2634 Министерство транспорта РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

Кафедра «Экономика и логистика на транспорте»

Формирование бюджета производства в дистанции электроснабжения в соответствии с финансово-экономической моделью ОАО «РЖД»

Методические указания и задание к выполнению контрольной работы по дисциплине «Экономика хозяйства электроснабжения»

для студентов специальности 190401 «Электроснабжение железных дорог»

заочной формы обучения Составитель: А.Г. Валентейчик Самара УДК 338. Формирование бюджета производства в дистанции электроснабжения в соответствии с финансово-экономической моделью ОАО «РЖД» : методические указания и задание к выполнению контрольной работы по дисциплине «Экономика хозяйства электроснабжения» для студентов специальности 190401 заочной формы обучения / сост. : А.Г. Валентейчик. – Самара : СамГУПС, 2010 – 31 с.

Утверждены на заседании кафедры 23 марта 2010 г., протокол № Печатаются по решению редакционно-издательского совета университета.

В методических указаниях представлена методология формирования бюджета производства в соответствии с финансово-экономической моделью ОАО «РЖД», Цель выполнения контрольной работы приобретение студентами навыков бюджетирования (в частности формирование бюджета производства дистанции электроснабжения) в соответствии с финансово-экономической моделью ОАО «РЖД». В том числе овладение методологией расчета объема электроэнергии, подлежащей переработке тяговыми подстанциями; расчет объема работ и численности в районах контактной сети, тяговых подстанциях, районах электроснабжения.

Составитель: А.Г. Валентейчик Рецензенты: зав. кафедрой «Бухгалтерский учет, анализ и статистика»СамГУПС, к.э.н., проф. Н.О. Михаленок;

зам. начальника службы бухгалтерского и налогового учета Куйбышевской железной дороги С.Ю. Михайлов Редактор И.А. Шимина Подписано в печать 21.01.2010. Формат 60х90 1\16.

Усл. печ. л. 1,94. Тираж 100 экз. Заказ № 205.

© Самарский государственный университет путей сообщения,

ВВЕДЕНИЕ

Планирование представляет собой процесс разработки и принятия целевых установок количественного и качественного характера и определения путей наиболее эффективного их достижения. Планирование входит в число общих функций управления имманентно (внутренне) присущих любой функционирующей социально-экономической системе.

В экономической литературе особенно англоязычной можно встретиться с двумя близкими понятиями планирование (planning) и бюджетирование (budgeting). Какоголибо строгого и общепринятого разграничения этих понятий нет. Имеется достаточно распространенный подход, согласно которому план – это более объемное понятие, нежели бюджет, поскольку он включает в себя весь определенным образом упорядоченный спектр действий, направленный на достижение определенных целей, причем эти действия могут описываться не только с помощью формализованных количественных оценок, но и путем перечисления ряда не формализуемых процедур.

Бюджет это более узкое понятие, подразумевающее количественное представление плана действий, причем, как правило, в стоимостном выражении.

Содержание контрольной работы Целью контрольной работы является приобретение студентами навыков планирования (формирования бюджета) производства дистанции электроснабжения.

В объем контрольной работы входит:

- определение годового объема электроэнергии, подлежащей переработке тяговыми подстанциями;

- определение объемов работ в технических единицах дистанций электроснабжения;

- расчет численности персонала тяговых подстанций, постов секционирования и пунктов параллельного соединения;

- расчет численности персонала районов контактной сети;

- расчет численности персонала районов электроснабжения.

Контрольная работа должна содержать заголовок название работы, отражающий ее содержание. Весь текст и имеющиеся расчеты следует записывать на одной стороне листа. Обратная сторона листа предназначена для замечаний и исправлений, если они потребуются в процессе рецензирования работы.

На первой странице после заголовка нужно указать номер варианта и оглавление, исходные данные, согласно заданию. После этого можно выполнять работу по рекомендуемым методическим указаниям.

Контрольная работа состоит из разделов, которые имеют соответствующую нумерацию. В работе достаточно указать номер раздела и его заголовок и далее вести выполнение задания.

Все таблицы и формулы для расчета должны иметь порядковую нумерацию.

Располагать их нужно в соответствующих разделах в удобном для пользования виде.

Примерный объем контрольной работы 15–25 машинописных листов формата А4.

Страницы текста контрольной работы должны соответствовать формату А4.

Текст следует располагать, соблюдая следующие размеры полей: левое – не менее 30 мм, правое – не менее 10 мм, верхнее – не менее 15 мм, нижнее – не менее 20 мм.

При выполнении работы необходимо соблюдать равномерную плотность и четкость изображения по всему тексту пояснительной записки. Опечатки, описки и другие неточности допускается исправлять закрашиванием белой краской и нанесением на том же месте исправления.

Сокращение русских слов и словосочетаний выполнять по ГОСТ 7.12–93.

1. СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ ОАО «РЖД»

Бюджетирование – это, с одной стороны, процесс, составления финансовых планов и смет, а с другой – управленческая технология, предназначенная для выработки и повышения финансовой обоснованности принимаемых управленческих решений.

Бюджет предприятия или компании – это финансовый план, т.е. выраженное в цифрах запланированное на будущее финансовое состояние предприятия или компании, количественно определенное выражение результатов маркетинговых исследований и производственных планов, необходимых для достижения поставленных целей.

Собственно бюджетирование – это процесс разработки, исполнения и анализа финансового плана, охватывающего все стороны деятельности организации. Этот процесс позволяет сопоставлять все понесенные затраты и полученные результаты в финансовых терминах на предстоящий период в целом и по отдельным его частям [1].

В основе финансовой системы единого хозяйствующего субъекта ОАО «РЖД»

лежит новый платежно-расчетный механизм, характеризующийся следующими принципиальными моментами.

