А. Е. Хохлов

РАБОТА С КОНФИГУРАЦИЕЙ «1С: БУХГАЛТЕРИЯ» СИСТЕМЫ

«1С:ПРЕДПРИЯТИЕ»

Учебный практикум

Пенза 2003

УДК 631.3 (075)

Рассматриваются сервисные и функциональные возможности

типовой конфигурации «1С: Бухгалтерия» на сквозном примере

хозяйственной деятельности условного хозрасчетного предприятия.

Учебный практикум подготовлен на кафедре «Информационновычислительные системы» и предназначен для студентов специальности 351400 «Прикладная информатика в экономике», изучающих дисциплину «Предметно-ориентированные экономические информационные системы», а также для студентов экономических специальностей, изучающих дисциплину «Автоматизация бухгалтерского учета».

Стр. 48, библиогр. 6 назв.

© Автор-составитель: А. Е. Хохлов.

Введение Настоящая работа является переработанным и дополненным переизданием методических указаний [1]. Необходимость этого издания вызвана появлением новой редакции 4.4 типовой конфигурации «1С:

Бухгалтерия», в которой учтены требования ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль» и предоставлена возможность одновременного ведения бухгалтерского и налогового учета.

Материал практикума разбит на семь, достаточно независимых, тем, объединенных только упражнениями по ведению учета на некотором условном предприятии. Такое построение позволяет организовать учебный процесс, рассчитанный на разные категории обучающихся и на разную продолжительность курса. Ориентировочно минимальный объём – две первые темы за 8 часов, максимальный объём – все семь тем за 72 часа.

Для более глубокого освоения системы «1С: Бухгалтерия» следует обращаться к литературе [2 - 6] и к документации.

Работа с данным учебным практикумом предполагает знание бухгалтерского и налогового учета и умение работать в среде Windows.

В процессе выполнения сквозного примера следует внимательно изучить материал предшествующий каждому упражнению, а затем выполнять действия указанные в упражнении. Контрольные работы должны выполнятся самостоятельно.

1. Ввод исходных данных Запуск программы. Для запуска программы надо выполнить следующие команды: Пуск \ Программы \ 1С: Предприятие 7.7 \ 1С:

Предприятие (Монопольно). Запуск в режиме 1С: Предприятие позволяет выполнять операции по бухгалтерскому учету.

Все данные учета хранятся на компьютере в виде Информационных баз. В типовой конфигурации устанавливаются две базы, одна из которых пуста и предназначена для реальной работы пользователя, вторая (с пометкой «демо») содержит демонстрационный пример. Обычно они имеют следующие полные имена:

C:\Program Files\1Cv77\1sbdb и C:\Program Files\1Cv77\1SBDemo.

Не рекомендуется начинать работу ни с одной из этих баз. Лучше скопировать пустую базу 1sbdb в свой рабочий каталог, переименовать его так, чтобы его имя содержало название своей организации (а в учебных целях и свою фамилию) и начинать работу с этой информационной базой.

Это дает возможность вести бухгалтерский учет на одном компьютере для разных организаций. Список используемых баз в окне Запуска можно редактировать кнопками Изменить, Добавить, Удалить. При этом изменяется только список в окне Запуск, файлы с базами не изменяются. В нижней части окна указан полный путь к текущей информационной базе.

Упражнение 1. Средствами операционной системы скопируйте в свой рабочий каталог пустую информационную базу и переименуйте её.

2. Начните запуск программы в режиме 1С:Предприятие.

3. Проверьте, установлен ли режим, необходимый для ведения учета.

4. Добавьте новую информационную базу, дав ей название своего предприятия – ЗАО «Исида».

5. При добавлении укажите путь к вашей информационной базе.

6. Запустите программу, выполнив двойной щелчок по имени вашей информационной базы или нажав экранную кнопку OK.

При первом запуске программы на экране может появиться Путеводитель по конфигурации. В принципе, это очень полезный материал для самостоятельного изучения, и в дальнейшем можно им активно пользоваться наряду с системой помощи. Однако самостоятельное изучение требует значительного времени. Чтобы Путеводитель больше не появлялся при запуске программы надо двойным щелчком мыши убрать отметку в окошке Показывать при запуске. При первом запуске программы на экране может появляться Совет дня. Если в дальнейшем появление этого окна нежелательно, снимите флажок Показывать при запуске.

Установка рабочей даты. Рабочая дата – это внутренняя дата системы. Рабочая дата автоматически проставляется при вводе документов и хозяйственных операций, но может быть изменена пользователем. Кроме того, при изменении отдельных констант и некоторых элементов справочников программа запоминает не только новое значение, но и дату его изменения, т. е. текущую рабочую дату, чтобы можно было проследить изменения значений во времени.

Данные, дата изменения которых учитывается программой, называют периодическими. При запуске системы рабочая дата считывается из системных часов компьютера. Для изменения рабочей даты используется команда Сервис \ Параметры (вкладка Общие). Дата вводится в формате ДД.ММ.ГГГГ (число, месяц, год) с клавиатуры или через календарь. В календаре средняя кнопка – это переход по датам, кнопки "" – переход по годам, кнопки "" – переход по месяцам. Ввести недостающие данные или исправить ошибки во введенных данных можно и позже.

';

При смене рабочей даты системная дата компьютера остается текущей датой и выделяется в календаре красным цветом. Если использовать для перехода по датам в календаре значение Текущая дата, то переход будет выполнен на системную дату компьютера, а не на текущую рабочую дату. При следующем запуске системы рабочая дата вновь будет считана из системных часов компьютера. Перед изменением рабочей даты нужно закрыть все окна. Большинство ошибок при работе с программой возникает из-за неправильного или несвоевременного изменения этой даты. Поэтому желательно перед каждым изменением, проводимым задним числом, менять рабочую дату. (Хотя при вводе проводок или документов можно изменить дату непосредственно в них самих) Начнем работу с ввода сведений об организации, вызвав окно Сведения об организации из меню Сервис. Введенная информация будет использоваться во время дальнейшей работы с программой.

1. Установите рабочей датой 5 января текущего года.

2. Заполните окно Сведения об организации. Организация: дата регистрации: 5 января текущего года; название организации: ЗАО «Исида»; полное название: закрытое акционерное общество «Исида»;

юридический адрес: 440031, Пенза, Воронова, 23; телефон: 33-76-89.

Коды: ИНН – 5834016090; виды деятельности: производство швейных изделий, торговля. Остальные вкладки не заполняйте.

Учетная политика. Данные учетной политики настраиваются через меню Сервис / Учетная политика. Во вкладке Общая можно установить метод определения выручки, выбрать базу распределения косвенных расходов, а также установить или отказаться от использования метода «Директ-костинг». Здесь следует учесть, что косвенные расходы распределяются по видам субконто на счете «Основное производство». В типовой конфигурации это Виды номенклатуры (из справочника Виды продукции (работ, услуг)). Во вкладке Списание издержек определяются статьи затрат, которые списываются пропорционально остатку товаров, если статьи не указаны, то они списываются полностью.

Установите метод определения выручки – «По отгрузке».

В качестве базы распределения косвенных расходов выберите статью затрат «Зарплата производственных рабочих».

Откажитесь от использования метода «Директ-костинг».

Вариант применения средних оценок стоимости материалов и товаров – Взвешенная оценка (исходя из среднемесячной стоимости).

ПБУ 18/02 не применяется.

Издержки списывать полностью (т.е. статьи затрат для списания издержек не указывайте) База распределения прямых расходов для целей налогового учета – «Сумма прямых затрат».

Справочники. Создание и выбор элементов. Система хранит сведения об однотипных объектах в справочниках. Количество, названия и свойства справочников задаются на этапе конфигурирования. Во всех справочниках сведения хранятся в виде таблиц: строка – запись об одном объекте; столбец – одна характеристика объекта. Символ объекта – голубая папка слева от записи. Для ввода нового объекта используется команда Действия \ Новый, клавиша INSERT или кнопка Новая строка на панели инструментов окна любого справочника. У некоторых справочников в нижней части таблицы есть ещё кнопка Новый. В зависимости от объема хранимой информации данные могут быть введены непосредственно в поля таблицы или в специальную форму. Введенные данные необходимо сохранить, нажав при работе со строкой клавишу ENTER (кнопку Записать) или при работе с формой кнопку ОК.

Справочник может быть открыт в режиме выбора элемента. Для выбора элемента справочника надо его выделить и нажать кнопку Выбор или клавишу ENTER или дважды щелкнуть по этому элементу.

Чтобы отредактировать данные об объекте, дважды щелкните по нему или выделите его и нажмите кнопку Изменить или клавишу ENTER.

Для отмены внесенных изменений нажмите клавишу ESC или кнопку Отмена при работе с формой.

Для занесения элемента справочника в какое-либо поле ввода надо нажать кнопку с тремя точками справа от этого поля и затем выбрать нужный объект из открывшегося справочника.

1. Внесите следующие данные в справочник Банки: губернский банк «Тарханы», г. Пенза; корр. счет: 30100863800000000724; БИК:

045655724.

2. Отредактируйте основной расчетный счет в справочнике Банковские счета: номер счета 40201560500000010350, банк: губернский банк «Тарханы».

3. В распоряжении ЗАО «Исида» находятся два склада: основной склад и склад готовой продукции. Добавьте в справочник Места хранения МПЗ недостающую запись.

4. Заполните справочник Виды продукции (работ, услуг) записями:

Производство швейных изделий (тип номенклатуры - продукция) и Торговля розничная (тип номенклатуры – товар). Основной материал не заносите.

5. Отредактируйте справочник Подразделения таким образом, чтобы в нем находились следующие строки: Производственный отдел (счет затрат 20); Административно-хозяйственный отдел (счет затрат 26);

Торговый отдел (счет затрат 44.1). Административно-хозяйственный отдел отметьте как Административное.

6. Продолжите ввод Сведений об организации. На вкладке Ответственные лица для ввода ФИО руководителя предприятия нажмите кнопку справа от поля ввода (откроется окно справочника Сотрудники) и добавьте туда новую запись: ФИО – Иванов Леонид Иванович, должность – Директор. Остальные поля пока не заполняйте и нажмите кнопку ОK. Выберите созданный элемент для заполнения на вкладке Ответственные лица поля Руководитель предприятия.

7. Действуя аналогично, введите данные о главном бухгалтере (это Вы) и кассире (Петров Семен Семенович).

