[ МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное
учреждение высшего профессионального образования
«Саратовский государственный аграрный университет
имени Н.И. Вавилова»
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ
Заведующий кафедрой Декан факультета _ /Дудникова Е.Б./ /Алайкина Л.Н./ «_» 2013 г.
«_» _2013 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Дисциплина НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Направление подготовки 080100.62 Экономика Экономика предприятий и организаций Профиль подготовки / (пищевой промышленности) Квалификация (степень) Бакалавр выпускника Нормативный срок 4 года обучения Форма обучения Очная Количество часов в т.ч. по семестрам Всего 1 2 3 4 5 6 7 Общая трудоемкость дисциплины, ЗЕТ Общее количество часов 180 Аудиторная работа – всего, 100 в т.ч.:лекции 40 лабораторные практические 60 Самостоятельная работа 80 Количество рубежных контролей Форма итогового контроля Э Э Курсовой проект (работа) Разработчик: доцент Алайкина Л.Н.
Саратов 1. Цели освоения дисциплины Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование навыков расчета налоговых платежей, порядка их уплаты, профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения.
2. Место дисциплины в структуре ООП ВПО В соответствии с учебным планом по направлению подготовки 080100. Экономика дисциплина «Налоги и налогообложение» относится к вариативной части профессионального цикла.
Дисциплина базируется на знаниях по дисциплинам «Финансы», «Микроэкономика», «Макроэкономика».
Для качественного усвоения дисциплины студент должен:
- знать: основные понятия, категории и инструменты экономической теории; основные особенности ведущих школ и направлений экономической науки; закономерности функционирования современной экономики на макро – и микро – уровне; тенденции развития государственных и муниципальных финансов, страхования, финансов субъектов хозяйствования; структуру и содержание финансовой системы и финансового механизма современного общества, состояние и особенности организации государственных и муниципальных финансов, финансов хозяйствующих субъектов.
- уметь: анализировать во взаимосвязи экономические явления, процессы и институты на микро- и макроуровне, оценить финансовое состояние коммерческих предприятий; анализировать состояние бюджетной системы и ее элементов; использовать полученные знания в своей практической деятельности при анализе фактов экономической жизни страны; самостоятельно изучать и анализировать новые теоретические разработки в области финансов, нормативно-правовых документов и статистических материалов по финансовым вопросам.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является базовой для изучения следующих дисциплин: «Бухгалтерский учет на перерабатывающих предприятиях», «Бухгалтерский учет на предприятиях общественного питания», «Планирование и прогнозирование на предприятии пищевой промышленности», «Бюджетирование на предприятии пищевой промышленности»
3. Компетенции обучающегося, формируемые в процессе изучения дисциплины «Налоги и налогообложение»
Дисциплина «Налоги и налогообложение» направлена на формирование профессиональной компетенции: «Способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социальноэкономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов» (ПК-2).
В результате освоения дисциплины студент должен:
Знать: теоретические основы налогообложения и принципы функционирования налоговой системы государства; законодательные и нормативные правовые акты о налогах и сборах; принципы принятия и реализации экономических и управленческих решений по проблемам, связанным с налогообложением; отечественный и зарубежный опыт в области рациональной организации налогообложения в условиях рыночной экономики.
Уметь: систематизировать и обобщать информацию о развитии налоговой системы страны, выявлять проблемы развития налоговой системы страны и предлагать возможные пути их решения.
Владеть: специальной налоговой терминологией; методикой расчетов налоговых платежей, порядком их уплаты; навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере налогообложения.
4. Структура и содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часов, из них аудиторная работа – 100 ч., самостоятельная работа – 80 ч.
Таблица Структура и содержание дисциплины «Налоги и налогообложение»
СамоАудиторная стоя- Контроль работа тельная знаний п/п Основы теории налогообложения.
Понятие и экономическая сущность налогов.
Л В ТК КЛ
Функции налогов. Элементы налога и их характеристика.Сущность и роль налогов.
дарства. Сущность и необходимость налогов в экономической системе общества.
Основополагающие принципы и методы налогообложения.
ПЗ Т ТК УО
Принципы и методы налогообложения. Развитие налогообложения в России.Классификация налогов.
Налоговая система РФ.
говой системы РФ. Налоговый Кодекс РФ.
Л Т ТК КЛ
Налоговые органы.Состав и структура налоговых органов в РФ.
Принципы организации деятельности налоговых органов РФ.
Характеристика основных налогов и сборов
ПЗ Т ТК УО
Налоговая политика РФ.Современная налоговая политика. Налоговое
ПЗ П РК УО
администрирование: цели, методы. Особенности налогового регулирования в РФ.Федеральные налоги.