В ОАО «РЖД» функционируют по назначению 5 типов расчетных счетов:

1. Расчетный счет ОАО «РЖД» по месту нахождения в г. Москве.

2. Расчетные счета ОАО «РЖД» с ограниченным режимом функционирования (для доходных поступлений по основной деятельности) – «доходные счета»

для приема провозных платежей по месту расположения железных дорог и 3. Расчетные счета ОАО «РЖД» с ограниченным режимом функционирования (для доходных поступлений по прочим видам деятельности) – «доходные счета» для приема выручки от прочих видов деятельности по месту расположения железных дорог и функциональных филиалов.

4. Расчетные счета филиалов ОАО «РЖД» - «расходные счета» для осуществления операционной деятельности по месту нахождения функциональных филиалов и железных дорог.

5. Расчетные счета филиалов с ограниченным режимом функционирования – «текущие счета» для финансирования заработной платы и оперативных нужд по месту нахождения структурных единиц железных дорог.

В целях обеспечения финансовой прозрачности и контроля денежные потоки разделяются на входные и выходные следующим порядком:

- все доходные поступления направляются на доходные счета;

- расходование средств идет через расходные счета филиалов и текущие счета структурных единиц.

Казначейство осуществляет двойной контроль над поступлением и распределением средств в соответствии с утвержденными бюджетами:

1) перечисление средств с доходных счетов на расчетный счет ОАО «РЖД» и на расходные счета филиалов производит «Казначейство»;

2) перечисление средств с расходных счетов железных дорог на текущие счета структурных подразделений производится после акцепта* платежного поручения «Казначейством».

Выручка за перевозки грузов, пассажиров, багажа и грузобагажа ежесуточно зачисляется на доходные счета ОАО «РЖД», открытые на железных дорогах (филиалах ОАО «РЖД»). В соответствии с утвержденным бюджетом ежедневно поступившая выручка направляется отделением Казначейства на расчетный (расходный) счет филиала и расчетный счет ОАО «РЖД».

Коренным отличием новой системы финансово-экономических отношений от раннее действующей является применение постатейного планирования с увязкой физических и денежных показателей с возможностью корректировки планов (бюджетов) в зависимости от фактически выполняемых заказанных объемов работ в течение отчетного периода, а также последующей окончательной оценкой реально внесенного подразделением (филиалом) вклада в конечный финансовый результат работы ОАО «РЖД», расчета «права» на дополнительное финансирование – фонда мотивации, который фиксируется в специальном мотивационном бюджете.

Поскольку реальный финансовый результат – прибыль – будет по данным бухгалтерского учета определяться только для ОАО в целом, то вклад всех подразделений (филиалов) в этот результат, а точнее эффективность хозяйственной деятельности каждого подразделения ОАО «РЖД» для целей мотивации определяется в рамках системы управленческого учета, ведение которого возлагается на Департамент текущего планирования и бюджетирования.

В основу бюджетной системы ОАО «РЖД» положен механизм бюджетнорыночной мотивации (БРМ), который сочетает бюджетно-сметное финансирование на плановые объемы работ (с установленным качеством) и последующее дополнительное мотивационное финансирование за достигнутые производственно-финансовые результаты за счет сверхплановой выручки от перевозок и прочей деятельности, снижения себестоимости перевозок и удельных расходов на выполнение ремонтных работ, улучшения качественных показателей, безаварийности и безопасности, повышения экономической эффективности по всем видам деятельности.

Дополнительное финансирование (фонд мотивации) учитывается в бюджете мотивации следующего периода и поступает в распоряжение филиала для использования средств в установленном порядке по трем направлениям:

- материальное стимулирование персонала;

- на развитие производства;

- на социальное развитие.

Распределение мотивационного фонда, полученного филиалом, по своим структурным подразделениям и единицам может производиться с использованием принципов внутрихозяйственного хозрасчета – по фактическим результатам выполнения ключевых показателей экономической эффективности, специфичных для каждого конкретного хозяйства, цеха и т.д.

В целях создания финансовых гарантий для формирования мотивационного фонда по фактическим результатам работы подразделений в плане предусматривается резерв на мотивацию: в бюджете затрат, инвестиционном бюджете и нераспределенной прибыли.

Акцепт – согласие на оплату или гарантирование оплаты денежных, товарных или расчетных платежных документов.

Бюджетное планирование исходит из утвержденных органами управления ОАО «РЖД» миссий и целей, корпоративной стратегии и долгосрочных планов развития акционерного общества.

Стартовыми (исходными) материалами для бюджетного планирования являются долгосрочные стратегические ориентиры и соответствующие им целевые параметры по объемным, качественным, финансовым и экономическим показателям, а также экономические нормативы (в т.ч. нормативы затрат на измерители по укрупненным видам работ).

В системе бюджетного управления ОАО «РЖД» применяются следующие виды бюджетов.

Бюджет продаж – для планирования и контроля объема продаж (реализации).

Представляет физические и стоимостные объемы продаж по 9-ти основным видам деятельности и прочей деятельности (расшифровки реализации «на сторону»), в разрезе хозяйств, продуктов, работ и услуг;

Бюджет производства – для планирования и контроля объемных и качественных показателей производства по всем видам деятельности, с определением потребной численности основных производственных групп (ведущих профессий), по разделам «подвижной состав» (по видам движения и тяги) и «инфраструктура», текущая эксплуатация и капитальный ремонт, укрупненным видам работ, в разрезе хозяйств с указанием их общей численности, в т.ч. численности руководителей, специалистов и служащих;

Бюджет запасов и закупок – для планирования и контроля уровня (лимита) запасов ТМЦ и потребного объема закупок с учетом фактического наличия сверхнормативных запасов по основной номенклатуре в разрезе хозяйств, на основную деятельность, в том числе на текущую эксплуатацию и капитальный ремонт, инфраструктуру и подвижной состав, а также на прочие виды деятельности.

