«Рассмотрено на коллегии КСП области 08.04.2014 № 4(196)/3-КСП и утверждено распоряжением председателя КСП области от 08.04.2014 № 32-р Настоящее заключение подготовлено Контрольно-счетной палатой Иркутской области в ...»

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам экспертизы проекта закона Иркутской области «О внесении

изменений в Закон Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на

плановый период 2015 и 2016 годов»

" 08 " апреля 201 4 г. № 01/04-э

г. Иркутск экз.

Рассмотрено на коллегии КСП области 08.04.2014 № 4(196)/3-КСП и утверждено распоряжением председателя КСП области от 08.04.2014 № 32-р Настоящее заключение подготовлено Контрольно-счетной палатой Иркутской области в соответствии с Законом Иркутской области от 07.07.2011 № 55-оз «О Контрольно-счетной палате Иркутской области» на основании поручения Законодательного Собрания Иркутской области от 27.03.2014 № 955.

Проект закона Иркутской области «О внесении изменений в Закон Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов»

(далее – Законопроект) внесен в Законодательное Собрание Иркутской области Губернатором Иркутской области в соответствии со статьей 27 Закона Иркутской области от 23.07.2008 № 55-оз «О бюджетном процессе Иркутской области» с одновременным представлением необходимых документов и материалов.

В связи с тем, что прогнозируемые объемы налоговых доходов областного бюджета не уточняются, ожидаемые итоги социально-экономического развития в текущем финансовом году в материалах к Законопроекту не представляются (положение пп.1 части 3 статьи 27 Закона Иркутской области № 55-оз).

Законопроектом внесены изменения в основные характеристики областного бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов.

Налоговые и неналоговые доходы областного бюджета остались неизменными, увеличиваются объемы безвозмездных поступлений в соответствии с Федеральным законом от 02.12.2013 № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов».

В 2014 году предусмотрено увеличение безвозмездных поступлений в областной бюджет на общую сумму 1 298 339,8 тыс. рублей, или на 1,4%. С учетом данной корректировки предлагается утвердить общий прогнозируемых объем доходов в сумме 97 179 301,6 тыс. рублей.

Законопроектом одновременно вносятся изменения в доходную часть областного бюджета на плановый период, в том числе:

на 2015 год – на 253 184,8 тыс. рублей, или до 98 437 730,0 тыс. рублей, на 2016 год – на 225 736,2 тыс. рублей, или до 107 026 872,5 тыс. рублей.

В составе безвозмездных поступлений на 2014 год учтены субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение, также включены фактически поступившие средства (на содержание депутатов Государственной Думы, членов Совета Федерации ФС РФ, их помощников, поступления от Пенсионного фонда РФ). Общий объем безвозмездных поступлений уменьшен по субвенциям на осуществление отдельных полномочий в области водных объектов (на 5%, до 41 17,2 тыс.

рублей), лесных отношений (на 3 %, до 982 803,2 тыс. рублей), исключены субвенции на организацию обеспечения больных (по отдельному перечню заболеваний) на сумму 627 259,4 тыс. рублей.

Кроме того, в областном бюджете будут предусмотрены безвозмездные субсидии от государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищнокоммунального хозяйства на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 133 554,9 тыс. рублей в 2014 году, 76 317,1 тыс. рублей в 2015 году.

Законопроектом увеличивается объем расходов областного бюджета в 2014 году (на 3 882 497,2 тыс. рублей), в 2015 году (на 281 990,5 тыс. рублей), в 2016 году (на 243 136, тыс. рублей).

При корректировке расходной части учтены безвозмездные поступления, кроме того включены расходы за счет остатков средств на едином счете.

Как указано в пояснительной записке, за счет дополнительного привлечения кредитных ресурсов и остатка средств на едином счете областного бюджета по состоянию на 01.01.2014, расходная часть областного бюджета в 2014 году увеличена на 2 548 926, тыс. рублей.

Изменение бюджетных ассигнований по разрезам классификации расходов бюджетов на 2014 год представлено в следующей таблице.

Таблица. Анализ изменений бюджетных ассигнований по разделам на 2014 год тыс. рублей % Проект Закон отклонение Наименование РзПР ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ 504 360,5 451 654,5 52 706,0 11,7% НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА 14 326 489,5 13 134 618,3 1 191 871,2 9,1% НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА 143 504,2 131 566,3 11 937,9 9,1% ЖКХ 6 734 596,1 6 175 525,0 559 071,1 9,1% ОБРАЗОВАНИЕ 33 863 581,8 32 594 499,3 1 269 082,5 3,9% СМИ 150 157,0 144 957,0 5 200,0 3,6% КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ 1 830 759,1 1 779 227,6 51 531,5 2,9% ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ 138 338,1 135 338,1 3 000,0 2,2% СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА 20 301 277,0 19 879 787,5 421 489,5 2,1% НАЦ. БЕЗОП-ТЬ И ПРАВООХР. Д-ТЬ 1 142 037,9 1 119 497,9 22 540,0 2,0% ЗДРАВООХРАНЕНИЕ 21 986 861,3 21 555 681,6 431 179,7 2,0% ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОС. ДОЛГА 1 090 186,2 1 090 186,2 - 0,0% Уменьшены бюджетные ассигнования по отдельным разделам, подразделам классификации расходов бюджетов на 2014 год на общую сумму 2 490 577,7 тыс. рублей, или на 8,7% (таблица).

Таблица. Уменьшение объемов отдельных бюджетных ассигнований на 2014 год Другие вопросы в области национальной экономики Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ Другие общегосударственные вопросы 0113 1 552 787,6 1 699 993,9 - 147 206,3 -8,7% Другие вопросы в области здравоохран. 0909 15 501 464,2 15 916 628,7 - 415 164,5 -2,6% Функционирование высших исполн.

органов гос. власти субъектов РФ Увеличены бюджетные ассигнования по отдельным разделам, подразделам классификации расходов бюджетов на 2014 год на общую сумму 6 373 074,9 тыс. рублей, или на 9,6 % (таблица).

Таблица. Увеличение объемов отдельных бюджетных ассигнований на 2014 год Сельское хозяйство и рыболовство 0405 2 608 412,1 1 941 392,8 667 019,3 34,4% Социальное обеспечение населения 1003 10 782 715,7 8 811 178,3 1 971 537,4 22,4% Дорожное хозяйство (дорожные фонды) 0409 7 126 021,7 6 321 390,1 804 631,6 12,7% Обеспечение проведения выборов и реф. 0107 136 540,3 124 870,3 11 670,0 9,3% Другие вопросы в области образования 0709 405 752,3 378 301,7 27 450,6 7,3% Другие вопросы в области соц политики 1006 1 429 426,0 1 345 119,8 84 306,2 6,3% Среднее профессиональное образование 0704 3 857 091,1 3 855 694,7 1 396,4 0,0% Анализ бюджетных ассигнований областного бюджета по разделу 1100 «Физическая культура и спорт», предусмотренных на 2014 год Законопроектом, представлен в таблице:

1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» 62 011,6 62 011,6 0, Как видно из таблицы, по подразделу 1102 «Массовый спорт» изменения в году согласно законопроекту составляют 43 288,0 тыс. рублей за счет дополнительных инвестиций по подпрограмме «Развитие спортивной инфраструктуры и материальнотехнической базы в Иркутской области» на 2014 - 2018 годы (анализ приведен ранее); по подразделу 1103 «Спорт высших достижений» изменения в 2014 году согласно законопроекту составляют 9 418,0 тыс. рублей за счет дополнительных инвестиций по подпрограмме «Развитие спорта высших достижений и подготовка спортивного резерва»

на 2014 - 2018 годы для премирования победителей, участников, тренеров призеров XXII Олимпийских зимних игр 2014 года в г. Сочи (анализ приведен ранее).

Законопроектом по разделу «Физическая культура и спорт» в 2014 году предусматриваются расходы на реализацию 5 госпрограмм, объемы бюджетных ассигнований на которые приведены в таблице.

Государственная программа Иркутской области «Социальная поддержка населения» на 2014-2018 годы Государственная программа Иркутской области «Развитие физической культуры и спорта» на 2014-2018 годы Государственная программа Иркутской области «Обеспечение комплексных мер противодействия чрезвычайным ситуациям природного и техногенного характера» на 2014-2018 годы Государственная программа Иркутской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия»

на 2014 - 2020 годы Государственная программа Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное 690000 0,0 1 264,5 1 264, развитие народов Иркутской области» на 2014-2020 годы Расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» на 2014 год предлагается утвердить в сумме 1 830 759,1 тыс. рублей с увеличением на 51 531,5 тыс. рублей:

Как определено ведомственной структурой Закона об областном бюджете на год, расходы по разделу 0800 «Культура, кинематография» исполняются главными распорядителями: Министерством культуры и архивов Иркутской области (далееМинкультуры), Министерством строительства, дорожного хозяйства Иркутской области (далее-Минстрой), Администрацией Усть-Ордынского Бурятского округа (далееАдминистрация УОБО). Изменение бюджетных ассигнований по ГРБС по разделу «Культура, кинематография» представлено в таблице:

Законом об областном бюджете на 2014 год по разделу 0800 «Культура, кинематография» предусмотрено финансирование 3 государственных программ Иркутской области: «Развитие культуры», «Обеспечение комплексных мер противодействия чрезвычайным ситуациям природного и техногенного характера», «Социальная поддержка населения». Законопроектом, кроме указанных, по разделу 0800 предусматривается финансирование мероприятий государственной программы Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» на 2014-2018 годы.

Обеспечение комплексных мер природного и техногенного характера Укрепление единства российской нации и области По разделу 1200 «Средства массовой информации» произведено увеличение расходов на 5 200,0 тыс. рублей на финансирование подпрограммы «Информационное освещение деятельности органов власти Иркутской области» на 2014-2016 годы, реализуемой в рамках ГП «Совершенствование механизмов управления экономическим развитием» на 2014-2018 годы (ГРБС - Аппарат Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области). В рамках подразделов произошли следующие изменения (таблица).

1204 «Другие вопросы в области средств массовой ИТОГО по разделу 1200 «Средства массовой Государственная программа Иркутской области «Развитие образования» на 2014-2018 годы (ЦСР 510 00 00) Согласно Проекту бюджета общий объем средств на Государственную программу Иркутской области «Развитие образования» на 2014-2018 годы (далее – Программа или Программа образования) на 2014 год увеличен на 1 229 632,0 тыс. рублей и уменьшен на плановый период 2015-2016 годов соответственно на 300,0 и на 1 500,0 тыс. рублей.

Изменение коснулось мероприятий Программы, объединенных подпрограммами:

- «Дошкольное, общее и дополнительное образование»;

- «Развитие профессионального образования»;

- «Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования».