имость, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов.
Налог на добавленную стоимость.
10.
док определения налоговой базы. Ставки налога.
Налоговые вычеты.
11.
рядок возмещения налога. Порядок исчисления и выплаты вычетов по налогам.
Операции, не облагающиеся налогами и 12.
налогоплательщика. Операции, не подлежащие налогообложению.
13.
док определения налоговой базы. Ставки налога.
Особенности применения налоговых вычетов при уплате НДС.
говых вычетов. Порядок возмещения налога.
Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на прибыль организаций.
15.
Налог на прибыль организаций, его место и ках бюджетов. Причины, обуславливающие выбор прибыли в качестве объекта обложения.
Понятие прибыли и дохода предприятия.
Порядок определения налоговой базы.
16.
Плательщики налога, объект обложения.
17.
Порядок отражения выручки от реализации
ПЗ Т ТК УО
продукции (работ, услуг) для целей налогообложения.Порядок исчисления и уплаты налогов 18.
числения и сроки уплаты налога.
Налоги с физических лиц.
19.
Налог на доходы физических лиц, его место и
Л Т ТК КЛ
роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.Налог на доходы физических лиц.
20.
лиц. Объект налогообложения. Налоговая база.
Доходы, не подлежащие налогообложению.
21.
Налоговые вычеты: стандартные, социальные,
Л Т ТК КЛ
имущественные, профессиональные. Налоговые ставки.Особенности начисления НДФЛ.
22.
ПЗ П ТК УО
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.Порядок и особенности исчисления НДФЛ.
23.
Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Поря- ПЗ Т ТК УО док и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
Исчисление НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
дуальными предпринимателями и другими лицами, занимающиеся частной практикой. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей.
Исчисление НДФЛ при получении отдельных видов доходов.
Особенности исчисления налога в отношении
ПЗ П ТК ПО
отдельных видов доходов. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.Другие федеральные налоги.
26.
определения налоговой базы. Ставки налога.
Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Декларация о доходах физических лиц.
27.
кларирования доходов физических лиц.
Водный налог и сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Водный налог. Плательщики налога, объект базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Государственная пошлина.
29.
га. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Региональные налоги.
30.
Характеристика региональной налоговой системы. Налоговые доходы региональных бюджетов. Региональное налоговое законодатель- ПЗ Т РК Т ство. Полномочия государственных органов власти субъектов РФ в области налогообложения.
Транспортный налог.
31.
док определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на имущество организаций.
32.
док определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на игорный бизнес.
33.
док определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Местные налоги.
34.
Налоговые доходы местных бюджетов. Нормативно-правовые акты в области налогообложе- Л П ТК КЛ ния на местном уровне. Полномочия органов местного самоуправления в области установления и уплаты местных налогов. Особенности исчисления местных налогов.
35. Земельный налог.
док определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
36. Налог на имущество физических лиц.
док определения налоговой базы. Ставки налога.
мельного налога.
38. Местные налоги.
Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
39. Специальные режимы налогообложения.
Цели и задачи установления специальных налоговых режимов. Общая характеристика
Л П ТК КЛ
специальных налоговых режимов в РФ. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.40. Упрощенная система налогообложения.
док определения налоговой базы. Ставки налога.
41. Единый налог на вмененный доход.
док определения налоговой базы. Ставки налога.
42. Упрощенная система налогообложения.
Особенности исчисления налога 43. Единый налог на вмененный доход.
ПЗ Т ТК ПО
Порядок исчисления и сроки уплаты налога.44. Единый сельскохозяйственный нвлог.
док определения налоговой базы. Ставки налога.
45. Единый сельскохозяйственный налог..
ПЗ Т ТК УО
Порядок исчисления и сроки уплаты налога.46. Виды налоговых правонарушений и санкций.
Л В ТК КЛ
Виды налоговых правонарушений. Виды налоговых санкций.47. Налоговый контроль.
Налоговые правонарушения и ответственность
ПЗ Т ТК УО
за их совершение. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
ПЗ Т ТР Р
49. Налоговое планирование.Экономическое содержание налогового планирования. Практическое применение в РФ налогового планирования и прогнозирования. Л Т ТК КЛ Налоговая нагрузка.
Методы расчета налоговой нагрузки. Приемы оптимизации налогообложения.
50. Налоговые проверки, их виды.
методы выездных проверок.
Примечание:
Условные обозначения:
Виды аудиторной работы: Л – лекция, ПЗ – практическое занятие.
Формы проведения занятий: В – лекция-визуализация, П – проблемная лекция/занятие, Т – лекция/занятие, проводимое в традиционной форме.
