«УТВЕРЖДАЮ Декан факультета № 8 А.С. Будагов _ 2011 г. Программа итоговой аттестации (переработанная) по направлению 080107 Налоги и налогообложение Программа итоговой аттестации принята в УМО Дата, ФИО, подпись ...»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный университет

аэрокосмического приборостроения»

Экономической теории и предпринимательства, № 84

«УТВЕРЖДАЮ»

Декан факультета № 8 А.С. Будагов «_» 2011 г.

Программа итоговой аттестации (переработанная) по направлению 080107 «Налоги и налогообложение»

Программа итоговой аттестации принята в УМО Дата, ФИО, подпись Санкт-Петербург Лист согласования программы итоговой аттестации программу составила профессор, д.э.н. _ Е.М. Ильинская Программа одобрена на заседании кафедры № «_» _20 г., протокол № _ Заведующий выпускающей кафедрой (№ 84) д.э.н., профессор Е.М. Ильинская Программа соответствует Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования Российского Федерации Заместитель декана факультета № по методической работе Л.Г. Фетисова 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107.65 “НАЛОГИ И

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ”

1.1.1 Специальность утверждена приказом Министерства образования России от 02.03.2000г. № 686.

1.1.2 Квалификация выпускника – специалист по налогообложению.

Нормативный срок основной образовательной программы подготовки по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» специалиста по налогообложению при очной форме обучения - 5 лет.

1.1.3 Квалификационная характеристика выпускника.

1.1.3.1 Место специальности в системе финансово-бюджетной деятельности государства.

Область профессиональной деятельности налогового служащего – обеспечение эффективного функционирования всех звеньев налоговой системы на национальном, региональном и местном уровнях, в государственных учреждениях и на предприятиях всех форм собственности. Организация контрольной работы с налогоплательщиком; контрольная ревизия целевых бюджетных и внебюджетных социальных фондов; взаимодействие с налоговыми органами зарубежных стран.

1.1.3.2 Объекты профессиональной деятельности.

Профессиональная деятельность специалиста осуществляется в системе органов Министерства РФ по налогам и сборам, Федеральной службы налоговой полиции, Министерства финансов РФ, государственных органах федерального, территориального и муниципального уровня, в юридических, экономических службах предприятий, организаций и учреждений на должностях, требующих высшего профессионального образования.

1.1.3.3 Виды профессиональной деятельности.

Основные виды профессиональной деятельности специалиста:

- налогово-бюджетная;

- правовая;

- нормативно-методическая;

- финансово-экономическая;

- налогово-правоохранительная.

1.1.3.4 Возможности профессиональной адаптации.

Специалист может адаптироваться к следующим видам смежной профессиональной деятельности:

- контрольно-ревизионной;

- аналитической, включая прогнозирование;

- организационно-управленческой;

- нормативно-правовой;

- научно-методической;

- внешнеэкономической.

Возможности продолжения образования выпускника специалиста по налогообложению, освоившего основную образовательную программу высшего профессионального образования по специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение».

Выпускник подготовлен для продолжения образования в аспирантуре по юридическим, экономическим и налоговым научным дисциплинам.

2. ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ПОДГОТОВКИ ВЫПУСКНИКА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 080107 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

2.1 Требования к профессиональной подготовленности специалиста Выпускник должен уметь решать задачи, соответствующие его квалификации- специалист по налогообложению, обеспечивать эффективное функционирование всех звеньев налоговой системы на федеральном, региональном и местном уровнях, уметь организовать контрольную работу с налогоплательщиком, осуществлять контрольные ревизии целевых бюджетных и внебюджетных социальных фондов, обеспечить взаимодействие с налоговыми органами зарубежных стран.

Дипломированный специалист должен отвечать следующим требованиям:

- знать Конституцию Российской Федерации, Налоговый Кодекс РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах, а также нормативные правовые акты, изданные федеральными органами исполнительной власти, по вопросам, связанным с налогообложением и взиманием сборов;

- владеть профессиональными знаниями в области налогов и налогообложения, бухгалтерского учета, анализа хозяйственной деятельности, статистики, налогового законодательства, административного, гражданского и уголовного права, аудита, маркетинга и менеджмента, экономико-математического моделирования, экономической информатики и компьютерных систем, специальных дисциплин;

- уметь организовывать продуктивное взаимодействие с налогоплательщиками;

- знать этические и правовые нормы, регулирующие отношения между людьми, отношения между человеком и обществом, человеком и окружающей средой, сознавать свою ответственность перед государством и обществом;

- знать основные направления развития гуманитарных и социально-экономических наук, уметь использовать методы этих наук в своей профессиональной и организационносоциальной деятельности, владеть культурой мышления, знать его общие законы;

- иметь целостное представление о процессах и явлениях, происходящих в государственных финансах, понимать динамизм современных процессов, владеть навыками систематической работы, иметь представление об основных видах бизнеса и уровне развития отдельных отраслей и регионов;

- регулярно повышать свою квалификацию как с помощью дальнейшего обучения, так и самостоятельного овладения новыми знаниями;

- уметь на научной основе организовать свой труд, владеть компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере его профессиональной деятельности, использовать современные информационные образовательные технологии;

- владеть культурой поведения, быть готовым к совместной деятельности с коллегами, в том числе из других стран, знать методы управления работой исполнителей, находить и принимать эффективные управленческие решения, уметь строить и использовать модели для описания и прогнозирования различных явлений, осуществлять их качественный и количественный анализ;

- уметь в письменной и устной речи правильно (логично) оформлять результаты своих исследований и практической работы, отстаивать свою точку зрения;

- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, основные проблемы дисциплин, определяющих конкретную область его деятельности, видеть их взаимосвязь в целостной системе знаний.

При реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности дипломированный специалист должен:

- уметь ставить цели и формулировать задачи, связанные с реализацией профессиональных функций; находить решения типовых задач, в том числе находить нестандартные решения типовых задач; самостоятельно работать на должностях, требующих аналитического подхода;

- владеть необходимыми навыками практической работы в налогово-бюджетной сфере деятельности, в юридических и экономических службах организаций всех форм собственности;

- обладать знаниями закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, а также отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем;

- уметь использовать знания по теории налогообложения в своей практической деятельности;

- видеть перспективы развития налоговой системы и своего профессионального роста;

- обладать способностью анализировать, оценивать и обобщать накопленный опыт, приобретать новые знания в условиях развития науки и изменяющейся социальной практики, приобретать новые знания, используя современные информационные технологии.

2.2 Требования к итоговой государственной аттестации специалиста.

1.2.2.1 Итоговая государственная аттестация специалиста по специальности «Налоги и налогообложение» включает выпускную квалификационную работу и государственный экзамен (экзамены) позволяющие выявить теоретическую и специальную подготовку к решению профессиональных задач.

1.2.2.2 Требования к выпускной квалификационной работе специалиста.

Выпускная квалификационная работа (дипломная работа) специалиста по специальности “Налоги и налогообложение” представляет собой законченную разработку, в которой содержится как теоретический, так и практический анализ проблем налогового законодательства и налогообложения.

1.2.2.3 Требования к государственному экзамену.

Государственная аттестация выпускников представляет собой проверку сложившейся у студента системы понятий и качества полученных знаний. Основные функции экзамена (обучающая, оценивающая и воспитательная) содействуют решению главной задачи высшего образования - подготовке высококвалифицированных специалистов для налоговых органов и организаций всех форм собственности.

Содержание итогового квалификационного экзамена устанавливает вуз (факультет). В его состав в обязательном порядке должны включаться основные вопросы по учебным комплексам: теория государства и права, налоги и налогообложение. Вопросы экономической теории, бухгалтерского учета, аудита, финансового менеджмента рассматриваются в контексте содержания вышеуказанных дисциплин.

3 ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ, ВЫНОСИМЫХ НА ИТОГОВЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКЗАМЕН

3.1 Первый блок «Экономические дисциплины»

Дисциплина «Экономическая теория»

1. Устойчивость равновесия. Государственное регулирование экономики с помощью потолочных и поддерживающих цен, налогов, субсидий и дотаций.

2. Условие максимизации прибыли фирмы при совершенной конкуренции и чистой монополии. Ценовая дискриминация, регулирование естественной и искусственной монополии (фиксированные цены, потоварные и паушальные налоги).

3. Эффективная структура выпуска продукции: внешние положительные и отрицательные эффекты. Общественные блага, социальная справедливость и теории доходов и благосостояния 4. Кейнсианская модель общего экономического равновесия. Модель Хикса-Хансена:

сдвиги линий IS и LM (ликвидная и инвестиционные ловушки, эффект полного вытеснения).

5. Монетарная политика государства и мультипликативное расширение банковских депозитов: денежный, депозитный и кредитный мультипликаторы. Монетарная модель Ф. Кейгена: инфляционный налог и сеньораж.

6. Фискальная политика государства. Бюджетный дефицит и способы его уменьшения.

Мультипликаторы государственных расходов и налогов, мультипликатор сбалансированного бюджета. Кривая Лаффера и налоговая политика государства.

Дисциплина «Бухгалтерский учет (теория и финансовый учет) 1. Учетная политика организации: ее нормативное регулирование и основные элементы.

Налоговая политика организации.

2. Основные средства: нормативное регулирование учета, определение, состав, оценка, способы начисления амортизации, порядок учета. Формирование первоначальной стоимости объектов основных средств. Учет поступления, продажи, списания и прочего выбытия основных средств.

3. Материально-производственные запасы: нормативное регулирование учета, определение, состав, оценка, учет основных операций. Формирование фактической себестоимости материалов в зависимости от вида их поступления. Способы учета и списания материалов на производство.

4. Учет кассовых и банковских операций. Учет затрат на оплату труда, единого социального налога, страхования профессиональных рисков.

5. Бухгалтерский и налоговый учет затрат на производство продукции (товаров, работ, услуг).

