МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОРНО-МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

(ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ)

Утверждена Ученым советом Ректор

СКГМИ (ГТУ) « » 20 г. _ Вагин В.С.

(протокол № ) «» _ 20 г.

ОСНОВНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ПРОГРАММА ВЫСШЕГО

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Направление подготовки дипломированного специалиста по налогообложению Специальность 080107.65 «Налоги и налогообложение»

Очная форма обучения Срок обучения: 5 лет Факультет экономики и финансов Выпускающая кафедра «Налоги и налогообложение»

Владикавказ 20 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Квалификационная характеристика и требования к выпускнику специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

1.1. Квалификационная характеристика выпускника 1.2. Квалификационные требования к выпускнику 1.3. Возможности продолжения образования выпускника 2. Требования к уровню подготовки абитуриента 3. Общая характеристика ООП по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

4. Требования к обязательному минимуму содержания основной образовательной программы по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

5. Учебный план подготовки специалиста по налогообложению по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

6. Аннотации рабочих программ дисциплин и практик 7. Требования к итоговой государственной аттестации выпускника Список разработчиков ООП, экспертов Приложения 1. Квалификационная характеристика и требования к выпускнику специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

1.1. Квалификационная характеристика выпускника Специалист по налогообложению в соответствии с требованиями "Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих", утвержденного Постановлением Минтруда России от 21.08.98 №37, может занимать должности, требующие высшего экономического образования, в экономических и юридических службах организаций всех форм собственности и видов деятельности; в консалтинговых (консультационных), экспертно-консультационных и юридических компаниях и аудиторских фирмах; в системе органов Федеральной налоговой службы России, Министерства финансов РФ, Федеральной таможенной службы России, Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ.

1.1.1. Область профессиональной деятельности Область профессиональной деятельности выпускника включает в себя совокупность средств, способов и методов человеческой деятельности, направленной на управление налоговыми доходами хозяйствующих субъектов всех форм собственности и видов деятельности, государственных и муниципальных учреждений на федеральном, региональном и местном уровнях Российской Федерации; на консультирование организаций и физических лиц по вопросам налогообложения; на осуществление контроля за исполнением налогового законодательства резидентами и нерезидентами РФ.

1.1.2. Объекты профессиональной деятельности Объектами профессиональной деятельности выпускника являются: денежные отношения, связанные с формированием доходов бюджетных и внебюджетных фондов государства (налоги, сборы и пошлины); нормы бюджетного, налогового, таможенного и гражданского законодательства, регулирующие вопросы налогообложения и поведения хозяйствующих субъектов при выборе системы налогообложения, их затраты, результаты, финансовые и информационные потоки; механизм налогообложения; процесс налогообложения организаций (предприятий, учреждений), индивидуальных предпринимателей и физических лиц; организация и ведение налогового учета;

правильность исчисления и своевременность уплаты налогов, сборов и пошлин;

оптимизация налоговой нагрузки; порядок осуществления различных форм и методов налогового контроля; планирование и прогнозирование налогового потенциала.

1.1.3. Виды профессиональной деятельности Выпускник по направлению подготовки дипломированного специалиста по налогообложению в соответствии с фундаментальной и специальной подготовкой может выполнять следующие виды профессиональной деятельности:

Основные виды профессиональной деятельности специалиста:

- налоговая;

- финансово-экономическая;

- правовая;

- нормативно-методическая.

профессиональной деятельности:

- контрольно-ревизионной;

- аудиторской;

- экспертно-консультационной;

- планово-аналитической;

- организационно-управленческой;

- научно-методической;

- внешнеэкономической;

- научно-педагогической (по профилю специальности).

1.2. Квалификационные требования к выпускнику Выпускник должен уметь решать задачи, соответствующие его квалификации специалиста по налогообложению: обеспечивать эффективное функционирование системы налогообложения хозяйствующих субъектов всех форм собственности и видов деятельности; организовывать и проводить внутренний налоговый аудит деятельности организаций; обеспечивать эффективное функционирование всех звеньев налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях; осуществлять функции налогового администрирования; быть готовым к взаимодействию с налоговыми органами зарубежных стран.