Виды контроля: ВК – входной контроль, ТК – текущий контроль, РК – рубежный контроль, ТР – творческий рейтинг, ВыхК – выходной контроль.
Форма контроля: УО – устный опрос, КЛ – конспект лекции, Р – реферат, Э – экзамен.
Для успешной реализации образовательного процесса по дисциплине «Налоги и налогообложение» и повышения его эффективности используются как традиционные педагогические технологии, так и методы активного обучения: лекция-визуализация, проблемная лекция.
Удельный вес занятий, проводимых с использованием активных и интерактивных методов обучения, в целом по дисциплине составляет 22 % аудиторных занятий.
6. Оценочные средства для проведения входного, рубежного 1. Денежное обращение. Закон денежного обращения 2. Кредит и его функции 3. Ссудный процент, его природа и назначение 4. Сущность и функции бюджета 5. Виды бюджетов 6. Государственные доходы.
7. Финансовая система.
8. Методы мобилизации государственных доходов.
9. Сущность государственного бюджета.
10.Роль государственного бюджета в социально-экономических процессах.
11.Понятие валового внутреннего продукта.
12.Органы государственной власти Российской Федерации.
13.Инфляция, виды инфляции.
14.Понятия спроса и предложения.
15.Субъекты Российской Федерации.
16.Доходы и расходы федерального бюджета.
17.Себестоимость, виды себестоимости.
18.Понятие рынка.
19.Понятие валового национального продукта.
20. Финансовая политика государства.
Вопросы, рассматриваемые на аудиторных занятиях Понятие и экономическая сущность налогов.
Функции налогов и их взаимосвязь.
Элементы налога и их характеристика.
Принципы и методы налогообложения.
Роль налогов в формировании доходов государства.
Развитие налогообложения в России.
Сущность и необходимость налогов в экономической системе общества.
Классификация налогов.
Способы взимания налогов.
Способы уплаты налогов.
10.
Структура и особенности формирования налоговой системы РФ.
11.
Характеристика основных налогов и сборов РФ.
12.
Налоговый Кодекс РФ.
13.
Состав и структура налоговых органов в РФ.
14.
Принципы организации деятельности налоговых органов РФ.
15.
Налоговая политика РФ.
16.
Налоговое администрирование: цели, методы.
17.
Особенности налогового регулирования в РФ.
18.
Классики экономической науки о значении и роли налогов в экономическом развитии общества.
Возникновение и развитие налогообложения.
Влияние развития государства на формирование и реформирование налогов и налоговой системы.
Налоговый механизм.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Основные направления современной налоговой политики РФ.
Вопросы, рассматриваемые на аудиторных занятиях Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источников бюджетов.
Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.
Операции, не подлежащие налогообложению НДС.
Налоговые вычеты по НДС. Порядок применения налоговых вычетов. Порядок возмещения налога.
Акцизы: сущность и значение. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Налог на прибыль: Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
Порядок отражения выручки от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения.
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг).
10.
Прибыль от реализации основных фондов и иного имущества.
11.
Доходы и расходы от внереализационных операций.
12.
Формирование прибыли, подлежащей налогообложению.
13.
Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и 14.
доходных источниках бюджетов.
Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения.
15.
Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде 17.
материальной выгоды.
Налог на доходы физических лиц, доходы не подлежащие налогообложению Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
Налог на доходы физических лиц Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.
21.
Система декларирования доходов физических лиц.
22.
Налог на добычу полезных ископаемых.
23.
Водный налог.
24.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
1. Порядок определения налоговой базы по НДС.
2. НДС- порядок исчисления и сроки уплаты налога.
3. Акцизы - порядок исчисления и сроки уплаты.
4. НПО - порядок отражения выручки от реализации продукции (работ, услуг) для целей налогообложения. Начисление и уплата налога.
5. НДФЛ - объект налогообложения. Налоговая база.
6. НДФЛ - налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
7. НДФЛ- налоговые ставки.
8. Налог на игорный бизнес.
9. Государственная пошлина.
10.Налог на имущество физических лиц.
11.Система налоговых вычетов при налогообложении физических лиц в РФ.
12.УСН.
13.ПСН.
14.ЕСХН.
15.Налоговые проверки.
Вопросы, рассматриваемые на аудиторных занятиях 1. Характеристика региональной налоговой системы. Налоговые доходы региональных бюджетов.
2. Региональное налоговое законодательство. Полномочия государственных органов власти субъектов РФ в области налогообложения.
3. Налог на имущество организаций. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога 4. Транспортный налог. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
5. Налог на игорный бизнес. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
6. Налоговые доходы местных бюджетов. Нормативно-правовые акты в области налогообложения на местном уровне. Полномочия органов местного самоуправления в области установления и уплаты местных налогов. Особенности исчисления местных налогов.