Информация об объемах средств в разрезе подпрограмм приведена в таблице.

Таблица. Объемы финансовых средств в разрезе подпрограмм Государственная программа «Развитие образования» Иркутской области (2014-2018 годы)», в том числе:

Подпрограмма «Дошкольное, общее и дополнительное образование»

Подпрограмма «Развитие профессионального образования»

Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области области «Развитие образование» на 2014 год в разрезе главных распорядителей бюджетных средств представлены КСП области в таблице.

Таблица. Анализ изменений в разрезе главных распорядителей бюджетных средств Министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области Министерство по физической культуре, спорту и молодежной политике Иркутской области Министерство культуры и архивов Иркутской области Министерство здравоохранения Иркутской области Министерство социального развития, опеки и попечительства Иркутской области Министерство имущественных отношений Иркутской области Таким образом, Законопроектом предполагается корректировка объема средств по мероприятиям, исполнителями расходов по которым (главными распорядителями бюджетных средств) являются министерство образования Иркутской области и министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области.

Подпрограмма «Дошкольное, общее и дополнительное образование» (ЦСР 511 00 00).

Анализ данных приложений к Проекту бюджета показал, что в 2014 году по подпрограмме «Дошкольное, общее и дополнительное образование» предусмотрено изменение бюджетных ассигнований в сторону увеличения на 1 222 091,4 тыс. рублей.

На плановый период (2015 и 2016 годы) расходы по подпрограмме «Дошкольное, общее и дополнительное образование» сокращены на 2 080,8 тыс. рублей и на 3 280,8 тыс.

рублей соответственно.

Как свидетельствуют экспертные материалы, в 2014 году увеличение бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Дошкольное, общее и дополнительное образование» имеет целью обеспечение выполнения указов Президента Российской Федерации, направленных на повышение оплаты труда педагогических работников.

Кроме того в Проекте бюджета дополнительно предусмотренные средства предлагается направить на выполнение задачи сокращения очередности в детские дошкольные образовательные организации, в том числе путем увеличения расходов на строительство объектов дошкольного образования. Через увеличения расходов на ВЦП «Повышение эффективности образовательных систем, обеспечивающих современное качество общего образования» обеспечивается субсидирование на поддержку частных общеобразовательных организаций, расположенных на территории Иркутской области.

Субсидии предусмотрены в соответствии со статьей 8 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации» на возмещение затрат, включая расходы на оплату труда, приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек (за исключением расходов на содержание зданий и оплату коммунальных услуг).

Источником увеличения бюджетных ассигнований являются средства федерального бюджета в объеме 39 031,1 тыс. рублей, в том числе 35 231,1 тыс. рублей – за счет остатков средств федерального бюджета, не использованных в 2013 году.

КСП области информация об изменениях бюджетных ассигнований по подпрограмме «Дошкольное, общее и дополнительное образование» представлена в таблице:

Государственная программа Иркутской области «Развитие образования» на 2014-2018 годы Подпрограмма «Дошкольное, общее и дополнительное образование» на 2014 - 2018 годы, в том числе:

ВЦП «Повышение эффективности систем дошкольного образования Иркутской области» на 2014 - 2018 годы ВЦП «Повышение эффективности образовательных систем, обеспечивающих современное качество общего образования» 529 942,1 571 064,5 41 122, на 2014 - 2018 годы ВЦП «Развитие системы дополнительного образования детей»

на 2014 - 2018 годы ВЦП «Развитие системы психолого-педагогической и медикосоциальной помощи» на 2014 - 2018 годы ВЦП «Развитие организаций для детей, нуждающихся в государственной поддержке» на 2014 - 2018 годы Основное мероприятие «Оказание поддержки муниципальным образованиям Иркутской области при реализации дошкольных 7 473 364,0 7 618 138,2 144 774, образовательных программ» на 2014 - 2018 годы Основное мероприятие «Оказание поддержки муниципальным образованиям Иркутской области при реализации общеобразовательных (начального общего, основного общего, среднего общего образования) программ» на 2014 - 2018 годы ВЦП «Организация дополнительного образования детей в сфере культуры» на 2014 - 2016 годы ВЦП «Дополнительное образование в сфере физической культуры и спорта» на 2014 - 2018 годы инвестиций в объекты государственной собственности Иркутской области и муниципальной собственности сферы образования на территориях, не относящихся к сельской местности» на 2014 - 2018 годы Основное мероприятие «Совершенствование организации питания в общеобразовательных организациях» на 2014 - 2018 16 540,0 16 540,0 0, годы Основное мероприятие «Безопасность школьных перевозок» на 2014 - 2018 годы Основное мероприятие «Осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Иркутской области и муниципальной собственности сферы 64 715,6 64 715, образования на территориях, относящихся к сельской местности»

Федеральные средства в сумме 35 231,1 тыс. рублей предполагается использовать в рамках ВЦП «Повышение эффективности систем дошкольного образования Иркутской области» на 2014 - 2018 годы (ЦСР 511 01 00) на мероприятие «Модернизация региональных систем дошкольного образования» (ЦСР 511 50 59).

Законопроектом планируется увеличить в 2014 году на 41 122,4 тыс. рублей (в том числе 3 800,0 тыс. рублей – федеральные средства) бюджетные расходы на ВЦП «Повышение эффективности образовательных систем, обеспечивающих современное качество общего образования» на 2014 - 2018 годы (ЦСР 511 02 00).

Как отражено в Пояснительной записке к Законопроекту, из общего объема указанных выше средств в 2014 году будут направлены:

- на поддержку частных общеобразовательных организаций в рамках полномочий, установленных Федеральным законом № 273-ФЗ – 31 597,0 тыс. рублей;

- на поощрение лучших учителей – 3 800,0 тыс. рублей средств федерального бюджета (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 08.02.2014 № 156-р);

- на организацию и проведение мероприятий, направленных на выявление, поддержку и награждений победителей конкурсов среди государственных образовательных организаций области, педагогических, руководящих и иных работников государственных образовательных организаций Иркутской области – 5 686,8 тыс. рублей;

- на реализацию образовательных программ (изготовление бланков) – 38,6 тыс.

рублей.

Значительный объем средств (996 514,7 тыс. рублей) в соответствии с Проектом бюджета предусматривается на увеличение субвенций муниципальным образованиям для обеспечения государственных гарантий реализации прав на получение:

- общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях (всего 144 774,2 тыс. рублей);

- общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях (всего 851 740,5 тыс. рублей).

Государственной программой Иркутской области «Развитие образования» на 2014годы в подпрограмме «Дошкольное, общее и дополнительное образование» вновь предусмотрено основное мероприятие «Осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Иркутской области и муниципальной собственности сферы образования на территориях, относящихся к сельской местности» (ЦСР 511 12 04).

Бюджетные ассигнования на мероприятие установлены в сумме 64 715,6 тыс. рублей.

КСП области отмечает, что аналогичное основное мероприятие с объемом средств 78 322,0 тыс. рублей из подпрограммы «Дошкольное, общее и дополнительное образование» исключено (постановление Правительства Иркутской области от 26.02. № 94-пп).

Соответственно, Законом Иркутской области от 26.03.2014 № 30-ОЗ «О внесении изменений в Закон Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2015 годов» бюджетные ассигнования по подпрограмме «Дошкольное, общее и дополнительное образование» в этой части уменьшены на 78 322,0 тыс. рублей.

Согласно Пояснительной записке к проекту закона «О внесении изменений в Закон Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и годов» инвестиции в объекты сферы образования предлагалось осуществлять в рамках ГП Иркутской области «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» на 2014 – 2020 годы (далее – Программа по селу).

С этой целью в Программе по селу предусмотрено основное мероприятие «Комплексное обустройство населенных пунктов объектами социальной и инженерной инфраструктуры. Развитие сети общеобразовательных организаций» с объемом финансирования на 2014 год 300 000,7 тыс. рублей, в том числе областные средства – 183 000,4 тыс. рублей.

Как отражено в Пояснительной записке к Законопроекту, расходы в сумме 64 715, тыс. рублей на инвестиции в объекты сферы образования на территориях, относящихся к сельской местности, предлагается осуществить за счет ассигнований, определенных на бюджетные инвестиции в объекты сферы образования на территориях, не относящихся к сельской местности.

Проектом бюджета на 64 715,6 тыс. рублей сокращен объем субсидий местным бюджетам на приобретение зданий, пригодных для оказания образовательных услуг (ЦСР 511 12 03).

По данным разработчиков бюджетные ассигнования в сумме 64 715,6 тыс. рублей будут использованы:

- на завершение строительства детского сада в п. Баяндай (61 339,0 тыс. рублей);

- на завершение строительства детского сада в с. Еланцы (3 376,6 тыс. рублей).

Действующим Законом о бюджете в 2014 году на основное мероприятие «Осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Иркутской области и муниципальной собственности сферы образования на территориях, не относящихся к сельской местности» установлены расходы в сумме 567 894,0 тыс.

рублей, из них межбюджетные трансферты на приобретение зданий – 498 950,0 тыс.

рублей.

Разработчиками Проекта бюджета предлагается увеличить бюджетные ассигнования на основное мероприятие «Осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Иркутской области и муниципальной собственности сферы образования на территориях, не относящихся к сельской местности» на 2014 - годы на 158 077,8 тыс. рублей, в том числе:

- по ЦСР 511 12 04 субсидии местным бюджетам на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности сферы образования на территориях, не относящихся к сельской местности (строительство детского сада на мест в г. Зима) – 156 126,0 тыс. рублей;

- по ЦСР 511 12 02 осуществление бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Иркутской области сферы образования на территориях, не относящихся к сельской местности (строительство (завершение) детского сада на 110 мест в г. Усть-Илимске) – 1 951,8 тыс. рублей.

КСП области отмечает, что с учетом сокращения бюджетных ассигнований по ЦСР 5111203 «субсидии местным бюджетам на софинансирование объектов капитального строительства в части приобретения зданий, пригодных для оказания образовательных услуг детям дошкольного возраста» на 64 715,6 тыс. рублей, общий объем финансирования на основное мероприятие увеличится на 93 362,2 тыс. рублей.

Как установлено, Законопроектом предусмотрено уменьшение бюджетных расходов по ВЦП «Одаренные дети» на 2014-2018 годы (ЦСР 511 03 00), в том числе:

- в 2014 году на 8 967,6 тыс. рублей;

- в 2015 году на 8 041,5 тыс. рублей;

- в 2016 году на 9 241,5 тыс. рублей.