Дипломированный специалист должен отвечать следующим требованиям:

- знать Конституцию Российской Федерации, Налоговый кодекс РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты, изданные федеральными органами исполнительной власти, по вопросам, связанным с налогообложением и взиманием сборов;

законодательства, административного, гражданского и уголовного права; налогов и налогообложения, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, статистики, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин;

- уметь организовывать и обеспечивать эффективное функционирование системы налогового менеджмента на микроуровне; поводить консультирование плательщиков по вопросам налогообложения;

- знать этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, отношения между человеком и обществом, человеком и окружающей средой, сознавать свою ответственность перед государством и обществом;

- знать основные направления развития гуманитарных и социально-экономических наук, уметь использовать методы этих наук в своей профессиональной и организационносоциальной деятельности, владеть культурой мышления, знать его общие законы;

- иметь целостное представление о процессах и явлениях, происходящих в государственных финансах, понимать динамизм современных процессов, владеть навыками систематической работы, иметь представление об основных видах бизнеса и уровне развития отдельных отраслей и регионов;

регулярно повышать свою квалификацию как с помощью дальнейшего обучения, так и самостоятельного овладения новыми знаниями;

- уметь на научной основе организовать свой труд, владеть компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности, использовать современные информационные образовательные технологии;

- владеть культурой поведения, быть готовым к совместной деятельности с коллегами, в том числе из других стран, знать методы управления работой исполнителей, находить и принимать эффективные управленческие решения, уметь строить и использовать модели для описания и прогнозирования различных явлений, осуществлять их качественный и количественный анализ;

- уметь в письменной и устной речи правильно (логично) оформлять результаты своих исследований и практической работы, отстаивать свою точку зрения;

- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, основные проблемы дисциплин, определяющих конкретную область его деятельности, видеть их взаимосвязь в целостной системе знаний.

При реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности дипломированный специалист должен:

- уметь ставить цели и формулировать задачи, связанные с реализацией профессиональных функций; находить решения типовых задач, в том нестандартные решения; самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода;

- владеть необходимыми навыками практической работы в налогово-бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности и видов деятельности;

- обладать знаниями закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, а также отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем;

- уметь использовать знания по теории налогообложения в своей практической деятельности;

- видеть перспективы развития налоговой системы и своего профессионального роста;

- обладать способностью анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт, приобретать новые знания в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, приобретать новые знания, используя современные информационные технологии.

1.3. Возможности продолжения образования выпускника Специалист, освоивший основную образовательную программу высшего профессионального образования по специальности «Налоги и налогообложение», подготовлен для продолжения образования в аспирантуре.

2. Требования к обязательному минимуму содержания основной образовательной программы по направлению подготовки дипломированного специалиста по налогообложению Требования к образовательному минимуму определены в ГОС ВПО (утвержден Министерством образования Российской Федерации 08 июля 2003г., регистрационный номер 610 гум/сп), что позволяет обеспечить достижение требуемой ГОС квалификационной характеристики выпускника.

по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение»

Учебный план отображает логическую последовательность освоения циклов и разделов ООП (дисциплин, практик), обеспечивающих подготовку специалиста. В нем указывается общая и аудиторная трудоемкость дисциплин в академических часах, практик в неделях. При составлении учебного плана университет руководствуется общими требованиями к условиям реализации основных образовательных программ, сформулированными в ГОС ВПО по специальности.

В соответствии с требованиями ГОС ВПО по специальности, максимальный объем учебных занятий обучающихся составляет не более 54 академических часов в неделю, включая все виды аудиторной и внеаудиторной (самостоятельной) учебной работы по освоению основной образовательной программы.

Объем аудиторных занятий студента при очной форме обучения не превышает в среднем за период теоретического обучения 27 часов в неделю. При этом в указанный объем не входят обязательные практические занятия по физической культуре и занятия по факультативным дисциплинам.

Общий объем каникулярного времени в учебном году составляет 6-10 недель, в том числе не менее двух недель в зимний период.

Учебный план представлен в Приложении 1а.

В учебной программе каждой дисциплины четко сформулированы конечные результаты обучения в органичной увязке с осваиваемыми знаниями, умениями и приобретаемыми навыками в целом по ООП. Программы дисциплин составлены в соответствии с требованиями ГОС ВПО по специальности «Налоги налогообложение» и включают в себя цели и задачи дисциплин, место дисциплин в структуре ООП, требования к результатам освоения дисциплин, трудоемкость дисциплин, виды учебной работы, виды самостоятельной работы студентов по предложенным темам и формы проверки результатов ее выполнения, содержание дисциплины.

