связанных с деятельностью Общества, и не рассматривает на данный момент указанные ниже риски как существенные для деятельности Общества.
Отраслевые риски Риски, связанные со сбытом продукции ОАО «Группа «Илим» — лидер российской целлюлозно-бумажной промышленности по объемам производства продукции. Продукция Общества реализуется на рынках Европы, России, а также в странах СНГ и Юго-Восточной Азии (в Китае, Японии и Корее). Являясь крупным экспортером целлюлозы и тарного картона, Общество несет риски, связанные со снижением спроса на свою продукцию, что может произойти в случае экономического спада на рынках, на которых реализуется продукция Общества. Также, в случае снижения спроса или увеличения предложения на внутреннем или экспортном рынках Общества существует риск изменения цен на продукцию Общества, что наблюдалось в 2011-2013 годах и может повториться в будущем.
Основные факторы риска, влияющие на спрос, цены и предложение в отрасли:
• мировой спрос на конечные товары целлюлозно-бумажной отрасли (бумага, упаковка);
• увеличение мировых производственных мощностей в отрасли (риск перепроизводства);
• изменение обменных курсов валют между странами, имеющими большое влияние в отрасли (Канада, Чили, Бразилия, Китай, США, Россия, страны ЕС);
• изменение в технологиях производства (например, производство целлюлозы из эвкалипта);
• государственное вмешательство в отрасль.
Риски, связанные с зависимостью от доступности лесосырьевой базы Общество зависит от доступности лесных участков, на которых оно может вести лесозаготовительные работы, и их породного состава. Лесосырьевая база Общества арендована на долгосрочной основе. В целях минимизации риска дефицита лесосырья Общество проводит превентивные мероприятия, которые, в частности, включают строительство объектов лесной инфраструктуры и увеличение собственных лесозаготовительных мощностей.
Риски, связанные с соблюдением законодательства в сфере охраны окружающей среды На данный момент наблюдается тенденция ужесточения законодательства в сфере охраны окружающей среды. Общество в процессе деятельности производит сбросы и выбросы вредных веществ с учетом действующих допустимых норм. Изменение этих норм может привести к их нарушению в краткосрочном периоде и повлечь штрафы для Общества. Общество предпринимает меры, в том числе, осуществляя крупные инвестиционные проекты, для сокращения вредного воздействия на окружающую среду и минимизации рисков.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Основные факторы риска, связанные с деятельностью ОАО «Группа «Илим»
Общество производит периодическую оценку своих обязательств в области охраны окружающей среды. В условиях текущей практики применения действующего законодательства Общество не имеет значительных обязательств по возмещению вреда окружающей среде.
Страновые риски Несмотря на общее улучшение экономической ситуации в Российской Федерации за последние годы, государству по-прежнему присущи некоторые характеристики государства с развивающейся экономикой. Как результат, нормативно-правовые акты в сфере финансово-хозяйственной деятельности в Российской Федерации подвержены частым изменениям. Нормы налогового, валютного и таможенного законодательства в Российской Федерации в настоящее время допускают различное толкование, затрудняющее деятельность юридических лиц в Российской Федерации.
Финансовые риски В процессе обычной хозяйственной деятельности Общество подвергается различным финансовым рискам, общее управление которыми призвано минимизировать потенциальное негативное влияние финансовых рынков на деятельность Общества.
Общество не использует производные финансовые инструменты для хеджирования своих рисков на регулярной основе. В Обществе приняты политики в отношении управления кредитным риском и хеджирования валютного риска.
Кредитный риск Общество подвержено кредитному риску, связанному в основном с дебиторской задолженностью по расчетам с покупателями. Большинство потребителей продукции Общества ведет хозяйственную деятельность в целлюлозно-бумажной промышленности, поэтому на степень кредитного риска Общества могут повлиять негативные изменения в данной отрасли.
Для минимизации последствий кредитного риска Общество применяет кредитную политику для управления возникающими рисками в области продаж.
валютный риск Имея большую долю экспорта в страны Юго-Восточной Азии, Западной и Восточной Европы, Общество подвержено валютному риску, связанному с проведением операций с участием различных видов валют, преимущественно долларов США и евро. Валютный риск для Общества связан с колебаниями обменных курсов рубля к тем иностранным валютам, в которых номинированы часть доходов, расходов, активов и обязательств Общества.
Поскольку ОАО «Группа «Илим» работает на международных рынках, показатели его финансовой отчетности подвержены влиянию колебаний курсов иностранных валют, в особенности пары доллар США/российский рубль. Укрепление российского рубля снижает операционную маржу из-за существенной доли затрат, номинированных в российских рублях и снижения экспортной выручки. В тоже время, образуются положительные курсовые разницы из-за существенной доли обязательств, выраженных в долларах США.
В случае девальвации рубля у Общества могут возникнуть дополнительные расходы по обслуживанию и исполнению обязательств, выраженных в иностранной валюте. В то же время, девальвация положительно повлияет на операционные показатели Общества.
18 Основные факторы риска, связанные с деятельностью ОАО «Группа «Илим»
Общество проводит постоянный мониторинг изменения валютных курсов для нахождения баланса между входящими и исходящими потоками, а также активами и обязательствами, номинированными в иностранной валюте, для минимизации последствий валютного риска.
Правовые риски Общество строит свою деятельность в четком соответствии с налоговым, таможенным и валютным законодательством, отслеживает и своевременно реагирует на его изменения, а также стремится к конструктивному диалогу с регулирующими органами в вопросах толкования и применения норм законодательства.
Риски, связанные с изменением налогового законодательства Система налогообложения Российской Федерации находится в процессе становления и характеризуется большим количеством налогов, частыми изменениями и непоследовательностью правоприменения.
Многие вопросы, связанные с практическим применением законов, остаются неясными и усложняют осуществление Обществом финансово-хозяйственной деятельности.
Остается риск того, что по вопросам, допускающим возможность различной интерпретации, налоговые органы Российской Федерации могут занять позицию, отличную от позиции Общества. Подобная неоднозначность может привести к тому, что Общество будет вынуждено заплатить дополнительные налоги, штрафы и пени.
Риски, связанные с изменением валютного регулирования Общество является активным участником внешнеэкономических отношений.Часть активов и обязательств Общества выражена в иностранной валюте. В связи с этим государственный механизм валютного регулирования влияет на финансово-хозяйственную деятельность Общества.
Общество осуществляет постоянный мониторинг изменения нормативной базы в области валютного регулирования и контроля, четко следует установленным правилам и выполняетправомерные рекомендации агентов валютного контроля.
Риски, связанные с изменением порядка таможенного оформления и уплаты таможенных пошлин.
Общество является активным участником внешнеэкономических отношений, вследствие чего подвержено рискам, связанным с изменением законодательства в области государственного регулирования внешнеторговой деятельности, а также таможенного законодательства, регулирующего отношения по установлению порядка перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации, установлению и применению таможенных режимов, установлению, введению и взиманию таможенных платежей.
В качестве риска можно выделить возможность изменения ставок таможенных пошлин (как ввозных, так и вывозных) на отдельные товары, в отношении которых Общество заключает внешнеторговые сделки. Основным негативным последствием реализации данного риска является увеличение расходов и снижение эффективности экспорта.
