Министерство образования и науки Российской федерации

Филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

« Южно-Уральский государственный университет»

(национальный исследовательский университет)

в г. Нязепетровске

_Основы банковского дела _ (наименование дисциплины) по специальности : 080110 « Экономика и бухгалтерский учет»

_ (код специальности, наименование специальности) Нязепетровск 2011 Методические указания составлены в соответствии с рабочей программой по дисциплине «_Основы банковского дела_»

по специальности 080110 «Экономика и бухгалтерский учет», (кем,дата,подпись)

УТВЕРЖДАЮ

зам.директора по УВР Акишева М.А.

«_»_2011г Согласовано предметной ( цикловой) комиссией _ Протокол № от «_» 201_г.

Председатель ПЦК_ (И.О.Ф.). (подпись) Составитель: Субботина Н.В._ Преподаватель Филиала ФГБОУ ВПО « ЮУрГУ» ( ) ( ФИО) (занимаемая должность и место работы) Рецензенты: (Ф.И.О.) (занимаемая должность и место работы) Рецензия на Методические указания и контрольные задания для студентов-заочников дисциплины «_Основы банковского дела_», разработанную преподавателем филиала ГОУ ВПО «Южно-Уральский государственный университет» в г.НязепетровскеСубботиной Н.В. (Ф.И.О.) для специальности _080110_ «Экономика и бухгалтерский учет_».

(код) (наименование специальности) 1. Соответствие программы.

1.1. Титульный лист соответствует требованиям 1.2. Пояснительная записка соответствует требованиям ГОС СПО.

1.3. Тематический план и содержание учебной дисциплины соответствует требованиям ГОС СПО.

1.4.. Перечень практических работ – шесть практических работ.

1.5. Перечень контрольных работ- одна контрольная работа.

1.6. Курсовые работы не предусмотрены.

1.7. Перечень литературы и средства обучения- в наличии.

Заключение:

Программа рекомендована для реализации на специальности 080110- Экономика и бухгалтерский учет.

Рецензент: _ (Ф.И.О., должность, место работы) Пояснительная записка ……………………………………………………………………. Тематический план ……………………………………………………………….…………. Содержание учебной дисциплины…………………………………....……………………. Перечень практических занятий …………………………………………………… Требования, предъявляемые к оформлению контрольной работы и задания для контрольной работы……………………………..…. Темы рефератов…….………………………………………………………………………... Литература ……………………………………………………………………………………

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая программа учебной дисциплины «Основы банковского дела»

предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников по специальности 0801101 Экономика и бухгалтерский учет среднего профессионального образования и является единой для всех форм обучения, а также всех видов и типов образовательных учреждений, реализующих основные профессиональные образовательные программы среднего профессионального образования. Примерная программа служит основой для разработки рабочей программы учебной дисциплины образовательным учреждением.

Учебная дисциплина «Основы банковского дела» является дисциплиной общепрофессионального уровня и тесна связана с такими дисциплинами как: «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учет», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности» и др.

В свете экономических реформ возрастает роль банков в регулировании денежнокредитных отношений, происходит перестройка банковской системы.

В результате изучения учебной дисциплины студент должен:

историю развития кредитной системы в России;

законодательные основы современного банка;

активные и пассивные операции банков;

условия коммерческого расчета;

классифицировать активные и пассивные операции банка;

рассчитывать величину возвращаемого займа;

производить коммерческие расчеты;

оценивать степень возможного риска.

Рабочая программа рассчитана на 45 часов (из них 12 часов – практические занятия).

Для проведения занятий будут использованы комбинированные уроки, написание рефератов, разбор производственных ситуаций, работа с методическими и справочными материалами, применение технических средств обучения и вычислительной техники.

В содержании учебной дисциплины по каждой теме приведены требования к формируемым представлениям, знаниям и умения, к знаниям основных понятий.По результатам изучения дисциплины будет проведено контрольное тестирование.

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

финансово-кредитными процессами в Тема 1.2. Роль кредита в развитии экономики, его 2 Тема 1.3. Законодательные основы деятельности 2 финансово-кредитными процессами в

3. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ВВЕДЕНИЕ

Студент до лже н :

иметь представление:

о роли и месте знаний по дисциплине в процессе освоения программы по специальности.

Содержание дисциплины, ее задачи, связь с другими дисциплинами, с теорией и практикой рыночной экономики. Значение дисциплины для подготовки специалистов в области системного подхода к рассмотрению вопросов денежно-кредитных отношений, имеющих прямую и обратную связь с процессом общественного воспроизводства.