6. Учет финансовых результатов (учет финансового результата от продажи продукции, товаров, работ, услуг, учет прочих доходов и расходов).

Дисциплина «Аудит»

1. Виды аудита: их общность и различия. Информационная база аудита. Законодательнонормативная база аудита в РФ. Структура и функционирование органов, регулирующих аудиторскую деятельность. Системы профессиональной аттестации аудитора.

2. Методы аудиторской проверки. Типы аудиторской доказательности.

3. Виды стандартных аудиторских отчетов и условия их формирования. Аудиторское заключение: порядок подготовки, структура и содержание, виды.

4. Содержание, субъекты внутреннего аудита финансово-хозяйственной деятельности.

Задачи и функции внутренних аудиторов. Методика внутреннего аудита.

Дисциплина «Экономический анализ»

1. Показатели, используемые для характеристики финансовых результатов деятельности предприятия: порядок их расчета. Методика анализа основных факторов, влияющих на прибыль от продажи продукции (товаров, работ, услуг). Факторы, определяющие изменение показателей рентабельности и методика их анализа.

2. Показатели себестоимости продукции (работ, услуг), их использование в экономическом анализе. Экономическое содержание показателей и порядок расчета.

3. Показатели эффективности использования трудовых ресурсов (оценка их динамики, методика анализа факторов, влияющих на производительность труда и объем продукции).

4. Показатели эффективности использования основных фондов, пофакторный анализ фондоотдачи. Анализ эффективности использования оборотных средств.

3.2 Второй блок «Налоги и налогообложение»

Дисциплина «Федеральные налоги и сборы с организаций»

1. Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

2. Акциз на отдельные виды подакцизных товаров и минерального сырья: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые операции, порядок определения налоговой базы, налоговые вычеты и условия их применения, ставки и принципы их дифференциации, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

3. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, состав доходов и расходов, учитываемых для целей налогообложения; порядок определения налоговой базы, ставки, порядок исчисления и уплаты, авансовые платежи, сроки уплаты в бюджет.

4. Механизм исчисления и уплаты других федеральных налогов: единого социального налога, налога на добычу полезных ископаемых, платы за пользование водными объектами, платежей за загрязнение окружающей среды.

Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»

1. Методика и практика исчисления налога на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, определение налоговой базы, порядок исчисления.

2. Механизм исчисления земельного налога и платежей за пользование лесным фондом.

3. Механизм исчисления транспортного налога и налога на имущество физических лиц.

4. Методика и исчисления налога на игорный бизнес и иные местные налоги и сборы.

Дисциплина «Налогообложение внешнеэкономической деятельности»

1. Таможенно-тарифное регулирование внешнеэкономической деятельности: таможенные льготы, пошлины и сборы. Организация таможенного контроля.

2. Взимание НДС и акцизов по внешнеторговым операциям. Особенности и порядок взимания НДС и акцизов в странах ЕС.

3. Международные налоговые соглашения и методы устранения двойного налогообложения.

4. Валютное регулирование при осуществлении внешнеторговой деятельности. Валютные операции резидентов и нерезидентов.

Дисциплина «Налоговый учет и отчетность»

1. Налоговый учет доходов организации.

2. Налоговый учет расходов организации.

3. Налоговая отчетность: состав, содержание, требования к составлению Дисциплина «Организация и методика проведения налоговых проверок»

1. Выездная налоговая проверка: сроки проведения, порядок и результаты оформления.

2. Налоговая ответственность 3. Проверки по отдельным видам налогов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ, ЕСН, транспортный и земельный налоги.

Дисциплина «Налоговое планирование и прогнозирование»

1. Содержание и классификация налогового планирования на уровне организации:

структура, принципы и этапы планирования.

2. Методика реализации налогового планирования на предприятии и налоговый менеджмент 3.3 Третий блок «Юридические дисциплины»

Дисциплина «Финансовое право»

1. Финансовые правоотношения: субъекты, объекты, права и обязанности. Финансовоправовая ответственность, нормы и их особенности.

2. Финансовый контроль, его сущность и виды. Органы государственного и муниципального контроля.

3. Бюджетное право: бюджетная система РФ и принципы ее построения.

4. Налоговое право: характеристика налоговых прав и обязанностей субъектов налоговых правоотношений.

5. Страхование как институт финансового права.

6. Правовые основы денежного обращения и валютное законодательство.

Дисциплина «Гражданское право»

1. Право собственности и другие вещные права.

2. Общие положения о договоре: понятие, виды, существенные условия, форма договора и способы его заключения, изменение и расторжение договора.

3. Обязательства в гражданском праве: понятие, стороны, основания возникновения;

обеспечение исполнения обязательств (неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток).

4. Правовое регулирование расчетных отношений. Ответственность за нарушение обязательств.

5. Отдельные виды обязательств: купля-продажа, дарение, аренда, возмездное оказание услуг, перевозка и другие.

6. Обязательства в банковской сфере: заем и кредит, финансирование под уступку денежного требования, банковский вклад, банковский счет.

Дисциплина «Административное право»

1. Структура сферы деятельности исполнительной власти: контрольно-надзорная и внутриорганизационная деятельность государства.

2. Система и источники административного права. Административно-правовые нормы и административно-правовые отношения.

3. Административно-правовая организация в отраслях материального производства, в социально-культурной и административно-политической сферах.

4. Административное правонарушение и административная ответственность. Охрана порядка и безопасности.

Дисциплина «Теория государства и права»

1. Понятие, признаки, сущность государства и права. Механизм, формы и функции государства.

2. Государство, право, личность и общество. Государственный суверенитет и суверенитет народа.

3. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений, формы (источники), система, норма и реализация права.

4. Правоотношение, правосознание и правовая культура. Законность, правопорядок и правомерное поведение. Правонарушение и юридическая ответственность.

4. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТОВ ИТОГОВОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО

ЭКЗАМЕНА

Государственный экзамен проводится в письменной форме. Список дисциплин, выносимых на государственный экзамен, и перечень экзаменационных вопросов утверждается на заседании кафедры экономической теории и предпринимательства. В билет выносится три вопроса. Каждый вопрос оценивается отдельно по 4-х балльной системе («отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно»). Итоговая оценка результатов государственного экзамена определяется как результирующая.

Оценивание письменных ответов на вопросы, вынесенные на государственный экзамен, проводится по следующим показателям:

1) Соответствие ответа поставленному вопросу;

2) Четкость формулировок;

3) Соответствие фактической, методической базы и аргументации;

4) Использование профессиональной лексики;

5) Логичность построения ответа.

Оценка «отлично» соответствует выполнению всех перечисленных параметров Оценка «хорошо» выставляется при недостаточном обеспечении требований п.п.2, 4.

Оценка «удовлетворительно» выставляется при неполном выполнении п.п. 2,3,4.

Оценка «неудовлетворительно» в случае отсутствии ответа и (или) несоответствия ответа п.п. 1-5.

5. ВИДЫ ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ РАБОТ

Выпускная квалификационная работа (дипломная работа) специалиста по специальности “Налоги и налогообложение” представляет собой законченную разработку, в которой содержится как теоретический, так и практический анализ проблем налогового законодательства и налогообложения.. Она содержит совокупность результатов и научных положений, выдвигаемых автором для публичной защиты, и свидетельствует о способностях автора проводить самостоятельные исследования, опираясь на теоретические знания и практические навыки.

Выпускная работа должна продемонстрировать умение автора логично и аргументировано излагать материал, ее оформление должно соответствовать требованиям. Объем дипломной работы– 80-100 страниц текста, количество источников информации – 30-50.

Экспериментальные данные и иллюстративный материал при большом объеме могут быть вынесены в приложения к дипломной работе.

Цель выпускной работы - установить соответствие подготовки студента требованиям образовательной программы и определить квалификационный уровень магистра экономики через организацию и представление результатов научно-исследовательской деятельности.

6.ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА ВЫПУСКНОЙ (ДИПЛОМНОЙ) РАБОТЫ

Тематика разрабатывается в соответствии с направлениями научноисследовательской работы кафедры. Тема каждой выпускной работы согласуется индивидуально и не исключает корректировку формулировок путем уточнения, объединения или редукции. Возможно утверждение темы с учетом заявок тех предприятий и организаций, на которых проходила практика.

Примерный перечень дипломных работ Теоретические аспекты переложения налога на добавленную стоимость.

Эволюция акцизного налогообложения отдельных видов товаров в РФ.

Особенности налогообложения коммерческих банков.

Налог на имущество юридических лиц и практика его применения.

Налог на доходы физических лиц на предприятии.

Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

Особенности обложения налогом на добавленную стоимость внешне торговых сделок.

8. Особенности обложения НДС операций по международному лизингу.

9. Теоретические аспекты и проблемы применения льгот, освобождения и пониженной ставки по НДС.

10. Особенности применения фактурного метода расчета НДС.

11. Унификация правил определения места реализации товаров, работ и услуг по НДС в международном налогообложении.

12. Особенности и методика определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении физическими лицами доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

13. Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

14. Налогообложение доходов физических лиц на рынке ценных бумаг.

15. Особенности налогообложения физических лиц при наследовании по закону и по 16. Налоговые вычеты по НДФЛ, порядок и методика их применения.

17. Налогообложение доходов физических лиц от покупки и продажи имущества в России.

18. Социальная составляющая налога на доходы физических лиц.

19. Особенности исполнения функций налогового агента по НДФЛ в России.

20. Налоговый учет по НДФЛ у налоговых агентов.

21. Налоговый учет по НДФЛ у физических лиц занимающихся предпринимательской деятельностью.

22. Особенности уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

23. Порядок ведения предпринимателями налогового учета.

24. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.

25. Пути устранения двойного налогообложения в сфере налогообложения налогом на доходы физических лиц.

26. Общая налоговая характеристика местных и региональных сборов с физических 27. Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения физических лиц транспортным налогом.

28. Проблемы совершенствования сферы налогообложения физических лиц налогом на имущество.

