На правах рукописи

М АРЬЯНИНА ОЛЬГ А В ИТАЛЬЕВ НА

ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ

РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ

МАШИНОСТРОЕНИЯ

Специальность

08.00.05 - «Экономика и управление народным хозяйством»

(Специализация 15 - «Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами промышленности»)

Автореферат диссертации на соискание учёной степени кандидата экономических наук

Москва – 2008

Работа выполнена на кафедре «Экономика и управление производством»

ГОУ ВПО Московского государственного индустриального университета

Научный руководитель: Доктор экономических наук, профессор Герасина Ольга Николаевна Официальные Доктор экономических наук, профессор, оппоненты: Брагин Николай Иванович Кандидат экономических наук, доцент Кравченко Николай Андреевич

Ведущая организация ГОУ ВПО Московский государственный технический университет «МАМИ»

Защита состоится 27 ноября 2008 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета Д 212.129.02 при ГОУ ВПО Московском государственном индустриальном университете по адресу: 115280, г. Москва, ул. Автозаводская, д.16, комн. 1605.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Московского государственного индустриального университета и на сайте www. msiu. ru.

Автореферат разослан «27» октября 2008 г.

Учёный секретарь диссертационного совета к.э.н., доцент Т.С. Сальникова

I.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Современный период развития российской экономики характеризуется активным поиском мер по наращиванию и обновлению промышленного потенциала. Однако, отсутствие комплексности в проведении стратегической экономической политики не позволяет обеспечить ускоренный рост отечественных предприятий и повышение эффективности их деятельности. Малоэффективное использование передовых инновационных технологий приводит к стагнации промышленного сектора экономики, где структурные преобразования носят преимущественно формальный характер. Данная ситуация обусловлена отсутствием единства интересов государства и бизнеса, инвестиционной и финансово-кредитной политики, производственных и рыночных факторов в достижении целей. В сложившихся условиях реструктуризация может сильно воздействовать на позитивное изменение машиностроительного комплекса, его организационно-техническую, управленческую и правовую направленность.

Эффективное использование промышленного потенциала российской экономики является на сегодняшний день важнейшим условием непрерывного экономического роста. Таким образом, реструктуризация предприятий при эффективном формировании ее механизмов должна содействовать повышению конкурентоспособности отечественного производства и проведению на новом уровне структурных преобразований в промышленности.

В стратегическом плане целевые установки реструктуризации должны быть направлены на поиск приоритетов развития отечественного машиностроения, развитие адаптационных механизмов рынка, концентрацию средств и сохранение регулирующей роли государства. Необходимость такого подхода к реструктуризации обусловлена неэффективностью проводимой политики разгосударствления и приватизации, поиском внутренних источников технологического роста, которые, в последнее время, исчерпали свои возможности или сильно трансформированы. Разработка теоретических и методологических основ реализации стратегии реструктуризации, ориентированной на высокоэффективное и конкурентное Антикризисный менеджмент /Под ред. Грязновой А.Г. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ».

Издательство ЭКМОС, 2003. – С. 165.

Иванов Ю.Н. Экономическая статистика. – М.: ИНФРА-М, 2006. – С. 32.

развитие на мировом рынке, является одной из важнейших задач менеджмента промышленного производства.

Обобщение сложившегося отечественного опыта реструктуризации позволяет выделить следующие основные проблемы, характерные для ее реализации: оценка потребностей и возможностей реструктуризации; степень понимания руководством и персоналом целей и задач реструктуризации;

обоснование выбора эффективных вариантов стратегии реструктуризации;

организационно-экономический механизм ее реализации и т.д.

Недостаточная теоретическая и методическая разработанность данных проблем, их возрастающая практическая значимость обусловили актуальность и выбор темы диссертационного исследования.

реструктуризации промышленных предприятий с точки зрения формирования адекватной структуры, призванной обеспечить устойчивость их развития и конкурентоспособность, ее особая значимость в условиях неконтролируемых рыночных процессов, обусловливают возрастающее внимание к ней как в практическом, так и научном аспектах.

Вопросам формирования стратегий устойчивого роста промышленных предприятий посвящены труды многих российских и зарубежных ученых, таких как: Д. Абелл, И. Ансофф, Н.И. Артемов, Р. Вандель, О.С. Виханский, В.В. Глущенко, П. Дойль, П.Б. Забелин, Е.А. Иванов, Т. Коно, М.И. Круглов, П. Лоранж, Д. Майнер, Л.А. Малышев, М. Портер, А.Л. Семенов, А.Р. Стерлинг, А. Томсон, Д. Хан, А. Чандлер, Д. Штайнер и др.