По данным разработчиков Проекта закона по 1 780,8 тыс. рублей за счет средств ВЦП «Одаренные дети» на 2014-2018 годы ежегодно направляется на подпрограмму «Развитие профессионального образования» на 2014-2018 годы ВЦП «Модернизация профессионального образования» на 2014-2018 годы.

Кроме того средства перераспределены на ВЦП «Повышение эффективности образовательных систем, обеспечивающих современное качество общего образования» на 2014-2018 годы, в том числе по годам:

- 2014 год – 5 686,8 тыс. рублей;

- 2015 год – 5 960,7 тыс. рублей;

- 2016 год – 5 960,7 тыс. рублей.

КСП области отмечает, что часть бюджетных ассигнований, предусматриваемых ранее на ВЦП «Одаренные дети» на 2014-2018 годы, направлены на исполнение мероприятий государственной программы Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» на 2014- годы, в том числе:

- 2014 год – 1 500,0 тыс. рублей;

- 2015 год – 300,0 тыс. рублей;

- 2016 год – 1 500,0 тыс. рублей.

Подпрограмма «Развитие профессионального образования» (ЦСР 512 00 00).

Как отмечают разработчики Законопроекта, общий объем средств на мероприятия подпрограммы «Развитие профессионального образования» увеличен в 2014 году с 3 906 756,5 тыс. рублей до 3 916 662,7 тыс. рублей (на 9 906,2 тыс. рублей).

В 2015 году общий объем расходов планируется осуществить в объеме 4 113 584, тыс. рублей; в 2016 году – 4 586 204,4 тыс. рублей (ежегодно больше на 1 780,8 тыс.

рублей).

На изменение бюджетных ассигнований подпрограммы в 2014 году повлияло увеличение расходов по ВЦП «Развитие системы повышения квалификации и профессиональной переподготовки работников образования Иркутской области» на 2014годы на 5 073,0 тыс. рублей – средства на финансовое обеспечение мероприятий федеральной целевой программы развития образования на 2011-2015 годы (ЦСР 512 50 26).

Согласно информации, отраженной в Пояснительной записке, финансирование в рамках федеральной целевой программы по направлению «Распространение на всей территории Российской Федерации современных моделей успешной социализации детей»

для Иркутской области определено Распоряжением Правительства Российской Федерации от 08.02.2014 № 157-р.

Проектом закона в 2014 году на 4 833,2 тыс. рублей (838,4 тыс. рублей – федеральный бюджет) больше предусмотрено средств по ВЦП «Модернизация профессионального образования» на 2014-2018 годы (ЦСР 512 01 00). Бюджетные ассигнования в сумме 838, тыс. рублей по данным разработчиков предназначены на выплату стипендий Правительства Российской Федерации для лиц, обучающихся по очной форме обучения по образовательным программам среднего профессионального образования – ЦСР 512 (Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22.01.2014 № 55-р).

Законопроектом в рамках ВЦП «Модернизация профессионального образования» в 2014 году увеличены бюджетные ассигнования:

-по группе вида расходов 600 «предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» на 2 690,0 тыс. рублей;

-по группе вида расходов 200 «закупка товаров, работ и услуг для государственных (муниципальных) нужд на 1 304,8 тыс. рублей.

Подпрограмма «Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования» на 2014-2018 годы (ЦСР 513 00 00) Как отмечается в Пояснительной записке, Проектом бюджета предусмотрено изменение в 2014 году бюджетных ассигнований по подпрограмме «Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования» на 2014-2018 годы всего на 2 365,6 тыс. рублей.

Так, в 2014 году часть финансовых средств в объеме 2 214,0 тыс. рублей с основного мероприятия «Государственная политика в сфере образования» (ЦСР 513 02 00) подпрограммы направлены на мероприятия ВЦП «Модернизация профессионального образования».

Кроме того 38,6 тыс. рублей перераспределено на ЦСР 511 02 00 для обеспечения мероприятий ВЦП «Повышение эффективности образовательных систем, обеспечивающих современное качество общего образования» на 2014-2018 годы.

На ВЦП «Развитие организаций для детей, нуждающихся в государственной поддержке» (ЦСР 511 06 00) в 2014 году за счет средств подпрограммы «Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования» на 2014-2018 годы направлено 113,0 тыс. рублей.

Государственная программа Иркутской области «Обеспечение комплексных мер противодействия чрезвычайным ситуациям природного, техногенного и бытового характера» на 2014-2018 годы (ЦСР 660 00 00).

Объем расходов на мероприятия Государственной программы Иркутской области «Обеспечение комплексных мер противодействия чрезвычайным ситуациям природного, техногенного и бытового характера» на 2014-2018 годы (далее – Программа ГО ЧС) в Проекте бюджета отражен по ЦСР 660 00 00 в сумме:

-2014 год – 1 151 866,7 тыс. рублей;

-2015 год – 1 065 190,4 тыс. рублей;

-2016 год – 1 050 500,3 тыс. рублей.

Сравнительный анализ показателей бюджета по расходам приведен КСП области в таблице:

Таким образом, общее увеличение расходов на Программу ГО ЧС предусматривается только в 2014 году (всего на сумму 14 217,2 тыс. рублей).

Законопроектом в 2014 году увеличены ассигнования по подпрограмме «Оказание помощи и спасение людей в условиях чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» (ЦСР 662 00 00) ВЦП «Оказание помощи и спасение людей в условиях чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» (ЦСР 662 01 00) на 14 967,8 тыс. рублей, в том числе:

- 14 849,6 тыс. рублей на мероприятие Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера (ЦСР 662 01 02);

- 118,2 тыс. рублей на мероприятие Обеспечение деятельности по проведению аварийно-спасательных, поисково-спасательных и иных работ (ЦСР 662 01 03).

В 2015-2016 годах расходы на подпрограмму «Оказание помощи и спасение людей в условиях чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» составят 107 857,8 тыс. рублей и 101 008,5 тыс. рублей соответственно (ежегодно больше на 5 213, тыс. рублей).

Согласно Пояснительной записке бюджетные ассигнования направляются на обеспечение деятельности аварийно-спасательной службы Иркутской области в части использования воздушных судов для проведения противопаводковых мероприятий и поисково-спасательных работ.

Частично изменение бюджетных ассигнований осуществлено за счет перераспределения средств с подпрограммы «Обеспечение реализации полномочий Правительства Иркутской области по защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, гражданской обороне» на 2014-2016 годы (ЦСР 661 00 00), в том числе:

- 2014 год - 4 634,6 тыс. рублей;

- 2015 и 2016 годы - по 5 213,9 тыс. рублей соответственно.

Проектом закона в 2014 году увеличены бюджетные ассигнования по ЦСР 663 подпрограмма «Организация и осуществление тушения пожаров, профилактики пожаров на территории Иркутской области» на 2014-2016 годы всего на сумму 2 206,8 тыс. рублей.

Как отмечают разработчики в Пояснительной записке, средства предполагается использовать на обеспечение расходов вновь создаваемой пожарной части.

В 2014 году дополнительно к утвержденному объему предусмотрено финансирование подпрограммы «Обеспечение государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники Иркутской области» на 2014-2018 годы (ЦСР 664 00 00).

Всего увеличение расходов составило 1 677,2 тыс. рублей. В соответствии с Законопроектом средства направляются по ЦСР 664 01 00 виду расходов 100 «расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами».

Государственная программа Иркутской области «Труд и занятость» на 2014- годы (ЦСР 570 00 00).

Сопоставительный анализ расходов, предусмотренных на государственную программу Иркутской области «Труд и занятость» на 2014-2018 годы Законом о бюджете и представленным Проектом бюджета, показал, что объем бюджетных ассигнований в целом уменьшен, в том числе по годам:

- 2014 год – 314,5 тыс. рублей;

- 2015 год – 333,0 тыс. рублей;

- 2016 год – 342,5 тыс. рублей.

Как установлено, в 2014 и 2015 годах изменены бюджетные ассигнования, предусмотренные на основное мероприятие «Закрепление переселившихся участников Государственной программы в Иркутской области и обеспечение их социальнокультурной адаптации и интеграции в российское общество» на 2014-2015 годы (ЦСР 01 00).

Так, в 2014 году на 314,5 тыс. рублей, а в 2015 году на 333,0 тыс. рублей сокращены расходы, предусмотренные в рамках указанного основного мероприятия на социальное обеспечение и иные выплаты населению (вид расходов 300).

В 2016 году на 342,5 тыс. рублей скорректированы в сторону уменьшения бюджетные ассигнования по ЦСР 572 01 00 ВЦП «Содействие занятости населения Иркутской области» на 2014-2018 годы.

По данным разработчиков Законопроекта уменьшение объема расходов на государственную программу Иркутской области «Труд и занятость» на 2014-2018 годы обусловлено их перераспределением на государственную программу Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» на 2014-2020 годы.

Государственная программа Иркутской области «Совершенствование механизмов управления экономическим развитием» на 2014-2018 годы (ЦСР 600 00 00).

Как показала экспертиза, Законопроектом предлагается изменить бюджетные ассигнования, предусмотренные на реализацию государственной программы Иркутской области «Совершенствование механизмов управления экономическим развитием» на 2014годы.

Так, согласно данным Проекта бюджета на 2014 год общий объем расходов сокращен на 131 209,1 тыс. рублей и составил 8 727 581,3 тыс. рублей.

Финансирование государственной программы на плановый период (2015-2016 годы) увеличивается ежегодно на 530,0 тыс. рублей. На исполнение государственной программы планируется направить в 2015 году 8 878 027,0 тыс. рублей; в 2016 году – 10 116 237,2 тыс.

рублей.

Таблица. Информация об изменениях бюджетных ассигнований Государственная программа «Совершенствование механизмов управления экономическим развитием» на 2014годы, в том числе:

Подпрограмма «Государственная политика в сфере экономического развития Иркутской области» на 2014- Отклонение -148 298,2 - Подпрограмма «Повышение эффективности проводимой государственной политики в области земельноимущественных отношений и управления государственной собственностью» на 2014- Подпрограмма реализация государственной политики в сфере строительства, дорожного хозяйства и архитектуры»

государственных и муниципальных услуг, в т. ч. на базе многофункциональных центров предоставления общем снижении расходов на исполнение государственной программы, по отдельным подпрограммам финансирование увеличено.

На плановый период установлены увеличенные на 530,0 тыс. рублей расходы на подпрограмму «Обеспечение деятельности управления делами Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014-2018 годы (ЦСР 608 00 00).

Сопоставительный анализ показал, что дополнительные бюджетные ассигнования в сумме 530,0 тыс. рублей Проектом бюджета предусматриваются по ЦСР 608 01 00 на реализацию основного мероприятия «Обеспечение реализации полномочий управления делами Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014годы.