29. Проблемные вопросы налогообложения земельным налогом.

30. Контроль налоговых органов за соблюдением физическими лицами налогового законодательства.

31. Проблемы совершенствования системы налогообложения физических лиц.

32. Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения прибыли российских организаций.

33. Особенности налогообложения иностранных организаций налогом на прибыль.

34. Налогообложение налогом на прибыль источников финансирования некоммерческой организации.

35. Налогообложение налогом на прибыль некоммерческой организации занимающейся предпринимательской деятельностью.

36. Бюджетная организация как субъект налоговых отношений.

37. Налогообложение целевых средств и целевого финансирования в РФ.

38. Налог на прибыль организаций: особенности формирования налоговой базы.

39. Элементов учетной политики для целей налогообложения прибыли.

40. Специфика уплаты налога на прибыль филиалами и представительствами организации.

41. Особенности учета и документального подтверждения различных видов расходов по налогу на прибыль организаций.

42. Особенности применения методов признания доходов и расходов организациями.

43. Оптимизация налога на прибыль путем создания резервов.

44. Особенности учета и начисления амортизации по всем видам имущества организации в целях налогообложения прибыли.

45. Особенности учет всех видов расходов по страхованию при налогообложении прибыли.

46. Налогообложение доходов юридических лиц на рынке ценных бумаг.

47. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций банками.

48. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций страховыми организациями.

49. Налогообложение операций с векселями в РФ.

50. Особенности расчета налогового оклада по налогу на прибыль организаций.

51. Пути оптимизации налога на прибыль организаций.

52. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций в отношении различных видов договоров гражданско-правового характера.

53. Понятие, элементы, характеристика и особенности налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых.

54. Понятие, элементы, характеристика и особенности применения упрощенной системы налогообложения.

55. Особенности выбора объекта налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения.

56. Особенности ведения учета основных средств при применении упрощенной системы налогообложения.

57. Сравнительное исследование общей системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения.

58. Понятие, элементы, характеристика и особенности применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

59. Специфика применения региональных особенностей транспортного налога.

60. Специфика применения региональных особенностей налога на имущество организаций.

61. Понятие, элементы, характеристика и особенности взимания земельного налога.

62. Налоговая политика в Российской Федерации (в отдельные периоды исторического развития).

63. Экономическая сущность налогов и ее реализация в условиях становления и развития рыночной экономики в РФ.

64. Принципы налогообложения и их реализация в современных условиях в РФ.

65. Налоговое бремя в Российской Федерации: оценка его уровня и проблемы снижения.

66. Анализ налогового бремени юридических лиц в РФ.

67. Налоговый механизм и проблемы его совершенствования.

68. Современные теоретические концепции налогообложения.

69. Прогрессивное и регрессивное налогообложение в современных условиях.

70. Элементы налога и их роль в реализации функций налогов.

71. Фискальная функция налогов и ее реализация в современных условиях.

72. Регулирующая функция налогов и ее реализация в современных условиях.

73. Эволюция налоговой системы в Российской Федерации.

74. Налоговая система Российской Федерации и перспективы ее развития.

75. Прямые налоги в РФ и перспективы их развития.

76. Косвенные налоги в Российской Федерации и перспективы их развития.

77. Соотношение прямого и косвенного налогообложения в Российской Федерации и их оптимизация.

78. Налоговые льготы; их роль, условия предоставления и перспективы развития.

79. Налоговые льготы и вычеты; их влияние на финансовое состояние плательщиков.

80. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности.

81. Налоговое стимулирование научно-технического прогресса в РФ.

82. Налоговое регулирование деятельности малого предпринимательства в РФ.

83. Основные направления совершенствования системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

84. Налоговое планирование и прогнозирование: их практическое применение в РФ.

85. Исторический опыт развития налогообложения в России и возможности его применения на современном этапе.

86. Налог на добавленную стоимость: его сущность и регулирующая роль.

87. Особенности определения налоговой базы при исчислении и уплате НДС и проблемы ее совершенствования.

88. Действующий механизм исчисления и уплаты НДС и его совершенствования.

89. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере материального производства.

90. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость в сфере нематериального производства.

91. Акцизы: действующий механизм исчисления и уплаты; направления его совершенствования.

92. Упрощенная система налогообложения и особенности ее применения на практике.

93. Налогообложение предприятий оптовой торговли.

94. Выездная налоговая проверка и ее результативность.

95. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и практика его применения.

96. Значение и особенности формирования водного налога.

97. Экономическая сущность налогового вычета по НДС.

98. Критерии распространения налоговой юрисдикции в системе обложения НДС.

99. Акцизы на алкогольную и спиртосодержащую продукцию: действующий механизм и проблемы совершенствования.

100. Налоги с оборотов по реализации продукции (работ, услуг): анализ практики и проблемы развития.

101. Налогообложение прибыли некоммерческих организаций (действующий механизм и проблемы совершенствования).

102. Налогообложение прибыли коммерческих организаций (действующий механизм и его совершенствование).

103. Налог на прибыль организаций в Российской Федерации: актуальные проблемы и пути совершенствования.

104. Налогообложение негосударственных пенсионных фондов: проблемы и перспективы развития.

105. Налог на прибыль организаций: действующий механизм и перспективы его развития.

106. Льготы по налогу на прибыль и их регулирующая роль.

107. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль организаций: действующий механизм и проблемы его развития.

108. Налоговый учет при исчислении и взимании налога на прибыль организаций:

анализ практики и проблемы развития.

109. Основы построения и взимания налога на доходы физических лиц в Российской Федерации.

110. Действующий механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц у источника выплаты.

111. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц, облагаемых налоговыми органами.

112. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц: действующий механизм ее определения и пути совершенствования.

113. Упрощенная система налогообложения и ее совершенствование.

114. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.

115. Региональные налоги и их роль в современном развитии региональных бюджетов.

116. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования.

117. Налог на недвижимость: его назначение и проблемы применения.

118. Назначение и эффективность применения налогов, зачисляемых в дорожные 119. Транспортный налог: механизм исчисления и взимания, проблемы совершенствования.

120. Местные налоги и сборы в Российской Федерации: действующая система и перспективы развития.

121. Роль и значение местных налогов (сборов) в налоговой системе РФ.

122. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.

123. Земельный налог в Российской Федерации и оценка эффективности его применения.

124. Налогообложение природопользования.

125. Налоговые платежи при пользовании природными ресурсами; перспективы их развития.

126. Акцизы на отдельные виды минерального сырья: их сущность и механизм взимания.

127. Налоги при пользовании недрами: действующая система и пути совершенствования.

128. Налогообложение нефтегазового комплекса.

129. Налогообложение организаций, производящих и реализующих минеральное сырье.

130. Налог на добычу полезных ископаемых.

131. Налогообложение лесных ресурсов: анализ действующей системы и ее совершенствования.

132. Управление налоговым бременем на предприятии.

133. Организация и управление налоговым контролем на предприятии 134. Налогообложение предпринимательского сектора 135. Анализ налоговых платежей и их влияние на финансовые результаты организации.

136. Организация налогового планирования в организациях и направления его оптимизации.

137. Налогообложение юридических лиц и пути его совершенствования.

138. Налог на доходы физических лиц, его сущность и значение (на примере организации).

139. Налогообложение физических лиц и пути его совершенствования.

140. Организация налогового контроля юридических лиц.

141. Налогообложение предпринимательской деятельности и пути его совершенствования.

142. Разработка налоговой политики на предприятиях 143. Налоговые платежи в организациях и пути их оптимизации.

144. Налогообложение внешнеэкономической деятельности предприятия и пути его совершенствования.

145. Использование современных компьютерных технологий в работе налоговых органов.

146. Налог на прибыль организаций и его влияние на финансовые результаты деятельности организации.

147. Налог на добавленную стоимость и его роль в формировании доходов бюджета.

148. Налог на добавленную стоимость и его влияние на процессе ценообразования (на примере организации).

149. Акцизы, их значение и роль в налоговой системе, механизм формирования и порядок исчисления.

150. Упрощенная система налогообложения, возможности ее оптимизации.

151. Система единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности:

анализ практики применения и совершенствование механизма его исчисления и уплаты.

152. Совершенствование системы налогообложения предприятий малого и среднего бизнеса.

153. Особенности налогообложения сельскохозяйственного производства.

154. Налогообложение имущества организации: действующая система и перспективы совершенствования.

155. Имущественные налоги, их значение и роль в налоговой системе, механизм исчисления.

156. Организация и методика налогового планирования и прогнозирования на предприятии.

157. Роль НДС в формировании налоговых доходов в бюджетной системе России.

158. Анализ и оценка налоговых доходов федерального бюджета РФ.

159. Анализ и оценка налоговых доходов субъекта РФ (на примере конкретного региона).

160. Анализ и оценка налоговых доходов местного бюджета (на примере конкретного муниципального образования).

161. Эволюция акцизного налогообложения отдельных видов товаров в РФ.

162. Налог на добавленную стоимость и практика его взимания в РФ (на примере конкретной организации).

163. Налогообложение доходов физических лиц и практика взимания НДФЛ в РФ (на примере конкретной организации).

164. Налог на прибыль организаций и практика его взимания в РФ (на примере конкретной организации).

165. Система налогообложения недропользования и практика ее применения в РФ (на примере углеводородного сырья либо общераспространенных полезных ископаемых).

166. Эволюция налога на имущество организаций и практика его взимания.

167. Упрощенная система налогообложения и практика ее применения (на материалах налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

168. Упрощенная система налогообложения и ее эффективность (на примере конкретной организации).

169. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и практика его применения (о материалах налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

170. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и ее эффективность (на примере конкретной организации).

171. Единый сельскохозяйственный налог и практика его применения (на материалах налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

172. Единый сельскохозяйственный налог и его эффективность (на примере конкретной организации).

173. Льготы в системе налогообложения организаций и оценка их стимулирующей роли (на примере конкретной организации).