Бюджет затрат – для планирования и контроля затрат по элементам, в т.ч. с расшифровкой прочих расходов, по всем видам деятельности, кроме финансовой и инвестиционной, включая содержание социальной сферы, НИОКР, медицинское обеспечение и т.д., в разрезе хозяйств с выделением разделов «подвижной состав» (по видам движения и тяги) и «инфраструктура», текущая эксплуатация и капитальный ремонт, по статьям затрат Номенклатуры расходов с указанием физического измерителя и норматива затрат на единицу, а также с распределением общих и общехозяйственных расходов, расходов на содержание АУР.

Мотивационный бюджет – для расчета мотивационного фонда (дополнительного финансирования сверх сметы затрат по результатам работы в предыдущем периоде) с учетом реального финансового результата ОАО «РЖД», резерва, авансового финансирования, в разрезе филиалов. Мотивационное финансирование формируется за счет сверхплановой выручки по грузовым и дальним пассажирским перевозкам, снижения себестоимости по основным видам работ, сокращения убытков по убыточным видам деятельности, улучшения качественных показателей работы, экономической эффективности, уровня обеспечения безопасности движения поездов.

Бюджет инвестиций для планирования и контроля финансирования инвестиционных программ на текущий период в разрезе видов деятельности, инвестиционных проектов и статей затрат.

Бюджет доходов и расходов (БДР) – служит для планирования, учета и контроля баланса доходов и расходов по всем видам основной операционной, а также финансовой и инвестиционной деятельности, в разрезе хозяйств и подразделений ОАО «РЖД».

Бюджет движения денежных средств (БДДС) – служит для планирования, учета и контроля движения и баланса денежных средств по всем видам операционной, а также финансовой и инвестиционной деятельности в разрезе хозяйств и подразделений ОАО «РЖД».

Прогнозный баланс – служит для расчета значений укрупненных статей бухгалтерского баланса на конец текущего периода. Прогнозный баланс позволит прогнозировать сальдо по счетам оборотных активов, основных средств, краткосрочной кредиторской задолженности и капитала.

В ОАО «РЖД» в соответствии с Положением о бюджетировании указанные виды бюджетов применяются по 5-ти уровням управления и ответственным исполнителям:

- ОАО «РЖД»;

- филиал территориальный (железная дорога);

- отделение филиала;

- структурная единица территориального филиала (линейное предприятие);

- функциональный филиал;

- структурная единица функционального филиала.

2. ФОРМИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА ПРОИЗВОДСТВА В ДИСТАНЦИИ

ЭЛЕКТРОСНАБЖЕНИЯ В СООТВЕТСТВИИ

С ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ МОДЕЛЬЮ ОАО «РЖД»

Назначение бюджета производства – определить производственную программу предприятия (для производственных структур) на предстоящий бюджетный период (например, на один календарный год).

Основным показателем работы дистанции электроснабжения по эксплуатации являются:

• количество электроэнергии, подлежащей переработке на тяговых подстанциях;

• программа работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту устройств электроснабжения (графики осмотров, ревизий, ремонтов).

Программа технического обслуживания и текущего ремонта определяется в зависимости от мощности и сложности имеющихся технических устройств:

• развернутой и эксплуатационной длины контактной сети;

• протяженности высоковольтных и низковольтных линий;

• количества тяговых, трансформаторных и распределительных подстанций;

• наличия средств диспетчерского и технологического управления;

• наличие монорельсового транспорта;

• протяженности тепловых сетей.

2.1. Определение годового объема электроэнергии, подлежащей переработке тяговыми подстанциями Объем электроэнергии подлежащей, переработке тяговыми подстанциями, определяется расходом электроэнергии на тягу поездов; Есн на собственные нужды тяговых подстанций и других устройств и производственных мощностей хозяйства электроснабжения; Еж.д.п на нужды хозяйств различных служб входящих в структуру железной дороги; Есп на отпуск сторонним потребителям, не входящим в структуру железнодорожного транспорта, на основании заключенных договоров со сторонними потребителями.

Годовой объем электроэнергии, подлежащей переработке тяговыми подстанциями, определяется выражением:

где P Lгр 1, P Lпасс, P Lприг – планируемые размеры перевозок во всех видах движения, определяемые в отделениях дороги или в соответствующих службах дороги при безотделенческой структуре, т·км брутто, соответственно в грузовом, пассажирском и пригородном движении;

а1, а2, а3, – норма удельного расхода электроэнергии на измеритель 104 т·км брутто по видам движения (соответственно грузовом, пассажирском и пригородном);

Есн и Еж. д.п – устанавливаются отделением железной дороги и определяются специальным расчетным путем по мощности электроприемников в соответствующих хозяйствах дороги с учетом ее использования и времени работы;

Есп – устанавливается исходя из объема заключенных договоров структурой «Энергосбыт» или вышестоящими организациями с различными абонентами, не входящими в структуру ОАО Российские железные дороги (ОАО «РЖД»).

Удельный расход электроэнергии на электрифицированных линиях, отнесенный к перевозочной работе (без учета веса локомотива), в среднем составляет на линиях с горным профилем 250–320, с холмистым профилем 160–190, с равнинным профилем –130 кВт·ч/104 т·км брутто, может быть (с учетом веса локомотива) определен по формулам [7]:

для участков переменного тока для участков постоянного тока где ср – среднее удельное сопротивление движению, зависящее от средней технической скорости грузовых поездов. Ориентировочно ср можно взять, исходя из некоторой средней структуры поездных составов по таблице 2.1.

Среднее удельное сопротивление движению, зависящее от средней технической скорости iэ – эквивалентный уклон линии, который можно принять ориентировочно (применительно к приведенным выше значениям ср) в зависимости от руководящего подъема линии по таблице 2.2, ‰.