8. Заполните справочники Статьи затрат на производство, Статьи общехозяйственных затрат, Статьи издержек обращения одинаковыми данными из таблицы

ЕСН ЕСН

Константы. Наиболее общая информация об организации редко изменяется и хранится системой в виде констант. Открыть список констант можно по команде Операции \ Константы. Для каждой константы задаются три параметра: код константы, по которому программа обращается к константе; наименование константы – комментарий для пользователя; значение константы. В режиме 1С: Предприятие можно изменять только значения констант. Все другие изменения выполняются в режиме Конфигуратор. «1С: Бухгалтерия» версии 4.4 позволяет вести налоговый учет одновременно с бухгалтерским учетом или отдельными налоговыми документами. Это определяется константой Способ ведения налогового учета.

Периодические константы. На этапе конфигурирования любая константа может быть объявлена периодической. Если константа периодическая, то в списке констант хранится не только последнее её значение, но все ранее существовавшие значения с датами их ввода. В текущем учете используется то значение периодической константы, которое соответствует дате совершения хозяйственной операции. Для периодических констант на панели окна Список констант становится доступной кнопка История. Для просмотра истории значения константы необходимо установить курсор в строку с нужной константой и нажать кнопку История на панели инструментов окна Список констант или выбрать команду Действия \ История значения, или нажать клавишу F5.

Если константа вводится впервые и для её ввода используется команда Сведения об организации, датой ввода считается 1 января текущего года. Изменения значений вводятся с текущей датой. Текущую дату будут иметь и первые значения, если они вводятся через окно Список констант.

1. Откройте список констант на весь экран.

2. Введите свою фамилию в качестве значения константы «Исполнитель».

3. «Установите для константы Способ ведения налогового учета значение Отдельными налоговыми документами 4. Просмотрите список констант и определите, какие из констант являются периодическими.

План счетов. В типовой конфигурации программы «1С:

Бухгалтерия» содержится план счетов, принятый в РФ для хозрасчетных организаций. Программа позволяет вести несколько планов счетов. Кроме счетов и субсчетов, определенных нормативными документами, в план счетов введены некоторые дополнительные счета и субсчета. Например, счет 00 «Вспомогательный». План счетов открывается через меню Операции \ План счетов или с помощью кнопки План счетов панели инструментов Команды бухгалтерии. Левая крайняя колонка содержит значок счета (субсчета). Счет или субсчет, имеющий или имевший ранее субсчета, обозначается значком желтого цвета, не имеющий (не имевший ранее) субсчетов – значком синего цвета. Для того чтобы быстро найти нужный счет по коду, выделите любое значение в столбце Код и введите код счета с клавиатуры, код появится под столбцом, а счет в окне.

1. Откройте План счетов и разверните окно на весь экран.

2. Перейдите по коду к счету 69, ознакомьтесь с разбиением счета по субсчетам и ответьте на вопрос, на каком субсчете учитываются расчеты по пенсионному обеспечению.

3. Продолжите знакомство с планом счетов и определите, на какие субсчета разбит счет 50 «Касса».

Изменения Плана счетов. Кардинальные изменения плана счетов производятся в режиме Конфигуратор. Созданные в этом режиме счета и субсчета обычно нельзя ни удалить, ни изменить. Значок таких счетов помечен красной галочкой. Но если такой счет имеет субсчета, то перечень субсчетов можно расширить. В режиме 1С: Предприятие можно создавать и новые счета, но их код не должен повторять уже использованные коды. Например, можно ввести счета 33, 72, 111 или ВТ.

План счетов может быть свернут (Действия \ Иерархический список или соответствующая кнопка). Если выделен счет, то список свернется до уровня счетов, если выделен субсчет, то в окне останется только выделенный счет и его субсчета. Повторный выбор команды Иерархический список отменяет её. Счет, имеющий субсчета, называют счетом-группой. В свернутом виде такие счета помечаются специальным значком (сдвоенная желтая и синяя букв «Т»). Вызывать команду Иерархический список удобно из контекстного меню в любом месте таблицы (правая кнопка мыши). Двойной щелчок по значку счета-группы разворачивает (сворачивает) список субсчетов.

Виды счетов по отношению к балансу. В плане счетов указываются два параметра, определяющие вид счета по отношению к балансу: Заб – признак забалансового счета. Если счет забалансовый, в графе Заб ставится символ «+». Такие счета не могут корреспондировать с основными счетами. Акт – признак активности счета. Может иметь значения: А – активный счет; П – пассивный счет; АП – активнопассивный счет.

Количественный учет по конкретному счету будет вестись, если в графе Кол задан признак – знак «+». При вводе операции по счету с заданным количественным учетом программа потребует ввести количество, а сумму проводки будет рассчитывать умножением цены на количество.

1. Создайте в плане счетов новый счет КВ - Касса взаимопомощи 2. Пометьте счет КВ как забалансовый и активный.

3. По какому из забалансовых счетов задан признак количественного учета? Задайте признак количественного учета по любому из счетов.

Отмените этот признак.

4. Определите, по каким счетам и субсчетам может вестись валютный учет.

Организация аналитического учета. Для обозначения объектов аналитического учета в системе введен специальный термин – субконто.

Субконто группируются по видам. Например, конкретный поставщик (субконто) входит в группу Контрагенты (вид субконто). Если на счете (субсчете) предполагается ведение аналитического учета, к нему прикрепляется один или несколько видов субконто. Программа использует два типа субконто: справочник и перечисление. Справочники бухгалтер ведет самостоятельно. Перечисления задаются на этапе конфигурирования.

Дополнительная настройка аналитики. Для привязки вида субконто к счету необходимо двойным щелчком выбрать у нужного счета одну из граф субконто, а затем из предлагаемого списка выбрать конкретное субконто. Для ликвидации привязки субконто надо выбрать двойным щелчком ликвидируемую привязку, а затем нажать на кнопку Очистить на форме Виды субконто. При закреплении за счетом вида субконто система предлагает задать дополнительные признаки, в соответствии с которыми будет в дальнейшем вестись учет на счете.

Только обороты. По субконто не будут разворачиваться остатки счета. В плане счетов такие субконто имеют пометку (об.). По умолчанию признак выключен.

Учет по сумме. По умолчанию признак включен. Может быть отключен, если по субконто не нужен учет в суммовом выражении.

Например, по субконто «Места хранения» на счете ведется только количественный учет.

Учет по количеству. Активен только для счетов с количественным учетом, по умолчанию включен. Если признак учета по сумме или по количеству выключен, субконто помечается соответственно (К) или (С).

1. Просмотрите план счетов и определите, какие виды субконто прикреплены к счетам 10, 60, 75;

2. Найдите в плане счетов вид субконто, по которому ведется только количественный учет.

3. Закрепите за счетом КВ вид субконто Материалы. Затем последовательно задайте признаки учета по этому субконто: только обороты, учет по сумме, учет по количеству. Каждое изменение проверяйте.

4. Ликвидируйте привязку как ошибочную.

5. Закрепите за счетом КВ вид субконто Сотрудники.

Многоуровневые справочники. Элементы справочника могут быть объединены в группы (наподобие папок в Windows). Если объекты справочника можно группировать, то в меню Действия используется команда Новая группа, а на панели инструментов окна – кнопка Новая группа (желтая папка). Для каждой новой группы автоматически задается уникальный код (но менять его можно) и название. Чтобы открыть группу, надо дважды щелкнуть по значку «желтая папка» или выбрать Действия \ Следующий уровень. Некоторые справочники позволяют создавать дерево групп, т. е. группы внутри групп (группы второго, третьего и т. д.

уровней). Дерево групп показывается на левой половине многоуровневых справочников. Щелчком по знаку +(-) на дереве групп можно сворачивать и разворачивать структуру групп. Двойной щелчок по папке на дереве открывает группу. Для возврата к списку предыдущего уровня надо дважды щелкнуть по значку открытой группы (открытая папка) или выбрать Действия \ Предыдущий уровень.

1. В справочнике Материалы создайте две группы Ткани и Фурнитура.

2. В справочнике Номенклатура и создайте группы Готовые изделия и Товары. Внутри группы Готовые изделия создайте ещё две группы Верхняя одежда и Платья, костюмы.

Для копирования объекта установите курсор на объект, который копируется, выберите команду Действия \ Копировать или нажмите кнопку Копировать строку. Будет создан новый объект, являющийся копией выбранного (за исключением кода и даты). После этого можно внести необходимые коррективы. Сохраните изменения (ENTER или OK) или откажитесь от копирования.

Удаление объекта обычно происходит в два этапа:

1 этап: помечаются объекты, которые надо удалить. Для пометки объекта на удаление выделите объект и выберите Действия \ Пометить на удаление (клавиша Delete или кнопка Пометить на удаление). Пометку на удаление можно впоследствии при необходимости снять с помощью команды Действия \ Отменить пометку на удаление (или повторным нажатием кнопки Пометить на удаление или клавиши Delete).

2 этап: время от времени администратор системы или другое лицо, для которого определены соответствующие права, выполняет специальную процедуру Операции \ Удаление помеченных объектов, которая будет описана ниже.

История значения реквизита. Некоторые справочники имеют реквизиты, в которых хранится не только его значение, но и дата изменения. Такие реквизиты справочника называются периодическими реквизитами. При записи элемента такого справочника (кнопка ОК) на экран выдается окно Запись периодических реквизитов, где перечислены периодические реквизиты справочника, которые были изменены, их старое и новое значения. В правом верхнем углу справочника указана дата, на которую будут записаны периодические реквизиты. При желании эту дату можно поменять. Как правило, изменения периодических реквизитов надо просто подтвердить нажатием кнопки ОК, ничего не изменяя в окне.

1. ЗАО «Исида» начинает выпуск продукции. Заполните справочник Номенклатура в группах Готовые изделия / Платья, костюмы двумя видами продукции. Для первого вида введите: Тип – Продукция, Наименование – Платье шелковое, Вид – Производство швейных изделий, Единица измерения – шт., Плановая себестоимость – 400 руб., Отпускная цена без налогов– 700 руб., Ставка НДС – 20 %, ставка НП – Без налога.

2. Второй вид продукции введите копированием первого. Измените наименование – на «Платье шерстяное», плановую себестоимость – на 600 руб. и отпускную цену – на 1100 руб.

3. ЗАО «Исида» будет продавать в розницу женские сумки и перчатки.