174. Налоговое планирование в коммерческой организации (на примере конкретной организации).

175. Налоговая нагрузка организации и методы ее оценки (на примере конкретной организации).

176. Налогообложение доходов и имущества иностранных организаций в РФ.

177. Налогообложение организаций финансового сектора экономики (на примере коммерческого банка либо страховой организации или др.).

178. Особенности налогообложения некоммерческих организаций (на примере конкретной организации).

179. Особенности налогообложения некоммерческих организациях.

180. Защита налогоплательщиком своих интересов при проведении налоговых проверок.

181..Оптимизация налогового учёта.

182. Сравнительный анализ общей и упрощённой систем налогообложения.

183. Основные направления современной бюджетной политики РФ.

184. Налогообложение организаций - участников внешнеэкономической деятельности (на примере импорта товаров).

185. Механизм возмещения НДС по экспортным операциям (на примере конкретной организации).

186. Задолженность организаций по налогам и сборам и практика ее взыскания (на материалах налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

187. Камеральная налоговая проверка и её результативность (на материалах налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

188. Выездная налоговая проверка и ее результативность (материалах налоговой инспекции на либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

189. Анализ и оценка эффективности работы налоговых органов (на примере налоговой инспекции либо Управления ФНС России по субъекту РФ).

190. Современная налоговая политика России, ее задачи и механизм реализации.

191. Реализация принципов налогообложения в современных условиях.

192. Налоговое стимулирование развития малого и среднего бизнеса.

193. Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость.

194. Налог на добавленную стоимость, его роль в налоговой системе и бюджетных 195. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при экспорте, импорте товаров, работ, услуг.

196. Земельный налог, его место и роль в налоговой системе.

197. Значение налога на имущество предприятий, перспективы развития.

198. Роль имущественного налогообложения в налоговой системе.

199. Экономическая роль налога на доходы физических лиц.

200. Основы организации работы налоговых органов в Российской Федерации.

201. Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

202. Способы избегания двойного налогообложения.

203. Особенности налогообложения участников внешнеэкономической деятельности.

204. Налоговое бремя как фактор международной налоговой конкуренции.

205. Основные задачи реформирования российской налоговой системы.

206. Налоги в системе государственного регулирования предпринимательства.

207. Налогообложение субъектов малого предпринимательства.

208. Эффективность упрощённой системы налогообложения.

209. Роль специальных налоговых режимов в создании наиболее благоприятной системы налогообложения в сфере малого предпринимательства.

210. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

211. Пути повышения эффективности налогового контроля.

212. Налоговые операции на фондовых рынках.

213. Влияние налога на имущество на финансовые результаты организации.

214. Особенности ведения предпринимателями налогового учёта.

215. Особенности налогообложения коммерческих банков.

6) ТРЕБОВАНИЯ К СОДЕРЖАНИЮ, ОБЪЕМУ, СТРУКТУРЕ И ПРАВИЛАМ

ОФОРМЛЕНИЯ ВЫПУСКНОЙ (ДИПЛОМНОЙ) РАБОТЫ

7.1. Общими требованиями к выпускной (дипломной) работе являются:

полнота выполнения задания;

четкость и логическая последовательность изложения материала;

краткость и точность терминов и формулировок, исключающих возможность неоднозначного толкования;

конкретность и полнота изложения результатов работы необходимость делать ссылки на источники, из которых взяты формулы, таблицы, цитаты;

достоверность и достаточность первичной информации;

использование стандартных компьютерных программ;

использование адекватных методов исследования.

7.2. Структура выпускной (дипломной) работы включает в себя следующие части:

1. Титульный лист.

2. Задание.

3 Содержание.

4. Введение 5. Разделы (главы) дипломной работы (теоретический, аналитический, конструктивный).

6. Заключение.

7. Список литературы.

8. Приложение.

7.3 Основные этапы выполнения выпускной квалификационной (дипломной) работы Выполнение выпускной квалификационной (дипломной) работы складывается из следующих основных этапов:

1. Выбор темы выпускной квалификационной (дипломной) работы, её согласование с кафедрой и предприятием.

2. Составление плана работы.

3. Подбор литературы.

4. Критическое изучение литературы, подбор материала на предприятии, их анализ и обобщение.

5. Написание выпускной квалификационной (дипломной) работы и по мере работы передача её частей научному руководителю для проверки.

6. Доработка отдельных частей работы с учётом замечаний научного руководителя.

7. Завершение и оформление выпускной квалификационной (дипломной) работы и представление её на кафедру.

8. Прохождение предзащиты, после получение отзыва руководителя и рецензента.

9. Написание доклада к защите, подготовка раздаточных материалов и мультимедийной презентации.

10. Защита выпускной квалификационной (дипломной) работы.

7.3. Требования к содержанию структурных частей дипломной работы:

1. Титульный лист. Титульный лист является первым листом выпускной (дипломной работы) и оформляется по форме (Приложение А).

2. Задание. Задание на выпускную (дипломную) работу, составленное в соответствии с требованиями кафедры (Приложение Б).

3. Содержание. В раздел «Содержание» включают названия всех разделов, подразделов и пунктов (если они имеют название) с указанием номера страницы, на которой размещается их начало. Титульный лист, задание, реферат в раздел «Содержание» не включают.

4. Введение. Во введении приводится описание проблемы, которая возникла в некоторой сфере налогообложения. Целью работы должна являться теоретическая разработка способа решения названной проблемы.

Содержание и удельный вес разделов выпускной работы Теоретический Анализ существующих теоретических подходов 45 - Практический Характеристика объекта и предмета исследования 20 – Конструктивный Разработка (модификация) теоретического подхода 20 – для решения поставленной цели. Пример использования нового теоретического подхода, решения задачи Во введении излагается цель работы и задачи (подцели), которые необходимо решить для достижения поставленной цели. Для достижения поставленной цели необходимо решать 3-5 задач. Они называются во введении (примерно две задачи по теоретической главе, одна по аналитической, две-три по конструктивной). Называется объект исследования и описывается предмет исследования.

5. Разделы (главы) выпускной (дипломной) работы. В первом разделе выполняется анализ теоретических положений (теорий, концепций, подходов), существующих в научной литературе, которые могут использоваться для решения поставленных задач, направленных на достижение изложенной цели.

Необходимо рассмотреть все теоретические подходы, которые позволяют теоретически решить существующую проблему. Следует отметить достоинства и недостатки каждого теоретического подхода и указать особенности объекта и предмета исследования, сделать вывод о существовании адекватного теоретического подхода для решения поставленной цели.

Во втором разделе (главе) излагается анализ объекта и предмета исследования. Целью анализа является определение условий, при которых существует объект, выявляются факторы, влияющие на объект и предмет. В этом разделе осуществляется подбор, статистическая обработка данных о предмете исследования, излагаются обобщения по результатам анализа предмета исследования.

В третьем разделе (главе) излагается теоретический подход (улучшенная концепция, модифицированный подход, гипотеза) решения поставленной цели, разработанный автором диссертации, и приводится пример использования предлагаемого теоретического подхода.

6. Заключение. Заключение должно содержать общую оценку результатов работы и краткие выводы по каждой задаче исследования. Вывод по каждой задаче не должен констатировать, что задача решена, а должен содержать информацию о результатах, полученных при решении задачи. Если во введении поставлено пять задач, то в заключении по каждой задаче должно быть названо минимум по одному результату и, следовательно, всего должно быть минимум пять результатов.

7. Список использованных источников. Список должен содержать перечень источников, использованных при выполнении выпускной (дипломной) работы и расположенных в алфавитном порядке на русском, на иностранных языках, адреса в INTERNET. Ссылки на литературу необходимо указывать порядковым номером по списку источников, выделенным квадратными скобками. При ссылке в источнике на определенную формулу, рисунок, схему и т.п. следует указывать номера страниц, например: [5; с. 126]. Список использованной литературы должен содержать не менее чем 60 источников. Оформление производится в соответствии с ГОСТ 7.1-2003 «Библиографическая запись».

Приведем примеры библиографического описания книг, статей из сборников, журналов, газет, нормативных документов и электронных ресурсов.

1. Блок, А.А. Избранное [Текст]/ А. А. Блок ; сост., вступ. ст., коммент. Е. А. Дьяковой. – М. : АСТ, 2003. – 528 с.

1. Безрукова, Н.Л. Менеджмент в индустрии моды [Текст] : учебник/ Н.Л. Безрукова, В.С. Янкевич ; под ред. В.С. Янкевича. – М. : Финансы и статистика, 2003. – 416 с.

1. Бельская, И.Л. Тесты для подготовки к экзамену по …. [Текст]/ И.Л. Бельская, Л.В. Елкина, С.А. Атейба. – Минск: Юнипресс, 2004. – 128 с.

1. Психологические проблемы развития и существования человека в современном мире [Текст]: сб. науч. тр./ Урал. гос. пед. ун-т, Каф. психологии развития; отв. ред. С.А.

Минюрова. – Екатеринбург: [б. и.], 2004. – 135 с.

Многотомные издания 1. Соловьев, С.М. Собрание сочинений [Текст] : в 3 т./ С.М. Соловьев; сост., коммент. А.А. Егорова, С.Г. Горяйнова. – Ростов н/Д : Феникс, Т. 3 : Император Александр I: политика, дипломатия. – 1997. – 640 с.

Энциклопедии и словари 1. Райзберг, Б.А. Экономика и управление [Текст]: словарь/ Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский ; Моск. психол.-социал. ин-т. – М. : Моск. психол.-социал. ин-т, 2005. – 488 с.

Авторефераты и диссертации 1. Питькова, О.А. Феномен виртуальной реальности в контексте организации производства [Текст]: автореф. дис. … д-ра экон.. наук / О.А. Питькова. – Магнитогорск: [б. и.], 2005. – 46 с.