Эквивалентный уклон линии в зависимости от руководящего подъема линии Годовое потребление электрической энергии электрифицированной линией определяют по формуле [7]:

где М – перевозочная работа за год, т·км брутто;

а – удельный расход электроэнергии на вводах высокого напряжения тяговых подстанций, кВт·ч на 10-4 т·км брутто.

В зависимости от условий движения удельный расход электрической энергии колеблется в широких пределах [5]. Обычно в грузовом движении он составляет 10–20 Вт·ч/(т·км), в пассажирском движении за счет более высоких скоростей удельный расход энергии больше, чем в грузовом 20–30 Вт·ч/(т·км). В пригородном движении вследствие потерь при частых пусках и торможении удельный расход энергии электропоездами имеет еще большее значение 30–40 Вт·ч/(т·км). При работе скоростных поездов (со скоростями до 200 км/ч) удельный расход энергии наибольший 60– Вт·ч/(т·км).

При выполнении контрольной работы предлагается выполнить расчет удельного расхода электроэнергии согласно исходным данным таблицы 2.3 с учетом таблиц 2.1 и 2.2 по выражениям 2.2 и 2.3. Данные расчета удельного расхода электроэнергии на тягу поездов выполненные по (2.2.), (2.3.) свести в соответствующие строки табл. 2.4.

Исходные данные для расчета удельного расхода электроэнергии Наименование исходных Расход электроэнергии на тягу поезда согласно [6], можно определить несколькими способами. Наиболее точно расход энергии на движение поезда определяют по кривым тока и времени в функции пути графоаналитическим методом.

Расход электроэнергии на тягу поезда при системе постоянного тока зависит от напряжения на токоприемнике Uс, тока Iэ и времени движения с этим током t. При постоянном значении тока Iэ в течение времени t расход электроэнергии на тягу поезда:

На электроподвижном составе переменного тока расход электрической энергии на тягу поезда определяют по активной составляющей полного тока Ida, который определяют из кривых Ida(S) – зависимости тока от пройденного пути.

С учетом фактического напряжения на токоприемнике расход электроэнергии АТ, кВт·ч:

где Ida ср – активная составляющая тока, средняя за время t;

UС – среднее значение на токоприемнике за время t;

КU – коэффициент формы кривой напряжения при данном UС, который берут графически.

Если колебания напряжения невелики, их в расчетах не учитывают и произведение UС· КU берут равным 25000 В. При использовании рекуперативного торможения возвращенная электроэнергия вычитается из полученного расхода электроэнергии.

В контрольной работе, для определения объема электроэнергии, подлежащей переработке, следует руководствоваться исходными и расчетными данными, приведенными в таблице 2.4, и выражением (2.4). Данные расчета свести в соответствующие строки табл. 2.4.

Исходные данные для определения объема переработки электроэнергии Планируемые размеры перевозок во всех видах движения, млн т·км Удельные нормы расхода электроэнергии на измеритель т·км брутто, кВт·ч Переработка электроэнергии на отпуск железнодорожным потребителям, млн кВт·ч Планируемый объем электроэнергии сторонним потребителям, млн кВт·ч Расход электроэнергии на собственные нужды, млн. кВт·ч Переработка электроэнергии на тягу поездов, млн кВт·ч Переработка электроэнергии (всего), млн кВт·ч Объем электроэнергии, подлежащей переработке на тяговых подстанциях, определить согласно выражению (2.1) с использованием выражения (2.4) и данных таблицы 2.4. Результаты расчета внести в соответствующие строки табл. 2.4.

2.2. Определение объемов работ в технических единицах дистанций Нормативы определения объемов работ в технических единицах дистанций электроснабжения железнодорожных линий предназначены для расчета объемов работ дистанций электроснабжения по единой системе технических единиц.

В основу разработки нормативов положены:

• «Методика определения объема работ дистанции электроснабжения», 1997 г.

• «Система условных единиц предприятий электрических систем и сетевых предприятий, средств диспетчерского и технологического управления», принятой для Минэнерго (Указание МПС от 09.03.87 г. №141 ПРУ).

• «Нормативы численности электромонтеров по техническому обслуживанию и текущему ремонту устройств электроснабжения в районах контактной сети и районах электроснабжения», 1994 г.

• «Нормативы численности электромонтеров, занятых содержанием, ремонтом и профилактическими испытаниями устройств оборудования тяговых подстанций, постов секционирования и пунктов параллельного соединения», 1990 г.

• «Приложение к расчету дополнительных условных единиц для оценки трудоемкости обслуживания электрических сетей железнодорожного транспорта»

(г. Новосибирск, 1979 г.).

• «Единые отраслевые нормативы численности работников хозяйства электроснабжения», 1998 г.

Данные нормативы учитывают трудозатраты на текущее содержание, ремонт и профилактические испытания устройств и оборудования дистанции.

Одна техническая единица – это условная постоянная величина, являющаяся эквивалентом определенного принятого в чел-ч объема трудозатрат. Трудосодержание технических единиц включает в себя среднюю трудоемкость ремонтноэксплуатационного обслуживания основного и вспомогательного оборудования дистанции электроснабжения. Трудозатраты на обслуживание и ремонт зданий и сооружений отдельно не выделяются и учтены по всей номенклатуре позиций технических единиц.

Объем работы дистанции, в технических единицах, рассчитывается по наличию технических средств, контактной сети, тяговых подстанций и районов электроснабжения, учитываемых в отчетных формах АГО-9, паспорте дистанции, технических паспортах подразделений (ЭЧК, ЭЧЭ, ЭЧС).

В приложении (табл. П1–П8) даны типовые показатели объема работ по ТО и ТР для различных устройств электроснабжения.

Перечень устройств и их количество, на которые рассчитаны типовые показатели, приведены в таблицах П1–П5. Общее количество технических единиц дистанций определяется суммированием технических единиц по всем обслуживаемым устройствам.