Общество выполняет требования таможенного контроля, своевременно оформляет всю документацию, необходимую для осуществления экспортных и импортных операций.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Основные факторы риска, связанные с деятельностью ОАО «Группа «Илим»
Операционные риски Риски, связанные с изношенностью основных средств Общество подвержено рискам в связи с наличием изношенных основных средств, включающих оборудование, здания и технические сооружения. Фактором риска являются условия агрессивной среды эксплуатации основных средств.
Общество принимает превентивные меры по снижению рисков, связанных с изношенностью основных средств, которые включают проведение программы по модернизации и замене оборудования. Общество реализует крупномасштабные инвестиционные проекты, предполагающие использование современных передовых технологий. Помимо этого, в Обществе действует политика в области страхования имущества и перерывов в производстве.
20 Отчет Совета директоров о результатах развития ОАО «Группа «Илим»
отчет Совета директоров о результатах развития оАо «Группа «Илим»
по приоритетным направлениям деятельности Производственная деятельность Показатели производства Показатели продаж ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Отчет Совета директоров о результатах развития ОАО «Группа «Илим»
по приоритетным направлениям деятельности Результаты финансово-хозяйственной деятельности Информация об использовании энергетических ресурсов Наименование ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Ценные бумаги и акционерный капитал Ценные бумаги и акционерный капитал Размер уставного капитала Общества на 31 декабря 2013 года составляет 6 123 092 946 рублей.
Информация о ценных бумагах Общее количество ценных бумаг Номинальная стоимость ценных бумаг Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации дополнительных выпусков ценных бумаг Отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов На годовом Общем собрании акционеров ОАО «Группа «Илим» 28 июня 2013 года (Протокол №4/2013 от 01.07.13 г.) было принято решение: «Прибыль Открытого акционерного общества «Группа «Илим» по результатам 2012 года не распределять. Дивиденды по результатам 2012 года не выплачивать».
Структура управления Организационная структура Общества В соответствии с Уставом ОАО «Группа «Илим» органами управления Общества являются:
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО «Группа «Илим» Общее собрание акционеров избирает Ревизионную комиссию и утверждает аудитора.
Общее собрание акционеров Общее собрание акционеров - высший орган управления Общества, через который акционеры реализуют свое право на участие в управлении Обществом.
В 2013 году состоялось 6 Общих собраний акционеров Общества (включая годовое Общее собрание акционеров), на которых в общей сложности был рассмотрен 151 вопрос.
Совет директоров Совет директоров - орган управления, осуществляющий общее руководство деятельностью Общества.
Работу Совета директоров организует Председатель Совета директоров ОАО «Группа «Илим», который избирается членами Совета директоров Общества из числа членов Совета директоров большинством голосов от общего числа всех членов Совета директоров.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Структура управления В период с 01 января 2013 года и по 28 июня 2013 года (Протокол №2/2012 годового Общего собрания акционеров ОАО «Группа «Илим» от 20.06.12г.) Совет директоров ОАО «Группа «Илим» был сформирован в следующем составе:
• Смушкин Захар Давидович • Зингаревич Борис Геннадьевич • Зингаревич Михаил Геннадьевич • Ерухимович Леонид Аркадьевич • Карлтон Кейто Или • Франц Йозеф Маркс • Хорхе Максимо Пачеко Матте • Томми Стивен Джозеф В период с 28 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года (Протокол №4/2013 годового Общего собрания акционеров ОАО «Группа «Илим» от 01.07.13 г.) Совет директоров ОАО «Группа «Илим» был сформирован в следующем составе:
Окончил Ленинградский государственный технологический институт целлюлозно-бумажной промышленности.
По окончании аспирантуры работал в профильном научноисследовательском институте.
В 1992 году с группой единомышленников основал лесопромышленную компанию Илим Палп Энтерпрайз, реорганизованную в 1996 году в ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз». Будучи генеральным директором, создал крупнейшую в России вертикально-интегрированную лесопромышленную корпорацию.
ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз» и на этом посту решал вопросы, связанные с определением стратегии и идеологии развития бизнеса в долгосрочной перспективе.
и предпринимателей, член попечительского совета СанктПетербургского государственного технологического университета растительных полимеров и президиума Конфедерации лесопромышленников Северо-Запада.
В 2003 году удостоен звания почетного доктора СанктПетербургской лесотехнической академии.
В 1981 году окончил Ленинградский технологический институт целлюлозно- бумажной промышленности по специальности «машины и аппараты ЦБП». С 1981-го по 1991 год работал на различных предприятиях отрасли, в том числе на Сегежском ЦБК, Измаильском ЦКЗ.
В 1991 году возглавил отдел продаж компании ТОО «Техноферм», где создал систему поставок на экспорт целлюлознобумажной продукции.
В 1992 году с группой единомышленников основал лесопромышленную компанию Илим Палп Энтерпрайз, реорганизованную в 1996 году в ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз», где в качестве директора по маркетингу и логистике компании организовал систему отгрузок, логистики и продаж в Восточной, С 2001 года — член Совета директоров ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз», курировал продажи компании, маркетинговую ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Структура управления В 1981 году окончил Ленинградский технологический институт целлюлозно-бумажной промышленности.
механиком на Кондопожском целлюлозно-бумажном комбинате. В 1985 году перешел на Ленинградскую картонную фабрику (сейчас Открытое акционерное общество «СанктПетербургский картонно-полиграфический комбинат») в качестве мастера картоноделательного цеха, а уже в 1989 году В 1991 году принял участие в основании компании ТОО «Техноферм» и возглавил ее в качестве генерального директора.
В 1992 году с группой единомышленников основал лесопромышленную компанию Илим Палп Энтерпрайз, реорганизованную в 1996 году в ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз».
Участвовал в создании крупнейшей в России вертикальноинтегрированной лесопромышленной корпорации.
Занимал должность Председателя Совета директоров Открытого акционерного общества «Санкт-Петербургский картонно-полиграфический комбинат» и участвовал в развитии крупнейшего в России производства упаковочного картона из вторичного сырья.
До 2000 года работал в должности заместителя генерального директора ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз» и занимался вошел в состав Совета директоров ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз» и сосредоточился на разработке стратегии компании компании, построением продуктовых бизнес-единиц и формированием общей стратегии бизнеса.
компании ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз», инициировав масштабную программу подготовки кадрового резерва, развития корпоративной культуры и внутренних коммуникаций.
С 1987 по 1990 годы работал в производственном объединении «Ленгаз», в объединении «Пластполимер» начальником компании Илим Палп Энтерпрайз. Также руководил процессом продвижения товарной продукции компании.
С сентября 1993 года по февраль 2004 года - директор представительства АО «Intertsez S.A.» (Швейцария) в СанктПетербурге.
В период с февраля 2004 года по июнь 2008 года был директором представительства «Interpulp Trading Ltd.» (Ирландия) С апреля 1996 года по июль 2007 года являлся членом Совета директоров ЗАО «Илим Палп Энтерпрайз».
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Структура управления корпоративному развитию. В июне 1996 года он был назначен вице-президентом, а в июне 2003 года — старшим вицепрезидентом компании. На этой позиции Кейто отвечает за Кейто Или начал свою профессиональную карьеру в компании MRR Consultants в 1979 году, где он проработал два года.