7. Земельный налог. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
8. Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
9. Цели и задачи установления специальных налоговых режимов. Общая характеристика специальных налоговых режимов в РФ. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства.
10.Упрощенная система налогообложения. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
11.Единый налог на вмененный доход. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
12.ЕСХН. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
14.Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
15.Виды налоговых правонарушений.
16.Виды налоговых санкций.
17.Формы и методы налогового контроля.
18.Налоговые проверки, их виды.
19.Цели и методы камеральных проверок.
20.Цели и методы выездных проверок.
21.Экономическое содержание налогового планирования.
22.Практическое применение в РФ налогового планирования и прогнозирования.
Имущественное налогообложение в РФ Зарубежный опыт имущественного налогообложения физических лиц и возможности его применения в России Земельный налог в Российской Федерации и перспективы его развития Упрощенная система налогообложения в РФ Зарубежный опыт налогообложения малого бизнеса и возможности его применения в России Единый налог на вмененный доход: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Методы расчета налоговой нагрузки.
Приемы оптимизации налогообложения 1. Понятие и экономическая сущность налогов.
2. Функции налогов и их взаимосвязь.
3. Элементы налога и их характеристика.
4. Принципы и методы налогообложения.
5. Возникновение и развитие налогообложения.
6. Влияние развития государства на формирование и реформирование налогов и налоговой системы.
7. Роль налогов в формировании доходов государства.
8. Развитие налогообложения в России.
9. Классификация налогов.
10. Способы взимания налогов. Способы уплаты налогов.
11. Структура и особенности формирования налоговой системы РФ.
12. Характеристика основных налогов и сборов РФ.
13. Налоговый Кодекс РФ.
14. Состав и структура налоговых органов в РФ.
15. Принципы организации деятельности налоговых органов РФ.
16. Налоговая политика РФ.
17. Налоговое администрирование: цели, методы.
18. Основные направления современной налоговой политики РФ.
19. Права и обязанности налогоплательщиков.
20. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
21. Акцизы: сущность и значение. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
22. Налог на прибыль, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
23. Налог на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога.
24. НДФЛ. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.
25. Налог на добычу полезных ископаемых.
26. Водный налог.
27. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
28. Характеристика региональных налогов. Налоговые доходы региональных бюджетов.
29. Региональное налоговое законодательство. Полномочия государственных органов власти субъектов РФ в области налогообложения.
30. Налог на имущество организаций. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога 31. Транспортный налог. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
32. Налог на игорный бизнес. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
33. Характеристика местных налогов.
34. Земельный налог. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
35. Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
36. Упрощенная система налогообложения. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
37. Единый налог на вмененный доход. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
38. ЕСХН. Плательщики налога, объект обложения, порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
39. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
40. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.
41. Виды налоговых правонарушений.
42. Виды налоговых санкций.
43. Формы и методы налогового контроля.
44. Налоговые проверки, их виды.
45. Цели и методы камеральных проверок.
46. Цели и методы выездных проверок.
47. Упрощенная система налогообложения в РФ 48. Единый налог на вмененный доход: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования 49. Патентная система налогообложения.
50. Налоговый контроль.
51. Методы расчета налоговой нагрузки.
52. Приемы оптимизации налогообложения 1. Налоги и дотации и их роль в регулировании рыночной экономики 2. Налоговая политика 3. Эволюция налоговой системы РФ 4. Налоговая система РФ: проблемы и перспективы развития 5. Принципы построения налоговой системы в РФ 6. Организация налогового контроля в России 7. Налоговое планирование и прогнозирование 8. Налоги как объект управления в системе рыночных отношений.
9. Прямое налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития 10. Косвенное налогообложение в РФ и пути его дальнейшего развития 11. Налоговое бремя в РФ и пути его снижения 12. Земельный налог в РФ и перспективы его развития 13. Водный налог в РФ и перспективы его развития 14. Налог на имущество организаций: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования 15. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления и пути его совершенствования.
16. Применение классических принципов управления в налоговом менеджменте.
17. Государственный налоговый менеджмент.
18. Предпринимательство и налоговый менеджмент, их связь и соотношение.
19. Социальная ответственность и этика как аспекты налогового менеджмента.
20. Необходимость и задачи налогового планирования.
21. Роль налогового менеджмента в развитии специальных налоговых режимов.
7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины а) основная литература:
1. Александров, И. М. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]:
учебник, рек. УМО по направлению «Экономика" / И. М. Александров. - 10е изд., перераб. и доп. - Электрон. текстовые дан. - М. : Дашков и К, 2011. с. - ISBN 978-5-394-00440-7.