В зависимости от особенностей устройств электроснабжения, условий эксплуатации и местных условий полученные объемы корректируются следующими влияющими коэффициентами.

Коэффициент перемещения КД, определяемый как среднее плечо обслуживания устройств по подразделениям. При Lср = 20 – 30 км КД = 1,05, при Lср более 30 км КД = 1,10. Расчет КД произвести по исходным данным, представленным в таблице 2.5.

Среднее плечо обслуживания устройств электроснабжения Среднее плечо обслуживания Коэффициент КВ, учитывающий сроки службы (возраст участка) при производстве работ на контактной сети, определяется по табл. 2.6.

Значение коэффициента КВ, учитывающего срок службы При выполнении контрольной работы для всех вариантов принять срок службы контактной сети от 31 до 40 лет.

Коэффициент интенсивности использования оборудования и устройств обслуживающих нетяговых потребителей Коб, устанавливается в зависимости от удельного расхода электроэнергии (переработанная электроэнергия отнесенная к одной технической единице).

Коб = 0,9 при удельном расходе электроэнергии до 3 тыс. кВт·ч в год;

Коб = 1,0 при удельном расходе электроэнергии от 3 до 5 тыс. кВт·ч в год;

Коб = 1,1 при удельном расходе электроэнергии более 5 тыс. кВт·ч в год.

При расчете коэффициента интенсивности руководствоваться данными таблиц 2. и общим объемом работ в тех. единиц (табл. 2.11).

Климатический коэффициент КК определяет усложнение обслуживания устройств электроснабжения при наличии следующих факторов:

• гололед III и IV района интенсивности;

• возможность автоколебаний проводов;

• наличие рабочих дней с температурой воздуха ниже –40 °С, вечномерзлые и пучинестые грунты;

• атмосферное загрязнение (VI – VII район по СЗА).

Климатический коэффициент определяется по выражению:

здесь LК1 – эксплуатационная длина участка, где имеет место один климатический фактор;

LК2 – эксплуатационная длина участка, где имеет место два и более климатических фактора;

L – общая эксплуатационная длина участка (дороги).

Протяженность участков в III и IV районах по гололеду и с температурой ниже 40 °С определяется по карте районирования территории РФ по гололеду в СН и П2.01.01.

– 82 «Строительная климатология и геофизика».

Протяженность участков с автоколебанием проводов определяется по карте районирования в «Правилах устройств электроснабжения» (ПУЭ).

Коэффициент пригородного движения КП – учитывает интенсивность движения поездов при производстве работ на контактной сети. Коэффициент рассчитывается по формуле:

где LП1 – протяженность участков (эксплуатационная длина) с интенсивностью пригородного движения 50 – 100 электропоездов на 1 путь в сутки, км;

LП2 – протяженность участков (эксплуатационная длина) с интенсивностью пригородного движения более 100 электропоездов на 1 путь в сутки, км;

L – общая эксплуатационная длина участка.

Коэффициент интенсивности использования технических средств, обслуживающих тягу поездов КИ связанный с категорийностью участков электрифицированных линий по их грузонапряженности и электропотреблению. Категорийность участков устанавливается согласно Приложению к указанию МПС № К–664У от 05.05.99 г.

где LB – протяженность внекатегорийных участков;

LI – протяженность участков I категории;

LII – протяженность участков II категории;

LР – протяженность региональных участков, не вошедших в Перечень железнодорожных линий и участков общесетевого значения;

АВ, АI, АII, АР – корректирующие коэффициенты:

АВ = 1,0 – для внекатегорийных участков;

АI = 0,9 – для участков I категории;

АII = 0,85 – для участков II категории;

АР = 0,8 – для региональных участков, не вошедших в перечень железнодорожных линий и участков общесетевого значения.

Исходя из специфических особенностей на Куйбышевской железной дороге при выполнении контрольной работы корректировку объемов в технических единицах рассчитанных, согласно исходным данным таблиц 2.4–2.6, произвести по следующим влияющим коэффициентам (таблица 2.7).

Коэффициент КС, учитывающий дополнительные трудозатраты при производстве работ на контактной сети на участках со скоростями движения более 160 км/ч.

где LС – протяженность участка со скоростным движением, км.

При выполнении работы для всех вариантов принять КС для скоростей движения меньше 160 км/ч.

После расчета объемов в соответствии с заданием по таблице 2.8–2.10 заполнить соответствующие строки по форме таблицы 2.11.

Исходные данные для корректировки объемов по влияющим коэффициентам Наименование Коэффициент КС, учитывающий дополнительные трудозатраты при производстве работ на контактной сети на участках со скоростями движения более 160 км/ч.

где LС – протяженность участка со скоростным движением, км.

При выполнении работы для всех вариантов принять КС для скоростей движения меньше 160 км/ч.

После расчета объемов в соответствии с заданием по таблице 2.8 – 2.10 заполнить соответствующие строки по форме таблицы 2.11.

При выполнении контрольной работы следует иметь ввиду, что в соответствии с распоряжением № 103-р от 22 января 2004 года в ОАО «РЖД» выполняется проект «Построение системы управления ОАО «РЖД в условиях реформирования».

Предполагается, что в ОАО «РЖД» будет выделен ряд дирекций – филиалов ОАО «РДЖ» с самостоятельными балансами, бюджетами и индивидуальной структурой управления. Наиболее крупной станет Дирекция инфраструктуры – подразделение, отвечающее за содержание инфраструктурных объектов. В его центральный аппарат будут входить департаменты пути и сооружений, СЦБ, электрификации и электроснабжения, локомотивного хозяйства и др. составной частью Дирекции инфраструктуры будут являться ее территориальные филиалы, сформированные на основе укрупненных сегодняшних отделений дорог. Они станут основными производственными подразделениями данной Дирекции, выполняющими работы по текущему содержанию объектов инфраструктуры, а также имеющими функции заказчика по отношению к различного рода самостоятельным ремонтным предприятиям.