Статьи из энциклопедий 1. Чернецова, Е.М. Веласкес [Текст]/ Е.М. Чернецова// Е.М. Чернецова. Мировое искусство: энцикл. слов/ Е.М. Чернецова. – М., 2005. – С. 67-68.

Статьи из сборников 1. Корель, Л.В. Метод социологии адаптаций [Текст]/ Л.В. Корель// Корель Л.В. Социология адаптаций : вопр. теории, методологии, методики/ Л.В. Корель. – Новосибирск, 2005. – Гл. 4. – С. 79-86.

Статьи из журналов и газет 1. Марцинковская, Т.Д. Философия и социальная психология – попытка диалога [Текст]/ Т. Д. Марцинковская// Вопр. философии. – 2005. – № 12. – С. 119-128.

Нормативные документы 1. Всеобщая декларация прав человека [Текст]: принята и провозглашена Генер. Ассамблеей ООН 10 дек. 1948 г.// Рос. газ. – 1998. – 10 дек. – С. 4.

2. Полный сборник кодексов Российской Федерации [Текст]: офиц. тексты / вступ.

ст. Б. Грызлова. – М. : Омега-Л, 2005. – 1064 с.

3. Трудовой кодекс Российской Федерации [Текст]. – М.: Инфра-М, 2006. – 203 с.

Электронные ресурсы Ресурсы локального доступа 1. Большая российская юридическая энциклопедия [Электронный ресурс]: электрон.

правовой справ. – Электрон. дан. – СПб. : Кодекс, сор. 2000. – 1 электрон. опт. диск (CDROM).

Ресурсы удаленного доступа 1. Артамонова, Е. И. Методические основы развития показателей эффективности рекламной деятельности предприятяи [Текст]: автореф. дис… канд. экон. наук/ Е.И. Артамонова. – М., 2008. – Режим доступа: http://dissertationl.narod.ru/avto referats1.

2. Исследовано в России [Электронный ресурс]: многопредмет. науч. журн./ Моск.

физ.-техн. ин-т. – Электрон. журн. – Долгопрудный: МФТИ, 1998. – Режим доступа к журн.: http://zhurnal.mipt.rssi.ru.

10. Приложение. Вспомогательный материал необходимо включить в приложения (формы документов, описания алгоритмов и программ задач и т.п.). Приложения оформляют как продолжение выпускной квалификационной (дипломной) работы, включая их в общую нумерацию страниц. Каждое приложение необходимо начинать с нового листа с указанием в правом верхнем углу слова «ПРИЛОЖЕНИЕ» прописными буквами и его нумерация буквами русского алфавита. Приложение должно иметь содержательный заголовок. Имеющиеся в тексте приложения иллюстрации, таблицы, формулы и уравнения следует нумеровать в пределах каждого приложения в соответствии с требованиями раздела III.

7.4. Оформление выпускной (дипломной) работы Объем выпускной (дипломной) работы без приложений должен быть 80-100 страниц, оформленных в мягком переплете. Текст должен быть отпечатан на принтере, формат бумаги – А4, печать односторонняя, шрифт «Times New Roman», кегль 14 через 1,5 интервала, поля: верхнее и нижнее – 20 мм, левое – 30 мм, правое – 10 мм.

Страницы нумеруют следующим образом. Титульный лист считают страницей 1. Задание считают страницей 2. Номера страниц 1,2 не ставят. Последующий текст («Содержание» и далее) нумеруют как страницы 3,4,5 и т.д.

Заголовки разделов и подразделов выделяют жирным шрифтом и 16 кеглем.

Слова, напечатанные прописными буквами: “СОДЕРЖАНИЕ”, “ВВЕДЕНИЕ”, “НАЗВАНИЯ РАЗДЕЛОВ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ”, “ЗАКЛЮЧЕНИЕ”, “СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ”, “ПРИЛОЖЕНИЯ” должны служить заголовками соответствующих структурных частей дипломной работы. Каждую структурную часть дипломной работы необходимо начинать с нового листа. Страницы нумеруются арабскими цифрами по центру внизу страницы без точки в конце.

Разделы (главы) должны иметь порядковую нумерацию и обозначаться арабскими цифрами без точек в конце. Введение и заключение не нумеруются.

Подразделы нумеруются арабскими цифрами в пределах каждого раздела, например 2.3 (третий подраздел второго раздела).

Разделы (главы) начинаются с нового листа. Заголовки разделов печатают прописными жирными буквами, а заголовки подразделов - строчными (кроме первой прописной).

Переносы слов в заголовках не допускаются. Точки в конце заголовков не ставят.

Если заголовок состоит из нескольких предложений, их разделяют точкой. Подчеркивать заголовки не допускается.

Иллюстрации выполняют чернилами или тушью черного цвета, или печатают на ПК в тексте. Рисунки, выполненные на кальке, фотографии форматом меньше А5 должны быть наклеены на стандартные листы бумаги. Иллюстрации могут быть расположены по тексту выпускной (дипломной) работы после первой ссылки на них так, чтобы их было удобно рассматривать без поворота текста или с поворотом по часовой стрелке. Иллюстрация может иметь название и поясняющие надписи. Название рисунка располагается под рисунком. Поясняющие надписи располагаются под названием иллюстрации.

Иллюстрации обозначают словом «Рисунок» и нумеруют арабскими цифрами в пределах раздела. Например: «Рисунок 3.2 – Название» (второй рисунок третьего раздела).

Таблицу размещают после первого упоминания, так, чтобы ее было удобно читать без поворота текста или с поворотом по часовой стрелке.

Таблица может иметь заголовок, который начинается с прописной буквы. Таблицы нумеруются арабскими цифрами в пределах раздела. Над таблицей слева помещается слово «Таблица» с порядковым номером (без знака номера). Например «Таблица 2.1 – Название» (первая таблица второго раздела) На все таблицы должны быть ссылки в тексте, например: «... в таблице 2.1».

Уравнения и формулы, набираемые в редакторе формул, необходимо выделять из текста свободными строками, если к ним есть пояснения. Пояснения значений символов необходимо привести непосредственно под формулой в той последовательности, в какой они даны в формуле. Значение каждого символа надо дать с новой строки. Первую строку начинают со слов «где» без двоеточия. Например:

где Впрва - объем произведенной продукции, руб.

Ч — количество производственного персонала, чел.

Формулы нумеруются в пределах раздела арабскими цифрами при наличии ссылок на них в тексте: (2.4), т.е. четвертая формула второго раздела.

7.5. Демонстрационные материалы и презентация:

Демонстрационные и (или) раздаточные материалы предназначены для показа комиссии теоретической, аналитической и расчетной частей выпускной (дипломной) работы. Демонстрационный материал может быть представлен средствами медиапроектирования. Общий объем демонстрационного материала составляет 8-10 слайдов. В состав демонстрационного материала могут входить: схемы, алгоритмы, таблицы с исходными данными, формулы, структуры управления и т.п.

7.6. Процедура защиты:

К защите представляется оформленная выпускная (дипломная) работа, подписанная студентом, научным руководителем, заведующим выпускающей кафедрой. Вместе с работой в ГАК представляется отзыв научного руководителя, и рецензия, подготовленная внешним рецензентом.

Выпускная (дипломная) работа представляется рецензенту не менее чем за две недели до защиты, в ГАК со всеми необходимыми документами - накануне защиты.

На защите председатель ГАК объявляет тему и представляет слово соискателю, который в течение 8 минут излагает содержание работы, причем он должен четко показать все то, что было сделано лично им.

После окончания доклада соискатель отвечает на вопросы. При ответе он пользуется демонстрационным материалом, для оглашения конкретных данных может пользоваться своей работой. Соискатель должен продемонстрировать умение быстро ориентироваться в различных вопросах, показать научную и общую эрудицию. После ответов на все вопросы ученый секретарь ГАК зачитывает отзыв руководителя и рецензента. Студенту предоставляется заключительное слово, в котором он может соглашаться с замечаниями руководителя и рецензента или возражать против них.

Оценка выпускной (дипломной) работы осуществляется по пятибалльной системе и принимается ГАК на закрытом заседании простым большинством голосов членов ГАК, участвующих в заседании. При равном числе голосов голос председателя является решающим. Основания для выставления оценки: впускная (дипломная) работа, доклад выпускника, ответы на вопросы, отзыв рецензента, наличие публикаций по теме, справка о внедрении результатов (если есть).

По результатам итоговой государственной аттестации ГАК принимает решение о присвоении выпускнику квалификационной академической степени «специалист по налогообложению» и выдаче государственного диплома с приложением к нему.

Выпускная (дипломная) работа, при защите которой было принято отрицательное решение, может быть представлена к повторной защите не ранее чем через год. ГАК решает, может ли выпускник представить к повторной защите эту же, но доработанную работу, или же он должен разработать новую тему, предложенную выпускающей кафедрой.

Студенту, не защитившему выпускную (дипломную) работу или отчисляемому за академическую неуспеваемость, выдается академическая справка установленного образца.

VIII. График написания и защиты выпускной (дипломной) работы Выдача руководителем задания на выпускную (дипломную) работу В начале се- уточнение структуры работы написание теоретической части работы анализ объекта и предмета исследования изложение предложений студента, обобщений, выводов, расчетов Сдача выпускной (дипломной) работы на проверку и подготовку отзыва науч- За меному руководителю, (приложение В) сяц до Рецензирование выпускной (дипломной) работы, (приложение Г) За 3 недели Защита выпускной (дипломной) работы перед государственной аттестацион- июнь ной комиссией, в соответствии с графиком защит

8. ОРГАНИЗАЦИЯ РУКОВОДСТВА ДИПЛОМНОЙ РАБОТОЙ

8.1. Научный руководитель формирует индивидуальную образовательную траекторию студента с учетом темы выпускной (дипломной) работы.

8.2. Научный руководитель осуществляет общее руководство и проводит индивидуальные консультации. Периодичность и продолжительность консультаций определяется установленной для руководителя учебной нагрузкой, отведенной для этой цели.