После завершения обучения в аспирантуре в 1983 году перешел на работу в компанию Paine Webber Inc. на должность помощника по государственным финансам. В 1984 году Кейто был назначен помощником по ипотечному финансированию, а в 1986 году – вице-президентом, курирующим вопросы слияний и поглощений. С 1989 года вплоть до прихода в International Paper Кейто Или был директором компании степень магистра в области управления в Высшей школе менеджмента Sloan Массачусетского технологического института.
Paper в 1981 году в качестве помощника инженера на комбинате в городе Мобил, штат Алабама.
городе Освиго, штат Нью-Йорк. В 1993 году была назначена главным управляющим бизнес-направления по производству крафт-упаковки, а в 1996 году в зону ее ответственности International Paper, получив назначение на должность вицепрезидента по развитию персонала. В октябре 2000 года она заняла пост вице-президента по производству промышленной упаковки, а в ноябре 2005 года была назначена старшим вице-президентом по производству промышленной упаковки, отвечая за производство тарного картона и его переработку. С осени 2011 года была назначена старшим вице-президентом и главным финансовым директором по машиностроению в Йельском университете (Филадельфия, Пенсильвания).
С июня 2013 года Кэрол Робертс входит в состав Совета директоров ОАО «Группа «Илим».
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Структура управления International Paper в 1993 году в управлении продажами мелованной бумагой на комбинате во Франции. Он занимал ряд штат Теннесси), где занял пост вице-президента и главного управляющего директора компании International Paper по целлюлозе. В 2005 году в зону его ответственности также вошел бизнес по производству бумаги для последующей переработки.
В 2009 году Жан-Мишель был назначен президентом подразделения компании International Paper в Латинской Америке, а в июне 2013 года – старшим вице-президентом, президентом региона ЕМЕА (Европа, Ближний Восток, Африка и Жан-Мишель Риберас окончил школу ESDE (Париж, Франция) и имеет степень бакалавра. Он также получил степень МВА в области маркетинга в Университете Хартфорда (Хартфорд, штат Коннектикут), изучил углубленную программу по С июня 2013 года Жан-Мишель Риберас входит в состав Совета директоров ОАО «Группа «Илим».
глобальным ресурсам, а также возглавляет глобальное подразделение по вопросам окружающей среды, здоровья, безопасности и устойчивого развития (EHS&S). Он также является председателем исполнительного комитета NACASI (Национальный совет по улучшению воздушного и водного бассейнов).
Paper в 1982 году в качестве инженера-технолога комбината в Натчезе, штат Миссисипи. Затем работал на комбинате В 2001 году Томми Джозеф занял пост директора по производству тарного картона и крафтлайнера и возглавил направление крафт-бумаг. В 2004 году он был назначен вицепрезидентом компании International Paper по производству вице-президента по производству, технологиям и глобальным ресурсам.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Структура управления В 2013 году состоялось 15 заседаний Совета директоров Общества, на которых было рассмотрено 738 вопросов.
Критерии определения размера вознаграждения членов Совета директоров В соответствии с п. 2 ст. 64 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» по решению Общего собрания акционеров членам Совета директоров в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими функций членов Совета директоров Общества. Размер таких вознаграждений и компенсаций устанавливается решением Общего собрания акционеров.
В 2013 году решением внеочередного Общего собрания акционеров ОАО «Группа «Илим»
от 16 декабря 2013 года (Протокол №6/2013 от 17 декабря 2013 года) членам Совета директоров были установлены следующие выплаты:
Членам Совета директоров Открытого акционерного общества «Группа «Илим» установить в период исполнения ими своих обязанностей в 2014 году размер вознаграждения в сумме, составляющей рублевый эквивалент 300 000 долларов США для члена Совета директоров, 345 000 долларов США для Председателя Совета директоров по курсу ЦБ РФ на день выплаты. Выплату вознаграждения членам Совета директоров в 2014 г. осуществлять ежеквартально в течение 10 рабочих дней после окончания соответствующего квартала.
Членам Совета директоров Открытого акционерного общества «Группа «Илим» установить размер компенсации расходов, связанных с исполнением ими в 2014 году функций членов Совета директоров ОАО «Группа «Илим», в общей сумме, не превышающей 40 000 000 рублей.
Выплата компенсаций осуществляется в рублях РФ или в долларах США в соответствии с заявлениями членов Совета директоров в течение 45 календарных дней с даты окончания очередного квартала при условии предъявления в Общество (ОАО «Группа «Илим») подтверждающих произведенные расходы документов. При этом расходы, понесенные членами Совета директоров, в валюте отличной от выбранной валюты выплаты компенсаций пересчитываются в выбранную валюту по курсу (кросс-курсу) ЦБ РФ на дату окончания соответствующего квартала.
Комитеты Совета директоров С учетом рекомендаций, приведенных в Кодексе корпоративного поведения (рекомендован Распоряжением ФКЦБ от 04.04.02 г.), для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, относящихся к компетенции Совета директоров, в Обществе в соответствии с п.9.42 Устава созданы и действуют Комитеты Совета директоров:
• Комитет по стратегическому планированию и инвестициям;
• Комитет по вознаграждениям и кадрам;
• Аудиторский комитет;
• Комитет по планированию и бюджету;
• Исполнительный комитет.
Генеральный директор В соответствии с Уставом ОАО «Группа «Илим», руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом — Генеральным директором.
Генеральный директор подотчетен в своей деятельности Совету директоров и Общему собранию акционеров.
К компетенции единоличного исполнительного органа относятся все вопросы руководства текущей деятельностью, в том числе обычной хозяйственной деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров и Совета директоров.
В период с 01 января 2013 года по 30 июня 2013 года (включительно) Генеральным директором ОАО «Группа «Илим» являлся Пол Херберт, назначенный решением Совета директоров ОАО «Группа «Илим» 4 октября 2007 года (Протокол №32 от 04.10.07 г.).Его полномочия в качестве Генерального директора ОАО «Группа «Илим» были подтверждены решением Совета директоров от 28.09.2012 г. (Протокол №5(105) от 28.09.2012 г.).
С 01 июля 2013 года Генеральным директором ОАО «Группа «Илим» является Франц Йозеф Маркс, назначенный решением Совета директоров ОАО «Группа «Илим» 25 июня 2013 года (Протокол №21 (121) от 25.06.13г.).
Франц Йозеф Маркс имеет степень магистра в области инженерного дела Университета прикладных наук г. Майнца (Рейнланд-Пфальц) и степень MBA Университета г. Киль Франц Йозеф Маркс начал свою профессиональную деятельность в компании BASF, работал в Европе, Китае, на Среднем Востоке и в Африке. В течение 9 лет г-н Маркс работал в сфере управленческого консультирования в Boston Consulting В сентябре 2008 года Франц Йозеф Маркс был назначен президентом International Paper в России. В декабре 2008 года ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Структура управления Критерии определения размера вознаграждения Генерального директора:
Денежное вознаграждение основному управленческому персоналу Общества (кроме членов Совета директоров) за 2013г. составило 381 млн. руб.
Вознаграждение Генерального директора до 1 июля 2013 года состояло из постоянной и переменной части. Постоянную часть заработной платы представляет собой должностной оклад (заработная плата) в твердой сумме.