Раздел 1. БАНКИ – ЦЕНТРЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОКРЕДИТНЫМИ ПРОЦЕССАМИ В УСЛОВИЯХ РЫНКА

Студент до лже н :

причины возникновения банковского дела как самостоятельной отрасли.

Пути развития и реформирования банковского дела в России. Изменение его структуры в зависимости от социально-экономических предпосылок.

При очно-заочной форме обучения:

Реферат на рему: « Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ «, При очной форме обучения:

Реферат на рему: « Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ «, Студент до лже н :

принципы и функции кредита механизм формирования ссудного капитала банка.

Кредит как форма движения ссудного капитала.

Принципы: возвратность, платность, срочность, обеспеченность.

Функции: распределительная, эмиссионная, контрольная.

Кредит – механизм перелива капитала из одних отраслей в другие. Основные формы и виды кредита.

Источники ссудного капитала. Ссудный счет. График платежей.

Реферат на тему : « Банковское кредитование », « Формирование и использование прибыли коммерческого банка»

Студент до лже н :

нормы и методы правового регулирования деятельности современного банка.

Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности», закон РФ «О Центральном банке РФ» – основные документы для банковской деятельности в современных условиях. Нормативные акты ЦБ РФ и иные федеральные законы в области денежного обращения, как законодательные основы банковской деятельности.

Реферат на тему : « Коммерческие банки», « Организация безналичных расчетов».

И ЕЕ ФУНКЦИОНИРОВАНИЕ

Студент до лже н :

структуру кредитной системы, принципы взаимодействия элементов;

виды банков и их деятельность.

Сущность и функции банков различных организационных форм собственности и специализаций.

Кредитные организации – парабанки, их деятельность. Центральный банк РФ: роль и функции в управлении банковской системой, реализации денежно-кредитной политики. Проблемы формирования устойчивой банковской системы. Становление системы регулирования и контроля банковской деятельности Этапы реорганизации банковской системы в механизме управления экономикой. Двухуровневая банковская система. ЦБ РФ – главный банк России, его задачи и функции.

Реферат на тему : « Банковские операции и услуги», Студент до лже н :

организационное устройство коммерческого банка, его функции;

активные и пассивные операции банков;

классифицировать активные и пассивные операции банка.

Коммерческие банки, понятие, принципы их деятельности. Функции коммерческого банка. Характеристика бухгалтерского баланса коммерческого банка. Доходы и расходы коммерческого банка. Пассивные операции банков, виды депозитов. Активные операции банков, организация отдельных видов кредита.

Практическая работа № 1 « Классификация активных и пассивных операций банка».

Практическая работа № 2 « Определение величины дохода и возвращаемого займа»

Реферат на тему: « Организация межбанковских расчетов»

Студент до лже н :

порядок расчетно-кассового обслуживания;

организацию налично-денежного оборота и кассовой работы в банке;

оформлять банковские расчетно-кассовые документы.

Порядок открытия и круг операций на расчетных счетах клиентов. Виды расчетных счетов. Осуществление платежей и взносов юридическими и физическими лицами в рублях и в валюте. Контроль за исполнением клиентами представленных кассовых планов, контроль ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Внутрибанковская расчетная система. Безналичные расчеты.

Конфедециальность информации о хозяйственной деятельности юридического лица и операциях проводимых по его счету.

Практическая работа № 3 « Расчет суммы прибыли коммерческого банка « Реферат на тему: « Структура и качество активов банка »

Студент до лже н :

принципы коммерческого расчета;

распределению.

Понятие коммерческого расчета. Принципы: самоокупаемость и самофинансирование. Расходы коммерческого банка. Доходы коммерческого банка. Процентная маржа. Оценка уровня доходов и расходов КБ. Формирование и использование прибыли КБ. Оценка уровня прибыли коммерческого банка.

Организация кредитования, субъекты кредитных отношений. Принципы банковского кредитования, методы кредитования и формы ссудных счетов. Кредитный договор банка с заемщиками. Организация коммерческих расчетов в банках.

Практическая работа № 4 « Упражнения по коммерческим расчетам банка « Реферат на тему: « Ресурсы коммерческого банка », « Понятие и структура собственного капитала банка « Студент до лже н :

иметь представление:

о нетрадиционных операциях КБ: факторинге и форфейтингу, лизингу, трасте, селенге, инжинирингу особенности нетрадиционных операций.

Сущность нетрадиционных операций КБ их особенности. Повышение устойчивости банка на рынке денег, капиталов, ценных бумаг. Увеличение доходов банка и его конкурентоспособности.

Реферат на тему: « Операции с драгоценными металлами «, Студент до лже н :

виды рисков;

методы регулирования рисков;

классифицировать банковские риски.