Согласно сведениям, отраженным в Пояснительной записке, увеличение в 2014 году объема средств на реализацию подпрограммы «Государственная политика в сфере экономического развития Иркутской области» на 2014 - 2016 годы (ЦСР 601 00 00) связано с расходами на содержание службы потребительского рынка и лицензирования Иркутской области.

Как установлено, Законом Иркутской области от 16.12.2013 № 117-ОЗ внесены изменения в Областной закон от 17.06.2008 № 26-ОЗ «О наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции». Из перечня муниципальных образований, наделяемых областными государственными полномочиями, исключено муниципальное образование город Иркутск. Изменения вступают в силу с апреля 2014 года.

Исходя из информации, отраженной в Пояснительной записке, расходы, ранее предусмотренные на предоставление субвенции г. Иркутску, Законопроектом предложено направить на обеспечение деятельности службы потребительского рынка и лицензирования Иркутской области, в том числе:

- в 2014 году – 2 213,2 тыс. рублей;

- в 2015 году – 3 136,8 тыс. рублей;

- в 2016 году – 3 315,6 тыс. рублей.

КСП области отмечает, что в 2014 году действующим законом о бюджете по подпрограмме «Государственная политика в сфере экономического развития Иркутской области» на 2014 - 2016 годы объем субвенций муниципальным образования на исполнение переданных полномочий составил 21 060,8 тыс. рублей (ЦСР 601 01 04).

Проектом бюджета объем субвенций определен в сумме 18 847,6 тыс. рублей (меньше на 2 213,2 тыс. рублей).

Разработчиками Законопроекта предложено уменьшить бюджетные ассигнования по ЦСР 602 02 00 основное мероприятие «Осуществление отдельных полномочий по учету средств резервного фонда Правительства Иркутской области, а также исполнения судебных актов, управления государственным долгом Иркутской области и его обслуживание» на 2014-2016 годы. Основное мероприятие входит в подпрограмму «Организация составления и исполнения областного бюджета, управление областными финансами» на 2014 - 2016 годы (ЦСР 602 00 00).

Согласно данным Проекта бюджета на 148 298,2 тыс. рублей сокращены расходы по ЦСР 602 02 03 Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства областного бюджета.

Как отмечается в Пояснительной записке, средства в объеме 148 298,2 тыс. рублей направляются на обеспечение финансирования первоочередных расходов.

Проектом закона в 2014 году изменены объемы финансирования подпрограммы «Повышение эффективности проводимой государственной политики в области земельноимущественных отношений и управления государственной собственностью» на 2014- годы (ЦСР 604 00 00). В целом сокращения бюджетных ассигнований по подпрограмме составило 26 863,9 тыс. рублей.

При этом сопоставительный анализ по расходам показал, что в рамках подпрограммы сокращено финансирование по ЦСР 604 02 00 на основное мероприятие «Улучшение землеустройства и землепользования» на 2014-2015 годы. Законом о бюджете средства на мероприятия утверждены в сумме 40 015,5 тыс. рублей. Проектом бюджета – 8 687,3 тыс.

рублей (меньше на 31 328,2 тыс. рублей).

Законопроектом предусмотрено увеличение бюджетных расходов:

- ЦСР 604 04 00 ВЦП «Обеспечение содержания и управления государственным имуществом» на 2014-2016 годы на 800,0 тыс. рублей;

- ЦСР 604 05 00 основное мероприятие «Обеспечение условий деятельности в сфере реализации областной государственной политики в области земельно-имущественных отношений и управления государственной собственностью Иркутской области» на 2014годы на 3 664,3 тыс. рублей.

По информации, отраженной в Пояснительной записке, в рамках подпрограммы произведено перераспределение средств на мероприятия с учетом изменений, внесенных в государственную программу Иркутской области «Совершенствование механизмов управления экономическим развитием» на 2014-2018 годы.

Проектом бюджета осуществлено изменение бюджетных ассигнований по подпрограмме «Обеспечение деятельности Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014-2016 годы (ЦСР 605 00 00). Общий объем средств сокращен на 389,6 тыс. рублей, из них:

- ЦСР 605 01 00 основное мероприятие «Обеспечение реализации полномочий аппарата Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014годы на 3 659,5 тыс. рублей;

- ЦСР 605 02 00 основное мероприятия «Обеспечение деятельности аппарата Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014-2016 годы на 1 589,6 тыс. рублей;

Сопоставительный анализ показал, что по отдельным основным мероприятиям подпрограммы бюджетные ассигнования увеличены, в том числе:

- ЦСР 605 08 00 основное мероприятие «Обеспечение деятельности ОГАУ «Информационно-технический центр Иркутской области» на 4 859,5 тыс. рублей.

Проектом бюджета на 5 200,0 тыс. рублей увеличены расходы на подпрограмму «Информационное освещение деятельности органов власти Иркутской области» на 2014годы (ЦСР 606 00 00).

По подпрограмме «Обеспечение деятельности управления делами Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014 - 2018 годы (ЦСР 00) увеличены бюджетные ассигнования на 2014 год в сумме 11 017,9 тыс. рублей, в том числе:

-по основному мероприятию «Обеспечение реализации полномочий управления делами Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014 годы (ЦСР 608 01 00) на 11 017,9 тыс. рублей.

Основное увеличение бюджетных ассигнований (10 737,9 тыс. рублей) предусмотрено по ЦСР 608 01 98 «реализация государственных функций по мобилизационной подготовке экономики».

Экспертиза показала, что Законопроектом увеличены расходы областного бюджета по ЦСР 609 00 00 подпрограмма «Реализация государственной политики в сфере строительства, дорожного хозяйства и архитектуры» на 2014 - 2018 годы в части основного мероприятия «Государственная политика в сфере строительства, дорожного хозяйства и архитектуры» на 2014 -2018 годы (ЦСР 609 01 00).

Средства в сумме 27 144,0 тыс. рублей предусмотрены на дополнительное содержание областных казенных учреждений, на выполнение работ по подготовке изменений схемы территориального планирования.

В 2014 году на 28 191,2 тыс. рублей увеличены финансовые вложение по подпрограмме «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг» (ЦСР 60И 00 00).

Повышение бюджетного финансирования составило 29 400,0 тыс. рублей по ЦСР 60И 04 00 основное мероприятие «Увеличение уставного капитала ОАО «Универсальная электронная карта Иркутской области»

Сокращены расходы на 1 208,8 тыс. рублей по основному мероприятию «Организация предоставления государственных и муниципальных услуг в электронном виде» на 2014 год (60И 03 00).

Увеличение финансирования по подпрограмме «Снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества предоставления государственных и муниципальных услуг, в том числе на базе многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг» осуществлено за счет средств ЦСР 60Л подпрограмма «Повышение эффективности бюджетных расходов в Иркутской области» на 2014 - 2016 годы.

КСП области обращает внимание, что в Таблице 11 Ресурсное обеспечение государственной программы Иркутской области «Совершенствование механизмов управление экономическим развитием» на 2014-2018 годы Пояснительной записки к Законопроекту при расшифровке изменений объемов финансирования государственной программы на 2014 год не отражены корректировки по расходам подпрограмм:

-«Обеспечение деятельности Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области» на 2014-2016 годы на сумму минус 389,6 тыс. рублей;

-«Информационное освещение деятельности органов власти Иркутской области» на 2014-2016 годы на сумму 5 200,0 тыс. рублей.

При этом неполное изложение данных в таблице не повлияло на достоверность параметров Проекта закона в части расходов. Более того, текстовая часть Пояснительной записки содержит утраченную в таблице информацию.

Государственная программа Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» на 2014годы (ЦСР 690 00 00) Законом Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» на 2014-2020 годы не устанавливались.

Государственная программа утверждена постановлением Правительства Иркутской области от 30.12.2013 № 628-пп с объемом финансирования в 2014 году 12 774,0тыс.

рублей, в 2015 году 42 355,4 тыс. рублей, в 2016 году 33 209,3 тыс. рублей.

Целью государственной программы является укрепление гражданского единства многонационального народа в Иркутской области.

Ответственным исполнителем государственной программы является аппарат Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области. Соисполнители – аппарат Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области и министерство по физической культуре, спорту и молодежной политике Иркутской области.

В качестве участников определены:

- аппарат Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области;

- министерство по физической культуре, спорту и молодежной политике Иркутской области;

- министерство культуры и архивов Иркутской области;

- министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области;

- администрация Усть-Ордынского Бурятского округа;

- министерство труда и занятости Иркутской области;

- министерство образования Иркутской области.

Программа включает в себя две подпрограммы, в том числе:

- подпрограмма «Государственная региональная поддержка в сфере этноконфессиональных отношений» на 2014 - 2020 годы;

- подпрограмма «Комплексные меры профилактики экстремистских проявлений» на 2014 - 2020 годы.

Таблица. Сведения об объемах финансирования в разрезе подпрограмм Государственная программа Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» на 12 774,0 42 355,4 33 209, 2014-2020 годы Подпрограмма «Государственная региональная поддержка в сфере этноконфессиональных отношений» на 2014 - 2020 годы Основное мероприятие «Проведение мероприятий, направленных на воспитание уважения к историческому наследию и культурным ценностям народов России, сохранение этнокультурной самобытности народов, проживающих на территории Иркутской области» на 2014- Основное мероприятие «Проведение мероприятий по укреплению единства российской нации» на 2014-2020 годы Основное мероприятие «Проведение мероприятий, направленных на сохранение и пропаганду традиционной культуры и образа жизни коренных 380,0 450,0 290, малочисленных народов Иркутской области» на 2014-2020 гг.

Основное мероприятие «Мероприятия по оказанию содействия развитию российского казачества на территории Иркутской области» на 2014- Основное мероприятие «Обеспечение сохранения языкового многообразия и знаний о национальной культуре и истории народов Иркутской области» на 1 500,0 300, 1 500, 2014-2020 годы Основное мероприятие «Реализация информационно-пропагандистской кампании, направленной на укрепление единства российской нации, продвижение идей межнациональной и религиозной толерантности» на 2014годы Основное мероприятие «Мероприятия, направленные на активизацию деятельности общественных и национально-культурных объединений и реализации инициатив по сохранению национальной самобытности Иркутской области и гармонизация межэтнических отношений» на 2014-2020 годы Основное мероприятие «Мероприятия по совершенствованию государственного управления в сфере государственной национальной политики, мер государственного регулирования и профилактики конфликтов на 360,0 377,5 377, этноконфессиональной почве, созданию системы мониторинга состояния межнациональных отношений» на 2014-2020 гг.