Формы контроля осуществляются в соответствии с действующим в ГОУ ВПО «СКГМИ (ГТУ)» Положением контроля знаний студентов:

- Текущий контроль.

- Рубежный контроль.

- Промежуточный контроль.

Аннотации рабочих программ по всем дисциплинам учебного плана приведены в Приложении 1в.

Итоговая аттестация выпускника является обязательной и осуществляется после освоения основной образовательной программы в полном объеме.

Итоговая государственная аттестация специалиста по специальности «Налоги и налогообложение» включает государственный междисциплинарный экзамен и выпускную квалификационную работу, позволяющих выявить теоретическую и специальную подготовку к решению профессиональных задач. К итоговым государственным аттестационным испытаниям, входящим в состав итоговой государственной аттестации, допускается лицо, завершившее обучение по данной основной образовательной программе.

Государственная аттестация выпускников представляет собой проверку сложившейся у студента системы понятий и качества полученных знаний. Целью итоговой государственной аттестации является установление уровня подготовки выпускника высшего учебного заведения к выполнению профессиональных задач и соответствия его подготовки требованиям ГОС ВПО по специальности «Налоги и налогообложение» и настоящей основной образовательной программы.

Итоговые аттестационные испытания, входящие в перечень испытаний итоговой государственной аттестации, не могут быть заменены оценкой на основании итогов текущего контроля успеваемости и промежуточной аттестации студента.

Итоговая государственная аттестация начинается с проведения итогового государственного междисциплинарного экзамена. Основные функции государственного междисциплинарного экзамена (обучающая, оценивающая и воспитательная) содействуют решению главной задачи высшего образования - подготовке высококвалифицированных специалистов для организаций всех форм собственности и видов деятельности и государственных органов.

Содержание итогового государственного междисциплинарного экзамена устанавливает факультет. В его состав в обязательном порядке включаются основные вопросы по учебным комплексам: теория государства и права, налоги и налогообложение. Вопросы экономической теории, бухгалтерского учета, аудита, финансового менеджмента рассматриваются в контексте содержания вышеуказанных дисциплин. Программа итогового междисциплинарного экзамена утверждается проректором университета.

Итоговый государственный междисциплинарный экзамен проводится как в письменной, так и в устной форме. Перед экзаменом организуются консультации выпускников по вопросам утвержденной программы итогового государственного междисциплинарного экзамена. Экзаменаторам, помимо осуществления контроля за качеством письменных ответов на теоретические вопросы и уровнем выполнения практического задания, включенных в билет итогового междисциплинарного экзамена, предоставляется право задавать выпускникам дополнительные теоретические вопросы, а также давать задачи по исчислению налогов, взносов, пошлин и взносов в соответствии с утвержденной программой итогового междисциплинарного экзамена. На итоговых государственных экзаменах не допускается присутствие посторонних лиц.

Выпускная квалификационная работа (дипломная работа) специалиста по специальности «Налоги и налогообложение» представляет собой законченную разработку, в которой содержится как теоретический, так и практический анализ проблем налогового законодательства и налогообложения.

устанавливает выпускающая кафедра «Налоги и налогообложение», как правило, по согласованию с работодателями. В тематику, учитывая специализацию, выбранную вузом, и профиль дисциплин по выбору, в обязательном порядке включаются актуальные вопросы права и налогообложения физических лиц и хозяйствующих субъектов различных форм собственности и видов деятельности. Выпускнику предоставляется право выбора темы дипломной работы вплоть до предложения своей тематики с необходимым обоснованием целесообразности ее разработки для практического применения. Темы дипломной работы закрепляются за выпускником приказом ректора. Для подготовки выпускной квалификационной работы студенту назначается руководитель и, при необходимости, консультанты.

Дипломные работы подлежат рецензированию. Рецензирование выпускной квалификационной работы научно-педагогическими работниками выпускающей кафедры не допускается.

Условия и сроки выполнения дипломных работ (проектов) в текущем учебном году устанавливаются Ученым советом университета и доводятся до сведения студентов всех форм обучения не позднее, чем за полгода до начала итоговой государственной аттестации.

