ВЫСШЕЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ

Е. А. ЧЕРКАСОВА, Е. В. КИЙКОВА

ИНФОРМАЦИОННЫЕ

ТЕХНОЛОГИИ

В БАНКОВСКОМ ДЕЛЕ

Допущено

Учебно методическим объединением

по образованию в области прикладной информатики

в качестве учебного пособия для студентов

высших учебных заведений, обучающихся по экономическим специальностям и специальности «Прикладная информатика (по областям)»

1 УДК 336.7(075.8) ББК 65.051я73 Ч-48 Р е ц е н з е н т ы:

главный инженер отдела технической защиты информации Главного управления Банка России по Приморскому краю Т. Н. Никитина;

зав. кафедрой «Финансы и налоги» ВГУЭС, канд. экон. наук, доцент Л. В. Кох Черкасова Е. А.

Ч-48 Информационные технологии в банковском деле : учеб.

пособие для студ. высш. учеб. заведений / Е. А. Черкасова, Е. В. Кийкова. — М. : Издательский центр «Академия», 2011. — 320 с.

ISBN 978 5 7695 Рассмотрены современные информационные системы и технологии, при меняемые в банковской деятельности. Учебное пособие состоит из двух раз делов. В разделе I содержится теоретический материал, раскрывающий осо бенности банковской деятельности и анализ современного состояния иссле дований в области разработки программного обеспечения банковской деятель ности. Раздел II включает практикум, состоящий из семи лабораторных ра бот, выполнение которых позволит получить навыки и умения, необходимые специалисту в области информационных технологий в банковской деятель ности.

Для студентов вузов, изучающих дисциплину «Информационные техно логии в банковском деле». Может быть полезно специалистам практикам, занимающимся проблемами применения информационных технологий в бан ковской деятельности.

УДК 336.7(075.8) ББК 65.051я Оригинал макет данного издания является собственностью Издательского центра «Академия», и его воспроизведение любым способом без согласия правообладателя запрещается © Черкасова Е. А., Кийкова Е. В, © Образовательно издательский центр «Академия», © Оформление. Издательский центр «Академия», ISBN 978 5 7695

ПРЕДИСЛОВИЕ

Модернизация банковской деятельности невозможна без интен сивного внедрения последних достижений научно технического про гресса в банковское дело, освоения электронно вычислительной тех ники, применения экономико математического моделирования.

Подготовка специалистов в банковской сфере предполагает до статочно глубокие знания в области современных компьютерных тех нологий и наличие устойчивых навыков их анализа, внедрения и использования в зависимости от решаемых экономических и произ водственных задач.

Данное учебное пособие предназначено для формирования у сту дентов общих знаний и системного подхода при использовании и внедрении различных информационных технологий и программных комплексов в банках.

Особое внимание уделяется изучению современных информаци онных технологий, рассмотрению основ интеграции информацион ных систем и применению пакетов прикладных программ на рабо чем месте конечного пользователя (раздел I).

Учебное пособие посвящено рассмотрению не только теоретиче ских основ и принципов разработки аналитических экономико ма тематических моделей, лежащих в основе решения задач в области банковского дела, но и практических аспектов работы с современ ными программными продуктами (раздел II).

Знания и навыки, полученные студентами в результате изучения материала, изложенного в данном пособии, необходимы при комп лексном и целенаправленном использовании уже полученных знаний как по дисциплинам естественнонаучного, общеобразовательного и специального циклов, так и при разрешении различных междисцип линарных вопросов, связанных с будущей профессиональной дея тельностью студентов.

РАЗДЕЛ I

АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ

ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

В БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Информационное обеспечение банковской деятельности 1.1. Современное состояние банковского сектора в России В новейшей истории развития российского банковского сектора 2008 г. стал одним из самых сложных. В первом полугодии, несмот ря на нестабильность международных финансовых рынков, банков ский сектор демонстрировал в целом достаточно высокие темпы роста основных показателей. С сентября под воздействием углубля ющегося глобального кризиса, усиления оттока капитала с форми рующихся рынков и падения цен на экспортные товары состояние российского финансового рынка стал определять кризис доверия.

Российский фондовый рынок, как и рынки других стран, испытал масштабное снижение котировок, у ряда кредитных организаций возникли проблемы с ликвидностью и исполнением текущих обяза тельств, напряженная ситуация сложилась на межбанковском рын ке. Обеспокоенность вкладчиков привела к существенному оттоку вкладов населения.

Результатом всех указанных обстоятельств стала серьезная угро за устойчивости российской банковской системы. Развитие кризис ных явлений могло реально привести к панике вкладчиков и клиен тов банков, серьезным сбоям в работе платежной системы и опасно сти перерастания кризисных явлений в системный социально эко номический кризис.

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Рос сийской Федерации (Банк России) приняли ряд оперативных мас штабных мер, направленных на укрепление устойчивости банковс кого сектора, прежде всего на поддержку его ликвидности. Крупней шим банкам за счет государства были предоставлены субординиро ванные кредиты для укрепления капитальной базы, был введен но вый инструмент предоставления ликвидности — беззалоговые кре диты Банка России, значительные средства размещали в банках фе деральный бюджет и государственные корпорации.

В октябре 2008 г. был принят Федеральный закон № 175 ФЗ «О до полнительных мерах для укрепления стабильности банковской си стемы в период до 31 декабря 2011 года», предоставивший право Агентству по страхованию вкладов (АСВ) по предложению Банка России осуществлять меры по предупреждению банкротства кре дитных организаций, являющихся участниками АСВ, и регламен тирующий процесс санации проблемных банков. Для выполнения этих функций АСВ были выделены значительные государственные ресурсы.

В результате банковский сектор достаточно успешно преодолел наиболее острую фазу кризиса, выполняя свои основные функции и обеспечивая бесперебойное осуществление расчетов в экономике, в том числе с бюджетами всех уровней. Удалось сохранить доверие вкладчиков к банкам: уже в декабре был в значительной степени компенсирован отток вкладов. Однако в целом по итогам 2008 г. тем пы роста банковских показателей заметно снизились по сравнению с предыдущим годом [2].