Также хорошо известны и труды в области реструктуризации деятельности промышленных предприятий следующих отечественных и зарубежных исследователей: М.Д. Аистовой, А.С. Афонина, В.В. Баринова, Л.П. Белых, С.Г. Беляева, А.И. Бланка, Л.С. Бляхмана, Г.С. Бутковской, А. Голдстайна, А.П. Градова, А.С. Евсеева, А.И. Ковалева, Э.М. Короткова, И.К. Ларионова, М. Робсона, Е.С. Стояновой, Л.П. Страховой, А. Дж. Стрикленда, Ф. Уллаха, Э.А.Уткина, М.А. Федотовой, М. Хаммера, Дж.К. Ван Хорна, Дж. Чампи, В.Н. Щербакова и др.

формирования организационно-экономического механизма реструктуризации, глубина многих исследований не полностью удовлетворяет потребностям современной российской экономики, ориентированной на инновационное развитие. На наш взгляд, остается ряд непроработанных проблем, таких как адаптация отечественных предприятий машиностроительного комплекса к рыночным условиям, эффективное проведение структурных изменений его потенциала и т.д.

реструктуризации предприятий требуют использования специфических моделей принятия и реализации управленческих решений, которые учитывали бы особенности функционирования промышленных предприятий машиностроения в современных условиях российского рынка.

Предметом исследования являются организационно-экономические отношения, возникающие в условиях проведения поэтапной реструктуризации в структурообразующих отраслях промышленности.

Дальневосточного региона, активно участвующие в процессе реструктуризации производства.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является обоснование теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономического механизма поэтапной реструктуризации предприятий машиностроения.

Цель исследования обусловила необходимость решения следующих задач:

- обобщить существующие подходы и направления реструктуризации, выявить те из них, применение которых является эффективным для отечественных предприятий машиностроения;

- раскрыть сущность реструктуризации предприятий машиностроения и выявить закономерности формирования ее механизмов;

- выявить особенности формирования стратегии реструктуризации промышленного предприятия и обосновать концептуальные подходы к формированию стратегии его поэтапной реструктуризации;

- проанализировать процесс адаптации машиностроительных предприятий Дальневосточного региона к современным рыночным условиям хозяйствования;

проведения поэтапной реструктуризации крупных промышленных предприятий, которые находятся в кризисном состоянии;

предприятий машиностроения, позволяющий контролировать результаты реформирования и координировать процесс преобразований.

Теоретико-методологическая основа исследования. Теоретическую и методологическую основу диссертационного исследования составили научные труды и разработки, представленные в работах отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам формирования и реализации стратегии развивающейся рыночной среды, а также законодательные и нормативные акты реструктуризации, санации и банкротства. В исследовании был использован практический опыт реструктуризации предприятий машиностроительной отрасли, исследования.

положения отечественной и зарубежной теории реструктуризации предприятий в характеризующие различные аспекты деятельности предприятий машиностроения Дальневосточного региона.

Основным методологическим приемом исследования является системный подход, позволяющий наиболее эффективно подойти к вопросам формирования организационно-экономического механизма реструктуризации промышленных поставленных в работе задач использовались методы сравнительного, факторного, логического, графического, финансового анализа. Отдельные задачи решались с помощью методов анализа и синтеза, индукции и дедукции, сравнения, классификации, экономико-математического моделирования.

Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических основ и разработке практических рекомендаций по совершенствованию организационно-экономического механизма поэтапной реструктуризации крупных и средних промышленных предприятий, находящихся в кризисном состоянии, в условиях динамично развивающейся рыночной среды, отвечающего современным концепциям стратегического менеджмента.

практические результаты, определяющие научную новизну и являющиеся предметом защиты:

- доказано, что реструктуризация промышленных предприятий, в том числе и машиностроительных, преимущественно носит хаотичный, бессистемный и незаконченный характер. Существующие подходы к проведению процессов реформирования не учитывают особенностей функционирования отечественных кризисных предприятий, не принимают во внимание фактор времени и финансовой поддержки, особенности реализации краткосрочных и долгосрочных стратегий реформирования, и потому являются недостаточно эффективными для реанимации крупных промышленных предприятий;

- разработаны организационные основы построения системы управления реструктуризацией; предложены структурные схемы ее блоков и обоснована методика разработки специальной программы целевых мероприятий с определением ряда последовательных шагов по обеспечению форм реструктуризации и ее оценки;