Дипломная работа специалиста выполняется на базе теоретических знаний и практических навыков, полученных студентом в период обучения. При этом она должна быть преимущественно ориентирована на знания, полученные в процессе изучения специальных дисциплин и дисциплин специализации, а также в процессе прохождения студентом производственных практик. Дипломная работа должна иметь научноисследовательскую направленность и быть связана с решением актуальных научнопроизводственных задач.

Содержание дипломной работы должно учитывать требования ГОС к профессиональной подготовленности студента и включать в себя:

- введение, где на основе обзора научно-экономической литературы, в том числе с учетом периодических научных изданий обосновывается актуальность темы дипломной работы, формулируются ее цели и задачи, определяется предмет и объект исследования, приводится аннотация работы;

- теоретическую часть, включающую теоретико-методологическое рассмотрение предмета исследования;

- аналитическую часть, в которой рассматривается и оценивается, с учетом предмета исследования, действующая практика налогообложения;

- исследовательскую часть, в которой на основе проведенного анализа полученных в дипломной работе результатов формулируются предложения о совершенствовании объекта исследования;

- заключение, в котором приводятся основные выводы и рекомендации, сформулированные в дипломной работе;

- список использованной литературы и, при необходимости, приложения.

Оформление дипломной работы (проекта) должно соответствовать определенным требованиям:

- объем работы не должен превышать 80 страниц машинописного текста, включая таблицы, рисунки, список использованной литературы;

- крупноформатные табличные, графические и прочие иллюстративные материалы могут быть вынесены в приложения;

- дипломная работа должна иметь подписи студента и руководителя работы.

Завершенная выпускная работа представляется на выпускающую кафедру.

Руководитель дипломной работы представляет на кафедру письменный отзыв.

Работа направляется заведующим кафедрой на рецензию. Рецензент в своей рецензии оценивает выпускную квалификационную работу по установленным вузом критериям и ставит свою визу на титульном листе дипломной работы. Выпускник должен быть ознакомлен с рецензией на его работу до ее защиты на заседании итоговой государственной аттестационной комиссии и имеет право ответа на замечания рецензента.

Если кафедра на своем заседании с участием руководителя принимает решение не допускать студента к защите выпускной квалификационной работы, то протокол заседания кафедры с этим решением представляется через декана факультета на утверждение ректору вуза.

К защите дипломной работы допускаются лица, успешно сдавшие государственный междисциплинарный экзамен и допущенные заведующим кафедрой к защите выпускной квалификационной работы.

Порядок защиты выпускной квалификационной работы определяется Положением об итоговой государственной аттестации выпускников.

Защита выпускной квалификационной работы (за исключением работ, содержащих сведения, составляющие служебную или государственную тайну) проводится на открытом заседании государственной аттестационной комиссии (ГАК) с участием не менее двух третей ее состава в четком соответствии с порядком проведения защиты, утвержденном ректором вуза. Защите выпускной квалификационной работы предшествует ознакомление членов итоговой государственной аттестационной комиссии с рецензией и отзывом руководителя выпускной квалификационной работы.

После завершения защиты выпускнику предоставляется право для ответа на замечания рецензента и вопросы членов ГАК.

Результаты любого из видов итоговых аттестационных испытаний, включенных в итоговую государственную аттестацию, определяются оценками "отлично", "хорошо", "удовлетворительно", "неудовлетворительно" и объявляются в тот же день после оформления протоколов заседаний соответствующих комиссий.

Все заседания итоговых государственной экзаменационной и аттестационной комиссий оформляются протоколами. Отчет о работе государственной экзаменационной и аттестационной комиссии заслушивается на Совете факультета вместе с рекомендациями о совершенствовании качества подготовки обучающихся в вузе и представляется ректору в двухмесячный срок после завершения итоговой государственной аттестации, с последующим предоставлением в месячный срок учредителю. Протоколы итоговой государственной аттестации выпускников хранятся в архиве высшего учебного заведения.

При прохождении всех установленных видов итоговых аттестационных испытаний, входящих в итоговую государственную аттестацию, выпускнику присваивается квалификация специалиста по налогообложению и выдается документ государственного образца о высшем профессиональном образовании.

Разработано:

Заведующая выпускающей кафедрой «Налоги и налогообложение»

Председатель учебно-методической комиссии по специальности 080107.