Острая фаза кризиса в банковском секторе в целом преодолена, тем не менее снижение экономической активности ориентирует бан ки на переоценку принятых рисков, прежде всего по кредитам нефи нансового сектора. Необходимость формирования резервов и при влечения дополнительного капитала на фоне ухудшающейся эконо мической конъюнктуры и финансового состояния предприятий бу дет необходимой составляющей деятельности банковского сектора в среднесрочной перспективе. В этой ситуации проблемы устойчиво сти банковского сектора выходят на первый план в числе основных приоритетов Банка России, в том числе при выполнении функций по банковскому регулированию и банковскому надзору.

1.2. Основные направления использования информационных технологий в банковской деятельности Информационные технологии лежат в основе российской банков ской системы с самого начала ее становления в условиях рыночных отношений. Их развитие на современном этапе идет по нескольким направлениям. Для российской специфики традиционной является автоматизация банковских технологий. Создание и функционирова ние автоматизированных банковских технологий основывается на системотехнических принципах и тесно соприкасается с рядом смеж ных научных дисциплин и направлений, таких как экономическая кибернетика, общая теория систем, теория информации, экономи ко математическое моделирование банковских ситуаций и процес сов, анализ и принятие решений. Развитие процесса автоматизации привело к предложению разнообразных банковских структур в рос сийской экономике, что обусловлено не только множеством фирм разработчиков информационных продуктов, но и различием самих банков по выполняемым функциям и направлениям банковского дела [25].

К настоящему времени автоматизация информационных техно логий большинства коммерческих банков представляет собой набор различных функциональных подсистем (модулей) и рабочих мест.

Отсутствие комплексного подхода к автоматизации и недостаточная интеграция отдельных банковских модулей толкают к частным, ло кальным решениям, которые имеют узкоспециализированную зам кнутость. Однако опыт и комплексность подхода к автоматизации деятельности банков, выходящих на мировые финансовые рынки, подчеркивают необходимость перехода от частных решений в обла сти автоматизации к системным, подразумевающим использование всего ассортимента современных методов и средств информацион ных технологий.

Другим существенным направлением развития информацион ных технологий является стандартизация бухгалтерского учета.

Новые правила ведения бухгалтерского учета призваны разрешить ряд актуальных проблем банковской индустрии. К ним относятся:

повышение информативности основного вида отчетности (балан са) за счет более глубокой детализации аналитических счетов, уве личения числа балансовых счетов и их структурной перестройки;

стандартизация и сокращение основной финансовой отчетности.

Теперь явно прослеживается отход от чисто бухгалтерского постро ения автоматизированных банковских систем на основе операцион ного дня.

Несмотря на то что правила бухгалтерского учета базируются на принципах непрерывной деятельности, постоянства правил учета, отражения доходов и расходов по кассовому методу, раздельного от ражения активов и пассивов и отражения операций в день их про ведения, современная высокотехнологичная автоматизированная банковская система — это эффективное средство контроля над на стоящим и прогнозирование будущего развития финансово кредит ной деятельности банка. В любом банке такая система становится жизненно необходимой составляющей в каждом звене банковской деятельности.

Немаловажным элементом становления банковского сектора Рос сии оказывается информационное обеспечение, организация кото рого определяется составом объектов отражаемой предметной обла сти, задач, данных и совокупностью информационных потребностей всех пользователей автоматизированной банковской системы. Веду щим направлением организации внутримашинного информацион ного обеспечения является технология баз и банков данных. К орга низации информационного обеспечения банковской деятельности предъявляется ряд требований. Наиболее важными из них являют ся: обеспечение для многих пользователей работы с данными в ре жиме реального времени; предоставление для обмена информацией возможности экспорта/импорта данных в разных форматах; безопас ность хранения и передачи банковской информации; сохранение це лостности информации при отказе аппаратуры.

Развитие теории и практики создания и использования баз дан ных приводит к более широкому понятию — «хранилище данных».

Это может быть централизованная база данных, объединяющая ин формацию из разнородных источников и систем и предоставляющая собранные данные по приложениям конечных пользователей.

В последние годы в банковской деятельности обострилась пробле ма обеспечения безопасности данных. Она включает несколько ас пектов. Во первых, это гибкая, многоуровневая и надежная регла ментация полномочий пользователей. Ценность банковской инфор мации предъявляет особые требования к защите данных от несанк ционированного доступа, в том числе к контролю управления про цессами, изменяющими состояние данных. Во вторых, наличие средств для поддержания целостности и непротиворечивости данных.

Подобные средства подразумевают возможность осуществления кон троля вводимых данных, поддержки и контроля связей между данны ми, а также ввода и модификации данных в режиме транзакций — набор операций, обеспечивающих поддержание согласованности данных. В третьих, присутствие в системе многофункциональных процедур архивации, восстановления и мониторинга данных при программных и аппаратных сбоях.

Отличительной чертой функционирования современных автома тизированных банковских систем является необходимость обработ ки больших объемов данных в весьма сжатые сроки, что предъявля ет требования к особой производительности систем управления ба зами данных и средств, обеспечивающих передачу данных. При этом основная тяжесть нагрузки падает на операции ввода, чтения, запи си и передачи самих данных. Кроме того, непременным атрибутом современной системы должно быть наличие в базовых средствах се тевых функций, обеспечивающих возможность объединения различ ных программных платформ (DОS, NеtWаrе, Windоws NT, Unix и др.) и, как следствие, возможность гибкого расширения и наращивания системы — дополнения ее новыми рабочими местами и новыми сер верами различных классов.

Наконец, наиболее перспективным направлением развития бан ковских информационных технологий является интернет банкинг.

Развитие систем дистанционного обслуживания привело к созданию различных по объему и формам предоставления банковских услуг систем: «Интернет Банк», «Интернет Клиент», домашний банк, те лебанк, мобильный банк или WАP сервис. С помощью этих систем выполняются практически любые, кроме кассового обслуживания, требования клиентов банка. Не только на Западе, но и в России все больше участников фондового рынка (банков и брокерских компа ний) осваивают новое перспективное направление развития брокер ских услуг, заключающееся в предоставлении физическим лицам доступа к российским и международным валютным и фондовым рынкам (интернет трейдинг).