- предложен подход к проведению реформирования предприятий, который базируется на обособлении кризисного и посткризисного периодов, является новым с практической и теоретической точек зрения, поскольку учитывает влияние временного и ресурсного факторов на хаотичность реализации данного процесса;

- обоснован методической подход к определению степени тяжести кризисной ситуации, который базируется на градации кризисных минифаз и их факторной характеристике, позволяющей идентифицировать реальное положение предприятия, определить главные факторы возникновения кризиса и сформировать соответствующий комплекс реструктуризационных мероприятий;

- предложен вариант поэтапной реструктуризации ряда крупных машиностроительных предприятий Дальневосточного региона и показано, что при достижении положительных финансово-экономических показателей, данный процесс ведет к укреплению экономики промышленного предприятия и повышает эффективность реформирования.

В работе получены и выносятся на защиту следующие научные результаты:

кризисных явлений в отраслях промышленности и на этой основе предложен вариант управления процессом реструктуризации предприятия в русле обеспечения его устойчивого развития;

- предложена методика анализа кризисных ситуаций, которая базируется на градации кризисных минифаз и позволяет диагностировать реальное финансово-экономическое состояние предприятий, а также разработаны адекватные реструктуризационные мероприятия и программы; определено содержание поэтапного подхода к проведению реструктуризации;

- разработан алгоритм проведения комплексной реструктуризации, который включает четыре этапа (аналитический, кризисный, посткризисный, постреструктуризационный) и позволяет ориентировать процесс реформирования предприятия на реализацию краткосрочных целей стратегии реструктуризации на кризисном этапе и долгосрочных – на посткризисном;

- сформированы стабилизационные механизмы поддержки отечественных промышленных предприятий, основанные на проведении специальных программ реструктуризации и учитывающие их потенциал. Организационно-экономический механизм проведения поэтапной реструктуризации, представленный в диссертационном исследовании, учитывает отрицательный и положительный опыт проведения реформирования отечественными и зарубежными предприятиями:

законодательство, эффективность реструктуризации, уровень эффективности производства, а также уровень пополнения бюджета;

- раскрыт организационно-экономический механизм реструктуризации крупных промышленных предприятий, позволяющий обеспечить повышение конкурентоспособности субъектов хозяйствования; разработан подход к определению переходного состояния предприятия от кризисного в посткризисное с целью обеспечения концентрации необходимых ресурсов для проведения эффективной реструктуризации и адаптации к условиям нестабильной рыночной среды.

Теоретическое и практическое значение полученных результатов.

Значение полученных теоретико-методологических и практических результатов определяется возможностью их использования в целях повышения эффективности усовершенствования организационно-экономического механизма реструктуризации, реализация которого направлена на стабилизацию финансовоэкономической деятельности предприятий и их адаптацию к рыночным условиям функционирования. Применение разработанных подходов обеспечит скоординированную и планомерную реализацию процесса реструктуризации на предприятиях машиностроения, позволит осуществлять эффективное планирование и использование необходимых в процессе реформирования средств.

Теоретические разработки, методические и практические результаты диссертационного исследования могут представлять интерес для преподавателей ВУЗов и использоваться в учебном процессе при проведении лекций и семинарских занятий по курсам «Антикризисное управление», «Экономика предприятия», «Стратегический менеджмент», «Планирование на предприятии».

Апробация результатов исследования. Основные положения, выводы, предложения и рекомендации диссертационного исследования опубликованы в научных работах общим объемом около 7,8 п.л., в том числе в брошюре «Реструктуризация предприятий машиностроения в условиях рыночной системы хозяйствования», а также в научных статьях.

Результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе ГОУ ВПО Московского государственного индустриального университета и ЧОУ ВПО «Институт менеджмента и бизнеса».

Основные идеи диссертационной работы нашли отражение в публикациях в специализированных журналах – «Предпринимательство», «Научные труды Вольного экономического общества», «Вестник Академии промышленности и менеджмента», «Экономический блокнот Института менеджмента и бизнеса» и некоторых других.

Основные положения диссертационной работы представлены научной общественности в форме выступлений на различного рода научных конференциях, семинарах, круглых столах и т.п., как международного, общероссийского, так и отраслевого масштаба, в том числе:

1) III-ей Региональной конференции «Теория и практика экономики и предпринимательства» (Хабаровск, 10-12 мая 2005 г.);

2) научно-практическая конференция «Проблемы менеджмента в системе рыночных преобразований», Москва, ГОУ МГИУ, АПМ, 16 – 18 октября 2007г.;

3) VII международная научно-практическая конференция «Молодые ученые – промышленности, науке, технологиям и профессиональному образованию:

проблемы и новые решения», Москва, ГОУ МГИУ, 19 – 23 ноября 2007г.