Основное мероприятие «Мероприятия по обеспечению адаптации и интеграции мигрантов» на 2014-2020 годы ВЦП «Развитие национальных и массовых видов спорта на территории УстьОрдынского Бурятского округа» на 2014-2020 годы Таким образом, в 2014 году на подпрограмму «Государственная региональная поддержка в сфере этноконфессиональных отношений» на 2014 - 2020 годы направляется 86,2 % средств, предусмотренных на государственную программу в целом (общий объем – 12 774,0 тыс. рублей; подпрограмма – 11 011,0 тыс. рублей).

На плановый период бюджетные ассигнования установлены:

-2015 год в сумме 40 720,4 тыс. рублей или 96,1 % от общего финансирования на государственную программу;

-2016 год в сумме 29 980,9 тыс. рублей или 90,3 %.

Подпрограмма объединяет ВЦП «Развитие национальных и массовых видов спорта на территории Усть-Ордынского Бурятского округа» на 2014-2020 годы, с объемом финансирования:

-2014 год – 1 264,5 тыс. рублей;

-2015 год – 1 374,9 тыс. рублей;

-2016 год – 1 425,9 тыс. рублей Кроме того в нее вошли 9 основных мероприятий, финансируемых:

-2014 год – 9 746,5 тыс. рублей;

-2015 год – 39 345,5 тыс. рублей;

-2016 год – 28 555,0 тыс. рублей.

Таблица. Основные показатели Государственной программы Государственная программа Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» 12 774,0 42 355,4 33 209, на 2014-2020 годы Подпрограмма «Комплексные меры профилактики экстремистских проявлений» на 2014 - 2020 годы Основное мероприятие «Повышение межнациональной терпимости среди граждан, содействие национально-культурному развитию народов, 810,0 810,0 920, проживающих на территории Иркутской области» на 2014-2020 годы Основное мероприятие «Разработка и реализация эффективных мер и механизмов в области формирования у граждан толерантного сознания и поведения, противодействия экстремизму и снижения социальнопсихологической напряженности в обществе» на 2014-2020 годы Основное мероприятие «Осуществление в Иркутской области культурной деятельности, обеспечивающей социальную сплоченность общества, профилактику экстремизма и предотвращение национальных конфликтов»

на 2014-2020 годы Основное мероприятие «Разработка и реализация системы мер раннего учета и предупреждения межнациональных конфликтов на основе 190,0 195,0 285, аналитического мониторинга межэтнических процессов» на 2014-2020 годы Объем средств на подпрограмму «Комплексные меры профилактики экстремистских проявлений» на 2014 - 2020 годы, состоящую из 4 основных мероприятий, установлен в сумме:

- 2014 год – 1 763,0 тыс. рублей;

- 2015 год – 1 635,0 тыс. рублей;

- 2016 год – 3 228,4 тыс. рублей.

Как свидетельствуют экспертно-аналитические материалы, основным источником финансового обеспечения государственной программы Иркутской области «Укрепление единства российской нации и этнокультурное развитие народов Иркутской области» на 2014-2020 годы являются бюджетные средства, предусматриваемые законом о бюджете на реализацию иных государственных программ, в том числе:

- «Развитие культуры» на 2014-2018 годы в 2014 году – 380,0 тыс. рублей, в году – 450,0 тыс. рублей;

- «Развитие физической культуры и спорта» на 2014-2018 годы в 2014 году – 1 264, тыс. рублей; в 2015 году – 1 374,9 тыс. рублей, в 2016 году – 1 425,9 тыс. рублей;

- «Развитие образования Иркутской области» на 2014-2018 годы в 2014 году – 1 500, тыс. рублей; в 2015 году – 300,0 тыс. рублей; в 2016 году – 1 500,0 тыс. рублей;

- «Труд и занятость» на 2014-2018 годы в 2014 году – 314,5 тыс. рублей; в 2015 году – 333 тыс. рублей; в 2016 году – 342,5 тыс. рублей;

- «Молодежная политика» на 2014-2018 годы в 2014 году – 1 763,0 тыс. рублей; в 2015 году – 2 635,0 тыс. рублей; в 2016 году – 3 478,4 тыс. рублей;

- «Развитие инвестиционной и инновационной деятельности» на 2014-2020 годы в 2014 году – 4 947,0 тыс. рублей.

Государственная программа «Развитие дорожного хозяйства» на 2014-2020 годы Объем бюджетных ассигнований областного бюджета на реализацию подпрограммы «Дорожное хозяйство» государственной программы Иркутской области «Развитие дорожного хозяйства» на 2014-2020 годы, утвержденной постановлением Правительства Иркутской области от 24.10.2013 №445-пп (далее – ГП «Развитие дорожного хозяйства») увеличен в 2014 году на 795 582,6 тыс. рублей, в 2015 и 2016 годах не изменен.

В состав бюджетных ассигнований дорожного фонда Иркутской области 2014 года (в соответствии с условиями пункта 6 Порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Иркутской области, установленного постановлением Правительства Иркутской области от 01.12.2011 №365-пп) включен остаток дорожного фонда Иркутской области 2013 года в сумме 795 582,6 тыс. рублей.

Анализ представленного в адрес КСП области законопроекта и проекта постановления Правительства Иркутской области «О внесении изменений в государственную программу Иркутской области «Развитие дорожного хозяйства» на 2014годы, размещенного на официальном сайте министерства строительства, дорожного хозяйства Иркутской области показал, что вносимые законопроектом изменения соответствуют расходным обязательствам ГП «Развитие дорожного хозяйства».

В связи с невыполнением в 2013 году в ГП «Развитие дорожного хозяйства»

откорректированы ожидаемые конечные результаты от реализации основных мероприятий (в части протяженности автомобильных дорог общего пользования, находящихся в государственной собственности Иркутской области: сокращена на 3,1 км протяженность отремонтированных автомобильных дорог, увеличена в результате строительства, реконструкции и капитального ремонта на 3,7 км протяженность автомобильных дорог, соответствующих нормативным требованиям к транспортно-эксплуатационным показателям; в части протяженности автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения: сокращена в результате строительства, реконструкции и капитального ремонта на 15,5 км протяженность автомобильных дорог, соответствующих нормативным требованиям к транспортно-эксплуатационным показателям; в части автомобильных дорог общего пользования местного значения:

увеличена на 105 км протяженность автомобильных дорог, ввод которых осуществлен с использованием субсидий из дорожного фонда Иркутской области, в 2014 году за счет субсидий на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения планируется обеспечить связью по автомобильным дорогам общего пользования (автозимникам) 3 населенных пункта) и значения целевых показателей по строительству, реконструкции, капитальному ремонту автомобильных дорог (сокращена на 0,3% в году, 0,4% в 2015 году, увеличена на 0,8% доля протяженности автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения, не отвечающих нормативным требованиям к транспортно-эксплуатационным показателям).

Средства остатка дорожного фонда Иркутской области 2013 года в сумме 795 582, тыс. рублей планируется направить в 2014 году:

- на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования, находящихся в государственной собственности Иркутской области в сумме 592 731,9 тыс.

рублей. Кроме этого, на строительство и реконструкцию автомобильных дорог перераспределены с содержания автомобильных дорог расходные обязательства по обустройству автомобильных дорог освещением в объеме 24 693,4 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования дорожного фонда в объеме 617 425,3 тыс. рублей планируется направить в объеме 176 289 тыс. рублей на проектно-изыскательские работы (ПИР), 99 807,2 тыс. рублей - на устройство освещения на автомобильных дорогах, 2 346,4 тыс.

рублей – на строительный контроль, 338 982,7 тыс. рублей – на строительство и реконструкцию автомобильных дорог общего пользования, в том числе:

включены 3 новых объекта: реконструкция автомобильной дороги «Баяндай-ЕланцыХужир» (на участке п. Еланцы-км 5) в Ольхонском районе (179 003,4 тыс. рублей);

реконструкция автомобильной дороги «Таксимо-Бодайбо» (на участке км 160-км175) ( пусковой комплекс) в Бодайбинском районе (5 628,2 тыс. рублей); строительство мостового перехода через р. Ангару в г. Иркутске (78 803,1 тыс. рублей);

увеличены бюджетные ассигнования на 58 900 тыс. рублей и 81 400 тыс. рублей - с целью соблюдения условий предоставления субсидий из федерального бюджета на строительство автомобильных дорог соответственно «Тайшет-Чуна-Братск» и «ИркутскЛиствянка»; 34 700 тыс. рублей – на реконструкцию автомобильной дороги «ТаксимоБодайбо» (на участке км 160-км175) (2-3 пусковые комплексы) в Бодайбинском районе; 500 тыс. рублей – на строительство автомобильной дороги «Красноярово-Небель» в Казачинско-Ленском районе;

перенесено с 2014 года на 2015 год начало реконструкции автомобильной дороги «Иркутск-Б. Голоустное» в Иркутском районе с объемом бюджетных ассигнований 140 800 тыс. рублей;

- на капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования, находящихся в государственной собственности Иркутской области в сумме 104 713,4 тыс. рублей;

- на государственную регистрацию прав собственности на автомобильные дороги общего пользования, значащиеся в реестре государственной собственности иркутской области (регионального, межмуниципального и местного значения) в сумме 51 861,9 тыс.

рублей;

- на ремонт автомобильных дорог общего пользования, находящихся в государственной собственности Иркутской области, и сооружений на них (на завершение исполнения контрактов, неисполненных подрядными организациями в 2013 году) в сумме 46 275,4 тыс. рублей.

Вместе с этим за счет ежегодного сокращения на 100 000 тыс. рублей субсидий муниципальным образованиям на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в Иркутской области, учитывая, что автобусное движение может быть организовано на автомобильных дорогах, отвечающих требованиям по обеспечению безопасности перевозок пассажиров автобусами на территории Российской Федерации, с целью решения задачи по осуществлению капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог к садоводческим, огородническим и дачным некоммерческим объединениям граждан, включены в размере ежегодно по 100 000 тыс. рублей субсидии местным бюджетам на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения к садоводствам. Условия предоставления, критерии отбора, методика расчета субсидий на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения к садоводческим, огородническим и дачным некоммерческим объединениям граждан установлены главой ГП «Развитие дорожного хозяйства». Согласно установленными ГП «Развитие дорожного хозяйства» критериям отбора субсидии на ремонт дорог к садоводствам будут предоставляться муниципальным образованиям Иркутской области, в которых численность членов садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан, находящихся в зоне тяготения дороги к садоводствам, составляет не менее 200 человек.