Современная система электронной коммерции включает два ос новных направления: В2В (businеss tо businеss), где банки работают в качестве основного исполнителя и продавца финансовых услуг, и В2С (businеss tо custоmеr) — продажа товаров и услуг частным ли цам, где кредитные организации выступают в роли финансового посредника. С помощью новейших технологий работы с клиентами один менеджер может вести активную работу с очень большим ко личеством клиентов. Важнейшей тенденцией, связанной с расшире нием оперативности и многофункциональности кредитных органи заций, явилось создание систем бюджетирования и комплексный подход к финансовому менеджменту ресурсами банка.

Быстрый рост научно технического прогресса и новые информа ционные технологии оказывают существенное влияние и на общую оценку привлекательности банка. Развитие технологического про цесса позволяет не только увеличить скорость обработки докумен тов и ведения кассовых операций, но и расширить клиентуру. Бла годаря Интернету взаимосвязь клиент—банк становится более опе ративной, что позволяет также дифференцированно работать с за казчиком в зависимости от индивидуальных предпочтений, склонно сти к риску и формирования портфеля клиента. В свою очередь, раз витие информационных технологий позволяет в значительной степе ни сократить дистанцию между производителем и потребителем бан ковских услуг, существенно обостряет межбанковскую конкуренцию, а следовательно, способствует развитию банковского обслуживания как в количественном, так и в качественном аспекте.

Таким образом, современная автоматизированная банковская система (базовый комплекс) позволяет организовать быстрое и ка чественное обслуживание клиентов по широкому спектру услуг.

Основные функциональные модули системы при этом реализуют все виды банковских услуг: расчетно кассовое обслуживание юридиче ских лиц; обслуживание счетов банков корреспондентов; кредитные, депозитные и валютные операции; любые виды вкладов частных лиц и операции по ним; фондовые операции; расчеты с помощью плас тиковых карточек; бухгалтерские функции; анализ, принятие реше ний, менеджмент, маркетинг и др.

Бесспорно, формирование российской банковской сферы про должается и сегодня. Однако очевидно, что будущее банковской де ятельности остается за информационными технологиями. В соответ ствии с естественными законами бытия выживает сильнейший. В со временных экономических условиях выжить и остаться при этом на плаву суждено тем банкам и финансовым институтам, которые уже сейчас широко развивают и инвестируют в свою информационно тех нологическую деятельность. Российская банковская система вливается в мировую, а борьба с западными конкурентами немыслима без опо ры на современные информационные технологии высокого уровня.

1.3. Информация о деятельности коммерческих банков Анализ деятельности коммерческого банка представляет собой многомерную задачу, при решении которой необходимо провести анализ различных сторон деятельности банка, его финансового со стояния.

Для того чтобы дать оценку финансового состояния коммерче ского банка и определить перспективы его развития, нужно проана лизировать не только баланс и другие отчетные материалы самого банка, но и дать характеристику экономического положения клиен тов банка (кредиторов и заемщиков), оценить конкурентов, прове сти маркетинговое исследование конъюнктуры рынка и т. д.

В нашей стране далеко не вся информация подобного рода ис пользуется для оценки финансового состояния банка. В большинстве случаев анализ финансового состояния банка строится на отчетных (чаще балансовых) данных банка [11].

Коммерческие банки с помощью анализа своих балансовых данных проверяют степень реализации основных целевых устано вок в своей деятельности, факторы их доходности, сбалансирован ность структуры активных и пассивных операций с целью поддер жания ликвидности, соблюдение установленных Банком России экономических нормативов, минимизацию всех видов банковских рисков и т. д.

Основным объектом анализа является деятельность каждого от дельного банка или их групп (по различному признаку). Однако ме тодика анализа баланса должна быть единой для всех, что позволит обеспечить сопоставимость получаемых в результате анализа пока зателей.

Проведение анализа деятельности коммерческого банка требует учета специфических условий, связанных с местом, занимаемым ими в рыночной системе отношений.

Во первых, в процессе оказания банковских услуг и получения прибыли доминирует движение финансового капитала, большей ча стью в форме привлеченных клиентских средств. Соответственно особое внимание уделяется анализу финансовых показателей и ха рактеристикам движения денежных средств: уровню ликвидности и рисков вложений, оборачиваемости используемых ресурсов и др.

Анализ основных фондов, себестоимости, использования трудовых ресурсов имеет сравнительно меньшее значение.

Во вторых, банк является расчетным центром, оператором и по средником в финансовых операциях остальных экономических аген тов. Это приводит к высокой степени вовлеченности и активному участию банка в работе множества других предприятий. Таким об разом, зависимость от клиентской базы является очень высокой, и важное значение приобретает анализ деятельности и контрагентов, и клиентов банка в части, имеющей к банку непосредственное от ношение, — выдача кредитов, привлечение средств и т. д.

В третьих, особую важность приобретают методы ранней диагно стики неблагоприятных изменений, так как банк работает с привле ченными средствами и может отсрочить кризис ликвидности и пла тежеспособности по своим обязательствам за счет увеличения объе мов дополнительного привлечения, что затрудняет выявление нега тивных тенденций.

1.4. Информационное обеспечение банковской деятельности Основу информационного обеспечения банковской деятельности составляет отчетность банка, а также данные аналитического учета и другой банковской документации. В зависимости от содержащейся в ней информации отчетность банка можно разделить на две группы:

1. Внутренняя финансовая отчетность — бухгалтерский баланс банка (за каждый банковский день и за определенный период вре мени), а также другие формы бухгалтерской и статистической отчет ности.

2. Внешняя финансовая отчетность общего назначения — публи куемые данные о состоянии и результатах деятельности банка: ба ланс, отчет о прибылях и убытках, отчет по внебалансовым счетам, экономические нормативы.

По мнению И. А. Киселевой [11], бухгалтерская отчетность решает следующие задачи:

предоставление информации, понятной существующим и потен циальным инвесторам и кредиторам;

предоставление информации, помогающей существующим и потенциальным инвесторам и кредиторам судить о суммах, времени и рисках, связанных с ожидаемыми доходами;

предоставление информации о хозяйственных ресурсах банка, его обязательствах, составе средств и источников, а также их изме нениях [11].