2. Евстигнеев, Е. Н. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие, рек. УМО по направлению 050400 «Социально-экономическое образование» / Е. Н. Евстигнеев. - 5-е изд. - Электрон. текстовые дан. - СПб.:
Питер, 2010. - 304 с., 1 +CD с мультимедийным учеб. комплексом. - (Учебное пособие). - ISBN978-5-91180-607-1.
3. Пансков, В. Г. Налоги и налогообложение: теория и практика [Электронный ресурс] : учебник для вузов. рек. МО по спец. 060500 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков. - 2-е изд., доп. и перераб. - Электрон. текстовые дан. - М.: Юрайт, 2011. - 680 с. - (Бакалавр). - ISBN 978-5-9916-0998б) дополнительная литература:
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993г.) (с поправками от 30.12.2008г.) / СПС «КонсультантПлюс»http://www.consultant.ru 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая). - М.:
Издательская группа ИНФРА-М - НОРМА, 2012. - 560 с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации – Ч. I, 2. Фед. закон от 31.07. № 146-ФЗ (с изм и доп.))/СПС «КонсультантПлюс» http://www.consultant.ru /popular/nalog1/.
4. Аудит налогообложения: краткий курс лекций для студ. спец. 080109. "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / СГАУ; сост. Е. В. Кудряшова. - Саратов: ФГБОУ ВПО "Саратовский ГАУ", 2012. - 22 с.
5. Аудит налогообложения: учебное пособие / А. А. Савин, А. А. Савина. - М.:
Вузовский учебник, 2010. - 381 с.
6. Всё об УСН (упрощенной системе налогообложения): научное издание / Р.
С. Терехин, М. В. Марчук. - СПб.: Питер, 2012. - 128 с.: ил.
7. Информационные технологии в налогообложении: практикум / В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова. - 2-е изд. - М.: Дашков и К, 2014.
8. Налоги и налогообложение: практикум / Т. А. Исаева. - Саратов: Наука, 2012. - 157 с.
9. Налоговая система : учебное пособие для проведения практ. занятий и самостоятельной работы студ. эконом. спец. / Л. Н. Алайкина ; ФГБОУ ВПО СГАУ. - Саратов: Изд-во НВНИИГГ, 2012.
10.Прогнозирование и планирование в налогообложении: учебное пособие / Л.
Н. Алайкина, Н. А. Новикова, О. К. Котар ; ФГБОУ ВПО СГАУ. - Саратов:
Изд-во НВНИИГГ, 2012. - 190 с.
11.Совершенствование налогообложения: рекомендации в производство / Л. Н.
Алайкина [и др.]; ФГБОУ ВПО СГАУ. - Саратов: Изд-во НВНИИГГ, 2012. с.
в) базы данных, информационно-справочные и поисковые системы, поисковые системы Rambler, Yandex, Google.
1. ГАРАНТ - http://www.garant.ru http://www.nalog.ru 3. Ананиашвили Ю.Ш., Папава В.Г. Налоги и макроэкономическое равновесие: лафферо-кейнсианский синтез. - Стокгольм: Издательский дом CA&CC Press, 2010. - 142 с. Режим доступа. - http://gaudeamus.omskcity.com› 4. Куликов Н.И. Налоги и налогообложение (специальные налоговые режимы): учебное пособие / Н.И. Куликов, О.А. Соломина. - Тамбов: Изд-во ФГБОУ ВПО "ТГТУ", 2011. - 100 с. Режим доступа. http://gaudeamus.omskcity.com› 5. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов. Режим доступа. http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=PPN;n= 6. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по зачету и возврату налогов (пеней, штрафов). Режим доступа. http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=PPN;n= 7. Методика проверки налога на доходы физических лиц (Валова С.) ("Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений", 2013, N 7). Режим доступа. http://www.consultant.ru/search/?q=%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D 0%B3%D0%B8+&x=-1014&y=- 8. Ставки по налогу на прибыль организации. Режим доступа. http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=49412;div=L AW;dst=0;rnd=0. 9. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на прибыль. Режим доступа. - http://base.consultant.ru /cons/cgi/online.cgi?req=doc; base=PPN;
10.Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС. Режим доступа. http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=PPN;n= 11.Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам.
Режим доступа.- http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req =doc;base= PPN;n= 8. Материально-техническое обеспечение дисциплины Для проведения занятия используется следующее материальнотехническое обеспечение: калькулятор, мультимедийное оборудование.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по направлению подготовки 080100.62 Экономика.
«