В состав территориальных филиалов войдут такие линейные предприятия, как дистанции пути, предприятия СЦБ, электроснабжения, гражданских сооружений, эксплуатационные локомотивные депо и др.

Другой крупнейшей бизнес-единицей будет Дирекция по управлению движением, занимающаяся планированием, организацией и диспетчеризацией движения поездов.

Также предполагается создать отдельную Дирекцию перевозок. Кроме того, предусматривается функционирование целого ряда других отраслевых бизнес-единиц:

Дирекций по ремонту пути, тягового подвижного состава, объектов электроснабжения, вагонов, ЦФТО, «Росжелдорснаба», «Энергосбыта», Центральной станции связи и др.

Суть реорганизации состоит в переходе от четырехуровневой системы по содержанию объектов инфраструктуры (центр – дорога – отделение – линейное предприятие) к трехуровневой (Дирекция инфраструктуры – территориальный филиал линейное предприятие).

Перечень и количество тяговых подстанций и устройств для расчета объема работ Постоянный ток Переменный ток Перечень и общее количество линий тягового электроснабжения Однопутный, главные пути (эксплуатационная длина) Боковые пути станций (развернутая длина) Двухпутный, главные пути 123, перегона и станций (эксплуатационная длина) Боковые пути станций более 4-х (развернутая длина) Двухпутный, главные пути перегона и станций (эксплуатационная длина) Третий и четвертый главные пути перегона и станций (эксплуатационная длина) Боковые пути станций (развернутая длина) Боковые пути станций более 4-х (развернутая длина) Количество технических единиц всего Устройства и линии энергоснабжения электротяги, автоблокировки, линейных Напряжение 6–10 кВ Напряжение 0,4 кВ Напряжение 6–10 кВ Напряжение 0,4 кВ ВЛ–110 кВ двухцепная на металлических опорах ВЛ – 35 кВ одна цепь ВЛ – 35 кВ две цепи ВЛ 6–10 кВ одна цепь ВЛ – 10 кВ двухцепная на нетяговая ВЛ –0,4 кВ двухцепная ВЛ до 1 кВ одна цепь Двухцепная ВЛ до 1 кВ Одна цепь ВЛ 6–10 кВ и одна железобетонных опорах Две цепи ВЛ 6–10 кВ и одна Двухцепная ВЛ 6–10 кВ и двухцепная ВЛ до 1 кВ Количество технических единиц (всего) Расчет объема работ выполнить по форме таблицы 2.11, после заполнения соответствующих строк таблицы в процессе выполнения контрольной работы.

2.3. Расчет численности персонала в хозяйстве электроснабжения железных дорог Расчет численности работников в хозяйстве электроснабжения производится на основании единых отраслевых нормативов численности работников хозяйства электроснабжения, разработанных Нормативно-исследовательской станцией электроснабжения проектного и внедренческого центра организации труда и утвержденных 21.01.1998 г.

Единые отраслевые нормативы численности включают Нормативы общей численности всего персонала (руководителей подразделений, мастеров, электромехаников, электромонтеров и рабочих) по техническому обслуживанию и текущему ремонту устройств электроснабжения в районах контактной сети, на тяговых подстанциях, в ремонтно-ревизионных участках районах электроснабжения и дистанционных мастерских. Отраслевые нормативы содержат также методику определения объема работы энергодиспетчера дистанции электроснабжения и нормативы численности работников электротехнической лаборатории и вагона по испытаниям и измерениям параметров контактной сети.

2.3.1. Расчет численности персонала тяговых подстанций, постов секционирования Расчет численности производится по установленному среднесетевому нормативу численности NПП = 4,55 чел/тяг. подстанцию. Норматив включает старших электромехаников, электромехаников и электромонтеров. Общая численность вышеуказанного персонала определяется исходя из численности персонала на 1 тяговую подстанцию.

При расчете персонала тяговых подстанций устанавливается среднесетевой норматив численности для начальников тяговых подстанций NПН = 0,48 чел/тяг.

подстанцию. Нормативы корректируются аналитически введенными региональными коэффициентами дороги. КДПП и КДПН, учитывающими методы организации дежурства и внедренные кустовые методы обслуживания.

Корректирующие дорожные коэффициенты при расчете численности персонала необходимо взять из таблицы 2.12.

Исходные данные для расчета взять из таблицы 2.8 с учетом таблицы 2.12.

КДПП КДПН

Предпоследняя цифра Численность персонала тяговых подстанций на железных дорогах определяется по формуле:

где n – количество тяговых подстанций;

NПН – среднесетевой норматив численности начальников тяговых подстанций;

NПП – среднесетевой норматив численности персонала тяговых подстанций;

КДПН – региональный коэффициент дороги, учитывающий организацию обслуживания тяговых подстанций кустовым методом;

КДПП – региональный коэффициент дороги, учитывающий метод организации дежурства на тяговых подстанциях.

2.3.2. Расчет численности персонала районов контактной сети Расчет численности персонала районов контактной сети по нормативам включает электромехаников (включая старших), техников, электромонтеров, машинистов автомотрис и дрезин, водителей автолетучек.

Начальник – 1 на район контактной сети.

Численность остального персонала определяется в зависимости от развернутой длины контактной сети.

Устанавливается среднесетевой норматив численности NК = 0,154 чел/км развернутой длины контактной сети.

Норматив корректируется в зависимости от среднегодового удельного потребления электроэнергии на тягу поездов с учетом рекуперации на 1 км эксплуатационной длины контактной сети в однопутном исчислении, величина которого характеризует объемы перевозок, скорости движения и профиль пути.