Бухгалтерская информация должна иметь две характеристики:

значимость и достоверность.

Под значимостью понимают возможность повлиять на результат принятого решения. Информация может повлиять на принятие ре шения, если она имеет прогнозную ценность, основана на обратной связи и своевременна. Прогнозная ценность информации означает ее полезность при составлении планов; обратная связь предполага ет, что информация содержит что либо о том, насколько верными оказались предыдущие ожидания; своевременность — поступление информации к пользователю в нужное время. Если в необходимый момент информация отсутствует, то, поступив в дальнейшем, она уже не имеет значения для последующих действий и не является значимой.

Достоверность означает, что информация должна быть правдиво представлена, ее можно легко проверить, и она должна носить объек тивный характер. Правдивость — степень адекватности хозяйствен ным процессам; проверяемость — возможность ее подтверждения.

Учетная информация должна беспристрастно отражать финансовую деятельность, чтобы не воздействовать на кого либо определенным образом, т. е. отчетность не должна отражать интересы какого либо круга лиц.

Любая информация, содержащаяся в отчетности, должна соответ ствовать пяти допущениям, которые называют основными требова ниями к источникам информации о деятельности коммерческих бан ков:

существенность. Отражает относительную важность того или иного события. Любое событие существенно, если ожидается, что знания о нем повлияют на решение того, кто пользуется информа цией, содержащейся в отчете. Существенность того или иного про цесса или явления в определенной степени зависит от его характера и его количественной оценки. Банковские аналитики и руководство банка должны принимать во внимание важность фактов, а пользо вателям следует полагаться на их оценку;

сравнимость и постоянство информации, характеризующей де ятельность банка. Говорят пользователям о том, что она должна быть сопоставима с такими данными на протяжении различных проме жутков времени или с данными другого банка за один и тот же пе риод времени. Сравнимость позволяет лицу, принимающему реше ние, выявить сходства, различия и тенденции. В свою очередь посто янство делает упор на неизменности принятой методологии и выб ранных учетных процедурах до тех пор, пока пользователи не будут извещены о вносимых изменениях, при этом характер и экономиче ское обоснование замены должны быть открыто оговорены в финан совом отчете. Обоснование должно объяснять, почему новому прин ципу учета отдано предпочтение;

полнота. Предполагает, что учетная информация должна содер жать достаточное количество сведений, которые необходимо знать заинтересованным лицам. Кроме того, условие коммерческой тай ны в данном случае не нарушается, так как данный принцип каса ется открытой информации, публикуемой в официальных источни ках;

эффективность. Выгоды, полученные на основе новой учетной информации, должны быть выше затрат на нее. Конечно, определен ный минимальный объем данных обусловлен тем, что он должен быть достоверным и полезным. Кроме того, оценка затрат и эффек тивность в каждом отдельном случае зависят от финансовых органов, требующих предоставления информации, которая нужна им. Бо ль шая часть затрат на информацию приходится, прежде всего, на тех, кто ее готовит, тогда как выгоды от ее использования получают и те, кто готовит, и те, кто ею пользуется;

консерватизм. Предполагает, что когда бухгалтерии не ясно, как оценить активы, обычно выбирается наименьшая оценка из возмож ных, т. е. если рыночная стоимость товара или услуги выше себесто имости, то ценности показываются в отчете по себестоимости, и, наоборот, если рыночная стоимость ниже себестоимости, то в отче те проставляются рыночные цены. Следовательно, обеспечивается корректная оценка как активов, так и исчисленной прибыли [11].

Таким образом информационное обеспечение анализа деятельно сти банка по ряду причин в основном состоит из его внешней отчет ности вследствие того, что внутренняя документация остается ком мерческой тайной любого банка. Поэтому рассмотрим более подроб но состав внешней отчетности.

Бухгалтерский баланс представляет собой основную форму бух галтерской отчетности, которая характеризует финансовую деятель ность банка и используется для ее анализа и контроля. С технической стороны баланс — это группировка хозяйственных средств и источ ников их образования в денежном выражении на определенную дату или за определенный период. В нем отражается состояние привле ченных и собственных средств банка, а также их размещение в кре дитные и другие операции.

По Закону Российской Федерации «О банках и банковской дея тельности» «...кредитная организация публикует в открытой печати годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) в форме и сроках, которые устанавливаются Банком Рос сии после подтверждения его достоверности аудиторской органи зацией» (ст. 43). Банковский баланс составляется ежедневно, что необходимо для оперативного и детального анализа деятельности банка.

Анализ публикуемой внешней отчетности может быть проведен акционерами банка и его существующими и потенциальными кли ентами. Кроме того, для более обоснованных выводов о работе бан ка необходимо сравнить результаты его деятельности с результатами деятельности других банков.

Следует также отметить, что существенная часть задач анализа деятельности банка, включая вычисление ряда нормативов, установ ленных Центральным банком, может быть решена при использова нии внешней публикуемой отчетности. Следовательно, аналитик банка, начав с анализа подготовленной к опубликованию внешней отчетности, может провести его значительно быстрее, так как в ба ланс входят итоговые данные в сгруппированном виде.

Для детального анализа деятельности коммерческого банка ис пользуется его внутренняя отчетность, включая бухгалтерский ба ланс и другие формы бухгалтерской и статистической отчетности, а также, если необходимо, данные аналитического учета и другая банковская документация. Такой анализ может проводиться анали тиками банка для подготовки выводов о результатах его деятельно сти и предложений по ее улучшению, аудиторскими организация ми для проверки правильности составления и достоверности отчет ности банка, а также Банком России и другими контрольными орга нами.

Информационное обеспечение деятельности любой организации, в том числе и кредитно финансовой, определяется составом объек тов отражаемой предметной области, задач, данных и совокупностью информационных потребностей всех пользователей автоматизиро ванной системы (в частности автоматизированной банковской си стемы). Информационное обеспечение является средством для реше ния следующих задач:

однозначного и экономичного представления информации в системе (на основе кодирования объектов);

организации процедур анализа и обработки информации с уче том характера связей между объектами (на основе классификации объектов);

организации взаимодействия пользователей с системой (на ос нове экранных форм ввода вывода данных);

обеспечения эффективного использования информации в кон туре управления деятельностью объекта автоматизации (на основе унифицированной системы документации).