Добавьте два новых объекта в группу Товар справочника Номенклатура. Первый объект: Тип – Товар Собственный, Наименование – Сумка женская, Вид – Торговля розничная, Ед.

измерения – шт., Учетная (покупная) цена –600 руб., Оптовая цена без налогов – 1000 руб., Ставки НДС и НП – Без налога.

4. Второй товар введите копированием первого. Он будет отличаться следующими реквизитами: Наименование – Перчатки женские, Учетная (покупная) цена – 300 руб., Оптовая цена без налогов – 500 руб.

Подчиненные справочники. Система позволяет связывать между собой элементы разных справочников. Например, в справочнике Договоры хранятся номера договоров, заключенных с конкретной организацией (или частным лицом) – элементом справочника Контрагенты. Говорят, что один справочник подчинен другому. В данном случае Контрагенты – справочник-владелец, а Договоры – подчиненный справочник.

1. В справочнике Контрагенты создайте группы: Покупатели, Поставщики, Учредители.

2. Внесите данные о контрагентах.

Поставщики ОАО «Кожгалантерея» Договор №2-т Покупатели Торговый дом «Галина»

Учредители Иванов Леонид Иванович Учредители Дровин Борис Борисович Перемещение элементов. Для перемещения элемента справочника из одной группы в другую необходимо: выделить перемещаемый объект, на дереве групп выделить группу, в которую его надо переместить, на панели инструментов окна нажать кнопку Перенести в группу или выбрать в меню Действия команду Перенести в другую группу, подтвердить свое намерение переместить объект.

1. Откройте справочник Сотрудники и создайте в нем следующие группы:

АХО, Производственный отдел, Торговый отдел.

2. Переместите введенные ранее записи об ответственных лицах в группу Справочник Сотрудники. Этот справочник организован наиболее сложно. Работа в нем позволяет вести учет кадров на основании документов (кнопка Новый приказ) и вводить новые данные вручную, как в обычном справочнике.

1. Установите рабочую дату – 12 января.

2. Откройте группу АХО справочника Сотрудники.

3. Создайте новый приказ о приеме на работу с 12 января Сазоновой Марины Алексеевны.

4. ИНН и номер ПФР заполните произвольными кодами.

5. Внесите в приказ следующие данные: Дата рождения - 12.01.80, Должность – Секретарь, Подразделение – Административнохозяйственный отдел, Характер работы – Трудовой договор, Месячный оклад – 1000 руб., Счет отнесения затрат по зарплате – 26, Статья общехозяйственных затрат Зарплата, Подразделения Административно-хозяйственный отдел, Статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН, Статья затрат по прочим отчисл. с ФОТ – Отчисления на соц. нужды, Тип вычета на сотрудника – 400 руб., Количество детей – 0, Валовой доход с начала года – 0 руб. Вкладку «Прочие» не заполняйте.

6. Нажмите OK. На экране появится комментарий выполненных действий.

Просмотрите и закройте его.

Сортировка. Записи справочников можно сортировать по полям.

Для сортировки записей выполните команду Действия \ Сортировка или воспользуйтесь контекстным меню, в открывшемся подменю укажите поле, по которому надо провести сортировку. По умолчанию записи в справочниках сортируются по наименованию. Поскольку по умолчанию элементы многоуровневых справочников выводятся на экран по группам (действует команда Действия \ Иерархический список), сортировка происходит внутри текущей группы, при этом в начало списка выводится название этой группы. Для того чтобы производить сортировку по всем элементам справочника, а не только внутри группы, показ в виде иерархического списка должен быть отключен. В этом случае заголовки групп и элементы справочника не различаются и сортируются как один список.

1. Откройте группу АХО справочника Сотрудники и определите, по какому полю отсортирован список.

2. Отключите режим Иерархический список.

3. Отсортируйте справочник по коду.

4. Вернитесь к показу записей в виде иерархического списка.

1. Введите недостающие данные о всех (кроме Сазоновой) сотрудниках АХО на дату 5 января: ИНН, номера ПФР и даты рожденья – произвольные; подразделение – Административно-хозяйственный отдел;

характер работы – Трудовой договор; счет затрат – 26; статья затрат – Зарплата; статья затрат по начисленному ЕСН – ЕСН; статья затрат по прочим отчислениям с ФОТ – Отчисления на соц. нужды; сальдо по НДФЛ на начало года – 0 руб.; тип вычета на сотрудника – 400 р.;

количество детей – 0; валовой доход с начала года – 0 руб. Месячные оклады: директор - 8000 руб., главный бухгалтер - 5000 руб., кассир руб.

2. Измените дату ввода данных на 11 января.

3. Создайте в группе Производственный отдел новый элемент: Белкина Ольга Федоровна: должность - портниха; подразделение – Производственный отдел; дата приема на работу - 11 января; месячный оклад - 3000 рублей; счет затрат - 20; вид номенклатуры - производство и продажа швейных изделий. Остальные данные такие же как и для сотрудников АХО.

4. Используя копирование записей, внесите в ту же группу еще один элемент. Изменения: Стрелкина Нина Васильевна, закройщица, месячный оклад - 4000 руб.

5. Создайте в группе Торговый отдел новый элемент: Милова Людмила Сергеевна: должность - продавец; месячный оклад - 2000 руб.; счет затрат - 44.1.1; издержки обращения - Зарплата. Остальные данные такие же как у предыдущих сотрудников.

Принципы учета хозяйственных операций. Движение средств предприятия учитывается в виде операций и проводок. Операция может содержать несколько проводок. Проводка не существует отдельно от операции. Каждая проводка принадлежит одной и только одной операции.

Некоторые события, происходящие на предприятии, отражаются в документах. Документы, используемые в программе, совпадают с набором реальных физических документов. Каждый документ имеет экранную и печатную форму. Документ может автоматически формировать операцию. Отдельная операция тоже считается документом специального вида.

Документы и операции регистрируются в журналах. Один и тот же документ может быть отображен в нескольких журналах. Главные журналы – это Журнал операций, Журнал проводок, Общий журнал.

Результаты анализа бухгалтерских итогов и движения средств представляются в виде отчетов (оборотно-сальдовая ведомость, карточка счета, карточка субконто, журнал-ордер, баланс, отчеты по налогам и т. д.).

По умолчанию при вводе хозяйственных операций используется маска кодов плана счетов: 3 знака для кода счета и 3 знака для кода субсчета (ХХХ.ХХХ). Обычно работают со счетами, имеющими двузначный код. Чтобы быстрее набирать код, надо задать новую маску ХХ.ХХ через команду Сервис \ Параметры, вкладка Бухгалтерия.

Изменить маску можно только после снятия флажка Использовать маску плана счетов.

Способы регистрации операций. В программе используются три способа регистрации учетной информации.

• Использование настроенных документов. Вводится первичный документ, проводки формируются автоматически.

• Если нет необходимого документа, операция создается вручную.

• Для автоматизации ввода вручную часто используемых операций предусмотрен механизм типовых операций. Пользователь один раз создает шаблон типовой операции, а затем пользуется им при вводе подобных операций.

Для регистрации хозяйственных операций в программе используется Журнал операций. Открыть его можно разными способами: или выбрать Операции \ Журнал операций или выбрать Журналы \ Журнал операций или нажать на бухгалтерской панели кнопку Журнал операций.

В Журнале операций хранится информация о каждой хозяйственной операции, но видны только те операции, даты которых попадают в интервал видимости. Интервал видимости по умолчанию – текущая дата, но эту установку можно менять. Интервал видимости выводится в заголовке окна. Записи в журналах располагаются строго в хронологическом порядке. Журнал операций можно распечатать. Для этого следует нажать на кнопку Печать в нижней части окна Журнала операций и выберите вариант печати операций. Когда на экране появится печатная форма, нажмите кнопку Предварительный просмотр на стандартной панели инструментов.

Откройте Журнал проводок и внимательно изучите структура проводки. Если на счете ведется валютный или количественный учет, суммы проводки вычисляются автоматически. При задании номера журнала следует придерживаться заранее продуманного принципа, по которому в дальнейшем будут разделяться проводки. Целесообразно иметь небольшое количество номеров журналов. Например: УК – уставной капитал; БК – банк, касса; ЗП – заработная плата; МТ – материалы;; ОС – основные средства; ТВ – товары; ФР – финансовые результаты.

Ручной ввод операций. В Журнале операций для ввода операции вручную:

1. Нажмите клавишу INSERT или щелкните по кнопке Новая строка или выберите в меню Действия команду Новая или щелкните по кнопке Ввести операцию вручную. Откроется окно новой операции. В заголовке операции находятся: Дата, Номер, Сумма, Содержание операции 2. Последовательно заполните все поля заголовка операции. Переход к следующему полю удобнее выполнять по клавише ENTER.

3. Заполните бухгалтерские проводки. Проводки вводятся, копируются и удаляются так же, как и строки справочников.

4. Для записи операции в журнал нажмите кнопку ОК, для отказа от записи – кнопку Закрыть.

Сумма операции может быть введена вручную или рассчитана программой. Способ заполнения выбирается на вкладке Операции (меню Сервис, команда Параметры).

Сегодня 5 января. Установите способ расчета суммы операции – по всем проводкам. Введите вручную операцию «Формирование уставного капитала» (Дт75.1 – Кт80), используя следующие данные. В соответствии с Учредительным договором учредители должны внести в УК следующие вклады: Дровин – компьютер (10000 руб.), Иванов – деньги (200000 руб.), Ателье «Престиж» – ткани (40000 руб.) При вводе проводок используйте копирование. Задайте для каждой проводки номер журнала – УК.

Ввод документа. Документы позволяют: вводить информацию о совершенной хозяйственной операции, формировать печатную форму первичного учетного документа, на основе введенной в документ информации автоматически формировать по заранее описанным алгоритмам необходимые бухгалтерские проводки. Но не все документы формируют проводки (например, платежное поручение).

Для ввода нового документа выберите документ из меню Документы или Действия \ Ввести документ или нажмите на панели инструментов Журнала операций кнопку Ввести документ, или нажмите SHIFT+ F9, затем заполните форму документа и завершите ввод документа кнопкой ОК. На запрос Провести документ? ответьте положительно, если вам нужно, чтобы документ формировал проводки. Если документ порождает операцию, то бухгалтерские проводки будут сформированы автоматически, иными словами, документ будет проведен. Увидеть проводки текущей операции в отдельном окне можно, нажав на кнопку Проводки. В Журнале операций проводки можно увидеть, выбрав в меню Действия команду Показывать проводки. Границу разделения окна на области можно менять протяжкой. Для того чтобы отменить команду Показывать проводки, выберите ее повторно.