предопределили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и литературы. Общий объем исследования – 163 страницы машинописного текста, содержит 12 таблиц и рисунков, 2 приложения, список литературы насчитывает 110 наименований, из которых 6 на иностранных языках.

Структура диссертации

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ

ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ РЫНКА

1.1. Теоретическая сущность реструктуризации предприятий промышленности в системе рынка 1.2. Системный подход к структурным изменениям функционирования промышленного предприятия 1.3. Адаптационные механизмы машиностроительных предприятий в специфических региональных условиях

ГЛАВА 2. ОСОБЕННОСТИ СТРАТЕГИИ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ

МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В КРИЗИСНЫХ УСЛОВИЯХ

2.1. Воздействие кризисных ситуаций на формирование и проведение поэтапной реструктуризации 2.2. Анализ динамики кризиса и его влияние на стратегию реструктуризации 2.3. Управление предприятием в условиях проведения поэтапной реструктуризации

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО

МЕХАНИЗМА РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫХ

ПРЕДПРИЯТИЙ

3.1. Организационно-экономический механизм реструктуризации и его динамика 3.2. Совершенствование форм реструктуризации и оценка деятельности предприятия 3.3. Модель сценарной реструктуризации предприятий с учетом современного воспроизводственного процесса

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обоснована актуальность темы, ее разработанность в литературе, сформулированы цель и задачи исследования, определена научная новизна полученных результатов и их практическое значение.

исследованы сущность реструктуризации предприятий, основные стратегии и подходы к ее реализации, проанализированы особенности процесса адаптации машиностроительных предприятий к новым условиям хозяйствования.

Отказ от сложившегося механизма управления предприятиями, безусловно связан с формированием рыночных инструментов менеджмента, но полученная свобода для отдельных предприятий и даже целых секторов экономики привела к нарушению сложившейся системы связей, причем негативные последствия этих процессов проявились в системном кризисе отечественного промышленного производства. Данный аргумент обуславливает поиск приоритетных форм механизмов в системе менеджмента.

Необходимость освоения и практического применения стратегического менеджмента – одно из следствий, получившей в мире развитие, новой философии менеджмента, которая, в отличие от прежних подходов, базируется на идеях согласования интересов сторон.

Для современного уровня рыночных отношений характерна тенденция стратегическом плане это сводится к нахождению факторов, влияющих на стратегию реструктуризации.

Методологический подход к проблеме реструктуризации заключается в нахождении стабилизационных мер и механизмов финансово-экономической деятельности, обеспечивающих возрастающий уровень конкурентоспособности промышленного предприятия. Экономическая сущность реструктуризации обуславливает необходимость использования различных форм и методов по реформированию механизмов управления производством с целью повышения уровня адаптационных механизмов к потребностям конкурентной среды рынка. Реструктуризация, оказывая влияние на процесс развития, выполняет роль координатора по использованию внутренних резервов и соответствующих новым условиям инструментов менеджмента. необходимостью их выживания в условиях конкурентной среды.

В своем исследовании нами предложены и систематизированы факторы, влияющие на возникновение кризисных ситуаций на машиностроительных предприятиях. Они сводятся к следующему:

- невысокая конкурентоспособность на внутреннем и внешнем рынках и, как следствие, недостаточный объем заказов, давление со стороны производителей импортной продукции, нехватка инвестиционных средств для закупки нового оборудования;

- жесткая конкуренция на внешнем и внутреннем рынке (при этом только конкурентоспособность на рынке);

- низкое техническое перевооружение, слабая модернизация оборудования изношены примерно на 70%2).

Формирование и управление структурными преобразованиями базируется на общетеоретическом подходе к функционированию технологических процессов в сложном экономическом взаимопереплетении производственных взаимосвязей, Структурные изменения предопределяют быстрый инвестиционный рост активов предприятия и, как следствие, рост экономического потенциала структурируемого промышленного сектора экономики путем его оздоровления. Реструктуризация предприятий и повышения их адаптационных возможностей.

В ходе диссертационного исследования нами был разработан алгоритм методологического подхода к построению стратегии реструктуризации с учетом синергетического эффекта оценки проводимых преобразований и инвестиционной стоимости бизнеса (см. схему, представленную на рис. 1.).

Бельтюков Е.А., Некрасова Л.А. Выбор стратегии развития предприятия. – Владивосток: ДВГЭУ, 2004. – С. 142.