К информационному обеспечению предъявляются следующие общие требования:

информационное обеспечение должно быть достаточным для поддержания всех автоматизируемых функций объекта;

для кодирования информации должны использоваться принятые у заказчика классификаторы;

для кодирования входной и выходной информации, которая ис пользуется на высшем уровне управления, должны быть использова ны классификаторы этого уровня;

должна быть обеспечена совместимость с информационным обеспечением систем, взаимодействующих с разрабатываемой си стемой;

формы документов должны отвечать требованиям корпоратив ных стандартов заказчика (или унифицированной системы докумен тации);

структура документов и экранных форм должна соответствовать характеристикам терминалов на рабочих местах конечных пользова телей;

графики формирования и содержание информационных сооб щений, а также используемые аббревиатуры должны быть общепри няты в этой предметной области и согласованы с заказчиком;

в информационной системе должны быть предусмотрены сред ства контроля входной и результатной информации, обновления дан ных в информационных массивах, контроля целостности информа ционной базы, защиты от несанкционированного доступа.

Информационное обеспечение можно определить как совокуп ность единой системы классификации, унифицированной системы документации и информационной базы [17].

Информационное обеспечение включает в свой состав внема шинное и внутримашинное обеспечение, перечень входящей и вы ходящей информации, а также совокупность информационных по токов банка. Оно включает оперативную информацию, норматив но справочную информацию (НСИ), классификаторы технико экономической информации и системы документации (унифици рованные и специальные), полный набор показателей, документов, файлов, баз данных, баз знаний, методов их использования в бан ковской работе, а также способы предоставления, накопления, хра нения, преобразования, передачи информации, принятые в кон кретной системе для удовлетворения любых информационных по требностей всех категорий пользователей в нужной форме и в тре буемое время.

Внемашинное информационное обеспечение включает:

систему классификации и кодирования информации;

системы управленческой документации;

систему организации, хранения, внесения изменений в докумен тацию.

Внемашинная информационная база представляет собой сово купность сообщений, сигналов и документов в форме, воспринима емой человеком непосредственно, без применения средств вычисли тельной техники. Во внемашинной сфере в процессе управления обмен информацией реализуется в виде движения документов меж ду управляемой и управляющей системами:

от органа управления к объекту следуют документы, содержащие плановую информацию (приказы, распоряжения, плановые задания, планы трафики и т. п.);

по линии обратной связи — от объекта к органу управления — следуют документы, содержащие учетно отчетную информацию (ин формация о текущем или прошлом состоянии объекта управления).

Внемашинное информационное обеспечение позволяет провести идентификацию объекта управления, формализовать информацию, представить данные в виде документов.

Внутримашинное информационное обеспечение содержит масси вы данных, формирующие информационную базу системы на ма шинных носителях, а также систему программ организации, накоп ления, ведения и доступа к информации этих массивов. Основным элементом внутримашинного информационного обеспечения явля ется информационный массив, представляющий собой совокупность однородных записей. Структура массива, состав, порядок следования записей в массиве не зависят от типа машинного носителя, поэтому на логическом уровне оценивается структура информационного мас сива, а на физическом уровне осуществляется реализация информа ционной базы с использованием современных технических средств.

Ведущим направлением организации внутримашинного информаци онного обеспечения является технология баз и банков данных. Так, внутримашинное информационное обеспечение включает макеты/ экранные формы для ввода первичных данных в ЭВМ или вывода результатной информации, структуры информационной базы: вход ных, выходных файлов, базы данных.

Важнейшими требованиями к организации информационного обеспечения банковской деятельности являются:

обеспечение многопользовательской работы с данными в режи ме реального времени;

возможности экспорта/импорта данных в разных форматах для обмена информацией между различными группами пользова телей;

безопасность хранения, обработки и передачи информации;

сохранение целостности информации при отказе аппаратуры.

Основой современных автоматизированных банковских систем для многопрофильных и многофилиальных банков с возможностя ми анализа и прогноза являются банки данных со структурой дан ных в базе, обеспечивающей надежное хранение, а также быстрый доступ к различным временны м показателям по множеству объек тов (документам, счетам, клиентам, филиалам и их группам). Для этого требуются многомерные структуры данных. Банк данных — это автоматизированная система, представляющая совокупность инфор мационных, программных, технических средств и персонала, обес печивающих хранение, накопление, обновление, поиск и выдачу данных. Главными составляющими банка данных являются база дан ных и система управления базой данных.

Развитие теории и практики создания и использования баз дан ных приводит к более широкому понятию — «хранилище данных».

Это может быть централизованная база данных, объединяющая ин формацию из разнородных источников и систем и предоставляющая собранные данные по приложениям конечных пользователей.

Единое информационное пространство, созданное на основе тех нологий информационных хранилищ, служит базой для реализации разнообразных аналитических и управленческих приложений. К ним можно отнести оценку кредитных и страховых рисков, прогноз тен денций на финансовых рынках, выявление махинаций с кредитны ми карточками и многое другое. Важным новшеством современных банковских систем являются подходы к проектированию информа ционного обеспечения, позволяющие специалистам банка самосто ятельно модифицировать и дополнять словарь информационной модели в терминах банковских продуктов или услуг, предоставляе мых клиентам [25].

Центр тяжести информационного обеспечения современной авто матизированной банковской системы приходится на полноту отраже ния специфики предметной области банковского бизнеса. Степень развития этой специфики нагляднее всего проявляется в словаре ин формационной модели. Если пользовательский интерфейс в системе (меню, экранные формы, отчеты и т. д.) охватывает предметную об ласть наиболее полно (по количеству и объему понятий, объектов, процессов), это свидетельствует о близости автоматизированных ин формационных технологий к реальным задачам банка. Широкий сло варь профессиональных терминов, отражающих данную область дея тельности и выведенных для общения с пользователем (пользователь ский интерфейс), характерен для автоматизированных банковских систем высокого уровня и помогает специалистам банка и управляю щим принимать стратегические и тактические решения.