Понятие риска. Внешние и внутренние риски. Шкала рисков. Полный, умеренный и низкий риски. Методы регулирования. Риски прошлые, текущие и будущие. Виды рисков в зависимости от банковских операций:

кредитный, процентный, депозитный, валютный и др. Мероприятия по снижению риска по видам деятельности банка (по операциям). Группы риска ссудной задолженности.

Практическая работа № 6 « Расчет обязательных нормативов коммерческого банка « Реферат на тему: « Банковский маркетинг»

Экономический диктант.

Тестирование по дисциплине.

4. ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

Тема 2.2 Классификация активных и пассивных операций банка Тема 2.2 Определение величины дохода и возвращаемого займа Тема 2.3 Расчет суммы прибыли коммерческого банка.

Тема 2.4 Упражнения по коммерческим расчетам банка.

Тема 2.5 Определение кредитоспособности заемщика.

Тема 2.6 Расчет обязательных нормативов коммерческого банка.

В соответствии с учебным планом студенты специальности _ »Экономика и бухгалтерский учет»_ должны выполнить контрольную работу по одному из десяти вариантов. Варианты устанавливаются по последней цифре по средней цифре шифра зачетной книжки.

Выполнение контрольного задания должно помочь студентам изучить вопросы _теории основы бансковского дела_; проверить степень усвоения изученного материала и применить свои знания при решении практических задач.

Перед выполнением контрольной работы студенту необходимо изучить рекомендованную литературу.

При выполнении контрольного задания следует руководствоваться методическими указаниями, где приведены примеры задач.

Контрольная работа должна быть аккуратно оформлена и выполнена в распечатанном виде, на листе формата А4 или в ученической тетради в клетку темными чернилами (синими, черными, фиолетовыми) через строчку. Все дополнительные страницы должны быть в тетради приклеены или вшиты. В тетради необходимо оставлять поля для замечаний преподавателя, а в конце работы оставлять страницу для рецензии преподавателя на выполненную работу.

Все страницы, формулы и таблицы нумеруются. Нумерация – сквозная (т.е. номер – один, два и т.д.).

Работа должна быть выполнена в той же последовательности, в какой приведены вопросы домашнего задания.

Следует полностью записывать формулировку вопроса согласно заданию, затем давать ответ.

Сокращение наименований и таблицы в задачах должны выполняться с учетом требований ЕСКД. При переносе таблиц следует повторить заголовок таблицы, указывая над ней «Продолжение таблицы» и ее номер.

Единицы измерения указывать только результирующих значениях.

В контрольной работе должны быть приведены условия задач, исходные данные и решения. Решение должно сопровождаться четкой постановкой вопроса (например, «Определяю …»); указываться используемые в расчетах формулы с пояснением буквенных обозначений; выполненные расчеты и полученные результаты должны быть пояснены.

Вычисление абсолютных величин следует производить с точностью до первого десятичного знака (0,1), в процентах – до первого десятичного знака (0,1%); относительных величинах – до второго десятичного знака (0,01).

В конце работы приводится список использованной литературы.

Титульный лист работы должен быть оформлен в соответствии с утвержденной формой, подписан, с указанием даты сдачи работы.

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования « Южно-Уральский государственный университет»

« Южно-Уральский государственный университет»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине Основы банковского дела Вариант _ 200 г.

200 г.

Задание 1.

Что означает банковская система?

Задача 2.

Какие лицензии должен получить вновь созданный банк?

Задание 3.

Банк выдал своему клиент ссуду в размере 20 тыс. рублей сроком на 2 года по ставке простых процентов, равной 20% годовых. Определите проценты и наращенную сумму.

Задание 4.

Заемщик предполагает взять кредит в размере 40 000 руб. с погашением его суммой 54 000 руб. Ставка банка – 19 % годовых. Определите, на сколько дней можно взять кредит (К = 365).

Задание 5.

Банк выдал кредит 20 января в размере 50 тыс.руб., срок возврата кредита марта, процентная ставка установлена 22% годовых. Год не високосный.

Определить наращенную сумму по трем видам практик (английской, французской, германской).

Задание 1.

Что определяет содержание активных операций банка?

Задача 2.

В чем сущность определения простых процентов?

Задание 3.

Депозит в размере 600 тыс.руб. положен в банк на 4 года. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных 22%.

Задание 4.

Вкладчик, решивший положить на депозит 50 000 руб. хочет накопить через полгода не менее 70 000 руб. Определить простую ставку процентов, на основании которой он может сделать выбор банка.

Задание 5.