Для этой цели устанавливаются три группы дистанций электроснабжения по удельному электропотреблению с соответствующими коэффициентами групп – КУ.

Удельное электропотребление, Исходные данные для расчета КУ взять в соответствии с расчетом электроэнергии на тягу поездов по (2.4) и данным таблицы 2.9.

Для электрифицированных участков на постоянном токе устанавливается повышающий коэффициент КТ = 1,05.

При расчете следует учитывать коэффициенты КВ1,2,3, постоянного и переменного тока, учитывающие сроки ввода в эксплуатацию дистанций электроснабжения. Значения коэффициентов и варианты для расчета приведены в таблице 2.14.

Коэффициенты, учитывающие сроки ввода в эксплуатацию дистанции электроснабжения цифра шифра Последняя Введены средневзвешенные по дорогам коэффициенты:

КС – учитывающий скорость движения на электротяге больше 160 км/ч;

КП – учитывающий интенсивность пригородного движения;

КК – учитывающий климатические условия;

КИ – учитывающий интенсивность движения поездов;

Перемножением вышеприведенных коэффициентов определяется региональный коэффициент дороги КДК, который условно в расчете примем и для дистанций электроснабжения, без учета специфических особенностей работы в каждой дистанции электроснабжения, используя данные таблицы 2. Результаты расчета записать в соответствующие строки таблицы.

дорог5Предпоследняя цифра

КС КП КК КИ КПЛ КДК

коэффициенты железных определяется по формуле:

или:

где L=B1,2,3 – развернутая длина контактной сети постоянного тока по возрасту;

L–B1,2,3 – то же переменного тока;

K=B1,2,3 – возрастные коэффициенты для электрифицированных линий постоянного тока;

К–B1,2,3 – то же переменного тока;

L=У1,2,3 – развернутая длина участков контактной сети постоянного тока по группам удельного электропотребления;

L–У1,2,3 – то же переменного тока;

КУ1,2,3 – коэффициенты по группам удельного электропотребления;

NК – среднесетевой норматив численности персонала районов контактной сети;

КДК – региональный коэффициент дороги.

Для определения общей численности персонала районов контактной сети к расчетной численности по среднесетевому нормативу добавляется численность начальников районов контактной сети по количеству районов контактной сети на дороге или в дистанции.

Данные для расчета взять из таблиц 2.6, 2.14, 2.15 с учетом таблицы 2.13 и данных расчета электроэнергии на тягу поездов, по своему варианту в разделе 2 (таблица 2.4).

2.3.3. Расчет численности персонала районов электроснабжения По действующим нормативам численность персонала районов электроснабжения определяется исходя из объема работ в технических единицах. Норматив включает начальников, электромехаников (включая старших), мастеров, инженеров, техников, бригадиров, электромонтеров, контролеров, машинистов автомотрис, крановщиков, водителей автомашин и тракторов, рабочих всех специальностей.

Установлен среднесетевой норматив численности для всего персонала NЭ = 0, чел/100 технических единиц.

Учитывая специфику особенностей дорог и устройств электроснабжения, введены следующие понятия:

• загрузка оборудования – общий приход электроэнергии за вычетом тяги и отпущенной электроэнергии от тяговых подстанций на одну техническую единицу;

• сложность сетей – количество технических на 1 км высоковольтных и низковольтных линий.

В нормативах путем определения соотношений между среднесетевыми показателями принятых понятий и их показателями конкретной дороги определены соответствующие коэффициенты:

КЗ – коэффициент загрузки оборудования;

КС – коэффициент сложности сетей;

КК – климатический коэффициент, учитывающий местные климатические условия.

Произведение перечисленных коэффициентов дает региональный коэффициент дороги (КДЭ):

При определении максимально возможного контингента для отнесения на подсобно-вспомогательную деятельность вводится коэффициент подсобновспомогательной деятельности (КПВД). Коэффициент определяется исходя из отношения отпуска электроэнергии посторонним потребителям к общему поступлению электроэнергии в район электроснабжения.

где АПП – электроэнергия, отпущенная посторонним потребителям районом (районами) электроснабжения;

АЭЧС – общее поступление электроэнергии в район (районы) электроснабжения.

При выполнении расчетов численности в данной работе воспользуемся коэффициентами, приведенными в таблице 2.16, без учета специфических особенностей отдельных дистанций электроснабжения.

Дорожные коэффициенты для расчета персонала районов электроснабжения

КЭ КС КК КДЭ КПВА

Предпоследняя цифра определяется по формуле:

N Э Т К ДЭ

где NЭ – норматив численности персонала районов электроснабжения равный 0,49 чел/100 т.е.;

Т – общее количество технических единиц районов электроснабжения (таблица 2.12);

КДЭ – региональный коэффициент дороги.

Определение численности контингента для возможного отнесения на подсобновспомогательную деятельность производится по расчетной численности за вычетом начальника и одного старшего электромеханика (мастера) по числу районов электроснабжения, то есть:

N Э Т К ДЭ

где nэчс – количество районов электроснабжения.

В данном расчете условно принять nэчс = 1.

В отличие от коэффициента КДЭ, который остается постоянным, коэффициент КПВД меняется в зависимости от отношения отпуска электроэнергии посторонним потребителям к общему поступлению электроэнергии. При расчете численности, данные КПВД взять в соответствии со своим вариантом из таблицы 2.16.