Кроме этого, по рекомендациям КСП области в законопроекте и из ГП «Развитие дорожного хозяйства» исключены (с исключением КЦСР) субсидии местным бюджетам на устройство автозимников и основное мероприятие «Оказание мер государственной поддержки коренным малочисленным народам на территории Тофаларии» с включением (в рамках задачи по обеспечению связью по автомобильным дорогам общего пользования местного значения для доставки грузов автотранспортом) субсидий местным бюджетам на содержание автомобильных дорог в объеме 2 059,2 тыс. рублей в общий состав субсидий местным бюджетам. Однако ГП «Развитие дорожного хозяйства» установлен присекательный критерий отбора муниципальных образований Иркутской области для предоставления субсидий на содержание автодорог - наличие мест традиционного проживания коренных малочисленных народов – тофаларов (тофов) на территории соответствующего муниципального образования Иркутской области, согласно которому субсидия может быть предоставлена МО «Нижнеудинский район», что подтверждает утвержденное приложением 3 (дополнена подпрограмма ГП «Развитие дорожного хозяйства») распределение на 2014 год (текст подпрограммы «Дорожное хозяйство» ГП «Развитие дорожного хозяйства» и приложение 3 не содержат информацию о 2014 годе распределения субсидий) субсидий из областного бюджета местным бюджетам за счет средств дорожного фонда, в соответствии с которым субсидии местным бюджетам на содержание автомобильных дорог в объеме 2 059,2 тыс. рублей распределены МО «Нижнеудинский район».

Субсидии на проектирование и строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования местного значения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов, не имеющих круглогодичной связи с сетью автомобильных дорог общего пользования в объеме 82 556,8 тыс. рублей распределены (приложение 3 к подпрограмме ГП «Развитие дорожного хозяйства») в 2014 году МО «Аларский район». Перечень объектов, направленных на прирост количества сельских населенных пунктов, обеспеченных постоянной круглогодичной связью с сетью автомобильных дорог общего пользования по дорогам с твердым покрытием, установлен в целях получения субсидий из федерального бюджета в приложении 4 к подпрограмме.

Несмотря на то, что министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области привело в соответствие объемам, предусмотренным для Иркутской области ФЦП «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Байкальского региона на период до 2018 года» (на 2014 год - 1 057 100 тыс. рублей, 2015 год – 1 595,8 тыс. рублей и в 2016 год – 1 538,7 тыс. рублей) расходные обязательства ГП «Развитие дорожного хозяйства» за счет средств федерального бюджета на 2014, 2015 и 2016 годы, в законопроект не включены средства федерального бюджета доведенные Росавтодором выпиской из Федеральной адресной инвестиционной программы России на 2014 год до министерства строительства, дорожного хозяйства Иркутской области в объеме 719 265, тыс. рублей или 68% от предусмотренного для Иркутской области в рамках федеральной целевой программы «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Байкальского региона на период до 2018 года», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15.04.1996 № 480 (далее - ФЦП «Экономическое и социальное развитие Дальнего Востока и Байкальского региона на период до 2018 года») на строительство и реконструкцию участков автомобильных дорог регионального и межмуниципального значения «Тайшет-Чуна-Братск» и «Иркутск-Листвянка» объема 1 057 100 тыс. рублей.

Следует отметить, что требуют корректировки положения ГП «Развитие дорожного хозяйства» в части замены общего объема финансирования 63 840 489,6 тыс. рублей, объемов финансирования 2014 года – 7 935 273,1 тыс. рублей, 2015 года – 7 632 734,9 тыс.

рублей, 2016 года – 10 208 349,7 тыс. рублей на 63 962 971,9 тыс. рублей, объемов финансирования 2014 года – 7 936 288,3 тыс. рублей, 2015 года – 7 717 155,5 тыс. рублей, 2016 года – 10 245 396,1 тыс. рублей.

Отклонение произошло по причине не включения в указанные объемы изменений объемов за счет средств местных бюджетов 122 482,3 тыс. рублей, объемов финансирования 2014 года – 1 015,2 тыс. рублей, 2015 года – 84 420,6 тыс. рублей, года – 37 046,4 тыс. рублей.

Государственная программа Иркутской области «Развитие транспортного комплекса Иркутской области» на 2014-2018 годы Объем бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы Иркутской области «Развитие транспортного комплекса Иркутской области» на 2014- годы, утвержденную постановлением Правительства Иркутской области от 24.10. №436-пп (далее – ГП «Развитие транспортного комплекса Иркутской области»), в году увеличен на 17 004 тыс. рублей и уменьшен на плановый период 2015-2016 годов на 530 тыс. рублей ежегодно.

Предусмотренный в законопроекте объем бюджетных ассигнований соответствует объему расходных обязательств, утвержденных ГП «Развитие транспортного комплекса»

(в редакции постановления Правительства Иркутской области от 25.03.2014 №157-пп), размещенной 01.04.2014 согласно п. 23 Положения о порядке принятия решений о разработке государственных программ Иркутской области и их формирования и реализации, утвержденного постановлением Правительства Иркутской области от 26.07.2013 № 282-пп на официальном сайте министерства транспорта Иркутской области.

Увеличен объем бюджетных ассигнований 2014 года:

- на 7 284 тыс. рублей по подпрограмме «Развитие транспортного комплекса Иркутской области» на 2014 - 2015 годы в части увеличения межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам на компенсацию транспортных услуг по доставке продовольственных, непродовольственных товаров, нефтепродуктов, дизельных электростанций, запасных частей и материалов для ремонта дизельных электростанций автомобильным транспортом в населенные пункты Тофаларии Нижнеудинского района Иркутской области на 2014 год;

- на 10 000 тыс. рублей по подпрограмме «Повышение безопасности дорожного движения в Иркутской области» на 2014 - 2015 годы в части расходов на отправку нарушителям правил дорожного движения почтовой корреспонденции об административных правонарушениях.

Одновременно сокращен министерству транспорта Иркутской области объем бюджетных ассигнований на 280 тыс. рублей в 2014 году, на 530,0 тыс. рублей в 2015 и 2016 годах по подпрограмме «Обеспечение реализации государственной политики в сфере управления транспортным комплексом Иркутской области» на 2014 - 2018 годы с целью увеличения расходов управлению делами Губернатора Иркутской области и Правительства Иркутской области на телефонную связь, в рамках государственной программы Иркутской области «Совершенствование механизмов управления экономическим развитием» на 2014-2018 годы, утвержденной постановлением Правительства Иркутской области от 24.10.201 № 448-пп.

Государственная программа Иркутской области «Развитие жилищнокоммунального хозяйства Иркутской области» на 2014-2018 годы Бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы Иркутской области «Развитие жилищно-коммунального хозяйства Иркутской области» на 2014- годы, утверждённую постановлением Правительства Иркутской области от 24.10. №446-пп (далее – ГП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства Иркутской области») увеличены в 2014 году на 130 582,1 тыс. рублей, в 2015 году на 70 971,1 тыс. рублей, и сокращены в 2016 году на 5 346 тыс. рублей., что соответствует проекту, вносимых в ГП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства Иркутской области», изменений.

Исходя из того, что по условиям п.1 ст. 20.1 Федерального закона от 21.07. №185-ФЗ «О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»

получателями средств Фонда, направляемыми после 01.01.2014 на проведение капитального ремонта многоквартирных домов, являются субъекты Российской Федерации, средства поступают в бюджеты субъектов, в законопроекте объём иных безвозмездных поступлений и бюджетных ассигнований на реализацию подпрограммы «Капитальный ремонт многоквартирных домов» ГП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства Иркутской области» увеличен на сумму средств государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства 133 554,9 тыс.

рублей в 2014 году, на 76 317,1 тыс. рублей в 2015 году, предоставляемых Иркутской области.

Законопроектом, в соответствии с проектом ГП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства Иркутской области», предусмотрено сокращение бюджетных ассигнований на 4 752 тыс. рублей в 2014 году, и по 5 346 тыс. рублей в 2015-2016 годах ежегодно, по подпрограмме «Обеспечение реализации государственной политики в сфере жилищной политики и энергетики Иркутской области» на организацию и проведение независимыми экспертами проверки обоснованности увеличения установленных в 2011 году тарифов, проведение финансового и технологического аудита внешней аудиторской организацией, при одновременном увеличении на 1 779,2 тыс. рублей в 2014 году расходов на содержание областных казённых учреждений, подведомственных министерству жилищной политики и энергетики Иркутской области.

Кроме этого, Законопроектом перераспределены бюджетные ассигнования 2014 года:

- по подпрограмме «Обеспечение реализации государственной политики в сфере жилищной политики и энергетики Иркутской области», в связи с утверждением постановлением Правительства Иркутской области от 26.09.2013 №400-пп «Положение о предоставлении субсидий за счет средств областного бюджета в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат, связанных с приобретением и доставкой топливноэнергетических ресурсов для оказания услуг в сфере электро-, тепло- и горячего водоснабжения», на 454 600 тыс. рублей сокращены расходы на предоставление субсидий в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг в сфере электро-, газо-, тепло и водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод, при этом высвобожденные бюджетные ассигнования планируется направить на предоставление субсидий в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат, связанных с приобретением и доставкой топливно-энергетических ресурсов для оказания услуг в сфере электро-, тепло- и горячего водоснабжения»;

- по подпрограмме «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Иркутской области» на 59 915,3 тыс. рублей сокращены расходы на предоставление субсидий регулируемым организациям в рамках мероприятия по софинансированию проектов, направленных на модернизацию основного оборудования, реконструкцию систем ресурсоснабжения, при этом высвобожденные бюджетные ассигнования планируется направить на мероприятия в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности (служебные записки: министерства развития, опеки и попечительства Иркутской области от 13.02.2014 №53-35-1186/14-21 и ОГКУ «Центр энергоресурсосбережения» от 24.01.2014 №04-027/14), а именно: на предоставление социальных выплат в целях возмещения расходов по приобретению и установке индивидуальных и общих (для коммунальной квартиры) приборов учёта использования воды и электрической энергии (7 000 тыс. рублей); на предоставление межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Иркутской области, на содействие в реализации программ в области энергосбережения и повышения энергетической эффективности в бюджетной сфере (19 594,3 тыс. рублей); на внедрение системы автоматизированного сбора данных о потреблении коммунальных ресурсов на объектах государственной собственности (6 365 тыс. рублей); на создание региональной системы мониторинга и управления энергосбережением и повышением энергетической эффективности в целях отбора, прединвестиционной подготовки и сопровождения проектов (12 796 тыс. рублей); на формирование региональной информационной системы (2 500 тыс. рублей); на обучение, подготовку и переподготовку кадров (1 000 тыс. рублей);

на формирование мотивации для эффективного и рационального использования энергетических ресурсов (10 660,0 тыс. рублей).