Вексель на сумму 200 тыс.руб. предъявлен в банк за полгода до срока его погашения. Банк для определения своего дохода использовал учетную ставку, равную 18% годовых. Определить сумму, выплаченную владельцу векселя и сумму дисконта, полученного банком.

Задание 1.

Дайте характеристику депозитов до востребования.

Задача 2.

Сформулируйте цели управления финансами в банке.

Задание 3.

Вексель выдан на сумму 1 млн.руб. 15.09.2000 г. со сроком погашения 15.09.2001 г. Векселедержатель предъявляет вексель в банк 10.08.2001 г. для учета, Банк согласился учесть вексель с дисконтом 20% годовых. Определить сумму полученную владельцем векселя и сумму дохода банка.

Задание 4.

Вкладчик собирается положить деньги в банк с целью накопления через 2 года 300 тыс.руб. Банк начисляет проценты по ставке 30 % годовых. Определить требуемую сумму вклада.

Задание 5.

Банк предлагает следующие условия по срочному годовому депозиту: первый квартал процентная ставка – 10%, каждый следующий квартал возрастает на 5%. Проценты начисляются только на первоначально внесенную сумму вклада. Определить наращенную за год сумму, если вкладчик поместил в банк на этих условиях 200 тыс.руб.

Задание 1.

Охарактеризуйте активные операции ЦБ России.

Задача 2.

Дайте определение депозитного сертификата.

Задание 3.

Банк учел вексель на сумму 10 тыс.руб. за 30 дней до срока оплаты и выплатил предъявителю векселя 9,6 тыс.руб. Определить ставку.

Задание 4.

Депозит в размере 800 тыс.руб. положен в банк на 5 лет. Определить сумму начисленных процентов при простой и сложной ставках процентов, равных % годовых.

Задание 5.

Фирма планирует получение кредита в сумме 50 млн.руб. банк предоставляет кредит по 25% годовых. На какой срок фирма может взять кредит с тем, чтобы подлежащая возврату сумма не превысила 70 млн.руб.

Задание 1.

Перечислите функции ЦБ РФ.

Задача 2.

Какие особенности учитываются при определении сроков ссуды в годах и в днях?

Задание 3.

Банк начисляет проценты по вкладам до востребования по ставке 10% годовых с использованием германской практики. Определить, какую сумму надо положить в банк 25 мая, чтобы 10 августа того же года получить 300 тыс.руб.

Задание 4.

Вексель выдан на сумму 1 млн.руб. 15.09.2000 года со сроком погашения 15.09.2001 года. Векселедержатель предъявляет вексель в банк 10.08.2001 года для учета. Банк согласился учесть вексель с дисконтом 20% годовых.

Определить сумму, полученную владельцем векселя и сумму дохода банка.

Задание 5.

Банк выдал кредит в размере 15 млн.руб. на полгода по простой ставке 15% годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит.

Задание 1.

Что определяет содержание активных операций банка? Как можно классифицировать активные операции банка?

Задача 2.

Что означают поручительства и гарантии?

Задание 3.

Банк предлагает следующие условия по срочному годовому депозиту: первый квартал процентная ставка – 15%, каждый следующий квартал возрастает на 3%. Проценты начисляются только на первоначально внесенную сумму вклада. Определить наращенную за год сумму, если вкладчик поместил в банк на этих условиях 500 тыс.руб.

Задание 4.

Кредит в размере 300 тыс.руб. был взят 15.08 со сроком погашения 10. следующего года по ставке 18% годовых. Определить сумму процентов за кредит при различной практике их начисления (год не високосный).

Задание 5.

Вексель на сумму 2 млн.руб. со сроком погашения 25 декабря предъявлен в банк для оплаты 30 сентября. Банк учел вексель по учетной ставке 30% годовых. Определите сумму, выплаченную владельцу векселя и сумму дисконта при германской практике расчетов.

Задание 1.

Охарактеризуйте понятие банковского продукта.

Задача 2.

По каким критериям классифицируются специализированные банки?

Приведите примеры.

Задание 3.

Вексель выдан на сумму 2 млн.руб. 10.06.2000 года со сроком погашения 10.06.2001 года. Векселедержатель предъявляет вексель в банк 10.08.2001 года для учета. Банк согласился учесть вексель с дисконтом 18% годовых.

Определить сумму, полученную владельцем векселя и сумму дохода банка.

Задание 4.

Заемщик предполагает взять кредит в размере 100 000 руб. с погашением его суммой 120 000 руб. Ставка банка – 20% годовых. Определите, на сколько дней можно взять кредит (К = 365).

Задание 5.

Банк выдал кредит 10 марта в размере 100 тыс.руб., срок возврата кредита июля, процентная ставка установлена 24% годовых. Год не високосный.