8.3. Научный руководитель принимает участие во всех процедурах утверждения темы, ее корректировки, промежуточной аттестации, предзащите и защите выпускной (дипломной) работы.

Требования, предъявляемые к процедуре защиты выпускной (дипломной) работы, соответствуют общепринятым требованиям процедуры защиты выпускных (дипломных) работ.

Работа представляется на выпускающую кафедру не позднее, чем за месяц до установленного срока проведения защиты.

Предварительная защита выпускной (дипломной) работы проводится на кафедре Экономической теории и предпринимательства.

Диссертация оценивается Государственной аттестационной комиссией в соответствии с установленными нормами.

Государственная аттестационная комиссия может рекомендовать результаты исследования к публикации в периодических изданиях ГУАП, а выпускника - к поступлению в аспирантуру ГУАП.

9.КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ УРОВНЯ ВЫПОЛНЕНИЯ И ЗАЩИТЫ ВЫПУСКНОЙ

Оценка выпускной (дипломной) работы проводится по 4-х балльной системе (отлично, хорошо, удовлетворительно, неудовлетворительно). Итоговая оценка формируется из результатов оценки следующих составляющих:

Характеристика представленной выпускной (дипломной) работы.

Доклад.

Презентация доклада.

Ответы на вопросы.

1. Характеристика выпускной (дипломной) работы.

1.1. Научный руководитель оценивает:

степень раскрытия темы, достаточность аналитической базы, достоверность и полнота информационной базы, адекватность и обоснованность примененных методов исследования;

общее количество и состав привлеченных библиографических ресурсов, ресурсов отдаленного доступа;

способность использовать библиографические и интернет-ресурсы на иностранных языках;

соответствие материала выпускной (дипломной) работы заданию и всем его составляющим;

количество решенных задач и качество полученных результатов;

графическую и визуальную интерпретацию полученных результатов (данных);

уровень использования стандартных компьютерных программ, создания баз данных;

степень самостоятельности и инициативности, проявленные студентом при формировании проблематике исследования.

Рецензент оценивает:

актуальность темы;

логику изложения, обоснованность разделов плана выпускной (дипломной) работы и их взаимосвязь;

реализацию заявленных целей работы;

взаимосвязь методологических подходов и методов исследования (преобразования данных), заявленных в первой главе, результатам их применения в третьей главе;

достаточность статистического и фактического материала, сопоставимость данных, актуальность горизонта наблюдения;

уровень новизны и перспективы дальнейших исследований;

качество выводов по главам и работе в целом;

язык и стиль изложения выпускной (дипломной) работы;

качество оформления выпускной (дипломной) работы, соответствие действующим ГОСТам;

перспективы внедрения полученных результатов.

Оценка «отлично» соответствует выполнению всех перечисленных параметров (кроме справки об использовании результатов).

Оценка «хорошо» выставляется при выявленном нарушении системности изложения, наличии повторов, неточностей, недостаточности выводов и рекомендаций, неочевидного выбора методов исследования.

Оценка «удовлетворительно» выставляется при решении поставленных задач на и менее процентов, несоблюдении критериев достоверности и достаточности при работе с первичной информацией.

2. Доклад. Основные положения, выносимые на защиту.

Государственная аттестационная комиссия оценивает регламент доклада;

обоснование выбора и актуальности темы;

обоснованность выбора положений, выносимых на защиту, их полнота, логическая последовательность;

степень аргументированности положений, выносимых на защиту, их адекватность раскрытию темы выпускной (дипломной) работы;

свободу использования статистического и теоретического материала;

отражение авторской позиции;

отражение результатов, полученных лично студентом.

3. Презентация доклада Итоговая аттестационная комиссия оценивает качество наглядных материалов, их соответствие структуре выпускной (дипломной) работы, докладу студента;

способы преобразования данных и их визуализации;

использование наглядных материалов в докладе и при ответах на вопросы;

использование современных компьютерных программ и технических средств.

4. Ответы на вопросы Итоговая аттестационная комиссия оценивает a. знание проблематики выпускной (дипломной) работы и сопутствующих научных направлений;

b. знание альтернативных концепций и методов исследования, c. владение актуальной статистической и нормативной информацией макроэкономического и регионального уровня, d.свободное владение информацией по видам деятельности, составляющим предмет исследования выпускной (дипломной) работы, e. оперативность, аргументированность и общую грамотность ответа, f. точность формулировок, g.вербально – коммуникативные навыки.

Оценка «отлично» соответствует выполнению всех перечисленных параметров.

Оценка «хорошо» выставляется, если ответы на вопросы итоговой аттестационной комиссии даны не в полном объеме, слабо использован категориальный аппарат.

Оценка «удовлетворительно» выставляется, если установлено недостаточное знание проблематики всех разделов выпускной (дипломной) работы и сопутствующих научных направлений, альтернативных концепций и методов исследования; не продемонстрировано владение актуальной статистической и нормативной информацией макроэкономического и регионального уровня информацией по видам деятельности, составляющим предмет исследования выпускной (дипломной) работы.

10. ПЕРЕЧЕНЬ ЛИТЕРАТУРЫ Дисциплина «Экономическая теория»

Борисов, Е. Ф. Экономическая теория: учебник/ Е. Ф. Борисов; Моск. гос. юрид.

акад. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: Проспект, 2007. Имеются экземпляры в отделах:

ЛСЧЗ(2), ЛС(18) Викулина, Т. Д. Экономическая теория: учебное пособие/ Т. Д. Викулина. - 2-е изд.. - М.: РИОР, 2009Ивашковский С.Н. Экономика: микро- и макроанализ: Учебнопрактическое пособие. 2-е изд., испр. и доп. – М.: Дело, 2011.

Журавлева, Г. П. Экономическая теория. Микроэкономика: учебник/ Г. П. Журавлева, Н. А. Поздняков, Ю. А. Поздняков. - М.: ИНФРА-М, 2010.

Ильинская Е.М. Экономическая теория, Часть вторая. Макроэкономика. 2-е изд.СПб.: ГУАП, 2006.

Ильинская Е.М. Экономическая теория, Часть первая. Микроэкономика. 2-е изд.СПб.: ГУАП, 2006.

Киреев, А. П. Микроэкономика для продвинутых: задачи и решения: учебное пособие/ А. П. Киреев, П. А. Киреев. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011.

Микроэкономика [Электронный ресурс]: Учебник/ Л. С. Тарасевич, П. И. Гребенников, А. И. Леусский. - 6-е изд., перераб. и доп. - Электрон. текстовые дан. - М.:

Юрайт, Микроэкономика. Теория и российская практика: учебник/ А. Г. Грязнова [и др.] ;

ред. :А. Г. Грязнова, А. Ю. Юданов; Фин. акад. при Правительстве РФ. - 9-е изд., стер..

- М.: КноРус, 2011. - 624 с Структурные проблемы экономики России. Теоретическое обоснование и практические решения О. С. Сухарев. - М.: Издательство: Финансы и статистика, 2010 г.

Дисциплина «Бухгалтерский учет (теория и финансовый учет) 1. Арабян, К. К. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности внешними пользователями: учебное пособие/ К. К. Арабян. - М.: КноРус, 2008. - 304 с.

2. Астахов, В. П. Теория бухгалтерского учета: учебное пособие/ В. П. Астахов. - 12-е изд.. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. - 397 с.

3. Бочкарева, И. И. Бухгалтерский финансовый учет: учебник/ И. И. Бочкарева, Г. Г.

Левина. - М.: Магистр, 2011. - 413 с.

4. Брыкова, Н. В. Основы бухгалтерского учета: учебное пособие для учреждений начального профессионального образования/ Н. В. Брыкова. - 5-е изд., испр.. - М.:

Академия, 2008. - 144 с 5. Бухгалтерский учет в бюджетных организациях: методические указания к выполнению контрольной работы и подготовки к зачету/ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения; сост.: А. В. Самойлов, И. А. Жулега. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2009. с.

6. Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях (Россия, Франция): учебное пособие/ В. И. Петрова [и др.]. - М.: КноРус, 2010. - 184 с.

7. Бухгалтерский финансовый учет. Практикум: учебное пособие/ Ю. А. Бабаев [и др.] ;

ред. Ю. А. Бабаев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 506 с.: табл. - (Вузовский учебник).

- Библиогр.: с. 8. Вахрушина, М. А. Учет на предприятиях малого бизнеса: учебное пособие/ М. А. Вахрушина, Л. В. Пашкова ; ред. М. А. Вахрушина. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2011. - 381 с.

9. Вещунова, Н. Л. Бухгалтерский и налоговый учет: учебник/ Н. Л. Вещунова. - 3-е изд., перераб. и доп.. - М.: Проспект, 2008. - 839 с.

10. Врублевский, Н. Д. Бухгалтерский учет издержек производства в промышленных отраслях [Электронный ресурс]: электронная книга/ Н. Д. Врублевский. - Электрон. дан..

- Б.м.: Редакция журнала "Бухгалтерский учет", Дисциплина «Аудит»

1. Аудит: учебное пособие/ М. В. Мельник [и др.]. - М.: ФОРУМ, 2008. - 206 с 2. Булыга, Р. П. Аудит нематериальных активов коммерческой организации. Правовые, учебные и методологические аспекты: учебное пособие/ Р. П. Булыга. - М.: ЮНИТИДАНА, 2008. - 343 с 3. Бычкова, С. М. Аудит: учебное пособие/ С. М. Бычкова, Е. Ю. Итыгилова ; ред. Я. В.

Соколов. - М.: Магистр, 2011. - 463 с.

4. Бычкова, С. М. Практический аудит: [учебное пособие]/ С. М. Бычкова, Т. Ю. Фомина.

- М.: ЭКСМО, 2008. - 159 с.

5. Внутренний аудит финансово-хозяйственной деятельности: методические указания к выполнению контроль работы и подготовке к экзаменам/ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. Каф. бухучета, анализа и аудита; сост. И. А. Жулега. - СПб.:

ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2008.