1. 7 января Дровин Б. Б. передал фирме компьютер стоимостью 10000 руб.

Введите вручную соответствующую операцию с проводкой Дт08.4 – Кт75.1. Номер журнала – ОС. При вводе операции добавьте в справочник Объекты внеоборотных активов новый объект – Компьютер.

2. Отразите ввод компьютера в эксплуатацию 7 января с помощью соответствующего документа. На вкладке Основные средства выберите объект внеоборотных активов – Компьютер. Нажмите кнопку Записать. Это даст возможность по кнопке Объем влож. во внеоборотн. активы получить в соответствующем поле Первоначальную стоимость основного средства (сальдо счета 08.4 по конкретному объекту). В табличную часть добавьте новый объект основных средств – Компьютер.

3. На вкладке Общие сведения заполните следующие поля: Вид (группа) ОС – Машины и оборудование; Место эксплуатации – Административно-хозяйственный отдел; Ответственное лицо – Иванов Л.И. Проверьте установлены ли флажки: Подлежит амортизации, Начислять амортизацию, Включить в состав амортизируемого имущества.

4. На вкладке Бухгалтерский учет: Срок полезного использования – месяцев, Способ начисления амортизации – линейный, Счет затрат по амортизации – 26, статья Общехозяйственных затрат – Амортизация, Подразделения – Административно-хозяйственный отдел.

5. На вкладке Налоговый учет: Первонач. стоимость – 10000 руб., Срок полезного использования – 60 месяцев, Амортизационная группа – Третья, Метод начисления амортизации – линейный, Вид расхода по начисленной амортизации – Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов.

6. Проведите документ и проверьте формированные проводки. (Дт01.1 – Кт08.4) 7. 14 января Иванов Л. И. внес в кассу 200000 руб. в счет взноса в УК.

Используйте документ «Приходный кассовый ордер» для ввода этой операции. (Дт50.1 – Кт75.1) Документ в журнале операций. Документ, введенный в Журнал операций, можно редактировать. Способы открытия документа: выделить документ и нажать Enter или дважды щелкнуть по строке документа или выбрать команду Действия \ Документ \ Открыть документ или нажать на панели инструментов окна кнопку Открыть документ.

Проводки, сформированные документом, можно только просматривать. Корректировка реквизитов документа производится по общим правилам. Если редактируется проведенный документ, то невозможно изменить его дату. Если все же такая необходимость есть, то сначала следует сделать документ непроведенным с помощью меню Действия, команды Документ \ Сделать непроведенным. После выполнения этой операции все проводки документа удаляются, а со значка документа исчезает пометка о проводке (красная «галочка»).

Для того, чтобы провести непроведенный документ, откройте его и заново сохраните – проводки будут восстановлены. Проводки документа не редактируются, поэтому если вариант проводок, выполненных документом, вас не устраивает, можно документ не проводить и ввести необходимую операцию вручную.

Сегодня 15 января. Измените рабочую дату.

Произошла ошибка — Иванов Л. И. сдал деньги в кассу только сегодня.

Измените дату поступления денег с 14 на 15 января.

Используя документ Расходный кассовый ордер, перечислите сегодняшним числом деньги из кассы на расчетный счет 200000 руб.

(Дт51 – Кт50.1) Торговый дом «Галина» готов приобрести по 40 платьев каждого вида.

Выпишите требуемый Счет сегодняшним числом. Поле Договор заполняется автоматически данными о заполняемом счете при нажатии на кнопку Новый, при этом сведения о счете заносятся в справочник Договоры по контрагенту ТД «Галина». Поле Налоги заполните как НДС сверху.

Журналы документов. Вводимые документы группируются в журналы документов по видам (кассовая книга, приказы по кадрам, счета и т. д.). Поиск документа или операции по номеру возможен в Журнале операций и в Журнале проводок. Кроме журналов документов по назначению существует Общий журнал, в котором отображаются все введенные документы. Общий журнал можно открыть с помощью кнопки Общий журнал на панели Команды бухгалтерии. Для вызова журналов используется меню Журналы или команда Операции \ Журналы документов. Записи в журналах можно быстро найти по дате, для этого надо выделить любую запись в графе Дата и ввести дату в формате ГГММДД без разделителей.

Печать документов. Введенный документ в любое время может быть распечатан, если конфигурацией предусмотрено наличие у него печатной формы. Есть документы, которые не имеют печатной формы. Для того чтобы получить распечатку выполните следующие действия: откройте документ; нажмите кнопку Печать, откроется печатная форма документа;

для того чтобы увидеть, как будет выглядеть документ на бумаге, нажмите кнопку Просмотр на стандартной панели; если что-либо Вас не устраивает, выберите в меню Файл команду Параметры страницы и измените установки. Обратите внимание на то, что при печати небольших документов с помощью команды Параметры страницы можно установить режим печати двух экземпляров на одной странице или поручить программе подбор количества документов на печатном листе.

1. Просмотрите и распечатайте все ранее введенные документы.

2. Отредактируйте в справочнике Договоры по контрагенту Торговый дом «Галина» Счет № 1 от 15.01. Добавьте дату возникновения обязательства 15.01 и дату погашения обязательства 20.01.

Журнал проводок предназначен для просмотра списка проводок, принадлежащих разным операциям. По каждой проводке отображается полная информация. Структура проводки в Журнале проводок дополнена информацией об операции, которой принадлежит проводка. Журнал проводок позволяет разделить проводки по принадлежности к журналам, указанным в проводке. Для разделения журнала достаточно поставить флажок Разделять по номерам журналов. Для каждого журнала в Журнале проводок создается отдельная вкладка. Из любого журнала можно перейти в Журнал операций и в Журнал проводок с помощью кнопок: Перейти в Журнал операций и Перейти в Журнал проводок на панели инструментов окна.

1. Просмотрите Журнал проводок и определите, все ли взносы в Уставной капитал сделаны. Если не все, то какой капитал не поступил?

2. Сегодня 18 января. Примите на баланс недостающий капитал от Ателье «Престиж». Место хранения – основной склад. Операцию введите вручную, по ходу добавьте элементы в справочник Материалы, группу Ткани: ткань шелковая по цене 59 руб. за метр, ткань шерстяная по цене 64 руб. за метр. Поступило по 300 м каждой ткани. Номер журнала – МТ (материалы). (Дт10.1 – Кт75.1).

3. Сегодня 19 января. Передайте в производство по 60 м каждого вида ткани. Введите операцию с помощью документа Перемещение материалов. Печатную форму документа просмотрите на экране или распечатайте. (Дт20 – Кт10.1) Интервал видимости. При большом количестве документов, находящихся в журналах, поиск нужной записи может занять много времени. Для ограничения объема используется интервал видимости. В журналах отображаются только те записи, которые попадают в интервал видимости; по умолчанию интервал видимости – текущий квартал (квартал, в который попадает дата, считанная при старте программы из системных часов компьютера). Интервал видимости может быть установлен двумя способами – автоматически и вручную. Когда журнал вызывается на экран, интервал видимости автоматически устанавливается так, как определено в настройках: меню Сервис, команда Параметры, вкладка Журналы. Настройку можно изменить. В первых числах нового квартала, например, целесообразно изменить дату начала интервала. Для изменения интервала текущего журнала вручную используется команда Действия \ Интервал или кнопка Интервал на панели инструментов окна. Настройка действует только для текущего журнала и не сохраняется при закрытии окна. Изменение рабочей даты не влияет на интервал видимости.

1. Установите интервал видимости журналов – от начала до конца года.

2. Сегодня 20 января. Пришла выписка из банка о поступлении на расчетный счет аванса в 86400 руб. от торгового дома «Галина».

Введите эту операцию с помощью документа Выписка. При вводе используйте кнопку Поступление по документам.

3. Сохраните документ и проверьте проводки, которые им созданы. (Дт – Кт62.2) Ввод на основании. Механизм ввод на основании позволяет заполнять новый документ, используя данные ранее введенного документа другого вида. Чтобы ввести новый документ на основании существующего необходимо:

1. Выбрать документ, который будет служить основанием для ввода нового.

2. Выбрать в главном меню программы пункт Действия \ Ввести на основании или нажать на панели инструментов окна кнопку Ввести на основании.

3. Из списка документов выбрать вид документа и нажать кнопку ОК.

4. На экран будет выдан частично заполненный документ выбранного вида. Введите необходимые или исправьте «неправильные» реквизиты документа.

5. Для ввода документа в журнал нажать кнопку ОК.

1. Так как, покупатель перечислил нам аванс, то 20 января мы должны оформить документ Счет-фактура выданный (на аванс) на основании Выписки №1 от 20.01. (Дт76.АВ – Кт68.2) 2. Проанализируйте книгу продаж (Отчеты \ Книга продаж).

3. 20 января передайте в производство 120 м шелка и 90 м шерсти.

Удаление помеченных объектов. Режим удаления объектов задается на этапе конфигурирования и, если конфигурацией это предусмотрено, может быть изменен через меню Сервис \ Параметры, вкладка Общие. В типовой конфигурации не разрешено прямое удаление.

Удаление помеченных объектов производится администратором системы (или другим лицом, имеющим соответствующие права). Для выполнения операции:

1. Закройте все открытые окна.

2. Выберите команду Операции \ Удаление помеченных объектов.

3. В списке объектов, помеченных на удаление, снимите пометку с тех объектов, от удаления которых Вы хотите воздержаться. Двойным щелчком мыши объект можно открыть для просмотра. Для работы со всем списком можно использовать кнопки Включить все, Выключить 4. Нажмите кнопку Контроль. Система выполнит контроль наличия в информационной базе ссылок на выбранные объекты. При большом объеме информационной базы контроль может занять значительное время.

5. Нажмите кнопку Удалить.

6. Просмотрите списки неудаляемых и удаленных объектов.

7. Закройте открытые окна.

Если Вы пометили на удаление документ, то все проводки документа удаляются. Если Вы сняли с документа пометку на удаление, то его необходимо провести заново, чтобы проводки восстановились.

Документ Запись книги продаж может потребоваться для организаций с учетной политикой «по оплате» - при поступлении оплаты по ранее выписанному счету-фактуре; при сторнировании счета фактуры, выписанного при получении аванса от покупателя; в других случаях, предусмотренных законодательством, например, в розничной торговле.