Закладываемая в основу автоматизированной информационной технологии информационная модель должна отражать разнообразие понятий, их назначение, взаимосвязи, давать описание характерных сущностей, применяемых в банковской предметной области. К ним относятся такие понятия, как «документ», «операция», «клиент», «финансовый инструмент», «счет» и «план счетов», «банковский продукт» (услуга), «пользователь». Для этих целей разрабатывается стандарт на описание базовых понятий (сущностей), который вклю чает список реквизитов и операций (алгоритмов) по каждому поня тию, а также форму описания бизнес процессов как функциональ ных моделей банка. Стандарт содержит формализованное описание всех действий (алгоритмов), которые происходят при внешней и внутренней работе банка.

Одним из новых направлений в создании автоматизированных банковских систем является объектно ориентированный подход в информационных технологиях. Подход основан на объединении дан ных и процедур в рамках понятия «объект» в отличие от распрост раненного структурного подхода, при котором данные и процедуры определяются и реализуются отдельно.

Важным новшеством современных банковских систем являются подходы к проектированию информационного обеспечения, позво ляющие специалистам банка самостоятельно модифицировать и до полнять словарь информационной модели в терминах банковских продуктов или услуг, предоставляемых клиентам. Среди множества понятий, например, первичным является понятие «документ» (дого вор, заявка, ордер, распоряжение и т. д.). Документ порождает по следовательность действий, которые должны быть выполнены по его исполнению, т. е. операции. Наряду с простыми могут создаваться и сложные операции — действия, которые необходимо выполнять, а затем отражать их последовательность. Для расширения предметной области баз данных начато использование механизма гибких класси фикаторов. Они позволяют наделять объекты новыми признаками (атрибутами) и дополнять базы данных нестандартными свойствами объектов.

Например, дополнительно может быть введен адрес налоговой инспекции, а также данные о заграничном паспорте, группах банков, клиентах, операциях. Кроме того, гибкие классификаторы позволя ют организовать нужные группировки объектов, удобно использо вать их при формировании отчетов, поиске и переносе информации [19].

1.5. Проектирование информационных моделей банковской деятельности На современном этапе развития экономики основная деятель ность банков связана с формированием внешнего взаимодействия банка с использованием современных средств телекоммуникации, которые реализуются в форме банковских электронных услуг. Внеш нее взаимодействие почти полностью исчерпывает все основные банковские функции, причем само взаимодействие носит одновре менно информационный и финансовый характер. Информационные взаимодействия связаны с получением необходимой для управления информации из внешней среды. При этом должен определяться эф фективный источник получения необходимых данных и произво диться выделение истинных сведений о внешней среде из потока поступающей информации. Финансовые взаимодействия также ока зываются опосредованы передачей информации, но связаны при этом с понятием «электронное денежное обращение».

В настоящее время стало очевидным, что современный банк не может существовать без автоматизации. Как правило, банки уделя ют пристальное внимание тому, чтобы устанавливаемая система обес печивала возможность дальнейшего развития, другими словами, что бы их инвестиции в автоматизацию были защищены. В связи с этим в последнее время банки, заказывая разработку автоматизированной банковской системы, требуют, чтобы разработчик провел информа ционное обследование банка с описанием его функциональной структуры информационных потоков и предоставил проект автома тизации банка.

Решение каждой такой задачи состоит из следующих этапов:

анализа предметной области;

предварительного проектирования;

определения технической платформы для реализации системы;

внедрения системы.

При выборе автоматизированной банковской системы следует учитывать такие факторы, как:

долговременность вложений средств в информационную техно логию (перспективность системы на срок не менее пяти лет);

обеспечение работы в режиме реального времени;

достаточно низкие требования к техническим средствам;

простоту использования;

возможность интеграции собственных разработок;

возможность развития вместе с головным банком, а также ис пользования одинаковых с ним форматов данных.

Информатизация банка не может быть успешной без предвари тельного анализа и моделирования. Создавая информационную мо дель банка, следует прежде всего обратить внимание на объекты си стемы и их отношения, направление и характер потоков информа ции, которыми обмениваются эти объекты (а также на вид и харак тер носителей этой информации — бумажные документы, телефон ные и электронные сообщения и пр.), и на операции, которые про водятся над информационными потоками, порождая, поглощая и видоизменяя их [11].

Анализ информационных потоков позволяет выявить не только критические узлы, но и узкие места, в которых образовался переиз быток персонала при малой востребованности перерабатываемой им информации. Благодаря проведенному анализу можно дать рекомен дации по оптимизации документооборота, загрузке операционных работников, техническому перевооружению, сформулировать пред ложения по изменению форм носителей информации.

Показатели, циркулирующие в финансово кредитной системе, образуют информационные потоки. По мнению И. А. Киселевой под информационным потоком понимается совокупность данных, отно сящихся к какому либо конкретному участку экономических расче тов, например межбанковским расчетам, балансу доходов и расходов и т. д.

При отражении потоков информации, составленных на основе маршрутов прохождения документации, выявляется характеристика информационных объектов по видам управляемых ресурсов, стади ям управления, характеру и источнику (назначению) информации.

Описание потоков информации дается в виде информационных схем, представленных в форме таблиц, сетевых графиков, графов типа «дерево», матричной модели. Поток информации характеризу ется совокупностью передаваемых от источника к получателю дан ных, объемом передаваемой информации. Объем информации мо жет быть выражен различными единицами измерения: количеством байтов, документов и т. д.

Потоки информационной системы финансово кредитных уч реждений характеризуются направлением, структурой, периодично стью, видом носителя данных, способом индикации, степенью вза имосвязи потока, объемом, плотностью отдельных сообщений, методом образования, способом и степенью использования данных потока.

Современные технические средства позволяют реализовать идею создания систем, действующих по безбумажной технологии. Но пе реход на такую технологию обработки информации не означает пол ного отказа от бумажных документов. Для обмена с партнерами, работы с аудиторами и контролирующими организациями, докумен тарной фиксации внутрибанковского оборота твердых копий, заве ренных подписями ответственных лиц, использование бумажных носителей остается необходимым и сейчас. Тем не менее происходит смещение акцентов, и ядром информационной системы становятся данные в электронной форме, а нужная документация продуцируется как отражение электронных данных на бумажных носителях. Толь ко в отдельных случаях (например, при введении «электронной под писи»), когда юридический статус электронного сообщения равен статусу бумажного документа, удается полностью отказаться от бу мажного документооборота.