Российский статистический ежегодник. – М.: Росстат, 2007. – С. 36.

Концептуальный подход к стратегии реструктуризации позволил сделать вывод о том, что развитие предприятия должно осуществляться путем структуры управления финансовыми потоками на предприятиях профильного и непрофильного использования активов с учетом роста потенциала и оценки стоимости активов по анализируемым группам предприятий.

рассматривать в нескольких аспектах, в зависимости от форм и типов проводимых мероприятий. Нами предложен подход, позволяющий всесторонне рассмотреть и конкретизировать состав предложенных мероприятий.

В исследовании мы предлагаем рассматривать эти мероприятия поэтапно, как, своего рода, комплексное двухуровневое реформирование (см. рис. 2.).

РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Анализ финансово-экономического состояния предприятия.

Разработка проекта реструктуризации предприятия.

Реализация проекта реструктуризации (в кризисном периоде).

Анализ и корректировка результатов реформирования, Реализация проекта реструктуризации (в посткризисном периоде).

Анализ достигнутых результатов (в посткризисном периоде).

ПОСТРЕСТРУКТУРИЗАЦИОННЫЙ МОНИТОРИНГ

Рис. 2 Модель поэтапной реструктуризации предприятия.

Преимуществами предложенного подхода являются:

- четкое формирование целевой ориентации предприятия в границах каждого уровня;

реструктуризации;

- возможность избежать хаотичности в процессе принятия и реализации реструктуризационных решений;

- учет временного и ресурсного факторов.

Практика показывает, что цели реструктуризации конкретного предприятия могут быть разнообразными. Имеет смысл выделять две разновидности изменения структуры: стратегическую и спекулятивную реструктуризацию. Стратегическая реструктуризация направлена на приведение структуры в соответствие с новыми функциями и миссией предприятия, спекулятивная – исключительно на решение краткосрочных задач.

напрямую связаны со слабой проработкой общетеоретических и методологических вопросов реструктуризации. Поэтому одной из основных задач является экономических последствий, как разукрупнения (диверсификации), так и интеграции промышленных предприятий.

машиностроительных предприятий с учетом факторов внешней и внутренней среды бизнеса.

Нарушение производственной инфраструктуры, разрыв экономических и производственных связей явились причинами кризисного состояния большинства Отсталость используемых технологий, неопытность менеджмента, отсутствие обусловливает потребность в поиске путей совершенствования организационноэкономического механизма реструктуризации.

Взаимосвязь процессов хозяйственной деятельности напрямую зависит от решения задач по формированию организационно-экономического механизма поэтапной реструктуризации, которая характеризуется жесткими конкурентными процессами, протекающими в рыночной среде. Конкурентоспособность, как исходный пункт повышения конкурентных организации. Оценка целей ведет к повышению уровня использования ресурсных возможностей реструктурируемого предприятия, и учитывает степень влияния внешних и внутренних факторов (рис. 3).

Градов А.П. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. – М.: СПб, 2003. – С. 214.

Среда прямого воздействия нные органы Общественные Поставщики Конкуренты Рис. 3 Взаимосвязь хозяйственной деятельности предприятия Эти факторы, влияющие на деятельность предприятия можно объединить в базовые группы:

- внешние факторы прямого воздействия: экономические, правовые, конкурентные, рыночные;

политические, социальные, международные;

- внутренние факторы, представляющие собой открытую целостную систему, состоящую из взаимозависимости целей предприятия со структурой, ресурсами, культурой, задачами, оптимальный баланс которых создает основу для адекватных стратегий и эффективной конкурентоспособности, что в совокупности представляет потенциал предприятия.

Выделенные факторы показывают взаимосвязь процессов, вызванных внешней и внутренней средой с учетом целевых структурообразующих отраслей промышленности, в которых проявляются потенциальные возможности и в стратегической перспективе – решение поставленных задач.

В связи с этим первостепенной задачей является определение факторов технологического развития предприятия, влияние которых на функционирование хозяйствующего субъекта будет характеризовать финансово-экономическую перспективу промышленного развития, целью которой являются эффективная поэтапная реструктуризация предприятий машиностроения.

Особенность каждого сложного процесса функционирования заключается в его построении на основе принципа взаимосвязи или цепного принципа. Это значит, что разрыв одного звена влечет за собой разрыв всей цепи в целом, провоцирует цепную реакцию, которая негативно влияет на всю систему и катастрофами.