1. РУ 110 кВ опорной Ввод 110 кВ с выключателями – 4, трансформатор напряжения с разрядником 2. РУ 220 кВ опорной Ввод 220 кВ с выключателями – 4, трансформатор напряжения с разрядником 3. РУ 110 кВ Ввод 110 кВ с выключателями – 2, секционный выключатель – 1, транзитной п/ст трансформатор напряжения с разрядником 110 кВ – 4. РУ 220 кВ Ввод 220 кВ с выключателями – 2, секционный выключатель – 1, транзитной п/ст трансформатор напряжения с разрядником 220 кВ – 5. РУ 110 кВ тупиковой Ввод 110 кВ с отделителем – п/ст 6. РУ 220 кВ тупиковой Ввод 220 кВ с отделителем – п/ст 7. Тяговый блок 25 кВ Трансформатор понижающий – 2, ввод 25 кВ – 2, присоединение линии, питающей контактную сеть – 5, трансформатор напряжения с разрядником присоединение линии автоблокировки – 2, трансформатор СЦБ – 2, устройства 8. Тяговый блок 225 Трансформатор понижающий – 4, ввод 225 кВ – 4, присоединение линии, кВ питающей контактную сеть – 5, трансформатор напряжения с разрядником присоединение линии автоблокировки – 2, трансформатор СЦБ – 2, устройства 9. РУ 10 кВ подстанций Ввод 10 кВ – 2, присоединение линии нетяговых потребителей – 4, переменного тока шиносоединительный выключатель – 1, трансформатор напряжения с 10. РУ 35 кВ Ввод 35 кВ – 2, присоединение линии нетяговых потребителей – 4, подстанций шиносоединительный выключатель – 1, трансформатор напряжения с переменного тока разрядником 35 кВ – 11. РУ 10 кВ подстанций Трансформатор понижающий – 2, ввод 10 кВ – 2, шиносоединительный постоянного тока с выключатель – 1, присоединение линии нетяговых потребителей – 4, первичным напряжением трансформатор напряжения с разрядником 10 кВ – 2, присоединение линии 110(220) кВ питания автоблокировки – 2, трансформатор СЦБ – 12. РУ 10 кВ подстанций Трансформатор понижающий – 2, ввод 10 кВ – 2, шиносоединительный постоянного тока с выключатель – 1, присоединение линии нетяговых потребителей – 4, первичным напряжением трансформатор напряжения с разрядником 10 кВ – 2, присоединение линии 13. РУ 10 кВ подстанций Ввод 10 кВ – 2, шиносоединительный выключатель –1, присоединение линии постоянного тока с нетяговых потребителей – 4, трансформатор напряжения с разрядником 10 кВ первичным напряжением – 2, присоединение линии питания автоблокировки – 2, трансформатор СЦБ – 10 кВ 14. РУ 35 кВ Ввод 35 кВ – 2, шиносоединительный выключатель –1, присоединение линии подстанций нетяговых потребителей – 4, трансформатор напряжения с разрядником 35 кВ 15. Тяговый блок с Ввод к преобразовательному агрегату – 2, преобразовательный агрегат с выпрямительными трансформатором и выпрямителем – 2, ввод от преобразовательного агрегата – агрегатами 2, присоединение линии, питающей контактную сеть – 5, запасной автомат – 1, 16. Тяговый блок с Ввод к преобразовательному агрегату – 3, выпрямительный агрегат с выпрямительно- трансформатором – 2, инверторный агрегат с трансформатором – 1, ввод от инверторными преобразовательного агрегата – 3, присоединение линии, питающей агрегатами контактную сеть – 5, запасной автомат – 1, сглаживающее устройство и Примечание. Объем работ по обслуживанию устройств, входящих в состав узла, рассчитан по укрупненным показателям и учитывает также шины, изоляторы, разъединители, выключатели, разрядники, моторные приводы, панели пульта управления, устройства РЗАИ, силовой и контрольный кабель и т.п.

Примечания.

1. Протяженность линий эл. передачи считается по трассе, независимо от количества подвешенных проводов и их назначения.

2. Трудозатраты на обслуживание и ремонт воздушных вводов в здание учтены в типовых показателях.

3. При прохождении линии по крутым склонам гор и по заболоченным местам показатель объема работ корректируется коэффициентом местности КМ = 1,1.

Примечание. При прохождении трассы по крутым склонам гор и по заболоченным местам показатель объема работ корректируется коэффициентом местности КМ = 1,1.

Перечень устройств для корректировки типовых показателей при расчете объема работ на Трансформатор силовой, Примечание. Передвижные понизительные трансформаторы учитываются по поз. 1 П8.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Хруцкий В.Е., Гамаюнов ВЮВ. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 464 с.

2. Экономика железнодорожного транспорта : учеб. для ВУЗов ж.д. транспорта / И.В. Белов, Н.П.

Терешина, В.Г. Галабурда и др. ; под ред. Н.П. Терешиной, Б.Д. Лапидуса, М.Ф. Трихункова. – М., УМК ППС России, 2001.

3. Экономика железнодорожного транспорта : учеб. для ВУЗов ж.д. транспорта / В.А. Дмитриев, А.И. Журавель, А.Д. Шишков и др.; под ред. В.А. Дмитриева. – М.: Транспорт, 1996.

4. Нормы определения объемов работ в технических единицах дистанций электроснабжения железнодорожных линий: №К–1115У: Утв. зам. министром путей сообщения РФ А.Н. Кондратенко 25.06.99г. // Министерство путей сообщения РФ. – М., 1999. – 24 с.

5. Единые отраслевые нормативы численности работников хозяйства электроснабжения: Утв. зам.

министра путей сообщения РФ А.Н. Кондратенко 21.01.1998// Министерство путей сообщения РФ. – М., 1999 – 24 с.

6. Осипов С.И. Основы электрической и тепловозной тяги: учебник для техникумов ж.д.

транспорта. – М. : Транспорт, 1985. – 408 с.

7. Справочник эксплуатационника / под ред. Н.А. Гундобина. – М.: Транспорт, 1971. – 704 с.

8. Планирование в предприятиях железнодорожного транспорта : учеб. для вузов/ Ю.Д. Петров, Н.В. Берндт, Г.Н. Гукова и др.; под ред. Ю.Д. Петрова. – М.: Транспорт, 1989. – 294 с.