Так, преимущества использования безбумажной технологии в банковской деятельности становятся наиболее актуальными и эф фективными. Рассмотрим основные из них:

экономия рабочего времени. Вся информация практически в любое время суток отправляется мгновенно;

отсутствие дублирования. Предоставление информации в элек тронном виде по телекоммуникационным каналам связи не требует дублирования этих документов на бумажных носителях;

избежание ошибок;

гарантия оперативного обновления форматов представления информации в электронном виде;

возможность получения информационной выписки;

оперативное информирование;

подтверждение доставки информации;

конфиденциальность;

повышение оперативности обработки информации, исключение технических ошибок;

повышенная достоверность и надежность информации;

безопасность;

сокращение трудоемкости обработки документов.

С точки зрения распределения информации между бумажными и электронными носителями банковскую информацию можно разде лить на три группы:

1) данные, используемые в расчетах. Эта группа информации в обязательном порядке должна быть представлена и храниться в элек тронном виде;

2) часто используемая и поддающаяся формализации дополни тельная информация; ее также следует хранить в электронном виде;

3) детальная и трудно формализуемая информация (например, текстовая). Используется два способа хранения. Во первых, на бу мажных носителях с регистрацией в электронном виде (возможно также сохранение образов документов в электронном виде). Во вто рых, в электронном виде.

Информационная структура банка имеет трехмерный характер (рис. 1.1).

Первое измерение делит документооборот:

1) на внутренний (back office):

внутренний учет и подготовка статистики;

контроль;

управление рисками;

поддержка кассы и счетов «ностро»;

анализ стратегий;

трендовые и прогнозные модели;

переписка с корреспондентами и клиентами, юридические до кументы.

2) внешний (front office):

платежные документы;

авизо и т. п. в бумажной и электронной формах, передаваемые и получаемые от корреспондентов и клиентов банка.

Второе измерение создается иерархией детальности и объемов представления той или иной информации. Различные ситуации тре буют привлечения различных объемов информации, поэтому ее хра нение и переработка должны отражать фактическую иерархию ее полезности.

Рис. 1.1. Информационная структура банка Рис. 1.2. Модули банковского программного комплекса Третье измерение дает модульная структура, отражающая разно образие и характер взаимодействия отдельных банковских операций.

Она и должна быть подвергнута наиболее детальному обслуживанию.

Состав модулей автоматизированного банковского программного комплекса должен варьироваться в зависимости от перечня и харак тера операций, реально выполняемых банком. В то же время необ ходимо обеспечить возможность постепенного наращивания мощно сти системы за счет подключения новых модулей по мере расшире ния спектра выполняемых операций и совместимость вновь устанав ливаемых модулей с действовавшими ранее.

Рассмотрение структур различных зарубежных и отечественных автоматизированных банковских систем позволяет выделить типо вую структуру интегрированного банковского программного комп лекса (рис. 1.2).

Типовые модули предусматривают работу в мультивалютном ре жиме с отражением по балансу таким образом, чтобы дать возмож ность ведения как рублевого, так и валютного балансов. Система функциональной взаимосвязи и структура информационных пото ков не нашли отражения в схеме, хотя в реальных банковских сис темах реализуется взаимодействие между большинством модулей по принципу «каждый с каждым». Как правило, модули предусматри вают проведение таких операций, как просмотр данных и ответы на запросы, ввод и корректировка данных, вывод отчетов, а также до полнительно обеспечивают автоматический контроль за проведени ем соответствующих операций.

При проектировании информационной системы необходимо ре шить вопросы выбора:

информационного обеспечения;

программного обеспечения;

технических средств;

режимов обмена информацией с другими информационными системами.

Рис. 1.3. Этапы проектирования автоматизированной банковской системы Основные этапы проектирования автоматизированной банков ской системы представлены на рис. 1.3. Реализация любого проекта создания банковской информационной системы должна включать следующие этапы:

анализ предметной области;

разработку структуры базы данных и алгоритмов обработки ин формации;

программирование предложенных алгоритмов и выпуск доку ментации;

внедрение;

эксплуатационную поддержку системы [11].

На первом этапе формируется концептуальная модель. Она вклю чает модели объектов с перечнями их атрибутов, модели потоков данных, модели функций, осуществляемых над объектами и потока ми. Эти модели служат основой для разработки структуры баз дан ных и алгоритмов обработки информации, составляющих логиче ский уровень моделирования. Далее на основе моделей логического уровня начинается физический уровень моделирования, т. е. разра ботка программного обеспечения и документирование программ и баз данных. Затем следуют внедрение и сопровождение комплекса программ, включающие настройку комплекса с учетом особенностей технических средств и операционной среды, и, наконец, обучение персонала.

1.6. Система управления информационными потоками в деятельности банков Одним из ключевых аспектов в информационном обеспечении автоматизированных банковских систем является анализ информа ционных потоков в деятельности любого банка. Для этого можно сгруппировать источники и каналы поступления информации сле дующим образом:

действующие и потенциальные клиенты (информация поступает в виде регистрационных документов, бизнес планов и предложений);

банки партнеры (в основе информации лежат предоставляемые документы, контакты с сотрудниками родственных служб);

биржи (результаты торгов, общение дилеров);

информационно аналитические агентства;

информационные сети и системы;

рекламные агентства и различные общественные службы;

независимые консультативные и экспертные фирмы;

местные, региональные и зарубежные средства массовой инфор мации;

специализированные издания;

специализированные базы данных;

конференции, симпозиумы, совещания, выставки, встречи;

государственные структуры, в том числе правительство, Цент ральный банк Российской Федерации, Министерство финансов Рос сийской Федерации;

законодательные органы (проекты законодательных актов) [11].

Для успешной информатизации банка необходимо построить его информационную модель и выполнить ее анализ. Информационная модель содержит описание следующих сущностей:

1) реальных объектов системы управления;

2) информационных связей между объектами и с внешней средой;

3) передаваемых в соответствии с информационными связями документов или массивов;

4) объемов передаваемой информации и частоты сеансов обмена.