Переменная часть вознаграждения в 2013 состояла из годового бонуса за вышеуказанный период 2013 года, бонуса за осуществление инвестиций, бонуса за достижение производительности и эффективности инвестиционных проектов и бонуса за завершение и достижение производительности проекта по меловальной установке в Коряжме.
Фактические размеры бонусов определяются Советом директоров в зависимости от определенных факторов, таких как достижение ОАО «Группа «Илим» целей деятельности, достижение бюджетных показателей, достижение Генеральным директором ключевых показателей эффективности, успешным завершением запланированных этапов инвестиционных проектов, соблюдение сроков проектов и объемов капитальных вложений, достижение конкретных объемов производства к определенным срокам.
Вознаграждение Генерального директора с 1 июля 2013 года до 31 декабря 2013 года состояло из постоянной и переменной части. Постоянную часть заработной платы представляет собой должностной оклад (заработная плата) в твердой сумме.
Переменная часть вознаграждения в указанный период 2013 года состояла из годового бонуса за 2013 год и долгосрочного бонуса.
Пятьдесят процентов годового и долгосрочного бонуса гарантируются. Фактический размер оставшейся части годового и долгосрочного бонуса определяются Советом директоров в зависимости от эффективности деятельности ОАО «Группа «Илим», достижения ОАО «Группа «Илим» целей деятельности, достижения Генеральным директором ключевых показателей эффективности.
Ревизионная комиссия Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия Общества на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.
В период с 01 января 2013 года по 28июня 2013 года на основании решения годового Общего собрания акционеров ОАО «Группа «Илим» (Протокол №2/2012 от 20.06.12г.) действовал следующий состав Ревизионной комиссии:
• Дымкин Евгений Григорьевич • Дежина Мария Викторовна • Комиссарова Ольга Владимировна • Уемлянин Борис Викторович • Юрова Ирина Анатольевна В период с 28 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года на основании решения годового Общего собрания акционеров ОАО «Группа «Илим» (Протокол №4/2013 от 01.07.13г.) действовал следующий состав Ревизионной комиссии:
Фамилия, имя, отчество Ревизионной комиссии в оАо «Группа «Илим»
Дорофеев Виталий Директор по налоговому планированию Главного Дежина Мария Викторовна Комиссарова Ольга Владимировна Уемлянин Борис Викторович Юрова Ирина Анатольевна по правовой поддержке текущей деятельности Сведения о сделках с особым порядком заключения (за отчетный период) Сделки, признаваемые в соответствии с Федеральным законом «об акционерных обществах» крупными сделками, а также иные сделки, на совершение которых в соответствии с Уставом общества распространяется порядок одобрения крупных сделок.
Сделки, признаваемые в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» крупными сделками, а также иные сделки, на совершение которых в соответствии с Уставом Общества распространяется порядок одобрения крупных сделок, в 2013 году не совершались.
Перечень совершенных обществом в отчетном году сделок, признаваемых сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.
В 2013 году ОАО «Группа «Илим» одобрило и заключило большое количество сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, так как в ходе производственной деятельности ОАО «Группа «Илим» возникает необходимость заключения различных договоров с дочерними и аффилированными обществами, в том числе договоров купли-продажи, предоставления услуг и т.д.
Перечень совершенных ОАО «Группа «Илим» в 2013 году сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, приведен в Приложении №1 к настоящему годовому отчету.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Перспективы развития ОАО «Группа «Илим»
Перспективы развития оАо «Группа «Илим»
В ОАО «Группа «Илим» была разработана и реализована долгосрочная инвестиционная программа, включающая модернизацию действующих и строительство новых производств, увеличение объема производства и переход к производству продукции с высокой добавленной стоимостью. В рамках реализации указанной программы в 2013 году были осуществлены следующие проекты:
• В филиале ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме завершена реализация крупномасштабного инвестиционного проекта «Большая Коряжма». В ходе реализации проекта в филиале ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме была установлена и в марте 2013 года успешно запущена самая современная в России бумагоделательная машина, в конце 2013 года заработала автономная меловальная установка. После выхода на проектную мощность Общество сможет производить до 220 тысяч тонн в год белых бумаг, в том числе до 90 тысяч тонн мелованных бумаг, заместив при этом импорт указанной продукции. В ноябре 2013 года в рамках Соглашения о совместном маркетинге между ОАО «Группа «Илим» и ЗАО «Интернешнл Пейпер»
ОАО «Группа «Илим» успешно прошло процедуру квалификации, по результатам которой качество офисной бумаги, выпускаемой на бумагоделательной машине №7 (БДМ №7), признано соответствующим характеристикам, установленным для брендов ЗАО «Интернешнл Пейпер».
• В филиале ОАО «Группа «Илим» в г. Братске завершена реализация крупномасштабного инвестиционного проекта «Большой Братск». Новая целлюлозная линия была запущена в июне 2013 года, став крупнейшим проектом в российской целлюлозно-бумажной промышленности за последние 30 лет. Общий объем инвестиций в инвестиционный проект «Большой Братск» превысил 800 млн. долларов. Производительность новой линии после выхода на проектную мощность составит 720 тысяч тонн товарной беленой хвойной целлюлозы в год, а общий объем выпуска продукции в филиале ОАО «Группа «Илим» в г. Братске превысит 1 миллион тонн в год. Реализация проекта сделала филиал ОАО «Группа «Илим» в г.
Братске более эффективным и экологически совершенным производством. Кроме строительства хвойной линии в рамках проекта была проведена модернизация производственной инфраструктуры филиала. Построен новый содорегенерационный котел, новый древесноподготовительный цех, новое производство подготовки химикатов и другие объекты. При этом было установлено самое современное оборудование ведущих мировых производителей.
В настоящее время в Обществе ведется разработка программы дальнейшего стратегического развития, направленной на повышение эффективности производства, наращивание объемов, интеграцию полуфабрикатов в продукты с высокой добавленной стоимостью.
Кадровая и социальная политика Основные направления ОАО «Группа «Илим» является признанным лидером отрасли. В Обществе работают талантливые и высокомотивированные профессионалы. Персонал такого высокого уровня является основой для осуществления Обществом успешной деятельности.
Руководство ОАО «Группа «Илим» определило и утвердило политики и принципы, нацеленные на рост благосостояния всех сотрудников Общества. Осведомленность сотрудников о целях и задачах Общества позволяет сотрудникам не только извлекать выгоду из трудовых отношений с Обществом, но и более эффективно выполнять свои должностные обязанности.
Основной целью кадровой политики Общества является создание условий для высокопроизводительного труда и развития персонала.
ОАО «Группа «Илим» воспринимает сотрудников как человеческий капитал, который является ключевым компонентом стоимости Общества и для развития которого необходимы инвестиции.
Политикой ОАО «Группа «Илим» является управление и развитие человеческого капитала в форме, которая обеспечивает для всех сотрудников возможность реализовать свой потенциал с учетом их интересов, способностей, опыта и желания работать и, следовательно, способствует профессиональному росту сотрудников и экономическому развитию Общества.
ОАО «Группа «Илим» утверждает и применяет принципы корпоративной культуры, направленные на увеличение стоимости Общества и реализацию его стратегических целей. Это культура инициативности и ответственности, ориентированности на достижение результатов и высокие этические нормы, профессионализм и сотрудничество.