неспособностью к инновационным изменениям; недостаточностью финансового среднеотраслевых издержек на производство. Существует ряд методик, позволяющих выявить степень нестабильности, угрозы банкротства и катастрофы предприятия. Наибольший интерес, из числа известных методик, представляют модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова, которые для выведения дискриминантной пятифакторной модели использовали устойчивости. Как показано на рис. 4, жизненный цикл предприятия связан с конкурентной средой бизнеса, от которой зависит время прохождения каждой его стадии. Это значит, что наилучший вариант оценки структурных преобразований может быть определен в критической точке, где проявляются потенциальные техникотехнологические и организационно-экономические возможности предприятия.

Иванов Ю.В. Слияния, поглощения и разделение компаний: стратегия и тактика трансформации бизнеса. – М.:

Альпина Паблишер, 2006. – С. 89.

Голдстайн А. Уроки профессионала, который спас от банкротства более 1000 «проблемных» фирм. – М.:

ИНФРА-М, 2007. – С. 136 – 142.

Колесов Е.В. Модели диагностики банкротства предприятий //Финансы. – 2002. – №2. – С. 34 – 36.

Стоимость активов предприятия Рис. 4. Жизненный цикл предприятия и градация фазы спада на кризисные минифазы.

При снижении темпов прироста технического и инвестиционного капитала происходит резкое колебание внутриотраслевой стоимости бизнеса, в результате чего удельные издержки нереструктурируемого предприятия превышают среднеотраслевую стоимость производства и выходят за пределы рыночной цены, следствием чего является спад производства, чреватый банкротством предприятия.

Выделяют три основные фазы приближения предприятия к банкротству:

снижение продаж или падение прибыльности («а»); хроническая убыточность (предсанационная («b»)) и санационная (ликвидационная («с»)) (см. рис. 4).

Поэтапная реструктуризация предполагает формирование мероприятий путем дробления на отдельные временные периоды – минифазы. В работе рассматривается характеристика минифаз, которая позволяет определить для каждой кризисной минифазы комплекс мероприятий, необходимых для ликвидации коллапса. Так, находясь в минифазе снижения продаж или падения прибыльности (стадия «а», см. рис. 4), на наш взгляд, предприятию необходимо проведение реструктуризации, которой присущи характеристики фрагментной, эволюционной, адаптивной, поэтапной. В минифазе хронической убыточности (стадия «b»), необходимо проведение реструктуризации, которая включает в себя особенности комплексной, революционной, стратегической, поэтапной реструктуризации. А санационная минифаза, включающая досудебную санацию (стадия «с1») и судебную санацию (стадия «с2»), требует проведения комплексной, революционной, стратегической, санационной, поэтапной реструктуризации.

Предложенная методика является усовершенствованным вариантом ранее существующих методик, так как она учитывает временные характеристики процесса реформирования и потенциал предприятия, а также позволяет рассмотреть организационно-экономический механизм с точки зрения совершенствования управления процессом реструктуризации машиностроительных предприятий.

В третьей главе «Совершенствование организационно-экономического механизма реструктуризации машиностроительных предприятий» разработан проект поэтапной реструктуризации машиностроительных предприятий, учитывающий степень влияния кризисной ситуации на этот процесс.

Отечественный опыт показывает, что реструктуризация в процессе реформирования, как правило, имеет доминирующее значение, а иногда является единственным средством реформирования предприятий. Так, по расчетам И.И. Мазура и В.Д. Шапиро, каждый рубль, вложенный в реструктуризацию российских предприятий, может дать отдачу 5 – 6 рублей. Для сравнения можно привести результаты исследований зарубежных ученых, в которых показано, что при проведении реструктуризации в отдельных отраслях экономики производительность труда на одного работающего повышается на 12 – 20%, а инвестиционный цикл реализации проекта сокращается на 13 – 15%. С учетом нестабильности инвестиционного климата в машиностроительной отрасли Дальневосточного региона и политики освоения его природных ресурсов существует потребность в создании новой и более эффективной программы управления реструктуризацией в регионе.

В силу того, что предусмотреть все возможные будущие реструктуризации в условиях рынка предоставляется нереальным, а также вследствие невозможности внесения оперативных изменений в долгосрочные проекты, существующие в российском машиностроении, необходимо проведение оценочной деятельности с учетом новых критериальных подходов, которые бы отражали имеющийся технико-технологический потенциал с учетом рейтинга предприятий по их инвестиционной привлекательности. В этом случае применение системы адаптивных стратегий по вопросам реструктуризации поможет предприятиям машиностроения разработать корпоративную стратегию управления, при которой любые сценарии развития бизнеса будут максимально защищены.