1. Сегодня 21 января. Платья, оплаченные Торговым домом «Галина», готовы. Передайте по 40 платьев каждого вида на склад готовой продукции. (Найдите нужный документ самостоятельно через меню Действия \ Ввести документ). Проверьте сформированные проводки (Дт43 – Кт40) 2. Сегодня 25 января. Покупатель приехал за товаром. На основании Счета № 1 от 15.01 проведите Накладную на отгрузку со склада готовой продукции торговому дому «Галина», используя счет 90 и засчитывая аванс без указания договора, НДС сверху. (Проводки: Дт90.2.1 – Кт43, Дт62.1 –Кт90.1.1, Дт62.2 – Кт62.1) 3. Аванс зачтен, надо сторнировать запись в книге продаж. На основании Счета-фактуры №1 от 20.01 введите документ Запись в книге продаж от 25 января. (Дт68.2 – Кт76.АВ) 4. На основании накладной (документ Отгрузка товаров) создайте и распечатайте счет-фактуру для выдачи покупателю. Не забудьте проставить дату оплаты – 20 января. (Дт90.3 – Кт68.2) 5. Проанализируйте книгу продаж.

6. Получите и проанализируйте оборотно-сальдовую ведомость за январь (Отчеты \ Оборотно-сальдовая ведомость) Типовые операции. Типовые операции – это механизм, предназначенный для автоматизированного ввода часто используемых хозяйственных операций. Создавать их и использовать надо тогда, когда готовых документов системы не хватает или они формируют проводки не соответствующие учетной политики принятой на предприятии. «1С:

Бухгалтерия» позволяет бухгалтеру самостоятельно создавать типовые операции, тем самым, подстраивая систему под свои потребности. Можно выделить два этапа работы с типовой операцией:

1. Создание шаблона типовой операции. Выполняется один раз и требует определенных усилий.

2. Ввод операции с использованием шаблона. Выполняется многократно, значительно облегчает работу.

Для создания новой типовой операции: откройте окно Типовые операции (Операции \ Типовые операции или нажмите кнопку Типовые операции на панели Команды Бухгалтерии); откройте группу, в которой будет расположена новая типовая операция, если требуется, создайте новую группу (Действия \ Новая группа или одноименная кнопка на панели инструментов окна); введите новый элемент в список (кнопка Новая строка или Действия \ Новый); перейдите в режим редактирования (Действия \ Редактировать или кнопка Редактировать);

отредактируйте шаблон типовой операции и нажмите кнопку ОК.

1. В соответствии с учетной политикой ЗАО «Исида» товар учитывается по отпускным (продажным) ценам с использованием счета 42 «Торговая наценка». Документ «Поступление товара» торговую наценку не учитывает. Имеет смысл создать типовую операцию, которая будет учитывать поступление товара и торговую наценку. Откройте окно Типовые операции.

2. По направлению «розничная торговля» будут введены и другие типовые операции. Создайте группу Розничная торговля.

3. Введите в группу Розничная торговля новую типовую операцию Поступление товара.

Редактирование шаблона типовой операции заключается в определении правил заполнения реквизитов, заголовка операции и принадлежащих ей проводок. После того как в нижней части окна выбран реквизит, в верхней части окна в зоне Поле появляется его название. Если реквизит принадлежит заголовку операции, для начала редактирования щелкните по его названию в области Поле или нажмите SHIFT+F6.

Для выбранного реквизита может быть указано конкретное значение, если оно постоянно для данного типа операции, например, код счета, субконто и т. д. Если реквизит может менять значение, то значение вводить не следует.

При использовании типовой операции программа будет «вести»

пользователя по реквизитам в соответствии с правилами, заданными управляющим элементом Активизация:

• Не изменять – редактирование реквизита невозможно;

• Пропускать – при перемещении по реквизитам этот будет • Активизировать – реквизит обязательно перейдет в режим редактирования;

• Авто – решение об активизации принимает программа.

Во время ввода каждого реквизита операции на экране будет появляться комментарий системы, который можно заменить, введя свой текст в поле Подсказка.

1. Продолжите создание типовой операции Поступление товара. Войдите в режим редактирования.

2. Установите режимы и значения для реквизитов заголовка операции:

Сумма операции – пропускать. Содержание операции – активизировать. Значение поля Содержание операции – Поступил товар. Подсказка – Допишите название поступившего товара.

3. Введите первую проводку, заполните реквизиты и задайте вариант активизации:

Дт: 41.2, пропускать; Кт: 60.1, пропускать; Содержание проводки:

Поступил товар; Номер журнала: ТВ.

4. Копированием первой проводки введите вторую и измените параметры:

Кт: 42; Количество: пропускать; Содержание проводки: Учтена наценка.

Управляющие элементы «Копирование» и «Формула». Во многих операциях значения реквизитов в проводках повторяются.

Например, при постановке на учет основного средства повторяется значение субконто. Для того чтобы не вводить повторяющуюся информацию дважды, используется управляющий элемент Копирование.

Возможные значения:

• Авто – решение о копировании принимается программой, • Не копировать – запрет на копирование (отключение режима • Наименование реквизита - из предлагаемого списка выберите название реквизита, копию которого Вы хотите ввести в текущий реквизит, и укажите номер его проводки. Если проводка сложная, то указывается номер корреспонденции, а при копировании субконто – Значения реквизитов типовой операции могут вычисляться.

Формула записывается на встроенном языке системы «1С: Бухгалтерия».

Формулы определяют, какие данные используются для расчета и какие действия над ними выполняются. Например, в формуле:

реквизит Сумма первой проводки делится на 1.2 и умножается на 0.2. Оперативную подсказку по встроенному языку можно получить, если выбрать в меню Действия команду Синтаксис-Помощник или нажать одноименную кнопку. Имена реквизитов конкретных субконто можно узнать из документации или в Конфигураторе по командам Операции \ Конфигурация \ Справочники \ 1. Во второй проводке количество не учитывается, однако если решение о копировании оставить программе, будет копироваться значение из первой проводки. Таким образом, на счете 41.2 ошибочно удвоится количество поступившего товара. Чтобы этого не допустить установите для реквизита Количество второй проводки свойство Не копировать.

2. Для начисления суммы торговой наценки необходимо определить разность между отпускной ценой товара и покупной ценой товара и умножить ее на количество товара. Выделите реквизит Сумма второй проводки и введите в поле Формула соответствующее выражение:

Пров(1).Количество*(Пров(1).Дебет.Субконто(1).Цена – – Пров(1).Дебет.Субконто(1).Себестоимость) В этом выражении использованы следующие имена:

Пров(1).Количество – количество, указанное в первой проводке;

Пров(1).Дебет.Субконто(1).Цена – отпускная цена первого субконто, указанного в дебете первой проводки;

Пров(1).Дебет.Субконто(1).Себестоимость себестоимость (покупная цена) первого субконто, указанного в дебете первой проводки.

3. Завершите редактирование типовой операции.

Ввод типовой операции. На основе шаблона типовой операции можно вводить любое число новых операций этого типа. Для того чтобы ввести типовую операцию:

1. Откройте Журнал операций или Журнал проводок.

2. Выберите Действия \ Ввести типовую или нажмите кнопку Ввести используя типовую операцию или кнопку Ввести типовую операцию.

3. Откройте нужную группу и выберите из списка требуемый шаблон.

4. На экране появится окно операции, в котором заполнены некоторые реквизиты и определен порядок заполнения остальных. При вводе недостающих значений для перемещения от реквизита к реквизиту используйте клавишу ENTER.

5. После ввода всех элементов операции нажмите кнопку Записать или После записи типовой операции в журнал она «забывает», каким способом создана, приобретает свойства операции, введенной вручную, и редактируется как обычная операция. Иногда проще удалить операцию с ошибкой и повторно ввести ее, используя типовую операцию. Если ошибка обнаружена в шаблоне типовой операции, откройте окно Типовые операции, войдите в режим редактирования, исправьте ошибку и сохраните шаблон. Для копирования типовой операции используется команда Копировать типовую (меню Действия) или одноименная кнопка.

Сегодня 26 января. Дважды используя созданную вами типовую операцию, оформите поступление на основной склад 20 сумок и 20 пар перчаток от ОАО «Кожгалантерея» по Договору №2-т.

1. В конце дня 29 января в бухгалтерию поступает выручка от реализации товара в розницу. Для отражения этого факта необходимо списать по продажным ценам реализованный в розницу товар Дт90.2.1 – Кт41. (вид деятельности – торговля розничная, сумма равна продажной цене умноженной на количество) и начислить НДС по расчетной ставке на реализованную торговую наценку Дт90.3 – Кт68.2 (коэффициент 20/ умножается на количество и на разницу между продажной и покупной ценой). Для этих целей создайте в группе Розничная торговля типовую операцию Реализация товара. (Начиная с версии 4.2 «1С:Бухгалтерии»

торговая наценка на реализованный товар сторнируется автоматически при закрытии месяца, поэтому в этой операции сторно наценки учитывать не надо) 2. 29 января продано 10 сумок и 10 пар перчаток. Оформите реализацию товара, используя типовую операцию Реализация товара.

3. С помощью документа Приходный кассовый ордер оформите поступление выручки 15000 руб. от розничной торговли в кассу. (Дт50 – Кт90.1.1). При оформлении ордера НДС учитывать не следует, так как он уже учтен в типовой операции.

Замечание. Созданные типовые операции приведены здесь для демонстрации возможностей самого механизма типовых операций. Эти операции хотя и не нарушают налогового законодательства, но на практике применяются редко, так как не учитывают НДС при поступлении и не позволяют явно принимать его к зачету. Есть и другой способ учета поступления и продажи товаров в розничной торговле (тоже не свободный от недостатков). Этот способ будет приведен ниже.

4. Анализ хозяйственной деятельности Принцип подведения итогов в системе «1C: Бухгалтерия». В ходе учета хозяйственных операций система «1С: Бухгалтерия» накапливает данные в информационной базе. Прежде чем перейти к анализу этих данных, нужно произвести расчет бухгалтерских итогов по необходимый квартал и указать период подведения итогов внутри диапазона рассчитанных итогов.