Общество поддерживает современные методы организации производства, организационную структуру и безопасность, оптимизацию рабочего оборудования и процессов, а также соблюдение высоких отраслевых стандартов.
Сотрудники Общества выбираются и назначаются на должности в соответствии со своей квалификацией. Выбор сотрудников осуществляется на основе результатов работы, образования, опыта и знания современных технологий и деловых практик, а также на основе личных качеств. Выбор должен максимально совпадать с личными намерениями сотрудников и ранее принятыми ими индивидуальными карьерными планами и планами развития. Таким образом, критерии выбора призваны обеспечить привлечение и сохранение квалифицированных сотрудников, ориентированных на результат.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Кадровая и социальная политика Для обучения и развития сотрудников в ОАО «Группа «Илим» создан и работает «Корпоративный Университет», направленный на достижение стратегических целей Общества и профессиональный рост сотрудников Общества.Система обучения «Корпоративный Университет» объединяет различные методы и формы развития, планирования карьеры и подготовки кадрового резерва.
ОАО «Группа «Илим» осуществляет деятельность в соответствии с действующими коллективными трудовыми договорами, Трудовым кодексом Российской Федерации и иными нормативно-правовыми актами Российской Федерации и ее субъектов (далее - действующее законодательство).
Общество приветствует участие сотрудников в жизни Общества, в социальноориентированных и в гражданских мероприятиях.
ОАО «Группа «Илим» соблюдает действующее законодательство в части создания общественных организаций и признает законное право работников на свободу объединений (в том числе в профсоюзы) и на заключение коллективных трудовых договоров.
ОАО «Группа «Илим» признает, что здоровье и безопасность сотрудников являются необходимыми условиями для реализации целей Общества и представляют собой предмет заботы сотрудников и их семей.
Информация о мотивации персонала, выплатах социального характера Общество обеспечивает уровень вознаграждения сотрудников, аналогичный уровню вознаграждения ведущих компаний России. Размер вознаграждения основан на должностных обязанностях и результатах работы сотрудника. Вознаграждение включает фиксированный оклад и может включать переменный компонент заработной платы.
Фиксированный оклад представляет собой вознаграждение за выполнение должностных обязанностей и зависит от области ответственности. Договоренность между сотрудником и Обществом относительно размера фиксированного оклада оформляется в трудовом договоре. В порядке, установленном действующим законодательством, размер заработной платы сотрудника может быть изменен в результате оценки результатов работы, квалификационных требований, перевода на другую должность или в связи с требованиями действующего законодательства.
Переменная часть заработной платы формируется на основе достижения определенных плановых результатов и связанных показателей, обеспечивающих рост стоимости и увеличение эффективности Общества. Общество применяет все существующие формы поощрения, а также средства материальной и нематериальной мотивации сотрудников.
В Обществе существуют отдельные программы компенсации для различных уровней управления.
Социальный пакет сотрудников определяется действующими коллективными трудовыми договорами, Трудовым кодексом Российской Федерации и иным действующим законодательством.
Дополнительно Общество предлагает программы добровольного медицинского страхования и паритетного пенсионного обеспечения.
охрана труда, промышленная экологическая безопасность Мероприятия, предпринимаемые в области организации пожарной безопасности и готовности к чрезвычайным ситуациям в 2013 году.
В 2013 году Общество демонстрировало устойчивое снижение всех загораний.
Обществом реализованы целевые мероприятия, направленные на исключение причин пожаров и загораний, в результате выполнения которых не допущено травм среди персонала Общества и тем более смертельных случаев, связанных с пожарами.
В рамках соответствия действующему законодательству и лучшим мировым практикам в области пожарной безопасности в 2013 году Обществом переработаны и приняты ряд корпоративных стандартов и политик, таких как Стандарт «Расследование чрезвычайных происшествий в ОАО «Группа «Илим» и «Методика расследования загораний в ОАО «Группа «Илим», утвержденные приказом Генерального директора №ГД-2 от 27.01.2014 года.
Внедрение данного стандарта и методики по расследованию загораний позволило Обществу качественно проводить расследование опасных действий, а так же уже произошедших чрезвычайных происшествий с выявлением и устранением в будущем возможных рисковых ситуаций для производства и персонала Общества.
Также с целью повышения ответственности подрядных организаций при выполнении работ на объектах Общества в 2013 году приказом Генерального директора №ГД-68 от 17.07. года внесены изменения в Стандарт «Требования по производственной безопасности к контрагентам ОАО «Группа «Илим», что позволило снизить количество пожаров и загораний по вине подрядных организаций.
В рамках лицензионных требований в области пожарной безопасности у ОАО «Группа «Илим»
имеется лицензия №2-1\00018 от 23.09.2009 года на деятельность по тушению пожаров на производственных объектах Общества, а также лицензия №2-2/00231 от 04.09.2009 года на производство работ по монтажу, ремонту и обслуживанию средств обеспечения пожарной безопасности зданий и сооружений.
В 2013 году проведена аттестация спасателей на право ведения аварийно-спасательных работ и ликвидацию чрезвычайных ситуаций.
Особо следует отметить проведенную в 2013 году работу по строительству и запуску новейших систем противопожарной и противоаварийной защиты объектов инвестиционного проекта «Большой Братск», а также автоматических установок пожаротушения бумагоделательной машины №7 (БДМ №7) филиала ОАО «Группа «Илим» в г. Коряжме, выполненных в соответствии с требованиями пожарной безопасности в Российской Федерации.
Руководствуясь Методикой оценки значимости и вероятности пожарных рисков, в 2013 году составлен единый реестр пожарных рисков, который позволил в свою очередь сформировать целевую программу пожарной безопасности производственных объектов Общества на 2013-2017 годы на основе принципов пятилетнего плана развития Общества.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Охрана труда, промышленная и экологическая безопасность Утверждены планы-графики исключения ключевых пожарных рисков на 2014 год, запланированы необходимые целевые инвестиции. Всего в 2013 году Обществом выделено 86 миллионов рублей на улучшение противопожарной защиты объектов на своих филиалах. Начата реконструкция наружных противопожарных водопроводов в филиалах Общества в г. Коряжме и г. Братске. Во всех структурных подразделениях Общества проводится плановая замена старой пожарной техники на новые пожарные автомобили и аварийно-спасательный инструмент, установка противопожарных преград, ремонт пожарных лестниц, огнезащитная обработка электролиний, а также закупка первичных средств пожаротушения.
Мероприятия, реализованные в области охраны труда в 2013 году В течение 2013 г. были проведены аудиты по безопасности:
• совместные со специалистами компании International Paper аудиты в производственных филиалах Общества;
• совместный со специалистами компании Metso аудит объектов инвестиционного проекта «Большой Братск»;
• перекрестный аудит (сотрудники отдела охраны труда и промышленной безопасности центрального офиса и специалисты филиалов Общества) по безопасности погрузки/разгрузки и транспортировки древесины в лесозаготовительных филиалах.
По результатам каждого аудита филиалам Общества выданы рекомендации, направленные на улучшение ситуации.
Обществом выполнялись мероприятия направленные на улучшение условий труда работников по коллективному договору, целевым программам и по результатам расследования несчастных случаев. В Обществе разработаны и реализуются программы по устранению ключевых рисков в области охраны труда.