Анализ ГП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства Иркутской области» и вносимых в неё изменений показал, что подпрограммы дополнены распределением межбюджетных трансфертов на 2014 год в разрезе муниципальных образований, при этом по подпрограмме «Энергосбережение, повышение энергетической эффективности и развитие энергетики на территории Иркутской области» распределение межбюджетных трансфертов (14 500 тыс. рублей) в рамках мероприятия «Повышение энергетических обследований бюджетных структур государственной собственности Иркутской области и муниципальной собственности муниципальных образований Иркутской области» в разрезе муниципальных образований (приложение №4) произведено только между муниципальными районами.

Данный факт свидетельствует, что при внесении изменений министерством жилищной политики и энергетики Иркутской области (далее – министерство жилищной политики и энергетики) не учтены замечания КСП области отражённые в отчёте от 31.01.2014 №02/01 «О результатах контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного расходования средств областного бюджета, направленных на реализацию долгосрочной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Иркутской области на 2011-2015 годы и на период до года» в части не включения муниципальных образований первого уровня (поселений) в перечень получателей межбюджетных трансфертов из областного бюджета при наличии у них в соответствии с нормами Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон №131-ФЗ) полномочий по проведению энергетических обследований учреждений (культуры, физкультуры и спорта, библиотек, памятников истории и культуры местного значения), находящихся в муниципальной собственности, и указывает на то, что министерство жилищной политики и энергетики при распределении между муниципальными образованиями объема субсидий на 2014 год в нарушение принципа равенства бюджетных прав муниципальных образований, установленного ст.31. Бюджетного кодекса, предусматривающего определение объема, форм и порядка предоставления межбюджетных трансфертов в соответствии с едиными принципами и требованиями, не исследовало и не учло потребность поселений.

Государственная программа Иркутской области «Охрана окружающей среды»

на 201-2018 годы Бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы Иркутской области «Охрана окружающей среды» на 2014-2018 годы, утверждённой постановлением Правительства Иркутской области от 24.10.2013 №444-пп (далее – ГП «Охрана окружающей среды») сокращены в 2014 году на 33 545,4 тыс. рублей и увеличены в 2015годах соответственно на 176 867,7 тыс. рублей и на 225 736,2 тыс. рублей, при этом внесение изменений, в части осуществления отдельных полномочий в области водных и лесных отношений, обусловлено приведением объёма расходов, финансовое обеспечение которых, осуществляется за счёт средств федерального бюджета, в соответствие Федеральному закону от 02.12.2013 №349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов», в том числе:

- в 2014-2016 годах на 2 158,8 тыс. рублей ежегодно уменьшены бюджетные ассигнования (за счёт средств федерального бюджета) на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений в рамках подпрограммы «Развитие водохозяйственного комплекса в Иркутской области»;

- бюджетные ассигнования целевой статьи 6545970 «Осуществление переданных органами государственной власти субъектов Российской Федерации в соответствии с частью 1 статьи 83 Лесного кодекса Российской Федерации отдельных полномочий Российской Федерации в области лесных отношений» на осуществление отдельных полномочий (за счёт средств федерального бюджета) в области лесных отношений по подпрограмме «Охрана, защита и воспроизводства лесов Иркутской области» сокращены в 2014 году на 51 735,7 тыс. рублей и увеличены в 2015-2016 годах соответственно на 107 513,7 тыс. рублей и на 173 790,2 тыс. рублей, при этом одновременно перераспределены на целевую статью 6545129 «Субвенции на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений» в 2014 году в сумме 450 467,2 тыс. рублей, в 2015 - 402 473,4 тыс. рублей в 2016 - 421 581,1 тыс. рублей;

- увеличены бюджетные ассигнования на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений в рамках подпрограммы «Государственное управление в сфере лесного хозяйства Иркутской области» в части расходов на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казёнными учреждениями и на закупку товаров работ и услуг для государственных нужд в 2014 году на 17 349,1 тыс. рублей, в 2015 на 71 512,8 тыс. рублей, в 2016 году на 54 104, тыс. рублей.

Кроме этого, в 2014 году на 3 000 тыс. рублей увеличены (за счёт средств областного бюджета) бюджетные ассигнования на реализацию мероприятия подпрограммы «Сохранение биоразнообразия и развитие особо охраняемых природных территорий» в части охраны объектов растительного и животного мира и среды их обитания, по причине включения дополнительного мероприятия по организации и осуществлению на территории Иркутской области экономического стимулирования добычи волка.

Объём бюджетных ассигнований на реализацию ГП «Охрана окружающей среды», предусмотренный Законопроектом, соответствует объему расходных обязательств этой программы за счёт средств областного бюджета на 2014 год (617 311,4 тыс. рублей), на 2015 (557 916,7 тыс. рублей), на 2016 (464 326 тыс. рублей).

Следует отметить, что утвержденный ГП «Охрана окружающей среды» объем средств федерального бюджета 1 051 103,6 тыс. рублей на 2014 год; 1 056 994,5 тыс.

рублей - на 2015 год, 1 085 451,4 тыс. рублей - на 2016 год не подтвержден расходными обязательствами федерального бюджета для Иркутской области, утвержденными федеральная целевая программа «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012 - 2020 годах», утвержденная постановлением Правительства Российской Федерации от 19.01.2012 №350, в результате включенные в ГП «Охрана окружающей среды» расходные обязательства в объеме 153 055,7 тыс. рублей в 20124 году, 434 468, тыс. рублей – в 2015 году, 420 320 тыс. рублей – в 2016 году не обеспечены источниками финансирования по объектам:

- в части основного мероприятия «Защита от негативного воздействия вод населения и объектов экономики» на берегоукрепление р. Черемшанка в г. Черемхово Иркутской области (2014 -77 800 тыс. рублей, 2015 - 29 380 тыс. рублей); на укрепление берега р.

Китой в районе защитной дамбы с. Одинск (2014 - 50 093,2 тыс. рублей); на брегоукрепительные работы на р. Бирюса в с. Талая Тайшетского района (2015 - 59 040, тыс. рублей); берегоукрепление оз. Байкал в пределах прибрежной полосы п. Листвянка (2015- 159 498,2 тыс. рублей, 2016 - 170 500 тыс. рублей); укрепление берега р. Китой на участке протяжённостью 1200 м от п. Старица до п. Кирова Иркутской области (2015 тыс. рублей, 2016 - 89 100 тыс. рублей); инженерную защиту пос. Петропавловское от негативного воздействия вод р. Лена (2016 - 56 000 тыс. рублей) и пос. Подволошино от негативного воздействия вод р. Нижняя Тунгуска (2016 - 49 000 тыс. рублей);

- в части основного мероприятия «Повышение эксплуатационной надёжности гидротехнических сооружений, в том числе бесхозяйных, путём их приведения к безопасному техническому состоянию» на капитальный ремонт: гидротехнических сооружений в п. Тельма Усольского района (2015 - 57 750 тыс. рублей), берегоукрепления водозаборного узла на острове Черёмуховый куст (2016 - 31 500 тыс. рублей), защитных дамб на р. Бела в п. Тайтурка Усольского района (2014 - 25 162,5 тыс. рублей), на р.Витим в г. Бодайбо (2015 - 10 000 тыс. рублей, 2016 - 11 200 тыс. рублей) и р. Тайшетка в г.

Тайшет (2016 - 13 020 тыс. рублей).

В ГП «Охрана окружающей среды» не предусмотрены на 2016 год расходные обязательства областного бюджета в объеме 12 000 тыс. рублей с целью привлечения средств федерального бюджета в объеме 259 600 тыс. рублей ) на реализацию мероприятий по берегоукреплению оз. Байкал в пределах прибрежной полосы п. Листвянка и по укрепление берега р. Китой на участке протяжённостью 1200 м от п. Старица до п. Кирова Иркутской области, включенные в перечень мероприятий (п.67 и п. 68) в рамках ФЦП «Охрана озера Байкал и социально-экономическое развитие Байкальской природной территории на 2012-2020 годы», утверждённой постановлением Правительства Российской Федерации от 21.08.2012 №847 (далее - ФЦП «Охрана озера Байкал»).

В законопроекте и ГП «Охрана окружающей среды» не предусмотрены средства областного бюджета на демеркуризацию цеха ртутного электролиза в г. Усолье – Сибирское в сумме 115 123,8 тыс. рублей (2015 – 45 623,8 тыс. рублей, 2016 - 69 500 тыс.

рублей) с целью привлечения в рамках ФЦП «Охрана озера Байкал» средств федерального бюджета в сумме 242 900 тыс. рублей.

Государственная программа «Доступное жилье»

Бюджетные ассигнования на 2014 год планируется увеличить на 298 760,2 тыс.

рублей:

- по подпрограмме «Подготовка зоны затопления части территории Иркутской области в связи со строительством Богучанской ГЭС» - на предоставление социальных выплат гражданам в связи с переселением из зоны затопления Богучанской ГЭС на тыс. рублей;

- по подпрограмме «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» - на 268 760,2 тыс. рублей, в том числе: 248 472,2 тыс. рублей – на формирование специализированного жилищного фонда Иркутской области, 20 288 тыс.

рублей – субсидии из федерального бюджета на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений.

Бюджетные ассигнования, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, соответствуют направлениям и объемам бюджетных ассигнований, утвержденным Федеральным законом от 02.12.2013 № 349-ФЗ «О федеральном бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (ред. от 03.02.2014):

- мероприятия по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, проживающих в жилых помещениях, признанных непригодными для проживания, расположенных в зоне БАМа: на 2014 год в сумме 102 320,0 тыс. рублей, на 2015 год 93 870,0 тыс. рублей;

- обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений: на 2014 год в сумме 441 121,5 тыс. рублей (на 20 288 тыс. рублей больше первоначально утвержденных бюджетных ассигнований), на 2015 год - 440 770, тыс. рублей, на 2016 год - 462 808,9 тыс. рублей.

На мероприятия по исполнению судебных решений об обеспечении жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в законопроекте предусмотрены ассигнования на 2014 год в объеме 200 000 тыс. рублей, что составляет лишь 16% от общей суммы потребности (1 232 784,3 тыс. рублей).