Расчет итогов. Диапазон расчета бухгалтерских итогов задается с помощью команды Управление бухгалтерскими итогами из меню Операции. Чтобы изменить границы периода поддержки итогов необходимо установить квартал, до которого требуется рассчитать итоги (по умолчанию – квартал, следующий за последним рассчитанным) и нажать кнопку Установить расчет. Будут рассчитаны итоги за период, добавленный к ранее рассчитанному периоду. Полный пересчет итогов выполняется после изменения настроек плана счетов или если сбой компьютера при работе с программой нарушил (или мог нарушить) текущее состояние итогов Период построения отчетов. Период, за который формируются отчеты, задается с помощью команды Сервис \ Параметры \ Бухгалтерские итоги. Установленный период итогов отображается в нижнем правом углу окна программы.

1. Рассчитайте бухгалтерские итоги по первый квартал включительно.

2. Сегодня 30 января. Пора начислять зарплату. Проверьте, верно ли в справочнике Налоги указаны ставки отчислений с фонда оплаты труда.

3. Найдите соответствующий документ, проведите начисление зарплаты всем сотрудникам. Для очистки поля формы используется управляющий элемент Х. Например, если начисление зарплаты проводится по всем подразделениям поле Подразделение надо очистить. Выберите режим Использовать счета справочника. Для автоматического заполнения табличной части формы используется кнопка Заполнить.

4. Для того чтобы подвести итоги месяца, задайте период построения отчетов - январь.

Виды отчетов. Отчеты используются для получения бухгалтерских итогов, а также другой сводной или детальной информации. Конкретный отчет выбирается из меню Отчеты (или Операции \ Отчеты). Некоторые отчеты имеют кнопки на панели Команды Бухгалтерии. Отчеты можно разделить на несколько видов. Стандартные отчеты входят в состав типовой конфигурации, используются для анализа итогов на уровне счетов, субсчетов, объектов аналитики и т. д. Специализированные отчеты создаются для получения специфической выборки информации и (или) для получения особого вида печатной формы. Обычно ориентируются на конкретный раздел учета (например, Кассовая книга).

Регламентированные отчеты предназначены для передачи в контролирующие инстанции. Регламентированные отчеты ежеквартально обновляются фирмой «1C» и распространяются среди зарегистрированных пользователей.

1. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость с помощью одноименной кнопки на панели инструментов Команды Бухгалтерии. Просмотрите отчет.

2. Проведите 31 января регламентные документы Закрытие месяца, не закрывая оборотно-сальдовую ведомость. Просмотрите проводки, сформированные документами. Если при закрытии месяца возникает ошибка, постарайтесь обнаружить её. Для этого повторяйте эту операцию, последовательно отказываясь от отдельных Выполняемых действий.

3. Обновите оборотно-сальдовую ведомость двойным щелчком по соответствующей кнопке в левом верхнем углу окна и определите, какие изменения внес документ Закрытие месяца. Каков финансовый результат месяца?

Настройка отчета. Экранная форма отчета позволяет настраивать не только период построения отчета, но и многие другие параметры отчета (счет, вид субконто, значение субконто и др.). Количество, вид и правила заполнения реквизитов настройки целиком зависят от конкретного отчета.

Печатная форма отчета появляется после того, как нажата кнопка Сформировать (окно настройки остается открытым) или OK (окно настройки закрывается). Созданный отчет можно просматривать с помощью линейки прокрутки и клавиш управления курсором, при этом на экране всегда будут видны шапка и «боковик» отчета. Если в ходе просмотра отчета выяснилось, что некоторые настройки надо поменять, дважды щелкните кнопку Настройка в верхнем левом углу окна, измените настройки и еще раз сформируйте отчет.

1. Получите отчет Анализ счета 90. С кредита какого счета списана самая большая сумма в дебет счета 90?

2. Измените настройку отчета Анализ счета, чтобы проанализировать счет 40. Какая сумма пришла на счет 40 со счета 20?

3. Проведите Анализ счета 20 по субконто «Материалы».

Детализация отчета. Для анализа отчета, поиска и исправления ошибок удобно пользоваться детализацией (расшифровкой) данных отчета. Под детализацией понимается автоматическое построение новых отчетов, «раскрывающих» какую-либо сумму текущего отчета. Признак возможности детализации параметра отчета – изменение формы курсора на лупу. Двойной щелчок «лупой» позволяет получить более детальную информацию о параметре отчета. Если детализировать сумму можно разными способами, на экране возникает меню для выбора способа детализации. Конечный пункт детализации – операция или экранная форма документа. Если в реквизитах операции обнаружена ошибка, ее можно исправить. Для завершения детализации закройте все открытые окна, кроме окна с нужным отчетом, и, если вносили изменения, дважды щелкните по кнопке Обновить, чтобы изменения отразились в отчете.

1. Вы хотите установить какой вид деятельности предприятия в январе принес большую прибыль. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и произведите детализацию субсчетов счета 90, выбрав способ детализации Карточка счета по каждому виду номенклатуры:

Производство швейных изделий и Торговля розничная.

2. Проверьте вывод сделанный в предыдущем пункте с помощью отчета Анализ счета по субконто.

3. С помощью пунктов меню Отчеты \ Регламентированные получите бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за январь.

Настройку отчетных форм проведите самостоятельно. Для автоматического заполнения отчетов используйте кнопку Заполнить.

4. Сравните данные отчета о прибылях и убытках с выводом сделанным в первом пункте контрольной работы.

Принципы ведения налогового учета. Основной целью налогового учета является получение информации о порядке формирования данных о величине доходов и расходов организации, определяющих размер налоговой базы, а также для получения полной и точной информации для исчисления налога на прибыль.

Начиная с версии 4.4, система «1С: Бухгалтерия» предоставляет право бухгалтеру либо вести налоговый учет одновременно с бухгалтерским, либо отдельными налоговыми документами. Это определяется значением константы Способ ведения налогового учета. В нашем случае эта константа установлена в значение Отдельными налоговыми документами. Такой режим обеспечивает преемственность с версией 4.2.

Документы налогового учета формируют проводки по забалансовым счетам с Н01 по Н16. Большинство документов налогового учета заполняются на основании бухгалтерских операций. Но возможен и ручной ввод таких документов.

Регистры налогового учета реализованы в типовой конфигурации как отчеты. Источниками данных для этих отчетов могут являться:

документы налогового учета; остатки и обороты по вспомогательным забалансовым счетам налогового учета; остатки и обороты по счетам бухгалтерского учета; реквизиты справочников.

В Плане счетов по кнопке Подробно изучите назначение счетов налогового учета Н01.01, Н02.01, Н02.02, Н05.01, Н06.01,Н06.04, Н07.04, Н07.05, Н13.01, Н13.02, Н13.03.

Заполнение документов налогового учета. Для заполнения документов по налоговому учету в меню Налоговый учет типовой конфигурации системы "1С:Бухгалтерия" предназначены четыре верхних пункта:

1. Движение денежных средств. При выборе этого пункта меню открывается Журнал учет движения денежных средств, в котором возможен ввод документов двух типов: Поступление денежных средств и Расход денежных средств.

2. Операции приобретения и выбытия имущества, работ, услуг, прав. Этот пункт меню открывает Журнал учет операций приобретения и выбытия имущества. В этом журнале возможен ввод двух документов:

Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав и Операции выбытия имущества, работ, услуг, прав.

3. Прочие хозяйственные операции. В этом журнале возможен ввод документов Корректировка задолженности, Прочие внереализационные доходы и расходы, Списание материалов, товаров, продукции.

4. Регламентные операции. Возможен ввод следующих документов: Расходы на оплату труда, Начисление налогов, Прямые расходы незавершенного производства, Регламентные операции по налоговому учету.

Автоматический ввод документов возможен только для первых трех журналов. В четвертом журнале автоматически заполняется документ Расходы на оплату труда.

Для автоматического ввода документов необходимо открыть нужный журнал налогового учета и в форме журнала нажмите кнопку Заполнить. Обратите внимание, что при формировании документов налогового учета ранее сформированные документы за этот период будут помечены на удаление. В открывшемся окне укажите, за какой период формировать документы (по умолчанию - с начала квартала и по рабочую дату) и нажмите кнопку Сформировать. Журнал будет заполнен документами. Просмотрите документы, заполните недостающие поля, и проведите их. Полностью все реквизиты документа по налоговому учету заполняются для бухгалтерских операций, оформленных при помощи документов. Документам, сформированных на основании операций, введенных вручную, требуется последующая корректировка.

Заполнение документов журнала Регламентные операции производится несколько иначе. Для заполнения журнала в меню Налоговый учет выберите пункт Регламентные операции по налоговому учету. В открывшемся окне журнала добавьте новый документ. Обратите внимание, что дата документа устанавливается автоматически на последнее число месяца. В форме документа нажмите кнопку Заполнить. Просмотрите сформированные записи, отредактируйте их в случае необходимости, и проведите документ.

1. Установите рабочую дату — 31 января.

2. Заполните Журнал учета движения денежных средств. Просмотрите сформированные документы, проведите и просмотрите проводки документов. Документ Поступление денежных средств от 29.01 на сумму 15000 руб. не сформировал проводок. Это произошло потому, что реквизит этого документа Условие или вид поступления по умолчанию был установлен в значение Иные условия и виды поступления, не связанные с возникновением задолженности.

Измените этот реквизит на значение Оплата переданного имущества, работ услуг, прав, закройте документ и проверьте его проводки. Таким образом в Журнале учета движения денежных средств будут два документа Поступление денежных средств от 20.01 на сумму руб. и от 29.01 на сумму 15 000 руб.

3. Заполните Журнал учета приобретения и выбытия имущества.

Добавьте в журнал вручную документ от 29.01 Операции выбытия имущества … отражающий продажу в розничной торговле 10 сумок (Сумма - 9333.33 руб., Задолженность - 10000 руб., НДС - 666.67 руб.) и 10 пар перчаток (Сумма – 4666.67 руб., Задолженность - 5000 руб., НДС - 333.33 руб.). Условие выбытия – В счет ранее полученных авансов. Таким образом, в Журнале учета приобретения и выбытия имущества будут находиться три документа от 25.01 на сумму руб., от 27.01 на сумму 18000 руб. и от 29.01 на сумму 14000 руб.

4. Среди документов налогового учета, к сожалению, нет документа отражающего вклады в уставной капитал. Поэтому необходимо вручную откорректировать бухгалтерскую операцию от 07.01 по вкладу компьютера в УК, добавив туда проводку по Дт Н01.01 на сумму руб. и операцию от 18.01 по вкладам тканей в УК, добавив туда две проводки по Дт Н02.01 на сумму 17700 руб. и на сумму 19200 руб.