В течение 2013 года выполнялись обязательные в соответствии с требованиями действующего законодательства мероприятия:
• проводилась аттестация рабочих мест;
• проводились медицинские осмотры сотрудников;
• проводились предрейсовые и послерейсовые медицинские осмотры водителей;
• проводилось обучение и аттестация по охране труда и промышленной безопасности работников и руководителей;
• проводилось обеспечение средствами индивидуальной защиты и лечебнопрофилактическим питанием.
С целью обеспечения наилучшей защитой от вредных и опасных производственных факторов проводились производственные испытания новых сертифицированных средств индивидуальной защиты с целью дальнейшего приобретения.
В 2013 году Обществом разработан и принят ряд корпоративных политик и Стандартов в области охраны труда:
• Политика по безопасности дорожного движения (новая редакция) от 14.08.2013 г.;
• Стандарт «Обеспечение безопасности дорожного движения в ОАО «Группа «Илим» (новая редакция) от 14.08.2013 г.;
• Стандарт о недопущении работников в состоянии опьянения к работе (новая редакция) от 07.02.2013 г.;
• Политика по расследованию, информированию и учету несчастных случаев на объектах ОАО «Группа «Илим» от 10.10.2013 г.
В 2013 году внесены изменения в лицензию №СЕ-03-210-3206 от 13.08.2012 г. на право эксплуатации радиационного источника (комплекс в котором содержатся радиоактивные вещества).
Экологическая безопасность в 2013 году ОАО «Группа «Илим» участвует в обеспечении экологически ориентированного роста экономики, сохранении благоприятной окружающей среды, биологического разнообразия и природных ресурсов для удовлетворения потребностей нынешнего и будущих поколений, реализации права каждого человека на благоприятную окружающую среду, осознанного соблюдения правопорядка в области охраны окружающей среды и обеспечении экологической безопасности на территории своей деятельности.
Направления экологической ответственности ОАО «Группа «Илим»:
• Соблюдение природоохранного законодательства Российской Федерации.
• Внедрение наилучших доступных технологий (НДТ) при модернизации производства. Наилучшие доступные технологии – это эффективные технологии, учитывающие экономическую и техническую целесообразность и обеспечивающие высокий уровень охраны окружающей среды.
• Энергосбережение и энергоэффективность.
• Ответственное лесопользование и устойчивое лесоуправление.
• Открытость перед общественностью.
• Соблюдение экологических требований работниками Общества.
• Продвижение бережного отношения к окружающей среде.
ОАО «Группа «Илим» осознает всю меру ответственности за соблюдение баланса в природе и окружающей нас среде, необходимость максимально снижать негативные воздействия хозяйственной деятельности на окружающую нас экосистему и обеспечивать экологическую безопасность своих производств.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Сведения о соблюдении ОАО «Группа «Илим» Кодекса корпоративного поведения Сведения о соблюдении оАо «Группа «Илим» Кодекса корпоративного поведения ОАО «Группа «Илим» стремится соответствовать стандартам, которые предусмотрены в Кодексе корпоративного поведения (рекомендован Распоряжением ФКЦБ от 04.04.02г.).
С целью обеспечения прав и законных интересов акционеров решениями Общих собраний акционеров Общества утверждены внутренние документы, регулирующие деятельность органов управления и контроля ОАО «Группа «Илим»:
• Положение об Общем собрании акционеров ОАО «Группа «Илим»;
• Положение о Совете директоров ОАО «Группа «Илим»;
• Положение о Ревизионной комиссии ОАО «Группа «Илим».
Генеральный директор Главный бухгалтер Годовая бухгалтерская отчетность оАо «Группа «Илим»
за 2013 год Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год Аудиторское заключение о бухгалтерской (финансовой) отчетности открытого акционерного общества «Группа «Илим» по итогам деятельности за 2013 год Акционеру открытого акционерного общества «Группа «Илим»
Аудируемое лицо Открытое акционерное общество «Группа «Илим» (ОАО «Группа «Илим» ) Зарегистрировано Межрайонной ИФНС № 15 по г. Санкт-Петербургу, свидетельство серия 78 № 005794554 от 27.09.2006.
Место нахождения: 191025, Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 17.
Аудитор Закрытое акционерное общество «БДО» (ЗАО «БДО») Зарегистрировано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 26 по Южному административному округу г. Москвы за основным государственным регистрационным номером 1037739271701.
Место нахождения: 117587, Россия, г. Москва, Варшавское шоссе, дом 125, строение 1, секция 11.
ЗАО «БДО» является членом профессионального аудиторского объединения Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России», основной регистрационный номер записи в государственном реестре аудиторов и аудиторских организаций 10201018307.
Аудиторское заключение уполномочен подписывать партнер Рудаков Сергей Николаевич на основании доверенности от 01.01.2014 № 9-01/2014-БДО.
Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности ОАО «Группа «Илим» за 2013 год в следующем составе:
• бухгалтерский баланс на 31.12.2013;
• отчет о финансовых результатах за 2013 год;
• приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, в том числе:
• отчет об изменениях капитала за 2013 год;
• отчет о движении денежных средств за 2013 год;
• пояснения к бухгалтерской (финансовой) отчетности.
ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую (финансовую) отчетность Руководство ОАО «Группа «Илим» несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.
46 Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская (финансовая) отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской (финансовой) отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской (финансовой) отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.
Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом.
Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Мнение По нашему мнению, бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ОАО «Группа «Илим» по состоянию на 31 декабря 2013 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2013 год в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской (финансовой) отчетности.