Определить наращенную сумму по трем видам практик (английской, французской, германской).

Задание 1.

Какие права дает генеральная доверенность? Какие банки имеют право на её получение?

Задача 2.

Дайте определения кредитного договора.

Задание 3.

Вексель на сумму 50 тыс.руб. выдан на 150 дней с начислением по нему процентов в размере 20% годовых. Расчетное количество дней – 365. Вексель учтен банком за 30 дней до наступления срока его погашения по учетной ставке 15% годовых и расчетном количестве 360 дней. Определить сумму, полученную предъявителем векселя и сумму дисконта банка.

Задание 4.

Кредит в размере 500 тыс.руб. был взят 15.06 со сроком погашения 10. следующего года по ставке 20% годовых. Определить сумму процентов за кредит при различной практике их начисления (год не високосный).

Задание 5.

Вкладчик собирается положить деньги в банк с целью накопления через 3 года 500 тыс.руб. Банк начисляет проценты по ставке 20 % годовых. Определить требуемую сумму вклада.

Задание 1.

Дайте характеристику сберегательного сертификата. Чем сберегательный сертификат отличается от депозитного?

Задача 2.

Чем определяются пассивные операции банка?

Задание 3.

Фирма «Лика» открывает депозитный вклад в размере 10 млн.руб. на срок месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 16% годовых. Определите сумму процентов и наращенную сумму денег, которые получит клиент в банке по окончании срока договора.

Задание 4.

Депозит в размере 200 тыс.руб. был положен в банк 12.03 и востребован 25.12.

Ставка процентов составляла 8% годовых. Определить сумму процентов при различных методах определения срока исчисления.

Задание 5.

Вексель выдан на сумму 3 млн.руб. 10.08.2000 г. со сроком погашения 10.08.2001 г. Векселедержатель предъявляет вексель в банк 10.09.2001 г. для учета, Банк согласился учесть вексель с дисконтом 19% годовых. Определить сумму полученную владельцем векселя и сумму дохода банка.

Задание 1.

В каких случаях может осуществляться прекращение деятельности коммерческого банка.

Задача 2.

Перечислите пассивные операции ЦБ РФ.

Задание 3.

При открытии сберегательного счета по ставке 12% годовых 20.05 на счет была положена сумма 3 тыс.руб. Затем на счет 05.07 была добавлена сумма тыс.руб., 10.09 со счета была снята сумма 2,5 тыс.руб., а 20.11 счет закрыт.

Определите общую сумму, полученную укладчиком при закрытии счета.

Задание 4.

Фирма планирует получение кредита в сумме 60 млн.руб. банк предоставляет кредит под 30% годовых. На какой срок фирма может взять кредит с тем, чтобы подлежащая возврату сумма не превысила 90 млн.руб.

Задание 5.

Банк предлагает следующие условия по срочному годовому депозиту: первый квартал процентная ставка – 20%, каждый следующий квартал возрастает на 4%. Проценты начисляются только на первоначально внесенную сумму вклада. Определить наращенную за год сумму, если вкладчик поместил в банк на этих условиях 300 тыс.руб.

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1. Коммерческие банки 2. Банковские операции и услуги 3. Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ 4. Банковское кредитование 5. Организация безналичных расчетов 6. Организация межбанковских расчетов 7. Операции с драгоценными металлами 8. Лизинговые и ипотечные операции 9. Валютные операции и порядок их осуществления 10. Банковские инновации 11. Банковский маркетинг 12. Структура и качество активов банка 13. Ресурсы коммерческого банка 14. Понятия и структура собственного капитала банка 15. Доходы и расходы коммерческого банка 16. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.

6. РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

1. Г Э.Ходачник, Основы банковского дела. Учебное пособие, Москва, 2. И.Т.Балабанов, Банки и банковское дело. Санкт-Петербург, 2005 год 3. О.И.Лаврушин, Банковское дело. Москва, Финансы и статистика, 2005 г.

7. ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА.

4. Г.Н.Белоглазова, Л.П.Кроливецкая,, Банковское дело. Питер, 2004 г.

5. Конспекты лекций по дисциплине « Основы банковского дела»

7. Колесникова В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1996.

8. Валенцова Н.И. Сборник задач по банковскому делу. – М.: Финансы и статистика, 2002.

9.Сенгагов В.К. Учебник «Финансы, денежное обращение и кредит», «Просвет». – М., 2001.

10. Сидельникова Л.Б. «Аудит коммерческого банка» ИПЦ «Буквица». – М., 1996.

11. Поляк Г.Б. «Финансы, денежное обращение, кредит» ЮНИТИ. – М., 2002.