Предложенная в ходе исследования поэтапная модель реформирования предприятий является ключевым моментом структурной перестройки производства, поэтому в работе был сделан акцент именно на разработку Реструктуризация предприятий и компаний /Под ред. И.И. Мазура, В.Д. Шапиро. – М.: Высшая школа, 2007. – С. 389.

усовершенствованных принципах проводимой реструктуризации их деятельности в разрезе определения минифаз кризиса I, II и III степеней. Схема организационноэкономического механизма поэтапной реструктуризации предприятия представлена на рис. 5.

ПРЕДПРИЯТИЕ

ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА

ОПРЕДЕЛЕНИЕ СТЕПЕНИ

КРИЗИСНОЙ СИТУАЦИИ

РАЗРАБОТКА ПРОЕКТА РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ,

АНАЛИЗ ДОСТИГНУТЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

КОРРЕКТИРОВКА ПЛАНОВ

План повышения качества Маркетинговый план План совершенствования

ПОСТРЕСТРУКТУРИЗАЦИОННЫЙ МОНИТОРИНГ

АНАЛИЗ ДОСТИГНУТЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ

Рис. 5. Организационно-экономический механизм поэтапной реструктуризации крупных предприятий Дальневосточного региона, таких как:

ОАО «Аметист», ОАО «Автоагрегат», ОАО «Комсомольсксельмаш», ОАО «Красная гвардия», ОАО «Стройгидравлика», в основу которых были заложены теоретические положения и практические рекомендации, изложенные в диссертационной работе.

Эффективная реализация проекта, в основе которого лежит предложенный механизм реструктуризации, зависит от четкого отслеживания симптомов перехода предприятия от одного этапа к другому, а также от недопущения временной задержки в реализации мероприятий по реформированию на границах между этапами.

По предлагаемой методике оздоровление предприятия и повышение его конкурентоспособности проводится в четыре этапа.

На первом этапе выявляются причины кризисного состояния предприятия, разрабатывается долгосрочный стратегический прогноз. В рамках подготовки проводится комплексный анализ и экспресс-анализ.

Второй этап сосредоточен на разработке планов повышения доходности и усилении финансового контроля, который определяет организационные и операционные изменения.

На третьем этапе происходит уточнение стратегических, маркетинговых и других важнейших аспектов деятельности предприятия, реализация долгосрочных целей.

На четвертом этапе предприятие завоевывает позиции за счет новых продуктов и улучшения маркетинга. Оно стабильно с финансовой точки зрения.

Использование предложенного подхода к реструктуризации предприятий Дальневосточного региона позволило:

- обеспечить общую стабильность предприятий (стабилизацию внутрипроизводственных отношений, улучшение финансовой деятельности, формирование корпоративной ответственности);

- изменить систему управления (предоставление самостоятельности структурным подразделениям посредством формирования контрактно-договорных отношений с использованием мотивационных механизмов трудовой деятельности);

- сформировать новый порядок контрактно-сбытовой деятельности (система договорных отношений, система оценки валовой стоимости по договорным и рыночным ценам с увязкой внутренних и внешних факторов, развитие маркетинга);

- конкретизировать сегмент рынка внешнеторгового оборота (качество и конкурентоспособность товарной продукции);

высококачественному труды (система распределения доходов по труду и формам собственности).

В ходе анализа указанных направлений реструктуризации, была осуществлена группировка предприятий (см. рис. 6). К первой группе были отнесены предприятия, продукция которых является востребованной и конкурентоспособной в настоящее время.

Ко второй группе предприятий мы отнесли предприятия, продукция которых является востребованной, но в силу ряда факторов, данные предприятия вынуждены адаптировать свою деятельность в соответствии с требованиями рынка.

Предприятия I группы Предприятия II группы -ориентация производства (узкая специализация) на Рис. 6 Мероприятия по реструктуризации машиностроительных предприятий существенно усовершенствовать действующую систему реструктуризации и выявить основные направления по реформированию отечественных предприятий предприятиях Дальневосточного региона.

реструктуризации, представленный в диссертационном исследовании, учитывает, как отрицательный, так и положительный опыт проведения реформирования предприятиями и обеспечивает повышение эффективности реализации процесса реструктуризации. Проведение и поддержка программ реструктуризации со стороны государства может сыграть положительную роль и повлиять на промышленный потенциал отечественных предприятий.