ЗАО «БДО»
31 марта 2014 года ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год открытое акционерное общество «Группа «Илим»
Производство целлюлозы, бумаги, картона деятельности Организационно-правовая форма/форма собственности Местонахождение (адрес) 191025, Санкт-Петербург, ул. Марата Доходные вложения в материальные Авансы, выданные под инвестиционную Незавершенное капитальное Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Уставный капитал (складочный капитал, Собственные акции, выкупленные у ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год открытое акционерное общество «Группа «Илим»
Производство целлюлозы, бумаги, картона деятельности Организационно-правовая форма/форма собственности Изменение отложенных налоговых Изменение отложенных налоговых Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) Совокупный финансовый результат Разводненная прибыль (убыток) на открытое акционерное общество «Группа «Илим»
Производство целлюлозы, бумаги, картона деятельности Организационно-правовая форма/форма собственности Величина капитала доходы, относящиеся непосредственно на увеличение увеличение номинальной реорганизация юридического расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение номинальной реорганизация юридического Изменение добавочного Величина капитала ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год доходы, относящиеся непосредственно на увеличение номинальной реорганизация юридического в том числе:
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение номинальной реорганизация юридического Изменение добавочного Величина капитала 2. Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок Капитал - всего корректировка в связи с:
в том числе:
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
корректировка в связи с:
другие статьи капитала, по которым осуществлены корректировки:
(по статьям) корректировка в связи с:
открытое акционерное общество «Группа «Илим»
Производство целлюлозы, бумаги, картона деятельности Организационно-правовая форма/форма собственности денежные потоки от текущих операций арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных поставщикам (подрядчикам) за сырье, Сальдо денежных потоков от текущих операций денежные потоки от инвестиционных от продажи внеоборотных активов (кроме от продажи акций других организаций (долей от возврата предоставленных займов, от долговых ценных бумаг (прав требования дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год нения в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам процентов по долговым обязательствам, в стоимость инвестиционного актива Сальдо денежных потоков от инвестиционных нения денежные потоки от финансовых операций от выпуска облигаций, векселей и других собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов Сальдо денежных потоков остаток денежных средств и денежных остаток денежных средств и денежных Величина влияния изменений курса иностранной 4 Доходные вложения в материальные 5 Долгосрочные и краткосрочные 8 Налог на добавленную стоимость по 12 Итого активы, принимаемые к расчету 13 Долгосрочные обязательства по займам 15 Краткосрочные обязательства по займам 19 Итого пассивы, принимаемые к расчету 20 Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12) минус итого пассивы, Пояснения к бухгалтерской отчетности оАо «Группа «Илим» за 2013 год г. Санкт-Петербург 2014 год Оглавление 1. Общие сведения об Обществе
2. Порядок формирования отчетности и учетная политика
2.1 Особенности организации бухгалтерского учета, связанные со структурой Общества
2.2 Основные средства и нематериальные активы
2.3 Финансовые вложения
2.4 Материально-производственные запасы и затраты (МПЗ).......... 2.5 Кредиты и займы полученные
2.6 Операции в иностранной валюте
2.7 Оценочные резервы
2.8 Дебиторская и кредиторская задолженность
2.9 Доходы от обычных видов деятельности
2.10 Учет затрат
2.11 Прочие доходы и расходы
2.12 Порядок учета отдельных операций
2.13 Отличия учетной политики на 2013 год от учетной политики 2012 год
3. Внеоборотные активы
3.1 Основные средства
3.2 Доходные вложения в материальные ценности (ДВМЦ).............. 3.3 Прочие внеоборотные активы
3.4 Незавершенные капитальные вложения
4. Финансовые вложения
5. Материально-производственные запасы
6. Прочие оборотные активы
7. Дебиторская задолженность и авансы по основной деятельности........ 8. Капитал
9. Кредиты
10. Оценочные резервы
11. Кредиторская задолженность
12. Выручка
13. Полная себестоимость
14. Прочие доходы
15. Прочие расходы
16. Информация по сегментам
17. Отложенный налог
18. Условные факты хозяйственной деятельности
18.1 Судебные споры с участием Общества на отчетную дату........... 18.2 Обеспечения, учтенные Обществом
19. Информация об операциях со связанными сторонами
19.1 Связанные стороны
19.2 Информация об операциях со связанными сторонами.............. 20.События после отчетной даты
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год 1. Общие сведения об Обществе Общество образовано в 2006 году. На основании договора о присоединении от 07 февраля 2007 года Общество 02 июля 2007 года прошло реорганизацию в форме присоединения к нему четырех крупных промышленных предприятий (далее – Правопредшественники):
• ОАО «Котласский ЦБК», г. Коряжма (КЦБК) • ОАО ПО «Усть-Илимский ЛПК», г. Усть-Илимск (УИЛПК) • ОАО «Целлюлозно-картонный комбинат», г. Братск (ЦКК) • ОАО «Братсккомплексхолдинг», г. Братск (БКХ) Основным акционером Общества является компания Ilim Holding SA (Швейцария), владеющая 92,84% акций Общества.
Основным видом деятельности Общества является производство и реализация целлюлознобумажной продукции.
Юридический и фактический адрес Общества: г.Санкт-Петербург, ул.Марата, дом 17.
Общество имеет филиалы и региональные обособленные подразделения в городах Коряжма, Братск, Усть-Илимск и представительства в городах Москва, Архангельск, Иркутск, Пекин (КНР).
Общество принимает участие в 9 дочерних организациях, расположенных в СанктПетербурге, Архангельской и Иркутской областях РФ.
Среднесписочная численность персонала Общества в 2013 году составила 15 671 сотрудник (в 2012 году - 16 534 сотрудника).
Реестродержателем Общества на отчетную дату является ЗАО «Регистраторское общество «Статус». Аудитором Общества является ЗАО «БДО».
2. Порядок формирования отчетности и учетная политика Отчетность Общества за 2013 год сформирована в соответствии с требованиями действующего законодательства по бухгалтерскому учету Российской Федерации. Допущенные отклонения от действующих нормативных требований раскрыты далее в настоящем разделе.
С целью формирования в бухгалтерском учете наиболее полной и достоверной информации о деятельности Общества, её имущественном положении и финансовых результатах в состав расходов по обычным видам деятельности включаются все расходы организации, в том числе расходы, которые носят социальный характер, в частности, расходы на • проведение мероприятий спорта, отдыха, развлечений, культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий;
• выплаты материальной помощи;
• оплата проезда к месту отдыха и обратно работника и членов семьи;
• подарки и поощрения к юбилейным датам;
• выплаты при выходе на пенсию и т.д.;
• иные аналогичные расходы.
Указанные расходы отражены в составе показателей строк 2120 «Себестоимость проданных товаров, работ, услуг» и 2220 «Управленческие расходы» Отчета о финансовых результатах.
МПЗ, приобретенные для инвестиционных проектов, принимаются к учету на отдельный счет и отражаются в бухгалтерской отчетности в разделе «Внеоборотные активы».
58 Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год Авансы выданные, связанные с инвестиционной деятельностью, отражаются в разделе I «Внеоборотные активы» формы Бухгалтерский баланс. НДС по таким авансам показан в разделе II «Оборотные активы» Бухгалтерского баланса.
Если не указаны иные единицы измерения, все числовые показатели отчетности Общества, представленные в табличном формате, в том числе в пояснениях к бухгалтерской отчетности, приведены в миллионах Российских рублей.
2.1 Особенности организации бухгалтерского учета, связанные со структурой Общества Филиалы Общества выделены на отдельный баланс и имеют расчётные (рублевые, валютные) счета в банках. Представительства Общества не имеют отдельного баланса, имеют текущие счета в банках, через которые осуществляется финансирование их деятельности.
Функции ведения бухгалтерского, налогового учёта и контроля возложены на бухгалтерию Общества, возглавляемую главным бухгалтером Общества. Бухгалтерские подразделения функционируют в Центральном офисе Общества в Санкт-Петербурге и на филиалах Общества.
Бухгалтерский и налоговый учёт осуществляется с применением программы SAP ERP, расчеты с персоналом производятся в программе SAP HR.
2.2 Основные средства и нематериальные активы Сумма амортизационных отчислений по нематериальным активам определяется ежемесячно по нормам, рассчитанным исходя из их первоначальной стоимости и срока их полезного использования линейным способом. Срок полезного использования нематериальных активов ежегодно проверяется на необходимость его уточнения.
Под инвестиционным активом понимается объект имущества, который впоследствии будет принят к бухгалтерскому учету в качестве нематериального актива или основного средства и подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление. Срок подготовки объекта к использованию и уровень существенности расходов устанавливаются учетной политикой Общества в стандарте по учёту «Нематериальные активы».
В первоначальную стоимость инвестиционных активов включаются проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), непосредственно связанные с приобретением, сооружением и (или) изготовлением инвестиционного актива, начисленные до принятия объекта к бухгалтерскому учёту в качестве инвентарного объекта.
Срок полезного использования объекта основных средств определяется в соответствии с техническими условиями (технической документацией объекта), с учетом ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью, ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации, естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта, нормативноправовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).