6. Жминько, С. И. Внутренний аудит: учебное пособие/ С. И. Жминько, О. И. Швырева, М. Ф. Сафонова. - Ростов н/Д : Феникс, 2008. - 316 с.

7. Иванова, Е. И. Аудит эффективности в рыночной экономике: учебное пособие/ Е. И.

Иванова, М. В. Мельник, В. И. Шлейников ; ред. С. И. Гайдаржи. - М.: КноРус, 2009. с 8. Ивашкевич, В. Б. Практический аудит: учебное пособие/ В. Б. Ивашкевич. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 286 с 9. Кочинев, Ю. Ю. Аудит. Теория и практика/ Ю. Ю. Кочинев ; ред. Н. Л. Вещунова. - 4-е изд., обновлен. и доп.. - СПб.: ПИТЕР, 2009. - 429 с.

Дисциплина «Экономический анализ»

1. Алексеева, А. И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности:

учебное пособие/ А. И. Алексеева, Ю. В. Васильев, А. В. Малеева. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: КноРус, 2009. - 688 с.

2. Баканов, М. И. Теория экономического анализа: учебник/ М. И. Баканов, М. В. Мельник, А. Д. Шеремет; ред. М. И. Баканов. - 5-е изд., перераб. и доп.. - М.: Финансы и статистика, 2009. Количество экземпляров в библиотеке: Корпус на ул. Ленсовета – 84, читальный зал – 3. Басовский, Л. Е. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): учебное пособие/ Л. Е. Басовский, А. М. Лунева, А. Л. Басовский. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 222 с 4. Воронина, В. М. Экономический анализ: сборник задач и упражнений/ В. М. Воронина, И. А. Жулега; С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2008. - 88 с 5. Зенкина, И. В. Теория экономического анализа: учебное пособие/ И. В. Зенкина. - М.:

ИНФРА-М, 2011. - 208 с.

6. Климова, Н. В. Экономический анализ (теория, задачи, тесты, деловые игры): учебное пособие/ Н. В. Климова. - М.: Вузовский учебник, 2011. - 287 с.

7. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности:

учебник/ Д. В. Лысенко. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 320 с.

Дисциплина «Федеральные налоги и сборы с организаций»

1. Ильинская, Е. М. Федеральные налоги и сборы: учебное пособие/ Е. М. Ильинская, К.

Г. Пятницкая, Т. И. Фрадина; С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. - СПб.:

ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2008. - 151 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(3), СО(19), ЛС(46), ЛСЧЗ(5) 2. Клюкович З. А. Налоги и налогообложение. – М.: Издательство: Феникс 2009.

3. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации частям первой и второй/ А. П. Зрелов [и др.] ; ред. Ю. Ф. Кваша. - 9-е изд., перераб. и доп.. - М.: Юрайт, 2010. с. Имеются экземпляры в отделах: ЛСЧЗ(1), ЛС(2) 4. Мясников, О. А. Спорные вопросы налогообложения/ О. А. Мясников. - М.: Бераторпаблишинг, 2007. - 282 с Имеются экземпляры в отделах: ЛСЧЗ(1) 5. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ Д. Г. Черник [и др.] ; ред. Д. Г. Черник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 311 с Имеются экземпляры в отделах: ФО(9), ЧЗ(1) 6. Налоги: практика налогообложения: учебно-методическое пособие/ Д. Г. Черник [и др.] ; ред. Д. Г. Черник. - М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2008. - 368 с.Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(8).

7. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. По состоянию на апреля 2010 г. Комментарий последних изменений. - М.: Юрайт, 2010. - 717 с Имеются экземпляры в отделах: ЛС(7), ЛСЧЗ(2), ИГ(1) 8. Универсальный справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор:

на что обратить внимание/ Ассоц. бухгалтеров, аудиторов и консультантов; ред. Г. Ю.

Касьянова. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: ИД "Аргумент", 2007. - 368 с.

Дисциплина «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»

1. Колчин, С. П.. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 263 с..

2. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ Д. Г. Черник [и др.] ; ред. Д. Г. Черник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 311 с.:

3. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 263 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(16), ЛСЧЗ(2).

4. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. – 263.

5. Налоги: практика налогообложения: учебно-методическое пособие/ Д. Г. Черник [и др.]; ред. Д. Г. Черник. - М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2008. - 368 с.Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(8).

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. По состоянию на апреля 2010 г. Комментарий последних изменений. - М.: Юрайт, 2010. - 717 с Имеются экземпляры в отделах: ЛС(7), ЛСЧЗ(2), ИГ(1) 7. Региональные и местные налоги и сборы: учебное пособие/ Е. М. Ильинская, К. Г.

Пятницкая, Т. И. Фрадина; С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. - СПб.:

ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2010. - 48 с. Имеются экземпляры в отделах: ЛС(50), СО(10).

Дисциплина «Налогообложение внешнеэкономической деятельности»

1. Вардомский, Л. Б. Внешнеэкономическая деятельность регионов России: учебное пособие/ Л. Б. Вардомский, Е. Е. Скатерщикова. - М.: КноРус, 2009. - 448 с.

2. Внешнеэкономическая деятельность : вспомогательные операции и государственное регулирование: учебное пособие/ В. П. Марьяненко [и др.] ; ред. В. И. Черенков. - Ростов н/Д : Феникс, 2008. - 632 с 3. Вологдин, А. А. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности: учебное пособие/ А. А. Вологдин; Всерос. акад. внеш. торговли. - 2-е изд., испр. и доп.. М.: Юрайт, 2011. - 425 с.

4. Ионова, А. Ф. Учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности организации: учебное пособие/ А. Ф. Ионова, Н. А. Тарасова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 399 с.

5. Никулкина, И. В.Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности [Электронный ресурс]: учебное пособие/ И. В. Никулкина. - Электрон. текстовые дан..

- М.: ИНФРА-М, 2010. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM) 6. Прокушев, Е. Ф. Внешнеэкономическая деятельность: учебник/ Е. Ф.Прокушев. - 6-е изд., испр. и доп.. - М.: Дашков и К., 2009. - 500 с.

7. Свинухов, В. Г. Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности:

учебник/ В. Г. Свинухов, Т. Н. Оканова. - М.: Магистр, 2008. - 447 с.

Дисциплина «Налоговый учет и отчетность»

1. Акулич М.В. Налоговый учет и отчетность. – СПб.: Изд-во: Питер, 2009.

2. Бодрова Т.В. Налоговый учет и отчетность. – М.: Дашков и ко, 2010.

3. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение.- М.: ИН-ФРА-М, 2007.

4. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ С. П. Колчин. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 263 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(16), ЛСЧЗ(2).

5. Налоги: практика налогообложения: учебно-методическое пособие/ Д. Г. Черник [и др.]; ред. Д. Г. Черник. - М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2008. - 368 с.Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(8).

6. Налоговый учет: учебное пособие/ Н. И. Малис, А. В. Толкушкин; Минфин России.

Акад. бюджета и казначейства. - М.: Магистр, 2011. - 573 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(19), ЛСЧЗ(1) 7. Самоучитель по бухгалтерскому и налоговому учету/ Н. Л. Вещунова, Л. Ф. Фомина. е изд., перераб. и доп.. - М.: Проспект, 2008. - 512 с. Имеются экземпляры в отделах:

ФО(2), ЛС(98) 8. Тюмина М.А. Налоговый учет и отчетность. – М.: Изд-во: Феникс, 2008.

Дисциплина «Организация и методика проведения налоговых проверок»

1. Борисов, А. Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок:

практические рекомендации/ А. Н. Борисов. - М.: Юстицинформ, 2009. - 415 с. Имеются экземпляры в отделах: ЛС(3), ЛСЧЗ(2) 2. Дергачев А.А., Зотиков Н.З., Кураков А.Л. Налоговые и неналоговые проверки. – М., 3. Камеральная налоговая проверка. Содержание, порядок проведения, последствия / под ред. Г.Ю. Касьяновой. – Изд-во АБАК, 2009.

4. Налоги и налогообложение: учебник/ В. Ф. Тарасова [и др.]; ред. В. Ф. Тарасова. - М.:

КноРус, 2009. - 480 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(5), ЛСЧЗ(2), ЛС(3), КЛЧЗ(2), КЛ( 5. Налоги: практика налогообложения: учебно-методическое пособие/ Д. Г. Черник [и др.] ; ред. Д. Г. Черник. - М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2008. - 368 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(8) 6. Налоги: практика налогообложения: учебно-методическое пособие/ Д. Г. Черник [и др.]; ред. Д. Г. Черник. - М.: Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2008. - 368 с.Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(8).

7. Налоговые проверки: ответы на самые задаваемые вопросы из практики налогового консультирования: практическое пособие/ Е. М. Степченко. - М.: КноРус, 2010. - 384 с.

Имеются экземпляры в отделах: ЛСЧЗ(1), ЛС(2) 8. Пархачев М.А. Выездные налоговые проверки. Правила самообороны. – М.:Эксмо, 9. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие/ Л. М. Архипцева [и др.] ; ред. Л. И. Гончаренко; Фин. акад. при Правительстве РФ. - 3-е изд., перераб. и доп.. М.: КноРус, 2009. - 182 с.Имеются экземпляры в отделах: ФО(3), ЛС(20), ЛСЧЗ(2) 10. Сальников Л.В. Налоговые проверки. Практическое пособие. Изд-во: Альфа-Пресс, 11. Степченко Е.М. Налоговые проверки. Ответы на самые задаваемые вопросы из практики налогового консультирования. – М.: КноРус, 2010.

12. Универсальный справочник налогоплательщика. Вас проверяет налоговый инспектор:

на что обратить внимание/ Ассоц. бухгалтеров, аудиторов и консультантов; ред. Г. Ю.

Касьянова. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: ИД "Аргумент", 2007. - 368 с.