В рамках подпрограммы «Переселение граждан из жилых помещений, расположенных в зоне БАМ, признанных непригодными для проживания, и (или) жилых помещений с высоким уровнем износа (более 70 %) на территории Иркутской области»

внесены изменения в объемы бюджетных ассигнований, предусмотренных за счет средств муниципальных образований Иркутской области, в том числе: в 2014 году – уменьшены ассигнования на 651,5 тыс. рублей, в 2015 и 2016 годах – увеличены ассигнования на 1 273,9 тыс. рублей и 1 277 тыс. рублей соответственно. По указанной подпрограмме между муниципальными образованиями Иркутской области осуществлено перераспределение объемов за счет всех источников финансирования (федеральный бюджет, областной бюджет, местные бюджеты) в связи с уточнением количества переселяемых семей и уточнения площади жилых помещений, признанных непригодными для проживания, и (или) жилых помещений с высоким уровнем износа (по результатам инвентаризации аварийного жилищного фонда), при этом исключены муниципальные образования-участники подпрограммы: Квитокское МО (было предусмотрено финансирование на 2014 и 2015 годы), Зябнинское МО и Видимского МО (которым было предусмотрено финансирование на 2015 год) и включен новый участник подпрограммы МО города Бодайбо и района.

В приложении 13 подпрограммы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Иркутской области» ГП «Доступное жилье» не включены в общую (итоговую) сумму планируемых к привлечению в рамках федеральной целевой программы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Российской Федерации на 2009 - 2018 годы», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2009 №365 из федерального бюджета средства в объеме 2 247 400 тыс. рублей (2014 год – 694 270 тыс. рублей, 2015 год – 745 650 тыс. рублей, 2016 год – 807 480 тыс. рублей).

При этом в приложениях 12 и 13 ГП «Доступное жилье» не предусмотрены бюджетные ассигнования за счет средств областного бюджета с целью привлечения в рамках ФЦП «Повышение устойчивости жилых домов» средств федерального бюджета на реализацию мероприятий подпрограммы «Повышение устойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в сейсмических районах Иркутской области», предусмотренные в п.22 приложения 8 ФЦП «Повышение устойчивости жилых домов» в объеме 1 504 260 тыс. рублей, в том числе 2014 год – 462 840 тыс. рублей, год – 497 100 тыс. рублей, 2016 год – 538 320 тыс. рублей.

В рамках подпрограммы «Обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» осуществлено перераспределение средств областного бюджета между муниципальными образованиями Иркутской области, предусмотренных на исполнение судебных актов по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, вынесенных в соответствии с Законом Иркутской области от 22.06.2010 № 50-ОЗ и Законом Иркутской области от 29.06.2010 № 52-ОЗ:

- уменьшены бюджетные ассигнования 3-м муниципальным образованиям на 2 432, тыс. рублей в связи с отсутствием потребности в средствах, в том числе: 719,4 тыс. рублей – МО «город Саянск», 458,7 тыс. рублей – МО «Жигаловский район», 1 254 тыс. рублей – МО «Баяндаевский район»;

- увеличены бюджетные ассигнования на 155,1 тыс. рублей муниципальному образованию «Усть-Илимский район» в связи с недостаточностью средств на приобретение жилого помещения по причине увеличения стоимости 1 кв.м. жилья (с 14, тыс. рублей/кв.м до 19,4 тыс. рублей/кв.м.);

- включены бюджетные ассигнования в сумме 2 277 тыс. рублей муниципальному образованию «Казачинско-Ленский район» на приобретение 3-х жилых помещений в целях исполнения судебных актов по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

Соответствующие изменения учтены в новой редакции приложения 33 «Размеры иных межбюджетных трансфертов, указанных в пункте 2 части 1 статьи 14 настоящего закона, на 2014 год (за счет средств областного бюджета)» к Законопроекту.

Государственная программа Иркутской области «Социальная поддержка населения» на 2014-2018 годы (КЦСР 530 00 00) Законопроектом предлагается увеличить общий объем расходов областного бюджета на 2014 год на реализацию мероприятий Государственной программы Иркутской области «Социальная поддержка населения» на 2014-2018 годы (КЦСР 530 00 00) на 435 347,5 тыс. рублей.

Как следует из пояснительной записки к законопроекту, бюджету Иркутской области из федерального бюджета предусмотрены субвенция на обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации, включая изготовление и ремонт протезноортопедических изделий, в сумме 289 115,0 тыс. рублей (распоряжение Правительства Российской Федерации от 21.12.2013 №2467-р); субвенция на оказание государственной социальной помощи отдельным категориям граждан в части оплаты санаторно-курортного лечения, а также проезда на междугородном транспорте к месту лечения и обратно, в сумме 110 209,1 тыс. рублей (распоряжение Правительства Российской Федерации от 03.02.2014 №127-р); межбюджетные трансферты на поддержку экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в сумме 1 583,7 тыс. рублей (приказ Министерства регионального развития Российской Федерации от 10.01.2014 №2).

Соответственно, основной объем увеличения бюджетных ассигнований на реализацию Государственной программы Иркутской области «Социальная поддержка населения» на 2014-2018 годы предлагается за счет средств федерального бюджета в общей сумме 400 907,8 тыс. рублей, которые законопроектом предусмотрены на мероприятия подпрограммы «Социальная поддержка населения Иркутской области» на 2014-2018 года.

Также за счет средств Пенсионного фонда Российской Федерации предусмотрены расходы на сумму 21,7 тыс. рублей.

В подпрограмме дополнительно предусмотрено основное мероприятие «Осуществление переданных Российской Федерацией полномочий по предоставлению мер социальной защиты инвалидам и отдельным категориям граждан из числа ветеранов»

на 2014 год с объемом ассигнований 399 324,1 тыс. рублей, в том числе мероприятие «Обеспечение инвалидов техническими средствами реабилитации, включая изготовление и ремонт протезно-ортопедических изделий – 289 115,0 тыс. рублей; мероприятие «Оказание государственной социальной помощи отдельным категориям граждан в части оплаты санаторно-курортного лечения, а также проезда на междугородном транспорте к месту лечения и обратно – 110 209,1 тыс. рублей. Также предусмотрено новое мероприятие «Поддержка экономического и социального развития коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока» с объемом ассигнований 1 583, 7 тыс. рублей.

Общий объем увеличения ассигнований на подпрограмму составил 393 699,7 тыс.

рублей, за счет перемещения ассигнований в объеме 7 229,8 тыс. рублей на подпрограмму «Дети Приангарья» в связи с уменьшением объема ассигнований по мероприятию «Оказание государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам, реабилитированным лицам и лицам, пострадавшим от политических репрессий» (с 64 817,0 тыс. рублей до 55 472,5 тыс.

рублей).

В рамках подпрограммы предусмотрена реализация нового мероприятия «Проведение мероприятий и предоставление социальной поддержки ветеранам боевых действий и членам их семей, связанных с 25-летием вывода войск из республики Афганистан и 20-летием начала контртеррористических операций в Чеченской республике» с объемом финансирования 2 114,7 тыс. рублей, который предусмотрен за счет перераспределения расходов, предусмотренных на мероприятие «Оказание государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам, реабилитированным лицам и лицам, пострадавшим от политических репрессий». Уменьшение объема расходов на это мероприятие составило в общей сумме 9 344,5 тыс. рублей.

В подпрограмме «Дети Приангарья» на 2014-2018 годы (КЦСР 53 5 00 00) увеличен объем ассигнований на основное мероприятие «Укрепление института семьи, поддержание престижа материнства и отцовства, развитие и сохранение семейных ценностей в рамках полномочий министерства социального развития, опеки и попечительства Иркутской области» на 2014- 2018 годы с 3 270,5 тыс. рублей до 10 500, тыс. рублей (7 229,8 тыс. рублей). Как следует из пояснительной записки к законопроекту, средства предполагается направить на проведение областной выставки «Мир семьи. Страна детства» (1 080,0 тыс. рублей); на предоставление автотранспорта (микроавтобусов) многодетным семьям, имеющим восемь и более детей, в том числе воспитывающим детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (2 149,8 тыс.

рублей); на проведение областного конкурса по развитию личного подсобного хозяйства «Лучшая семейная усадьба» среди многодетных семей, воспитывающих пять и более детей (4 000,0 тыс. рублей).

В подпрограмме «Дети Приангарья» произведено перемещение расходов путем переноса с раздела, подраздела 10 04 в раздел, подраздел 10 03.

Изменение общего объема бюджетных ассигнований в 2014 году по подпрограмме «Социальное обслуживание населения» на 2014- 2018 годы на 34 418,0 тыс. рублей связано с увеличением бюджетных инвестиций на строительство Пуляевского ПНДИ Тайшетского района.

Данный объем бюджетных ассигнований предусмотрен главному распорядителю бюджетных средств Министерству строительства, дорожного хозяйства области (всего в объеме 42 000,0 тыс. рублей).

За счет уменьшения бюджетных ассигнований по отдельным видам расходов основного мероприятия «Ведомственная целевая программа «Социальное обслуживание населения Иркутской области» на обеспечение деятельности подведомственных учреждений социального обслуживания населения (на выплаты персоналу учреждений -3 858,6 тыс. рублей; на закупку товаров, работ, услуг -3 480,4 тыс. рублей) увеличены расходы на предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям (7 339, тыс. рублей).

В пояснительной записке отмечено, что увеличение бюджетных средств на предоставление субсидий связано с увеличением государственного задания ОГБУСО «Пуляевский психоневрологический интернат».

Произведено перераспределение расходов в рамках подпрограмм «Доступная среда для инвалидов и других маломобильных групп населения» на 2014-2016 годы, «Государственная региональная поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций Иркутской области» на 2014-2015 годы. Общие объемы ассигнований на подпрограммы не изменились.

Государственная программа Иркутской области «Развитие здравоохранения» на 2014-2020 годы Изменения коснулись всех подпрограмм Государственной программы Иркутской области «Развитие здравоохранения» (далее – Государственная программа), по которым предусматривалось ресурсное обеспечение за счет бюджетных средств.

Согласно Законопроекту общий объем средств на Государственную программу на 2014 год увеличен на 378 829,7 тыс. рублей, из них на 67 177,7 тыс. рублей – за счет средств федерального бюджета (лекарственное обеспечение, высокотехнологичная медицинская помощь), на 34 000 тыс. рублей – за счет средств бюджета ТФОМС на единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам, на 277 652 тыс.

рублей – за счет средств областного бюджета на бюджетные инвестиции в объекты здравоохранения (ГРБС – министерство строительства, дорожного хозяйства Иркутской области). Остальные изменения подпрограмм обусловлены перераспределением министерством здравоохранения Иркутской области бюджетных ассигнований между учреждениями здравоохранения и подразделами раздела «Здравоохранение».

Бюджетные ассигнования в Законопроекте на реализацию данной Государственной программы соответствуют объему финансирования, предусмотренному утвержденной Государственной программой (с учетом изменений, внесенных постановлением Правительства Иркутской области от 25.03.2014 № 165-пп).

Информация о предлагаемых изменениях в разрезе подпрограмм приведена ниже.