5. Заполните Журнал учета прочих хозяйственных операций. Должны быть сформированы и проведены два документа Списание материалов, товаров, продукции. Эти документы не формируют проводок, но используются при проведении документа Регламентные операции по налоговому учету в конце месяца.

6. Заполните документы Расходы на оплату труда, Начисление налогов и Регламентные операции по налоговому учету. Просмотрите проводки, сформированные каждым документом.

7. Просмотрите регистры, сформированные каждым из приведенных документов налогового учета.

Заполнение налоговой декларации. В состав конфигурации включена форма декларации по налогу на прибыль (меню Отчеты \ Регламентированные \ Налоговая отчетность \ Декларация по налогу на прибыль). Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактической прибыли нарастающим итогом с начала года, представляют налоговую декларацию за месяц в объеме Титульного листа (Лист 01) и Листа 02. Декларация может быть подготовлена вручную или с помощью автоматического заполнения показателей по данным налогового учета. В экранной форме тех листов декларации, для которых предусмотрено автоматическое заполнение, присутствует кнопка «Заполнить». После автоматического заполнения некоторые строки декларации можно, при необходимости, скорректировать вручную. Строки, выделенные зеленым цветом, недоступны для редактирования и рассчитываются однозначно на основании данных других строк декларации. После заполнения каждого листа (приложения) декларации необходимо его сохранять, так как данные, внесенные в него, могут использоваться другими листами (приложениями) декларации. Для корректного заполнения декларации следует придерживаться описанного ниже порядка заполнения листов (приложений).

1. Титульный лист. При заполнении титульного листа следует определить вариант заполнения декларации по кнопке Вариант либо при сохранении согласится с названием варианта Основной.

2. Приложение №1 к Листу 02.

3. Приложение №2 к Листу 02.

4. Приложение №3 к Листу 02.

5. Приложения №5 и №5а к Листу 02.

6. Приложение №6 «Внереализационные доходы» к Листу 02.

7. Приложение №7 «Внереализационные расходы» к листу 02.

8. Лист 02 (заполнение до строки 140 включительно).

9. Приложение №4 к Листу 02.

10. Лист 02 (заполнение со строки 150).

1. Заполните налоговую декларацию за январь.

2. Определите сумму налога на прибыль 3. Отразите начисление налога на прибыль в бухгалтерском учете.

Сохранение и восстановление данных. Информационная база, с которой Вы работаете, может быть случайно повреждена в результате поломки оборудования, воздействия вируса или ошибок пользователя.

Избежать потери данных позволяет ежедневное сохранение накопленной информации в сжатом виде – создание архивной копии базы данных.

Архив можно размещать на жестком диске или/и на дискетах. Размер файла архива зависит от объема информационной базы. Для создания архивной копии: подготовьте место для записи архива (чистые, отформатированные дискеты или свободное место на жестком диске);

завершите работу со всеми компонентами системы «1С: Предприятие»;

запустите систему «1С: Бухгалтерия» в режиме Конфигуратор; выберите команду Администрирование \ Сохранить данные; в открывшемся окне укажите расположение и имя архива; нажмите кнопку Сохранить – архив будет записан и система сообщит об этом на табло.

Восстановление данных следует производить только в том случае, если файлы данных оказались испорченными. Для восстановления данных:

запустите Конфигуратор с той базой, которую надо восстановить;

выберите в меню Администрирование команду Восстановить данные; в открывшемся окне укажите нужный файл архива и нажмите кнопку Восстановить.

1. Создайте архивную копию информационной базы ЗАО «Исида».

2. Каков объем созданного архива?

3. Предположим, что ваша информационная база повреждена. Проведите восстановление данных.

Обновление форм отчетности. Набор регламентированных отчетов поддерживается фирмой «1C» в актуальном состоянии по мере изменения нормативной базы и ежеквартально обновляется для зарегистрированных пользователей. Формы отчетности за новый квартал поставляются в виде саморазворачивающегося файла-архива с расширением.ехе. Имя файла соответствует периоду отчетности. Например, Rp03q1.exe содержит группу отчетов за 1-й квартал 2003 года. Для обновления форм отчетности откройте меню Отчеты и выберите команду Регламентированные отчеты; нажмите кнопку Загрузить; укажите файл с новыми отчетами и нажмите кнопку Открыть. Произойдет загрузка новых форм отчетности.

В папке ExtForm, расположенной внутри папки с текущей информационной базой, будет создана папка с именем, отражающим период отчетности, например, Rp03q1.grp. В эту папку будет помещен набор регламентированных отчетов в виде отдельных файлов (внешних отчетов), имеющих расширение.ert. В папке с отчетами есть файл Rplist.txt, в котором перечислены отчеты и соответствующие им имена файлов. Особое внимание следует обратить на файл 1sbinstr.txt, в котором находится инструкция по составлению отчетности.

1. Определите, какие формы отчетности используются на Вашем компьютере.

2. Изучите инструкцию по составлению отчетности.

Создание списка пользователей. Если используется сетевая версия или за одним компьютером работают несколько человек, следует разграничить доступ пользователей к информационной базе.

Редактирование списка пользователей производится в режиме Конфигуратор. Для этого в меню Администрирование надо выбрать пункт Пользователи. Добавление нового пользователя производится по общим правилам. В появившемся окне Свойства пользователя на вкладке Атрибуты надо занести Имя пользователя без пробелов, Полное имя и определить Рабочий каталог пользователя для хранения конкретных настроек. На вкладке Роль указывают набор Прав и вид Интерфейса. Для задания пароля в меню Действия надо выбрать пункт Изменить пароль.

1. В каталоге своей информационной базы создайте новый подкаталог, где будут хранится настройки пользователя.

2. Создайте нового пользователя.

3. В качестве имени введите свою фамилию, в качестве полного имени введите свою фамилию, имя, отчество.

4. Определите права администратора и интерфейс бухгалтера.

5. Задайте пароль и запомните его.

«1С: Бухгалтерия» может работать с несколькими информационными базами, что позволяет с помощью одной программы вести независимый учет бухгалтерских операций по нескольким организациям. Для создания новой информационной базы необходимо скопировать файл C:\Program Files\1Cv77\1sbdb в свой рабочий каталог и переименовать его.

1. Создайте новую информационную базу для учета в Магазине № 2. Запустите систему «1С: Предприятие» с этой информационной базой.

3. Укажите сведения об организации: дата регистрации - 07.01, название Магазин № 18. Остальные данные не вводите.

Ввод входящих остатков. Если автоматизация бухгалтерского учета начинается на действующем предприятии, то необходимо: ввести константы; заполнить справочники; при необходимости настроить план счетов; настроить типовые операции; ввести входящие остатки. Для ввода входящих остатков определите дату начала учета. Рекомендуется начинать ведение учета с начала года, квартала или месяца. Проверьте, чтобы квартал, которому принадлежит дата начала учета, входил в период рассчитанных итогов. При необходимости рассчитайте итоги до нужного периода. Дата ввода входящих остатков должна предшествовать дате начала учета. Это может быть последняя дата предыдущего года, квартала, месяца соответственно. Установите эту дату в качестве рабочей. Введите входящие остатки. Для этого создайте вручную операции с проводками на входящие суммы. Счет, по которому вводится остаток, корреспондирует со вспомогательным забалансовым счетом 00. Уставной капитал, например, вводится проводкой: Дт00 – Кт80. Входящие остатки обычно вводятся по самой «мелкой» аналитике.

Проверка входящих остатков. После того, как все входящие остатки введены, следует убедиться в их соответствии реальным остаткам.

Для этого необходимо установить период бухгалтерских итогов так, чтобы началом периода была дата начала учета в системе «1С: Бухгалтерия», затем надо составить оборотно-сальдовую ведомость за установленный период и проверить конечное сальдо на счете 00. Оно должно быть нулевым. Наличие конечного сальдо на счете 00 означает, что сумма дебетовых и кредитовых остатков не совпадает, значит, во введенных данных есть ошибка. Искать и исправлять ошибки можно с помощью детализации отчета. После того как введены входящие остатки, обычным образом вводятся в хронологическом порядке все операции от даты начала учета до текущей даты.

Ввод начальных остатков по налоговому учету. Остатки по налоговому учету можно ввести и вручную, для этого достаточно ввести проводки на забалансовые счета налогового учета. Но в системе предусмотрено и автоматическое формирование начальных остатков налогового учета с помощью меню Налоговый учет \ Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету. В открывшемся окне надо установить дату ввода остатков и последовательно выбирая счета по кнопке Сформировать проводки занести начальные остатки по всем счетам.

1. Компьютерный учет в магазине вы начинаете с 1 февраля. Проверьте, рассчитаны ли бухгалтерские итоги за нужный квартал. Измените рабочую дату системы на дату ввода входящих остатков. Введите входящие сальдо по имеющимся на 31 января данным:

• На расчетном счете 39305 руб.

• Задолженность по договору № 28 поставщику ЗАО "Дом" за товар • Остаток товара для продажи оптом на основном складе 50 кг краски по цене без налога 107 руб. (покупная цена – 95 руб.); 27 рулонов обоев по цене без налога 164 руб. (покупная цена – 106 руб.).

• Остаток товара для продажи в розницу 40 пачек плитки керамической по цене 202 руб. за пачку (покупная цена – 187 руб.); 71 л олифы по цене 150 руб. за литр (покупная цена – 96 руб.).

• Торговая наценка: 7458 руб.

• Уставной капитал: 32525 руб.

• Основные средства – торговое оборудование: 14000 руб.

• Износ торгового оборудования 6000 руб.

• НДС товара, полученного от ЗАО «Дом», 1268 руб.

• Расчеты (кредиторская задолженность) по налогу на физических лиц • Расчеты (кредиторская задолженность) по соцстраху 1134 руб., по пенсионному обеспечению (федеральный бюджет) – 6090 руб., по медицинскому страхованию (федеральный) – 765 руб.

• Начисленная зарплата сотрудников 18335 руб.

• Прибыль от реализации продукции (товаров) 210 руб.

2. Составьте оборотно-сальдовую ведомость за январь и проверьте правильность ввода входящих остатков. Если сальдо по счету 00 не нулевое, найдите и исправьте ошибки.

3. Сформируйте и проверьте начальные остатки по налоговому учету Магазина №18.

1. В ходе выполнения контрольной работы будем вести одновременно бухгалтерский и налоговый учет ЗАО «Исида» за февраль и март. В первую очередь следует установить рабочую дату 1 февраля и изменить константу Способ ведения налогового учета на значение Одновременно с бухгалтерским учетом.