Объекты недвижимости и транспортные средства отражаются в составе основных средств вне зависимости от стоимости.
ОАО «Группа «Илим»
www.ilimgroup.ru Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год Затраты на проведение всех видов ремонтов включаются в себестоимость того отчётного периода, в котором они были произведены. Резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств не создается.
Объекты недвижимости, приобретенные или законченные строительством, право собственности на которые подлежит государственной регистрации, переводятся в состав основных средств по мере их фактической готовности к эксплуатации независимо от факта подачи документов на государственную регистрацию. Начисление амортизации по таким объектам начинается в бухгалтерском учете с первого числа месяца, следующего за месяцем перевода их в состав основных средств вне зависимости от даты государственной регистрации.
Активы, сроком полезного использования более 12 месяцев, но имеющие первоначальную стоимость не более 40 тыс. руб. за единицу, отражаются в составе материальнопроизводственных запасов.
При отсутствии в договоре аренды стоимости арендованного имущества постановка на забалансовый учет осуществляется по стоимости, определенной на основании экспертной оценки стоимости объекта аренды руководителем подразделения – инициатора договора аренды.
Учетная стоимость земельных участков, арендованных и находящихся в бессрочном пользовании, сформирована на основании выписок из государственного кадастра недвижимости. При отсутствии данных о кадастровой стоимости арендованные земельные участки отражаются в учете по рыночной стоимости.
Начисление амортизации по объектам основных средств производится линейным способом, исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.
Временные лесные дороги (мосты) сроком полезного использования более 12 месяцев признаются основными средствами и отражаются в отчетности в составе внеоборотных активов по строке «Основные средства». Расходы на строительство временных лесных дорог (мостов) сроком полезного использования более 12 месяцев отражаются в отчетности в составе внеоборотных активов по строке «Незавершенное капитальное строительство».
2.3 Финансовые вложения Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учёту по первоначальной стоимости.
Первоначальной стоимостью финансовых вложений:
• при приобретении за плату – признается сумма фактических затрат на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов;
• при получении в счёт вклада в уставный (складочный) капитал – признается их денежная оценка, согласованная учредителями (участниками).
При выбытии долевых финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется по средней первоначальной стоимости по каждому виду вложений отдельно в разрезе эмитентов.
При выбытии долевых финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из последней оценки.
При выбытии долговых финансовых вложений их стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учёта финансовых вложений1.
п.26 ПБУ 19/02 «Учёт финансовых вложений», утв. Приказом Минфина РФ от 10 декабря 2002 г. № 126н 2.4 Материально-производственные запасы и затраты (МПЗ) Оценка МПЗ при их отпуске в производство и ином выбытии производится:
• материалов и товаров по себестоимости первых по времени поступления материальнопроизводственных запасов (метод ФИФО);
• полуфабрикатов собственного производства, готовой продукции и древесного сырья по средней себестоимости;
• готовой продукции, полуфабрикатов собственного производства по фактической производственной (неполной) себестоимости;
• ГСМ по средней себестоимости;
• малоценных активов, спецодежды по стоимости единицы.
Отклонения в стоимости полуфабрикатов (материалов) распределяются по направлениям выбытия полуфабрикатов (материалов) собственного производства пропорционально фактическим объёмам расхода полуфабрикатов (материалов) по каждому наименованию.
Спецодежда сроком носки более 12 месяцев и стоимостью более 40 тыс. рублей за единицу учитывается в составе материалов и равномерно (линейным способом) списывается (в эксплуатацию) в составе затрат на производство в течение срока носки начиная с месяца, следующего за месяцем передачи работникам организации (в эксплуатацию).
В иных случаях спецодежда учитывается в составе материалов и списывается в составе затрат на производство в месяце передачи указанных объектов работникам организации (в эксплуатацию).
2.5 Кредиты и займы полученные Общество осуществляет полный или частичный перевод долгосрочной задолженности по полученным кредитам и займам в состав краткосрочной задолженности, когда по условиям договора займа и (или) кредита до полного или частичного возврата суммы долга остается 365 дней2.
Причитающийся к уплате заимодавцу доход, в том числе по выданным долговым ценным бумагам, учитывается в составе прочих расходов в тех отчётных периодах, к которым относятся данные начисления в соответствии с условиями договора3.
Включение дополнительных затрат, связанных с получением займов и кредитов, размещением заемных обязательств в состав прочих расходов производится в том отчётном периоде, в котором были понесены указанные затраты.
Затраты по займам и кредитам, использованным на финансирование объектов основных средств, не являющихся инвестиционными активами или не амортизируемых в установленном порядке, признаются текущими (прочими) расходами того периода, к которому они относятся.
2.6 Операции в иностранной валюте Данные по динамике курсов валют за отчетный период, расчеты в которых ведет Общество, представлены в следующей таблице:
п.6 ПБУ 15/01«Учёт займов и кредитов и затрат по их обслуживанию», утвержденного приказом МФ РФ от 02.08.01 № 60н.
п.20 Положения по бухгалтерскому учёту «Учёт займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» ПБУ 15/01, утвержденного приказом МФ РФ от 02.08.01 № т60н Годовая бухгалтерская отчетность ОАО «Группа «Илим» за 2013 год Стоимость вложений во внеоборотные материальные активы (основные средства) и МПЗ, выраженная в иностранной валюте, для отражения в бухгалтерском учете и отчетности подлежит пересчету в рубли. Для целей бухгалтерского учета указанный пересчет в рубли производится по курсу, действующему на дату совершения операции.
Датой совершения операции в иностранной валюте признается день возникновения у организации права в соответствии с законодательством РФ или договором принять к бухгалтерскому учету активы, которые являются результатом этой операции.
Пересчет стоимости вложений во внеоборотные материальные активы и МПЗ, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по официальному курсу этой иностранной валюты к рублю, устанавливаемому ЦБ РФ. В случае, если для пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости вложений во внеоборотные материальные активы и МПЗ, подлежащей оплате в рублях, законом или соглашением сторон установлен иной курс, то пересчет производится по такому курсу.
Вложения во внеоборотные материальные активы и МПЗ, которые оплачены организацией в предварительном порядке либо в счет оплаты которых организация перечислила аванс или задаток, признаются в бухгалтерском учете в оценке в рублях по курсу, действовавшему на дату пересчета в рубли средств выданного аванса, задатка, предварительной оплаты (в части, приходящейся на аванс, задаток, предварительную оплату).
Дебиторская и кредиторская задолженность, выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчёту в рубли по курсу Центрального банка РФ на дату совершения операции (принятие к учёту дебиторской (кредиторской) задолженности, ее погашение).
Дебиторская и кредиторская задолженность (за исключением средств полученных и выданных авансов и предварительной оплаты, задатков), выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчёту в рубли по курсу Центрального банка РФ на конец отчётного месяца.
Пересчет средств полученных и выданных авансов, предварительной оплаты, задатков после принятия их к бухгалтерскому учету в связи с изменением курса не производится.
Курсовая разница по операциям, принимаемым в целях налогообложения, начисляется по счёту учёта дебиторской (кредиторской) задолженности, подлежащей пересчёту на конец отчётного месяца либо на дату ее выбытия, включаются в состав прочих доходов и расходов.
«