сформулированы выводы и представлены рекомендации по совершенствованию организационно-экономического механизма реструктуризации промышленных предприятий машиностроения:

- главными причинами, препятствующими проведению реструктуризации российских предприятий, является отсутствие государственной поддержки в разработке и проведении процессов реформирования, а также отсутствие, адаптированной к российской действительности, теоретической и практической информационной базы по реализации программ реструктуризации;

- доказано, что традиционные инструменты анализа не всегда помогают диагностирования кризисных предприятий не являются эффективными и требуют реструктуризации является новым с практической и теоретической точек зрения, поскольку учитывает влияние временного и ресурсного факторов на процесс реформирования и исключает хаотичность его реализации;

- реструктуризация отечественных промышленных предприятий, в том числе и машиностроительных, преимущественно носит хаотичный, бессистемный и незаконченный характер. Существующие подходы к проведению процессов реформирования не учитывают особенностей функционирования отечественных кризисных предприятий, не принимают во внимание фактор времени и финансовой поддержки, краткосрочных и долгосрочных стратегий реформирования, а потому являются недостаточно эффективными для реанимации крупных промышленных предприятий;

- организационно-экономический механизм проведения поэтапной реструктуризации, представленный в диссертационном исследовании, учитывает отрицательный и положительный опыт проведения реформирования отечественными и зарубежными предприятиями, действующее законодательство, обеспечивает повышение эффективности реализации процесса реструктуризации, восстановление уровня прибыльности предприятий, которые в свою очередь обеспечат стабильное пополнение местных и государственного бюджетов.

Стабилизация финансово-экономического состояния отечественных промышленных предприятий с помощью проведения и поддержки программ их реструктуризации со стороны государства в целом положительно повлияет на промышленный потенциал страны;

- систематизация процессов реструктуризации является необходимым условием эффективного планирования и реализации совокупности мероприятий в рамках каждого этапа. Созданные сценарии поэтапной реструктуризации, а также анализ результатов реструктуризационных преобразований ряда крупных машиностроительных предприятий Дальневосточного региона дают возможность подтвердить представленные в работе выводы и рекомендации и утверждать, что прекращение предприятиями процесса реструктуризации, даже при достижении ими положительных финансово-экономических показателей, ведет к возвращению к кризисному состоянию, а наличие временных лагов между этапами снижает эффективность конечного результата реформирования.

III. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ:

Журналы, рекомендованные ВАК для публикации научных работ 1. Марьянина О.В. Особенности проведения поэтапной реструктуризации крупных машиностроительных предприятий //Предпринимательство. – 2007. – №2. – 0,4 п.л.

2. Марьянина О.В. Основы формирования организационноэкономического механизма реструктуризации промышленного предприятия //Предпринимательство. – 2008. – № 3. – 0,5 п.л.

Другие издания 3. Марьянина О.В., Герасина О.Н. Реструктуризация предприятий в рыночных условиях хозяйствования //Экономический блокнот ИМБ. Выпуск 2. – М.: МГИУ, 2006. – 0,4 п.л., лично авт. 0,2 п.л.

предприятий Дальневосточного региона к условиям функционирования в рыночной среде //Экономический блокнот ИМБ. Выпуск 2. – М.: МГИУ, 2006. – 0,5 п.л.

5. Марьянина О.В., Герасина О.Н. Управление предприятием в кризисном и посткризисном периодах в условиях проведения поэтапной реструктуризации //Экономический блокнот ИМБ. Выпуск 3. – М.: МГИУ, 2007. – 0,4 п.л., лично авт.

0,2 п.л.

6. Марьянина О.В. Выбор организационно-экономического механизма преобразования предприятия в условиях рыночной неопределенности //Сборник докладов научно-практической конференции «Проблемы менеджмента в системе рыночных преобразований». – М.: АПМ, 2007. – 0,3 п.л.

7. Марьянина О.В., Сальникова Т.С. Роль и значение реструктуризации в деятельности предприятий //Вестник АПМ. Выпуск 7. – М.: МГИУ. 2008. – 0, п.л., лично авт. 0,2 п.л.

реструктуризации предприятий машиностроения //Вестник АПМ. Выпуск 8. – М.:

МГИУ. 2008. – 0,5 п.л., лично авт. 0,3 п.л.

9. Марьянина О.В., Сальникова Т.С. Кризис в развитии предприятия и методический подход к его градации на минифазы //Экономический блокнот ИМБ.

Выпуск 6. – М.: МГИУ, 2008. – 0,6 п.л., лично авт. 0,4 п.л.

10. Марьянина О.В., Герасина О.Н., Сальникова Т.С. Реструктуризация предприятий машиностроения в условиях рыночной системы хозяйствования:

Брошюра. – М.: МГИУ, 2008. – 3,8 п.л., лично авт. 1,2 п.л.