2. От ООО «Трикотаж» 1 февраля по договору №1-м поступил хлопок в количестве 100 м по цене 50 руб. за метр в сопровождении счетафактуры №1 от 01.02. Хлопок оприходован на основной склад. (НДС сверху 20%) 3. Оформите платежное поручение №1 от 2 февраля на оплату поступившей ткани от ООО «Трикотаж» в размере 6000 руб.

4. Проведите оплату поступившей ткани по выписке от 3 февраля.

(Выписку удобно заполнять по кнопке Подбор по плат. документам) 5. Оформите платежное поручение №2 от 4 февраля на перечисление предоплаты ООО «Трикотаж» за дополнительную поставку хлопка в количестве 100 м по цене 60 руб. плюс 20% НДС.

6. Поступила выписка банка от 5 февраля на перечисление аванса руб. ООО «Трикотаж».

7. Заказанный хлопок поступил 6 февраля в нужном количестве на основной склад в сопровождении счета-фактуры №2 от 6 февраля.

8. Сегодня 8 февраля. Пора выплачивать заработную плату. Используя документ Выплата зарплаты из кассы, получите форму Т-53, сохраните документ, но не проводите его.

9. Переведите с расчетного счета в кассу по приходному кассовому ордеру деньги на зарплату в размере суммы предыдущей операции.

10. Все работники получили зарплату в полном объеме. Поместите документ Выплата зарплаты из кассы в конец дня (Действия \ Изменить время) и Проведите документ Выплата зарплаты из кассы.

11. Создайте документ Расходный кассовый ордер на сумму выплаченной зарплаты, но не проводите его (снимите флажок Формировать проводки), так как проводки уже сформированы документом Выплата зарплаты из кассы.

12. В журнале Учет заработной платы сформируйте Ведомость и Расчетные листки.

13. Сегодня 10 февраля. Торговый дом «Галина» заказал 80 платьев шелковых и 60 платьев шерстяных. Выпишите счет №2 на поставку платьев всего на сумму 146 400 руб., в т. ч. НДС – 24 400 руб.

14. Передайте на склад готовой продукции 100 платьев шелковых и платьев шерстяных. Всего на сумму 88 000 руб. (по плановой себестоимости) 15. На основании выписанного счета №2 проведите операцию по отгрузке товара и выпишите счет-фактуру на отгруженный товар.

Проверьте книгу продаж.

16. Созданная ранее типовая операция по реализации товаров в розницу не формирует проводок по налоговому учету. В то же время, начиная с февраля, мы ведем одновременно бухгалтерский и налоговый учет.

Поэтому следует на основе типовой операции Реализация товара создать новую типовую операцию Реализация товара с налоговым учетом, добавив туда проводки по налоговому учету. (Кт Н13.01 на сумму Пров(1).Сумма; Дт Н13.02 на сумму Пров(1).Сумма; Дт Н13.03 на сумму Пров(2).Сумма; Кт Н06.04 на сумму Пров(1).Сумма – Пров(2).Сумма).

Для корректной работы этой операции надо в справочник контрагентов внести условного покупателя «Розница». 11 февраля в кассу поступили наличные деньги от продажи 10 пар перчаток и 10 сумок. Отразите этот факт в бухгалтерском и налоговом учете, используя типовую операцию Реализация товара с налоговым учетом и приходный кассовый ордер на сумму 17. Сегодня 12 февраля. Передайте в производство 190 метров хлопка и 90 метров шелка. (Всего на сумму 15 760 руб.) 18. 13 февраля получена выписка из банка о поступлении денег от покупателя Торгового дома «Галина» в сумме 140 000 руб. (оплата счета № 2). Введите операцию по поступлению денег на расчетный счет.

Проверьте, не должен ли Вам покупатель с помощью отчета Анализ счета по субконто.

19. Сегодня 16 февраля. Торговый дом «Галина» доплатил недостающие 6 400 руб. и полностью рассчитался за поставку. Оформите поступление денег на расчетный счет.

20. Сотрудник ЗАО «Исида» выписал в магазине «Электроника» счет № 85 на оплату по безналичному расчету телефонного аппарата. Сумма счета 3550.80 руб. включая НДС. Оформите платежное поручение от февраля, а 22 февраля оплату этого счета.

21. 24 февраля телефонный аппарат получен в сопровождении счетафактуры №78. Стоимость без учета НДС - 2959 руб. Внесите данные о телефонном аппарате в соответствующий справочник и примите его на баланс. (Учет ОС \ Поступление ОС) 22. Сегодня 25 февраля. Введите телефонный аппарат в эксплуатацию.

(Учет ОС \ Ввод в эксплуатацию ОС) (При заполнении Акта ввода в эксплуатацию следует указать, что стоимость аппарата надо Списать на затраты на производство, а для целей налогового учета – Включать в состав расходов, так как стоимость ОС на превышает 10 000 руб., счет отнесения затрат – 26, в налоговом учете вид расхода – Другие расходы, включаемые в состав косвенных расходов, элемент расхода – Материальные расходы).

23. Сегодня 28 число. В конце месяца нужно заполнить книгу покупок по поступившим и оплаченным материалам (Документы \ Счетафактуры \ Записи книги покупок). Это удобно сделать по кнопке Заполнить.

24. Начислите заработную плату персоналу при условии, что Петров С.С. проработал только половину месяца, 25. Начислите амортизацию и закройте месяц. Проведите все регламентные операции по налоговому учету.

26. Сегодня 4 марта. Выплатите сотрудникам заработную плату за февраль.

27. 5 марта передайте в производство 30 м шелковой ткани и 150 м шерстяной ткани.

28. 6 марта поступили от ОАО «Кожгалантерея» 100 пар перчаток по цене 300 руб. за пару и 10 сумок по цене 600 руб. за шт. в сопровождении счета-фактуры №45 на сумму 43 200 руб., в том числе НДС – 7200 руб. Оформите поступление типовой операцией и счетомфактурой полученным.

29. 7 марта выписано платежное поручение на оплату поступивших перчаток и сумок, а 9 марта получена банковская выписка, подтверждающая факт оплаты.

30. Сегодня 10 марта. Поступили наличные деньги в сумме 35 000 руб.

от продажи 50 пар перчаток по цене 500 руб. за пару и 10 сумок по цене 1000 руб. за шт. Оформите эту операцию с помощью документа Продажа в розницу.

31. Для отражения этой суммы в кассовой книге на основании этого документа введите документ Приходный кассовый ордер, но отключите в нем режим формирования проводок.

32. На основании документа Продажа в розницу сделайте Запись в книгу продаж. При вводе этого документа надо поставить отметку в поле Сумма НДС определяется расчетным методом это позволит точно выделять НДС равный 5833.33 руб. из суммы поступивших наличных денег 35 000 руб.

33. Теперь у нас выполнены все условия для зачета уплаченного НДС по поступившим товарам. Но знакомый уже нам режим автоматического заполнения Записей книги покупок в данном случае не подходит, так как у нас не зафиксирован документ оприходования, поэтому необходимо в Договоре 2-т по контрагенту ОАО «Кожгалантерея»

убрать отметку в поле Использовать документы по договору для автоматического формирования книги покупок и книги продаж.

Теперь становится возможным сделать Запись в книгу покупок на основании Счета-фактуры №45. Выполните эту операцию 11 марта.

34. Сегодня 15 марта. Готова продукция: платье шелковое - 60 штук, халат хлопчатобумажный (себестоимость - 102 руб., отпускная цена без налога - 415 руб.) - 100 штук. Передайте их на склад готовой продукции.

(На сумму 34 200 руб.) 35. 19 марта выпишите счет торговому дому «Галина» на 100 шт.

халатов и 60 шт. шелковых платьев. Всего на сумму 100 200 руб. в том числе НДС 16 700 руб.

36. 22 марта оформите поступление денег на расчетный счет от ТД «Галина» по счету №3.

37. 23 марта проведите отгрузку товара ТД «Галина» и выпишите счетфактуру.

38. Сегодня 31 марта. Начислите заработную плату за март, заполните книгу покупок, начислите амортизацию.

39. В производстве осталась ткань на сумму 2120 руб. Проведите документ Незавершенное производство в бухгалтерском и налоговом учете, чтобы учесть этот остаток и закройте месяц.

40. Проведите все регламентные операции по налоговому учету за март.

41. Внесите в окно Сведения об организации номер налоговой инспекции - ИМНС № 28. Создайте в справочнике Контрагенты новую группу Налоги и сборы. Введите в эту группу новый элемент ИМНС № 28. В банке контрагента «Тарханы» откройте два расчетных счета для перечислений в местный и федеральный бюджет.

42. Сформируйте налоговую отчетность, начислите и перечислите все налоги согласно действующему законодательству. Подготовьте бухгалтерскую отчетность за квартал. Выполните Анализ состояния бухгалтерского учета в Регламентированной отчетности и Анализ состояния налогового учета в меню Налоговый учет.

Хохлов А.Е. Бухгалтерский учет в системе «1С: Бухгалтерия»:

Методические указания к лабораторным работам. – Пенза:

Информационно-издательский центр ПГУ, 2003.

Хорошева И. 1С: Бухгалтерия 7.7: Практ. курс для начинающего пользователя / И. Хорошева, И. Вылегжанина. – М.: ЦИНО Общества "ЗНАНИЕ" России, 1999.

Корбутов А. С. 1С: Бухгалтерия, новый план счетов: Методическое пособие для начинающего пользователя. – М: ООО «1С – Автоматизация», 2002.

Чистов Д. В. Хозяйственные операции в Компьютерной бухгалтерии 7.7 (Новый план счетов): Практическое пособие. - СПб, «ЭЛБИ-СПб», Харитонов С. А. Компьютерная бухгалтерия 7.7 с новым планом счетов. – СПб, «ЭЛБИ-СПб», 2002.

Харитонов С. А. Информационные технологии налогового учета. – М.: ЗАО «1С», 2002.

Введение ………………………………………………………………….

1. Ввод исходных данных ………………………………………………..

2. Регистрация хозяйственных операций ………………...……………..

3. Типовые операции ……………………………………………………..

4. Анализ хозяйственной деятельности ………………………………...

5. Налоговый учет ……………………………………………………….

6. Организационные вопросы …………………………………………..

7. Практика учета ……………………………………………………….

Список литературы ……………………………………………………… Для заметок