Формой представления информационной модели обычно служит граф предметной области, вершинами которого являются блоки ин формации, соответствующие объектам системы и рассматриваемые как «черные ящики», т. е. без описания процессов обработки инфор мации. Вершины графа связаны между собой направленными дуга ми, соответствующими порядку обмена информацией.

Работа с конкретным банком при выборе программно аппарат ного решения начинается со знакомства с применяемой технологи ей работы, административной структурой, документооборотом. Ис ходной информацией является перечень операций, которые прово дит банк, документы, которые циркулируют в банке, его админист ративная схема, распределение операций по подразделениям. Так, все информационные ресурсы банка можно разделить на внутренние и внешние.

К внутренним ресурсам относятся:

инвестиции;

ценные бумаги;

кредиты и депозиты;

межбанковские операции;

операционный день;

заработная плата;

анализ состояния;

материальный учет;

управление делами.

К внешним ресурсам относятся:

Интерфакс;

Интерфакс Дилинг;

Reuter;

Интернет;

Государственный таможенный комитет;

законодательство;

РосБизнесКонсалтинг;

Информационная модель проходит несколько стадий разработки.

На первой стадии происходит конкретизация объектов системы и объемов информации. На последующих стадиях повышается степень детализации информационной модели: описываются формы доку ментов с учетом правил унификации и кодирования, разрабатыва ется структура баз данных, определяются типичные запросы к ним.

Системы управления потоками информации в той или иной фор ме существуют практически во всех достаточно серьезных банках.

Однако практика показывает, что часто системы работают недоста точно эффективно, не в полной мере реализуя многие из своих по тенциальных возможностей и замыкаясь на узком круге частных вопросов, оставляя в стороне стратегические проблемы развития банка. При создании системы управления потоками деловой инфор мации важным вопросом является постановка информационных фильтров, позволяющих не захлебнуться в псевдоинформационном шуме. Фильтрацию поступающей информации следует проводить, используя целевые установки, порождаемые необходимостью приня тия решения по определенной проблеме, и только такой подход спо собен обеспечить создание эффективной системы сбора и обработ ки информации.

Важным элементом построения системы управления потоками деловой информации в банке является создание технологической инфраструктуры для сбора, обработки и распределения информации (доступ к внешним информационным сетям, деловая почта, локаль ные и сетевые базы данных, средства хранения и обработки больших массивов информации). Особое значение приобретает тесное взаи модействие информационно аналитических подразделений с подраз делениями, занимающимися автоматизацией банка; технологиче скую инфраструктуру для системы управления потоками информа ции целесообразно строить на основе применяемых в банке инфор мационных технологий, имеющихся вычислительных сетей, техни ческих средств и программных продуктов.

Система сбора и аналитической обработки информации должна базироваться на взаимодействии различных функциональных под разделений банка с учетом как стратегических, так и оперативно тактических интересов в его деятельности. При чрезмерной нацелен ности на информационное обеспечение стратегических интересов банка со стороны информационно аналитических подразделений данная информация может оказаться непригодной для специалистов функциональных подразделений, занимающихся решением опера тивных вопросов. Если доминирующую роль будут играть вопросы обеспечения оперативных и тактических потребностей банка, то информация будет ограничена сферой профессиональных интересов оперативных работников, а целостному взгляду на проблемы стра тегии может не найтись места.

В настоящее время среди руководителей и специалистов банков растет понимание того, что одним из важных условий повышения эффективности денежно кредитной политики является расширение информационного пространства, с помощью которого осуществля ется взаимодействие участников финансового рынка. Изменение конфигурации информационного пространства делает финансовое положение и деятельность участников более понятными, позволяет добиваться в конкретных ситуациях лучшей координации их инте ресов. Один из главных двигателей этого процесса — банковская система. Универсальным методом организации взаимодействия бан ков с предприятиями и населением являются опросы предприятий, банков и других организаций. Большое внимание уделяется вопро сам информационного пространства на основе банковского мони торинга «качественных данных». Обосновывается необходимость организации обмена мнениями между банками, обсуждаются тех нологические возможности построения на базе виртуальной реаль ности. Рассматривается содержание информации, основанной на агрегировании субъективных оценок, а также возможности, предо ставляемые такой информацией для формирования банковской по литики [11].

Можно также отметить, что чем шире и лучше развито в банке информационное обеспечение, чем больше внимания уделяет руко водство банка расширению информационного пространства, тем оптимальнее можно прогнозировать деятельность, а также предпо лагаемые прибыль и рентабельность.

Поскольку современные информационные технологии в основ ном осуществляются под воздействием бизнеса и для бизнеса, то происходит постоянное влияние друг на друга экономики и банков ских новых технологий. Их взаимосвязь постоянно подсказывает разработчикам технологий все новые и новые прогрессивные реше ния в области информационного обеспечения.

Контрольные вопросы 1. В чем состоит специфика развития банковского дела в России?

2. Перечислите основные направления использования информационных технологий в банковской деятельности.

3. В чем заключаются особенности организации информационного обес печения в банковской деятельности?

4. Какие виды экономико статистической информации характеризуют деятельность коммерческих банков?

5. Какие требования предъявляются к источникам информации о дея тельности коммерческих банков?

6. Какие факторы должны быть учтены при выборе автоматизированной банковской системы?

7. Перечислите преимущества безбумажной технологии.

8. Опишите процесс создания информационной модели банка.

9. В чем заключается требование адекватности информационной моде ли банка?

10. Назовите причины неадекватности информационной модели банка.

11. Сформулируйте понятие «информационные потоки».

12. Перечислите характеристики информационных потоков.

13. Назовите требования, предъявляемые к банку при внедрении безбу мажной технологии обработки информации.

14. На какие группы можно разделить банковскую информацию?

15. Опишите информационную структуру банка.

16. Раскройте основные этапы создания банковской информационной системы.

17. Опишите информационную модель банка.

18. Для чего банку нужна система управления информационными пото ками?

19. Перечислите принципы фильтрации деловой информации.

20. Охарактеризуйте главные целевые установки в системе управления информационными потоками.

21. Раскройте основные перспективы развития информационных техно логий в области информационного обеспечения деятельности банка.