13. Шестаков Е.В., Налоги, аудит, налоговые проверки. – М.: Феникс, 2010.

Дисциплина «Налоговое планирование и прогнозирование»

1. Боровикова Е.В. Налогово-бюджетное планирование в российской Федерации. – М.:

Изд-во: Инфра-М, 2011.

2. Вылкова Е.С. Налоговое планирование. – М.: Юрайт, 2011.

3. Вылкова, Е. С. Налоговое планирование [Электронный ресурс]: учебник/ Е. С. Вылкова; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов. - Электрон. текстовые дан.. - М.:

Юрайт, 2011. Имеются экземпляры в отделах: ФО(1) 4. Ильинская Е.М., Павлова И.П., Давыдова И.В. Основы бизнеса и предпринимательства. Учебно-методическое пособие. СПб.: ГУАП, 2007.

5. Лукаш, Ю. А. Оптимизация налогов. Методы и схемы: полное практическое руководство/ Ю. А. Лукаш. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008. - 432 с. Имеются экземпляры в отделах: ЛСЧЗ(1) 6. Митюкова Э.С. Налоговое планирование 2011. Анализ реальных схем. – М.: Изд-во:

Эксмо, 2011.

7. Митюкова, Э. С. Налоговое планирование : анализ реальных схем/ Э. С. Митюкова. М.: ЭКСМО, 2008. - 192 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(2), ЛС(12), ЛСЧЗ(1) 8. Митюкова, Э. С. Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством: [практическое пособие]/ Э. С. Митюкова, Е. А. Сынников. - М.: ОМЕГА-Л, 2007. - 192 с. Имеются экземпляры в отделах: ФО(1).

9. Петров А.М. Договоры. Бухгалтерский учет, налогообложение и налоговое планирование. – [Электронный ресурс], 2010.

Дисциплина «Финансовое право»

1. Бюджетное право: Учебное пособие/ Д. А. Ремиханова [и др.] ; ред.: Г. Б. Поляк, С. Н.

Бочаров, Д. А. Ремиханова. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ: Закон и право, 2010. - 311 с.

2. Вильде, Л. В. Проблемы противодействия нарушениям валютного законодательства Российской Федерации: монография/ Л. В. Вильде, О. Р. Вильде. - М.: Юрлитинформ, 2011. - 144 с.

3. Лапшин, В. Ф. Финансовые преступления: учебное пособие/ В. Ф. Лапшин. - М.: Юрлитинформ, 2009. - 168 с 4. Международный финансовый рынок: учебное пособие/ В. А. Галанов [и др.] ; ред.: В.

А. Слепов, Е. А. Звонова; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. - М.: Магистр, 5. Селезнев, А. З. Бюджетная система Российской Федерации: учебное пособие/ А. З. Селезнев; учебное пособие; Моск. гос. ин-т междунар. отношений (ун-т) МИД РФ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: Инфра-М, 2011.

Дисциплина «Гражданское право»

1. Актуальные проблемы гражданского права: учебное пособие/ Ю. Н. Андреев [и др.] ;

ред.: Н. М. Коршунов, Ю. Н. Андреев, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп.. М.: ЮНИТИ, 2010. ЛСЧЗ(2), ЛС(48), ИГ(20) 2. Актуальные проблемы юридической науки и практики: материалы межвузовской научно-практической конференции, 3 декабря 2009 г./ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм.

приборостроения; ред.: В. М. Боер, Н. Г. Янгол. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2009.

3. Боер В.М. Формирование Российской цивилистической политики в контексте Болонского процесса: учебно-методический комплекс/ В. М. Боер, Н. Г. Янгол, Ю. В. Ячменев; С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 4. Гражданское право : актуальные проблемы теории и практики: [сборник очерков]/ А.

Б. Бабаев [и др.] ; общ. ред. В. А. Белов. - М.: Юрайт, 2009.

5. Гражданское право России. Общая часть: учебник/ А. П. Анисимов, А. Я. Рыженков, С. А. Чаркин ; ред. А. Я. Рыженков. - М.: Юрайт, 2011. ФО(1), ЛС(32), ЛСЧЗ(1) 6. Гражданское право. Общая часть: учебник. Т. 1: Введение в гражданское право/ В. А.

Белов. - М.: Юрайт, 2011.

7. Гражданское право: в 2 ч: учебник/ ред.: В. П. Камышанский, Н. М. Коршунов, В. И.

Иванов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2011.

8. Гражданское право: практикум : учебное пособие/ С. Г. Абрамов [и др.] ; ред.: П. В.

Алексий, А. Н. Кузбагаров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2009.

9. Гражданское право: программа курса/ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения;

сост. Ю. В. Ячменев ; ред. Н. Г. Янгол. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2009. ЛС(22), 10. Гражданское право: учебник. Т. 2: Лица, блага, факты/ В. А. Белов. -. Юрайт, 2011.

11. Конституция Российской Федерации с гимном России: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года: с учетом законов об изменении срока полномочий Президента РФ и Государственной Думы и о контрольных полномочиях Государственной Думы в отношении Правительства РФ. - М.: Проспект, 2010. ФО(2), ЛС(43), ЛСЧЗ(5) 12. Корпоративное право : актуальные проблемы теории и практики/ Бабкин, С. А. [и др.] ;

ред. В. А. Белов. - М.: Юрайт, 2009.

13. Практика применения Гражданского кодекса РФ части второй и третьей/ А. Б. Бабаев [и др.] ; общ. ред. В. А. Белов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011.

Дисциплина «Административное право»

1. Административное право России: учебник/ В. В. Альхименко [и др.] ; отв. ред. Н. Ю.

Хаманева; Ин-т государства и права РАН, Акад. правовой ин-т. - М.: Проспект, 2011.

Имеются экземпляры в отделах: ЛСЧЗ(11), ЛС(19) 2. Административное право: курс лекций/ С. С. Бородин, С. С. Громыко; С.-Петерб. гос.

ун-т аэрокосм. приборостроения. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2009. Имеются экземпляры в отделах: ФО(3), ЛС(158), ЛСЧЗ(2) 3. Административное право: программа курса/ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения; сост. С. С. Громыко. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2009. Имеются экземпляры в отделах: ЛС(28) 4. Административное право./ А. Б. Агапов. - 7-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2011.

Имеются экземпляры в отделах: ФО(21), ЛСЧЗ(11), ЛС(26) 5. Андреева,Ю.А. К вопросу о соотношении понятий "контроль" и "надзор"/ Ю. А. Андреева //Адм. право и процесс. - М.: Юрист, 2009. - N 2.

Дисциплина «Теория государства и права»

1. Баскин Ю.Я., Кузнецов Э.В., О.Э. Старовойтова, В.Н. Старовойтов. Современные проблемы юридические науки. СПб., 2011.

2. Винниченко О. Ю. Теория государства и права: учебное пособие. Тюм. гос. ун-т. - М.:

Проспект, 2010.ЛСЧЗ(11), ЛС(5) 3. Иванников И. А. Теория государства и права: понятийно-терминологический словарь М.: Юрлитинформ, 2010.ЛСЧЗ(21), ЛС(1) 4. Кузнецов Э. В., Старовойтова О.Э. Теория государства и права: учебно-методическое пособие (схемы и определения). С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения. СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2011. ЛС(642), ФО(4), ЛСЧЗ(2) 5. Марченко М. Н. Теория государства и права: учебник. Моск. гос. ун-т. Юрид. фак. - 2е изд. перераб. и доп.. - М.: Проспект, 2007.

6. Теория права и государства: планы семинарских занятий/ С.-Петерб. гос. ун-т аэрокосм. приборостроения; сост. Э. В. Кузнецов. - СПб.: ГОУ ВПО "СПбГУАП", 2011. с. - Б.ц. ЛС(71), СО(5), ИГ(10)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ»

К ЗАЩИТЕ ДОПУСТИТЬ

Декан факультета должность, уч. степень, звание подпись, дата инициалы, фамилия

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему:

Выпускную квалификационную работу выполнил(а) студент(ка) группы № Руководитель выпускной квалификационной работы должность, уч. степень, звание подпись, дата инициалы, фамилия Рецензент выпускной квалификационной работы должность, уч. степень, звание подпись, дата инициалы, фамилия Зав. кафедрой должность, уч. степень, звание подпись, дата инициалы, фамилия

БЛАНК ЗАДАНИЯ К ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ (ДИПЛОМНОЙ) РАБОТЕ

УТВЕРЖДАЮ

Зав. кафедрой

ЗАДАНИЕ НА ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ

по специальности (направлению) студенту(ке) группы № Тема Срок сдачи работы Задание принял(а) к исполнению 1 Основные исходные данные (назначение, режим работы, нормируемые технические параметры, схемно-конструкторские ограничения, условия эксплуатации) 2 Перечень и примерное содержание обязательных разделов расчетно-теоретической части дипломной работы 3 Задание на научно-библиографический поиск 4 Задачи конструирования и технологии 5 Задачи по разделу экономики и организации производства 6 Задачи обеспечения экологической безопасности и безопасности жизнедеятельности 7 Перечень обязательных чертежей и плакатов

ЗАДАНИЕ СОСТАВИЛИ

Руководитель дипломной работы Консультанты по конструкторско-технологическим вопросам по вопросам экономики и организации производства по вопросам экологической безопасности и безопасности жизнедеятельности Примечание: разделы 1, 2, 3, 7 задания составляются руководителем дипломного проекта, разделы 4, 5, консультантами по соответствующим вопросам по согласованию с руководителем.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ»

ОТЗЫВ НАУЧНОГО РУКОВОДИТЕЛЯ

НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ

Тема Актуальность темы исследования:

Цель и задачи исследования:

Общая оценка выполнения поставленной перед выпускником задачи, основные достоинства и недостатки работы:

Степень самостоятельности и способности к исследовательской работе выпускника (умение и навыки поиска, обобщения, анализа материала и формулирования выводов):

Степень грамотности изложения и оформления материала: