«Глоссарий.. 4 Обращение к акционерам.. 5 Информация об Обществе и его положение в отрасли. 12 Производственная деятельность. 19 Инвестиционная деятельность. 20 Распределение прибыли и дивидендная политика. 23 Закупочная ...»

В первом квартале 2000 года были выполнены технико-экономические предложения по поэтапному вводу мощностей Калининградской ТЭЦ-2 в составе четырех пусковых комплексов. Это могло позволить облегчить условия получения инвестиций на строительство, поскольку поступление средств при этом разбивалось на четыре отдельных этапа, что должно было обеспечить наиболее эффективные условия их использования.

В 2001 году была разработана Федеральная целевая программа развития Калининградской области на период до 2010 года», которая утверждена Постановлением Правительства РФ от 07.12.2001г. №866.

В 2002 году в соответствии с приказом ОАО РАО «ЕЭС России» от 07.05.2002г. №255 проводился открытый конкурс по выбору Генерального подрядчика и поставщиков оборудования для строительства 1-й очереди Калининградской ТЭЦ-2. По результатам проведенного конкурса приказом от 13.09.2002г. № 519 ОАО РАО «ЕЭС России» победителями конкурса были утверждены:

по генеральному подряду - ОАО «Белэнергострой» (Республика Беларусь);

по поставке оборудования – ЗАО «Энергомашэкспорт – силовые машины» (г.Москва).

В октябре 2002 г. Генеральным подрядчиком ОАО «Белэнергострой» для ведения строительно-монтажных работ по сооружению 1-й очереди строительства Калининградской ТЭЦв г. Калининграде был организован филиал ОАО «Белэнергострой» – Управление строительством «БелКалининградэнергострой».

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» (Заказчик) заключило Контракт строительного подряда с ОАО «Белэнергострой» и агентский договор с ОАО «Инженерный центр ЕЭС», в котором Заказчик поручил от своего лица заключить контракт с ЗАО «Энергомашэкспорт – силовые машины» на поставку оборудования.

Генеральным проектировщиком станции является ОАО «Институт Теплоэлектропроект».

Начиная с 4-го квартала 2002 года, Генподрядчик приступил к активному производству строительно-монтажных работ на строительствеТЭЦ-2.

В 2003 году начаты строительно-монтажные работы на всех объектах Калининградской ТЭЦ-2.

Первый энергоблок Калининградской ТЭЦ-2 мощностью 450 МВт (1 х ПГУ-450) сдан в опытно-промышленную эксплуатацию 10 ноября 2005 года.

После ввода первого энергоблока Калининградской ТЭЦ-2 мощностью 450 МВт в опытнопромышленную эксплуатацию в ноябре 2005 года имущество станции было передано в аренду ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» на срок по 31 декабря 2006 года включительно.

Реализацию электроэнергии, выработанной на арендованном у ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» оборудовании в период с ноября 2005 года по 31 декабря 2006 года, осуществлял Арендатор - ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС».

В 2006 году Обществом были выполнены все необходимые мероприятия для получения статуса субъекта оптового рынка. В соответствии с решением НП АТС, полученным сентября 2006 года, ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» включено в Реестр субъектов оптового рынка под регистрационным номером 1.000387. По Акту о согласовании групп точек поставки субъекта оптового рынка Общество отнесено к первой неценовой зоне ОЭС Северо - Запада.

Приказом ФСТ России от 29.12.2006 г. № 484-э/5 для всех субъектов оптового рынка, в том числе для Калининградской ТЭЦ-2, утверждены тарифы на электрическую энергию (мощность) на 2007 год.

1.2. Органы управления и контроля В соответствии с Уставом органами управления Общества являются:

- Общее собрание акционеров;

- Совет директоров;

- Правление;

- Генеральный директор.

ОБЩЕЕ СОБРАНИЕ АКЦИОНЕРОВ

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

ПРАВЛЕНИЕ

ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР

- Ревизионная комиссия 1.2.1.Состав акционеров Общества Открытое акционерное общество Открытое акционерное общество Российская Федерация 1.2.2. Состав Совета директоров 1. Воронин Вячеслав Павлович Член Правления ОАО РАО «ЕЭС России», управляющий 2. Толстогузов Сергей Николаевич Заместитель управляющего директора - начальник Департамента управления строительным комплексом и генерацией Бизнес-единицы "Сервис" ОАО РАО "ЕЭС 3. Рубцов Владимир Прокофьевич Генеральный директор ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»

4. Некипелов Юрий Борисович Советник Фонда «Институт профессиональных директоров»

5. Козлов Андрей Владимирович Советник Управления имущества организаций коммерческого сектора Росимущества 6. Негашева Юлия Николаевна Начальник Департамента корпоративных финансов и 7. Чистякова Юлия Александровна Главный специалист Дирекции корпоративного управления и юридического сопровождения Бизнес-единицы 8. Шамис Юлия Львовна Главный эксперт Департамента нормативного обеспечения Центра управления реформой ОАО РАО "ЕЭС России" 1.2.3. Состав Правления Рубцов Владимир Прокофьевич Тимошевский Главный инженер – первый заместитель генеральноСергей Александрович го директора 3. Белосевич Василий Андреевич Заместитель генерального директора по экономике и 4. Рыбачков Сергей Владимирович Заместитель генерального директора по капитальному строительству 5. Лысечко Игорь Николаевич Заместитель генерального директора по общим вопросам, безопасности и режиму 1.2.4. Состав ревизионной комиссии Смирнов Михаил Владимирович управления и взаимодействия с акционерами Корпоративного центра ОАО РАО "ЕЭС России" 2. Ведущий эксперт Финасово-экономической ДирекБаташова Анна Григорьевна ции Бизнес-единицы "Сервис" ОАО РАО "ЕЭС России" Скляров Денис Владимирович генерации Департамента управления строительным 4. Михно Ирина Васильевна Ведущий эксперт Департамента внутреннего аудита 1.3.Конкурентное окружение Общества и факторы риска В настоящее время в регионе не ведется и не планируется строительство и ввод генерирующих мощностей, аналогичных Калининградской ТЭЦ-2. Ввод в эксплуатацию блока №1 Калининградской ТЭЦ-2 мощностью 450 МВт позволит обеспечить потребность региона в электрической энергии на 70%, а ввод блока №2 (суммарная мощность 2-х блоков Мвт) полностью обеспечит потребности региона и при этом появится возможность поставки электроэнергии в соседние регионы.

К факторам риска можно отнести:

отсутствие объемов газа на ближайшую перспективу для второго энергоблока и, как следствие, прекращение строительства второго пускового комплекса;

работа в конденсационном режиме, в связи с отсутствием инвестора по строительству тепломагистрали в город Калининград и, как следствие, не достижение проектных показателей.

1.4. Имиджевая политика ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» заботится о своем имидже в глазах сотрудников, клиентов, партнеров и общества.

1.4.1. Сотрудничество со СМИ В региональных и федеральных средствах массовой информации распространяется информация о деятельности общества, способствующая формированию положительного имиджа предприятия и его руководства, создающая положительный образ Калининградской ТЭЦ-2, пропагандирующая профессию энергетика.

а. Пресс-релизы выпускаются пресс-службой Общества (не менее 4-х в месяц) и доставляются в СМИ (65 адресов электронной почты).

б. Корпоративная телерадиопрограмма «ЭНЕРГОблокнот» (Хр.10 мин.) выходит регулярно 1 раз в месяц на региональных телеканалах и радио.

в. Корпоративная газетная полоса «ЭНЕРГОблокнот» выходит регулярно 1 раз в месяц в региональной газете «Маяк Балтики».

г. Периодические публикации в региональных и федеральных СМИ (событийные и праздничные).

д. Пресс-конференции руководства Общества.

е. Пресс-туры на Калининградскую ТЭЦ-2 для журналистов.

1.4.2. Пиар-акции а. «Самая яркая елка» - традиционный новогодний праздник для детей в самых удаленных от областного центра поселках.

б. «Энергия добра – в подарок!» - совместный с Калининградской художественной галереей гуманитарно-просветительский проект.

в. Участие в общефедеральных пиар-акциях РАО «ЕЭС России».

1.4.3.Конкурсы и Премии.

а. «Энергия слова»- конкурс для журналистов на лучшую публикацию о деятельности и проблемах Калининградской ТЭЦ-2.

б. «Энергия Души» - Премия присуждается за выдающиеся достижения в практических делах, приносящих добро и пользу конкретному человеку, людям, обществу.

2.Производственная деятельность 2.1. Типы производственной деятельности Общества:

• техническая эксплуатация энергетического оборудования, зданий, сооружений и передаточных устройств • производство электрической и тепловой энергии 2.2. Основные производственные показатели Общества Выработка электроэнергии в 2006 году – 2 527 400,989 тыс.кВтч. при плане 2 209 800 тыс.

кВтч.

Отпуск на ОРЭ составил 2 456 289, 775 тыс. кВтч. при плане ФСТ 2 126 400 тыс. кВтч.

Весь объем был произведен по конденсационному циклу.

Задание по выработке электроэнергии в 2006 году выполнено на 114,37%. Тепловая энергия потребителям не отпускалась.

Удельный расход электроэнергии на собственные нужды на выработку электроэнергии в 2006 году составил 2,34%.

Удельный расход топлива на отпуск электроэнергии в 2006 году – 266,48 гр/кВтч.

Коэффициент эффективности использования установленной мощности в 2006 году составил 64,1%.

Эксплуатационного недоиспользования мощности в 2006 году не было.

2.3. Динамика производства за последние 3 года В связи с тем, что Калининградская ТЭЦ-2 введена в эксплуатацию в октябре 2005 года, представить динамику производства за последние 3 года не представляется возможным.

Производство электро- и теплоэнергии Электроэнергия, млн. кВтч Теплоэнергия, тыс. Гкал 3. Инвестиционная деятельность 3.1. Инвестиционная программа Инвестиционная программа ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» 2006 г. была сформирована в сумме 360,402 млн. руб., в том числе по источникам финансирования:

-35,625 млн. руб. ЦИС РАО «ЕЭС России», -100,0 млн. руб. средства федерального бюджета, - 224,777 млн. руб. амортизационные отчисления.

Инвестиционная программа ОАО "Калининградская ТЭЦ-2" 2006г., млн.руб Инвестиционная программа состояла из трех основных разделов:

Раздел 1. «Техническое перевооружение и реконструкция» - 237,929 млн. рублей, в рамках которого осуществлялись профильные проекты, направленные на повышение надежности работы оборудования, модернизацию и установку автоматики, средств связи и совершенствования систем коммерческого учета. По этому же разделу производилось приобретение оборудования, не требующего монтажа.

К наиболее значимым осуществленным работам можно отнести:

- реконструкция схемы подготовки воды на ВПУ с применением установки обратного осмоса для повышения надежности работы фильтров и увеличения срока службы фильтрующего материала;

- реконструкция шатров котлов-утилизаторов, позволившая повысить надежность работы оборудования в холодное время года;

- реконструкция уплотнений стеновых панелей главного корпуса, зданий ВПУ и ЦРМ для предотвращения протечек на электротехническое и технологическое оборудование при дождях с сильными боковыми ветрами;

- устройство закрытого дренажа территории ОРУ-110 кВ для предотвращения подтопления;

- установка современных средств охранной сигнализации и видеонаблюдения по периметру ограждения электростанции.

Приобретено специализированное оборудование для проведения дефектоскопии и неразрушающего контроля металла, а также оборудование для ремонта трубопроводной арматуры непосредственно в месте ее установки.

Производилась закупка техники и программного обеспечения АСУП и ЛВС, ЦТАИ и службы метрологии.

Раздел 2. «Новое строительство» - 101,848 млн. руб.

Основной задачей в 2006 г. являлась подготовка к широкомасштабным работам по строительству второго энергоблока ПГУ-450 МВт и начало строительства объекта «Башенная градирня № 2», как имеющего наиболее продолжительный период осуществления.

В рамках этого раздела разработана конкурсная документация и проведены открытые конкурсы по выбору подрядных организаций для осуществления строительства башенной градирни и разработки рабочей документации и оказания сопутствующих услуг для строительства второго энергоблока.

С победителем конкурса на строительство башенной градирни ООО «Энергостроймонтаж», г. Ярославль, заключен договор, в рамках которого в 2006 г. выполнены земляные работы, произведена забивка свайного поля и начато устройство монолитного фундамента вытяжной башни и водосборного бассейна.

По договору с ОАО «Инженерный центр ЕЭС» филиал «Институт Теплоэлектропроект» разрабатывалась рабочая документация строительства 2-го энергоблока ПГУ-450 МВт и оказывались услуги по сбору исходных данных.

Раздел 3. «Социально-ориентированные проекты» - 20,625 млн.руб.

В рамках этого раздела приобретено 18 квартир для расселения персонала акционерного общества и капитально отремонтированы помещения группы детского садика, что позволило без очереди разместить детей в городских дошкольных учреждениях.

3.2.Объемы капитальных вложений В соответствии с планом инвестиций в капитальные вложения в 2006 г. предусматривалось освоение 315,3 млн. рублей.

Фактическое освоение капитальных вложений составило 367,4 млн. рублей (включая НДС), в том числе:

- по техническому перевооружению и реконструкции – 258,2 млн. руб.;

- по новому строительству – 102,4 млн. руб.;

- по социально-ориентированным проектам – 6,8 млн. руб.

Превышение фактических инвестиций в капитальные вложения над плановыми значениями объясняется достижением мирового соглашения по искам, выдвинутым ОАО «Белэнергострой» за выполненные работы, поставленные материалы и оборудование временных схем электроснабжения в период строительства первого энергоблока (2003-2005 гг.). Выплаченные по искам средства отнесены на соответствующие объекты первого пускового комплекса.

3.3.Цели и задачи инвестиционной деятельности на перспективу.

Новое строительство В соответствии с утвержденной инвестиционной программой Холдинга ОАО РАО «ЕЭС России» на 2006-2010 годы предусматривался ввод в 2009 г. в эксплуатацию второго энергоблока ПГУ-450 МВт на Калининградской ТЭЦ-2. В соответствии с этим планировалась перспективная инвестиционная деятельность Общества.

Однако из-за проблем с газоснабжением Калининградской области и отсутствием в ближайшие годы в инвестиционных планах ОАО «Газпром» мероприятий по реконструкции или расширению существующей газотранспортной системы решением Правления ОАО РАО «ЕЭС России» № 1629/пр1 от 12.03.2007 г. инвестиционная программа Холдинга скорректирована, финансирование строительства второго энергоблока в 2008-2010 гг. из средств ЦИС не предусматривается.

В таких условиях ближайшей перспективой нового строительства становится завершение в 2008 г. выполнения рабочей документации на строительство второго энергоблока ПГУМВт и возведение башенной градирни № 2 и сопутствующих ей объектов – камер переключений № 3 и № 4, подводящего железобетонного канала и части циркуляционных водоводов для возможности включения гидротехнических сооружений в технологический цикл первого энергоблока.

Начало строительства основных объектов второго энергоблока ПГУ-450 МВт и срок ввода его в эксплуатацию в настоящее время не определены.

Техническое перевооружение и реконструкция В рамках технического перевооружения и реконструкции на ближайшую перспективу наиболее значимыми запланированными мероприятиями являются:

- проведение реконструкции системы регулирования паровой турбины Т-150-7,7 для обеспечения участия в нормированном регулировании частоты и мощности;

- замена масляных выключателей 6 кВ на современные электрогазовые;

- замена релейной части панелей автоматики линий 110 кВ и обходных выключателей на микропроцессорные блоки;

- пополнение стационарного станочного парка и переносных приспособлений для проведения ремонтов технологического оборудования и арматуры;

- доукомплектование химической лаборатории и лаборатории металлов современными приборами и средствами диагностики;

- приобретение реабилитационного оборудования для кабинета психофизиологической разгрузки оперативного персонала.

Социально-ориентированные проекты По данному направлению планируются затраты в соответствии с действующим «Положением о корпоративном содействии и поддержке работников ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» в улучшении жилищных условий».

4. Распределение прибыли и дивидендная политика Распределение прибыли в соответствии с решениями общих собраний акционеров Общества за последние 3 года деятельности ОАО «Калининградская ТЭЦ-2».

ГОСА ГОСА ГОСА

По результатам работы за 2003 год Обществом были получены убытки в сумме тыс. руб., в этой связи начисление дивидендов не производилось. Убытки были получены в связи с тем, что в 2003 году Общество выполняло функции заказчика и ведение технадзора в период строительства Калининградской ТЭЦ-2. Финансирование строительства осуществлялось за счет целевых инвестиционных средств ОАО РАО «ЕЭС России» и федерального бюджета, которые выделялись под акции Общества. Основной причиной убытков 2003 года был налог на эмиссию акций, который Общество уплатило в сумме 25 млн.

руб. Эмиссия осуществлялась для получения средств на финансирование строительства станции. Других видов деятельности, приносящих прибыль, в указанный период Общество на осуществляло.

По результатам работы за 2004 год Обществом была получена прибыль в сумме тыс.руб. По решению акционеров ГОСА указанная прибыль была направлена в резервный фонд.

По итогам работы за 2005 год Обществом получен убыток (после налогообложения) в сумме 94 179 тыс.руб., поэтому начисление дивидендов в 2006 также не будет производиться. Убыток получен в 4 квартале 2005 года по следующей причине.

Ввод первого энергоблока в опытно-промышленную эксплуатацию был осуществлен в ноябре 2005 года. Корректировка баланса электрической энергии и мощности на 2005 год в ФСТ России к этому времени была завершена. В результате, в связи с невыходом Общества на оптовый рынок и, как следствие, не утверждением ФСТ России тарифов на электроэнергию, вырабатываемую станцией, в 2005 году, в качестве временного варианта, было принято решение о передаче имущества станции в аренду ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», заключены Договоры на передачу имущества в аренду, техническое обслуживание имущества, сданного в аренду, и агентский договор на поставку топлива по поручению Арендатора.

В 4 квартале 2005 года ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» осуществляло реализацию на оптовом рынке электроэнергии, произведенной на арендованном имуществе.

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» в 4 кв. 2005 года выполняло техническую эксплуатацию энергетического оборудования, зданий, сооружений и передаточных устройств, переданных в аренду, и обеспечение топливом энергетического оборудования в соответствии с договорами, заключенными с ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС», с получением выручки от сдачи имущества в аренду, от оказания услуг по техническому обслуживанию имущества и агентского вознаграждения за оказание услуг по обеспечению топливом по поручению Арендатора.

Для обеспечения конкурентоспособности тарифа на электроэнергию, производимую ЗАО «ИНТЕР-РАО ЕЭС» на оборудовании, арендованном у ОАО «Калининградская ТЭЦ-2», последним не включены в стоимость услуг по техническому обслуживанию арендованного оборудования силами КТЭЦ-2 лизинговые платежи (которые за 4 квартал 2005 года составили 182302 тыс. руб.) и проценты по кредитам (за 4 квартал 2005 г. - 36 180 тыс.руб.), что явилось основной причиной балансовых убытков ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» в 4 квартале 2005 года и в целом по году.

По итогам работы за 2006 год Обществом получен убыток в сумме 768105 тыс. руб.

Основная причина получения убытков заключается в том, что в стоимость услуг, оказываемых Обществом в 2006 году не включены начисления по лизинговым платежам, которые за отчетный год составили – 1 114 595 тыс. руб., и проценты по кредиту, которые в году составили 143 097 тыс. руб.

Следовательно, дивиденды по итогам работы за 2006 год не начисляются и выплачиваться не будут.

Задолженности перед акционерами, в том числе перед РАО «ЕЭС России», по выплате дивидендов по состоянию на 01.01.07 года нет.

5. Закупочная деятельность 5.1. Основные положения в области закупочной деятельности Положение в области закупочной деятельности регламентирует процедуры закупки любых товаров, работ, услуг (далее — продукции) за счет средств Общества (далее – Заказчик, Общество) стоимостью свыше 200 000 рублей без НДС.

Процедурная регламентация закупок применяется в целях обеспечения целевого и эффективного расходования денежных средств заказчика, а также получения экономически обоснованных затрат (рыночных цен на продукцию) и предотвращения возможных злоупотреблений со стороны закупающих сотрудников. Регламентация закупочной деятельности:

построена на разумном использовании специальных приемов для целенаправленного усиления действия рыночных законов в каждом случае закупки;

осуществляется путем применения обязательных процедур, которые должны выполняться закупающими сотрудниками при каждой закупке стоимостью выше определенного значения (такие процедуры могут также применяться и при более мелких закупках, если это признано целесообразным). Данные процедуры предполагают:

(а) тщательное планирование потребности в продукции;

(б) анализ рынка;

(в) действия, направленные на достижение разумного уровня конкуренции среди потенциальных поставщиков там, где это возможно, а где невозможно – повышенный внутренний контроль;

(г) честный и разумный выбор наиболее предпочтительных предложений при комплексном анализе выгод и издержек (прежде всего, цены и качества продукции);

(д) контроль за исполнением договора и использованием приобретенной продукции;

базируется на системном подходе, который означает для заказчика наличие:

а) регламентирующей среды;

б) установленной организационной структуры управления закупками и их контроля;

в) подготовленных кадров для проведения закупок;

г) налаженной инфраструктуры закупок (информационное обеспечение, средства электронной коммерции, сертификация, профессиональные консультанты);

д) соблюдение корпоративного единства правил закупок;

е) полномочия и ответственность закупающих сотрудников.

Закупки любой продукции, стоимость которой превышает 200 000 рублей (без налога на добавленную стоимость), осуществляются в соответствии с нормами настоящего Положения.

При этом Заказчику запрещается дробить закупки, чтобы вывести их из-под регламентации.

При применении данной нормы надлежит рассматривать общие объемы закупок по какойлибо номенклатуре в пределах одного финансового периода: по продукции, закупаемой эпи зодически или финансирование закупок которой планируется только в пределах ближайшего квартала, таким периодом является квартал, по продукции постоянной номенклатуры – год.

Закупки, не превышающие указанную сумму, могут осуществляться как в соответствии с предусмотренными настоящим Положением процедурами, так и иными способами.

В случае получения информации (жалоб, претензий) о нарушении настоящего Положения Заказчик обязан провести служебное расследование и вынести результаты расследования на рассмотрение Центрального закупочного органа Общества. Генеральный директор ежеквартально предоставляет отчет Совету директоров Общества о результатах рассмотрения ЦЗО Общества поступивших жалоб, претензий и иной информации о нарушениях настоящего положения в составе ежеквартального отчета, предусмотренного п. Способы закупок и их разновидности Применяемые способы закупок:

- Конкурс;

- Запрос предложений;

- Запрос цен;

- Конкурентные переговоры;

- Закупка у единственного источника;

- Закупка путем участия в процедурах, организованных продавцами продукции.

Конкурс - В зависимости от возможного круга участников конкурс может быть открытым или закрытым.

-В зависимости от числа этапов конкурс может быть одно-, двух- и иным многоэтапным.

-В зависимости от наличия процедуры предварительного квалификационного отбора конкурс может быть с проведением или без проведения предварительного квалификационного отбора.

- Конкурс может проводиться в виде ценового, если единственным оценочным критерием для выбора победителя выступает минимальная цена предложения.

- В случае закупки особо сложной продукции конкурс может проводиться с применением специальных процедур закупки сложной продукции, определенных данным Положением.

Запрос предложений - В зависимости от возможного круга участников запрос предложений может быть открытым или закрытым.

- В зависимости от числа этапов запрос предложений может быть одно-, двух и иным многоэтапным.

- В зависимости от наличия процедуры предварительного квалификационного отбора запрос предложений может быть с проведением или без проведения предварительного квалификационного отбора.

- В случае закупки особо сложной продукции запрос предложений может проводиться с применением специальных процедур закупки сложной продукции.

Запрос цен - В зависимости от возможного круга участников запрос цен может быть открытым или закрытым.

Конкурентные переговоры - В зависимости от возможного круга участников конкурентные переговоры могут быть открытыми или закрытыми.

- В зависимости от наличия процедуры предварительного квалификационного отбора конкурентные переговоры могут быть с проведением или без проведения предварительного квалификационного отбора.

- Между публикацией документа, уведомляющего о начале конкурентных переговоров, и получением первых предложений должно быть предусмотрено не менее 15 дней.

Закупка у единственного источника - В зависимости от инициативной стороны закупка у единственного источника может осуществляться путем направления предложения о заключении договора конкретному поставщику либо принятия предложения о заключении договора от одного поставщика без рассмотрения конкурирующих предложений.

Закупка путем участия в процедурах, организованных продавцами продукции Процедуры определяются их организатором.

5.2.Условия выбора различных способов закупок В случае отсутствия прямо предусмотренных иными пунктами раздела 3 оснований, закупка любой продукции должна производиться исключительно путем проведения открытого одноэтапного конкурса без специальных процедур (в том числе путем проведения ценового конкурса для простой продукции). Решение о такой закупке вправе принять любое лицо, имеющее право подписи соответствующего (заключаемого по результатам закупочных процедур) договора. Если иное не определено настоящим Положением или иными внутренними документами заказчика, это же лицо назначает комиссию по проведению соответствующей закупки.

Если иное прямо не оговорено Положением о порядке проведения регламентированных закупок товаров, работ и услуг, все другие способы закупок, а также специальные процедуры могут применяться при наличии установленных разделом 7.2 оснований в соответствии с утвержденной ГКПЗ или получения разрешения ЦЗО Общества с последующим обязательным уведомлением Совета директоров Общества о принятии такого решения в течение 10 рабочих дней. При закупках по основаниям, предусмотренным, открытый запрос предложений или открытый запрос цен, а по основаниям, предусмотренным закрытый запрос цен могут осуществляться по решению лица, имеющего право подписи соответствующего (заключаемого по результатам закупочных процедур) договора. Если иное не определено настоящим Положением или иными внутренними документами заказчика, это же лицо назначает комиссию по проведению соответствующей закупки. В исключительных случаях по решению ЦЗО для отдельных конкретных закупок может быть выбран способ, применение которого при имеющихся основаниях Положением о порядке проведения регламентированных закупок товаров, работ и услуг для нужд ОАО « Калининградская ТЭЦ-2» не допускается. Превышение пороговых значений (по стоимости закупки или проценту), установленных пунктами 0, 0, 7.2.12, возможно только для отдельных закупок по решению Центрального закупочного органа. Совет директоров Общества оповещается о случаях, описанных выше в течение 10 рабочих дней по вынесении Центральным закупочным органом соответствующего решения. Они могут также заранее утверждаться Советом директоров при формировании годовой комплексной программы закупок.

5.2.1. Применение закрытых процедур Любые закрытые процедуры (кроме конкурентных переговоров) могут осуществляться в связи с наличием хотя бы одного из следующих обстоятельств:

- продукция в силу уровня сложности, специального характера, иных особенностей ее рынка может быть закуплена только у ограниченного круга поставщиков (число которых известно) при условии приглашения их всех к участию в конкурентной закупке;

- прямое адресное привлечение участников является средством обеспечения конфиденциальности, необходимой в интересах заказчика;

- стоимость закупки не более:

при закупке строительных материалов и подрядных работ, уникального (именникового) оборудования — 1 500 000 рублей (без налога на добавленную стоимость);

при закупке прочих товаров, работ, услуг — 1 500 000 рублей (без налога на добавленную стоимость).

5.2.2. Двух- и иные многоэтапные конкурсы Закупки могут осуществляться путем проведения двух- и многоэтапных конкурсов, если заказчику (организатору закупки) необходимо провести переговоры с участниками, чтобы определить наиболее эффективный вариант удовлетворения потребностей заказчика, а именно при выполнении хотя бы одного из условий:

- в силу сложности продукции или при наличии нескольких вариантов удовлетворения нужд заказчика трудно сразу сформулировать подробные требования к закупаемой продукции (иные договорные условия);

- заявки привлекаются специально для того, чтобы ознакомиться с возможными путями удовлетворения потребностей заказчика и выбрать наилучший из них;

П р и м е ч а н и е. Для закрытого двухэтапного конкурса дополнительно действуют ограничения, налагаемые пунктом 5.2.1.

5.2.3. Ценовой конкурс Ценовой конкурс проводится в случаях, когда для заказчика главным оценочным критерием выступает цена предложения, а именно:

- При поставках простой продукции;

- При выборе одного поставщика из нескольких, с которыми ранее по результатам открытого конкурса заключены рамочные соглашения для поставок определенной продукции на срок до одного года, при условии что все такие поставщики приглашены к ценовому конкурсу, который проводится закрытым.

5.2.4. Запрос предложений Запрос предложений проводится при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

- на проведение конкурса нет времени или его проведение нецелесообразно по каким-то иным веским причинам, однако обстоятельства, требующие немедленного проведения закупки у единственного источника, отсутствуют, а сложность продукции или условий ее поставки не допускают проведения запроса цен;

П р и м е ч а н и е. И н ой веской причиной может быть, например, то, что в силу специфичности предмета закупки заказчику или ее организатору необходима возможность необремененного ответственностью отказа от закупки (и заключения договора) на любом этапе процедуры.

- необходимо провести переговоры с участниками, а использование процедуры двух- и многоэтапного конкурса с учетом затрат времени или по иным веским причинам нецелесообразно;

- когда предполагаемый объем закупок не превышает:

при поставках строительных материалов, подрядных работ и уникального (именникового) оборудования — 3 000 000 рублей (без налога на добавленную стоимость);

прочих товаров, работ, услуг – 2 500 000 рублей (без налога на добавленную стоимость).

Для закрытого запроса предложений дополнительно действуют ограничения, налагаемые пунктом 0.

5.2.5. Запрос цен Применение запроса цен может осуществляться при закупках простой продукции, для которой существует сложившийся рынок при условии, что цена договора не превышает для открытого запроса цен:

при закупке строительных материалов и подрядных работ — 3 000 000 рублей (без налога на добавленную стоимость);

при закупке прочих товаров, работ, услуг — 2 500 000 рублей (без налога на добавленную стоимость).

Применение закрытого запроса цен без ограничения по цене договора может осуществляться при закупках постоянно потребляемой простой продукции у поставщиков, с которыми ранее по результатам открытого конкурса заключены рамочные соглашения для поставок этой продукции. При этом рамочные соглашения должны заключаться на срок не более одного года, таких поставщиков должно быть не менее трех, и все они должны быть приглашены к подаче ценовых предложений.

Для закрытого запроса цен, проводимого по иным основаниям, дополнительно действуют ограничения, налагаемые пунктом 0.

Запрещается проводить закупки сложного, уникального (именникового) оборудования способом запроса цен.

П р и м е ч а н и е. Открытый запрос цен предназначен преимущественно для закупок простой продукции на виртуальных торговых площадках.

5.2.6. Конкурентные переговоры Конкурентные переговоры проводятся при закупках особо сложной продукции, когда необходимо провести переговоры с участниками, а использование процедуры двухэтапного конкурса или запроса предложений с учетом затрат времени или по иным причинам нецелесообразно. При выборе открытой или закрытой формы закупки ЦЗО действует по своему усмотрению, но может принять во внимание нормы п. 0.9 (по аналогии).

Закупка у единственного источника Закупки у единственного источника могут осуществляться хотя бы в одном из следующих случаев:

- наличие срочной потребности в продукции, в связи с чем проведение иных процедур нецелесообразно. При обращении за разрешением на закупку у единственного источника на данном основании ЦЗО проверяет (независимо от принятого решения), не явилась ли срочность следствием неосмотрительности должностных лиц заказчика, и при необходимости организует проведение служебного расследования и наказание виновных;

- вследствие чрезвычайных обстоятельств возникла срочная необходимость в определенной продукции, в связи с чем применение иных процедур неприемлемо. При чрезвычайных обстоятельствах закупка продукции у единственного источника производится с учетом того, что объем закупаемой продукции должен быть не более достаточного для предотвращения чрезвычайной ситуации или ликвидации ее последствий и при необходимости пополнения установленных норм аварийного запаса продукции;

- продукция может быть получена только от одного поставщика и отсутствует ее равноценная замена;

П р и м е ч а н и е. Критериями, позволяющими воспользоваться данным пунктом, могут быть следующими: а) товары (работы, услуги) производятся по уникальной технологии либо обладают уникальными свойствами, что подтверждено соответствующими документами; б) поставщик является монополистом, зарегистрированным в антимонопольных органах в установленном порядке; в) поставщик является единственным официальным дилером поставщика, обладающего вышеуказанными свойствами; г) поставщик является единственным поставщиком, покупателем, подрядчиком в данном регионе при условии, что расходы, связанные с привлечением контрагентов из других регионов, делают такое привлечение экономически невыгодным; д) поставщик или его единственный дилер осуществляет гарантийное и текущее обслуживание товара (работ), поставленного ранее, и наличие иного поставщика невозможно по условиям гарантии.

- проводятся дополнительные закупки, когда по соображениям стандартизации, унификации, а также для обеспечения совместимости или преемственности (для работ, услуг) с ранее приобретенной продукцией новые закупки должны быть сделаны только у того же поставщика. При принятии решения о закупке у единственного источника по данному основанию следует проверить, действительно ли смена поставщика вынудит заказчика:

- при закупке товаров — приобретать их с иными техническими характеристиками (что может привести к значительным техническим трудностям в работе и обслуживании);

- при закупке работ (либо услуг) — испытывать значительные трудности от смены поставщика, обладающего специфическим опытом и наработанными связями для успешного оказания услуг (выполнения работ) данному заказчику.

Сумма дополнительной закупки (или общая для нескольких, если дозакупка у данного поставщика производилось несколько раз) не должна превышать 50% первоначальной закупки:

- при закупке дополнительных работ или услуг, не включенных в первоначальный проект (договор), но не отделяемых от основного договора без значительных трудностей и необходимых ввиду непредвиденных обстоятельств. При превышении стоимости договора не более чем на 20% разрешение на такую закупку у ЦЗО не запрашивается;

- при проведении конкурса или любой другой открытой процедуры была представлена только одна заявка, однако проведение новых процедур закупок, по мнению ЦЗО нецелесообразно (например, исчерпаны лимиты времени на выполнение процедур закупок, проведение нового конкурса не приведет к изменению круга участников и появлению другого победителя), а предоставленная заявка приемлема;

- в случае закупки по договорам, заключаемым на основании рамочного (генерального) соглашения, при условии, что оно не противоречит антимонопольному законодательству, а также заключено в соответствии с процедурами данного Положения и на срок не более двух лет (или для реализации какого-то определенного ограниченного во времени проекта);

- при закупках товаров и иных активов по существенно сниженным ценам (значительно меньшим, чем обычные рыночные), когда такая возможность существует в течение очень короткого промежутка времени;

- продукция закупается у материнской компании заказчика или дочерних (зависимых) предприятий заказчика, специально созданных для производства или поставки данной продукции, при условии, что годовой объем закупок у такого предприятия не более 70% общей годовой потребности заказчика в данной продукции, и закупка производится только в течение первого года существования этого предприятия;

- наличие иных обстоятельств, требующих закупки именно у единственного источника (только по специальному решению Совета директоров Общества).

Иные способы закупок По решению ЦЗО заказчика закупка также может производиться путем участия заказчика в аукционах, конкурсах или иных процедурах, организуемых продавцами продукции (в том числе на виртуальных электронных торговых площадках в международной компьютерной сети Интернет). Положительное решение об участии в таких процедурах принимается, если эти процедуры обеспечивают честную и справедливую конкуренцию участников. Информация о каждой такой закупке доводится до сведения Совета директоров Общества в составе ежеквартального отчета, по закупкам свыше 50 000 000 рублей без налога на добавленную стоимость – в течение 10 рабочих дней по вынесении Центральным закупочным органом соответствующего решения.

П р и м е ч а н и е. Такие закупки производятся, как правило, в условиях дефицита продукции, когда спрос на продукцию превышает ее предложение.

Договорами с органами государственной власти и местного самоуправления Российской Федерации, кредитными, гарантирующими кредит, либо софинансирующими организациями может быть предусмотрен особый порядок закупок за счет предоставляемых ресурсов (совместного финансирования на основе кредитов, лизинга, бюджетного финансирования и т.д.). Особый порядок может предусматривать отклонения от настоящего Положения (например, если при проведении закупок на средства государственного бюджета или международных финансовых структур закупки осуществляются в порядке, установленном финансирующими органами). Любые оговорки относительно применимых процедур закупок должны включаться в соответствующие договоры о кредите (совместном финансировании) только с разрешения ЦЗО. Закупки, проводимые Обществом совместно с другими лицами, должны осуществляться в порядке, основывающемся на нормах настоящего Положения.

5.2.7. Электронные закупки Любые способы могут применяться с использованием для их проведения (полностью или на отдельных стадиях) виртуальных электронных торговых площадок в международной компьютерной сети Интернет, одобренных Советом директоров.

Решение об использовании виртуальных электронных торговых площадок принимает лицо, имеющее право подписи соответствующего (заключаемого по результатам закупочных процедур) договора, в остальных случаях - ЦЗО.

5.3. Описание применения электронных средств коммерции Протоколом №2 от 25 августа 2006 года Советом директоров ОАО « Калининградская ТЭЦ-2» был утвержден дополнительный Интернет-ресурс www b2b-energo как средство электронной коммерции.

Дополнительный Интернет-ресурс предоставляет информацию:

- новости системы закупок Общества и иных предприятий и организаций электроэнергетики;

- рекомендации поставщикам по работе в системе закупок Общества и иных предприятий и организаций электроэнергетики;

- перечень Заказчиков (организаторов закупки) с указанием адреса и региона их расположения;

- годовые комплексные программы закупок Общества;

- единый классификатор закупаемой продукции;

- информацию о текущих открытых закупках;

- информацию о результатах прошедших открытых закупок;

- нормативные правовые акты Общества и иных предприятий и организаций электроэнергетики в целом по закупкам, ссылки на разделы сайтов Общества и иных предприятий и орга низаций электроэнергетики по закупкам, на которых располагается информация по нормативным правовым актам по закупкам;

- архив опубликованной информации о проводившихся закупках и их результатах.

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» подключилась к системе электронной коммерции www b2b-energo летом 2005 года.

В данной системе коммерции www b2b-energo ОАО « Калининградская ТЭЦ-2» проводит открытые конкурса и запрос предложений.

В 2006 г. ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» на площадке электронных торгов www. b2benergo проведено два открытых конкурса на сумму 690380 тысяч рублей, повешено 19 объявлений о покупке на сумму около 15000 тысяч рублей, что составляет около 11% от общего числа конкурентных закупок.

Общий порядок формирования ГКПЗ Решение о непосредственном проведении закупки (каждой отдельной или серии однотипных, проводящихся в рамках какой-либо программы, проекта, временного периода и т.д.) оформляется приказом или иным распорядительным документом руководителя или иного лица, имеющего право подписания заключаемого договора.

5.3.1. Проведение закупки осуществляется в соответствии с разделом Положения о порядке проведения регламентированных закупок товаров работ и услуг для нужд ОАО «Калининградская ТЭЦ-2».

5.3.2 При формировании конкурсной комиссии по проведению конкретной закупки в ее состав могут быть включены члены Совета директоров или их представители, члены ревизионной комиссии, в т.ч. являющиеся миноритарными акционерами Общества.

5.3.3 Отчетность По итогам закупки составляется отчет о выполнении процедур. Генеральный директор Общества ежеквартально представляет Совету директоров Общества в составе отчета об исполнении бизнес-плана Общества отчет об исполнении ГКПЗ.

5.3.4. Контроль Контроль за проведением закупок продукции осуществляется на предмет:

- выполнения норм и правил, предусмотренных Положением о порядке проведения регламентированных закупок товаров, работ, услуг для нужд ОАО «Калининградская ТЭЦ-2»;

- соответствия фактически проведенных процедур утвержденным планам (в т.ч. годовой комплексной программе закупок);

- выполнения ключевых показателей эффективности закупок, в случае их установления;

- своевременной и качественной отчетности по проведенным процедурам.

Текущий контроль за порядком осуществления закупок продукции производится Центральным закупочным органом, а в случае появления жалоб – также Ревизионной комиссией Общества в соответствии с их полномочиями.

РЕГЛАМЕНТ

(*) Под незначительными изменениями ГКПЗ следует понимать:

Замену одного открытого конкурентного способа на другой (не распространяется на замену любой конкурентной процедуры закупкой у единственного источника) при условии неизменности согласованных с Бизнес-единицей параметров по объемам открытых конкурентных Замену предметов лотов, включенных в ГКПЗ, без изменения вида конкурентных процедур в объемах не более 10% от ГКПЗ.

Исключение части лотов из ГКПЗ из-за уменьшения объемов средств при возникновении срочной потребности в приобретении продукции, ранее не планируемой (при возникновении аварийных ситуаций).

Перераспределение графика проведения конкурентных процедур в течение года в объемах, не превышающих 30% от ГКПЗ.

Снижение объемов конкурентных процедур от установленных ГКПЗ не более чем на 5% (в связи с неполучением ожидаемого тарифа на отпускаемую электрическую и тепловую энергию).

Увеличение объемов конкурентных процедур от установленных ГКПЗ не более чем на 10% (в связи с неполучением ожидаемого тарифа на отпускаемую электрическую и тепловую энергию, решения Советов директоров о распределении нераспределенной прибыли прошлых лет, распределении доходов от реализации непрофильных активов, переоценке активов и пр.).

(**) С 2006 года сроки начала формирования ГКПЗ на 2007 и последующие годы смещаются на июнь года, предшествующего планируемому.

(***) С 2006 года ГКПЗ наступающего года принимается на уровне Бизнес-единиц до 25 июня года, предшествующего планируемому В ОАО «Системный оператор – ЦДУ ЕЭС», ОАО «ФСК ЕЭС», ОАО «Федеральная гидрогенерирующая компания» вместо согласования проекта ГКПЗ осуществляется его утверждение. Результатом в таком случае является протокол ЦЗО об утверждении ГКПЗ. При этом этапы 6-7 не применяются.

5.4. Реализация ГКПЗ в 2006 году В 2006 году ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» провела 174 конкурсные процедуры на общую сумму около 1567 млн. рублей. Согласно ГКПЗ 2006 года было проведено 142 конкурсные процедуры (стоимостью более 200 тысяч рублей без НДС) на общую сумму 1486 млн. рублей, что составляет выполнение по количеству от запланированного около 88 %, а по сумме превышение составило 3 % (41 млн. рублей). По ГКПЗ 2006 г. не было проведено 9 конкурентных закупок на сумму 14090 тысяч рублей и заключили 6 договоров, сумма которых не превысила 200 тысяч рублей без НДС, на общую сумму 1146 тысяч рублей. По решению Центральной конкурсной комиссии было дополнительно проедено 32 конкурсные процедуры на общую сумму около 81млн. рублей, что составляет превышение от ГКПЗ 2006 года по сумме около 5% и по количеству - около 19%.

В 2006 году проведено 5 открытых конкурсов, 139 запросов предложения и 30 закупок у единственного источника.

5.5. Информация об основных показателях ГКПЗ на 2007 год В 2007 году по статьям новое строительство, реконструкция, ремонт и эксплуатация ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» планирует провести 200 регламентированных закупок на общую сумму около 1758 млн. рублей (с учетом затрат на газ).

Открытых конкурсов планируется 13 на общую сумму около 206 млн. рублей.

Запрос предложения 155, на общую сумму около180 млн. рублей Закупка у единственного источника, 32, на сумму около 1372 млн. рублей (учетом затрат на газ).

Структура кокурсных закупок 2007 года в количественном выражении Единственный источник 14.0% 6. Изложение мнений и аналитических выводов руководства Общества 6.1. Сделки с заинтересованностью, одобренные Советом директоров ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» в 2006 году.

15.03.2006г. протокол № Одобрение договора об осуществлении технологического присоединения между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы», являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора поручения между кэптивным страховым брокером ОАО «СБ Энергозащита» и ОАО «Калининградская ТЭЦ-2», являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

31.03.2006г. протокол № Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» на проведение работ по расчету индивидуальных норм водопотребления и водоотведения Калининградской ТЭЦ-2, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» на проведение работ по расчету предельно допустимых сбросов (ПДС) веществ в водный объект Калининградской ТЭЦ-2, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

24.05.2006г. Протокол № Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» на проведение экспертизы материалов, обосновывающих значения неснижаемого запаса топлива и общего нормативного запаса топлива на контрольную дату планируемого 2007 года, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

20.06.2006г. протокол № Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Южный инженерный центр энергетики» на проведение работ по оказанию технической помощи при подготовке и проведении конкурса по выбору проектной организации и заключение договора на разработку рабочей документации строительства пускового комплекса 2-го энергоблока Калининградской ТЭЦ-2 с применением парогазовых технологий, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Передвижная энергетика» на оказание комплексной услуги по поддержке и организации функционирования электростанции в рамках торговой системы оптового рынка электрической энергии (мощности) на основе создания автоматизированной информационной системы для торговли электроэнергией на оптовом рынке, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Передвижная энергетика» на оказание комплексной услуги по непрерывному обучению и консультациям по вопросам организации функционирования электростанции в рамках торговой системы оптового рынка электрической энергии (мощности), являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Передвижная энергетика» на оказание комплексной услуги по сопровождению работы электростанции в рамках торговой системы оптового рынка электрической энергии (мощности), являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» на проведение конкурса по выбору подрядной организации на строительство башенной градирни площадью 3200 кв.м, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

25.08.2006г. протокол №2:

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Силовые машины» на поставку продукции, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность ( 409 000 рублей, без учета НДС).

Одобрение дополнительного соглашения №1 к договору № 2005.168.012 от 19.09.2005г. между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС», являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Системный оператор Центральное диспетчерское управление Единой энергетической системы» на оказание услуг по оперативно-диспетчерскому управлению, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы» на оказание услуг по передаче электрической энергии по единой национальной (общероссийской) электрической сети, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Силовые машины» на оказание консультационных услуг №14/2006, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Силовые машины» на оказание консультационных услуг № 15/2006, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

02.10.2006г. протокол №3:

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Силовые машины» на сервисное обслуживание, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность (988 920 рублей, без учета НДС).

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» на разработку рабочей документации по строительству 2-го энергоблока Калининградской ТЭЦ-2, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность (213 970 580 руб.).

27.10.2006г. протокол №5:

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» на выполнение пусконаладочных работ и расчетов, включая повторные гарантийные испытания котлов утилизаторов, первого пускового комплекса ПГУ-450МВт Калининградской ТЭЦ-2, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность (23 359 633,39 руб.).

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и НП «Администратор торговой системы оптового рынка электроэнергии ЕЭС», ОАО « Системный оператор – ЦДУ ЕЭС», ОАО «Федеральная сетевая компания ЕЭС», ЗАО « Центр финансовых расчетов», являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность (50 000 руб.).

25.12.2006г. протокол №7:

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» на разработку проектной документации реконструкции КВОУ газовых турбин ст.

№11,12 Калининградской ТЭЦ-2, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность (4 000 000 евро).

Одобрение дополнительного соглашения №1 к договору между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «Инженерный центр ЕЭС» №10N57 от 20.10.2006г. на разработку рабочей документации по строительству 2-го энергоблока Калининградской ТЭЦ-2, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Одобрение договора между ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» и ОАО «ГВЦ Энергетики» на предоставление доступа к базе данных нормативно-технической документации по адресу www.ntd.elektra.ru на срок с 01.01.2007г. по 31.12.2007г. с гарантированным обслуживанием в течение срока доступа, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

27.12.2006г. протокол №8:

Об одобрении договора аренды, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Об одобрении договора на оказание услуг по технической эксплуатации арендованного энергетического оборудования, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

Об одобрении агентского договора, являющегося сделкой, в совершении которой имеется заинтересованность.

6.2. Основные показатели бухгалтерской и финансовой отчетности Общества за 3 последних года 6.2.1. Основные положения учетной политики Общества ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» организует и ведет бухгалтерский учет, составляет бухгалтерскую отчетность в соответствии с Федеральным законом от 21 ноября 1996г.

№ 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.07.98 г. № 34н и иными нормативными документами в области бухгалтерского учета.

Бухгалтерский и налоговый учет в ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» ведется структурным подразделением Общества - бухгалтерией, возглавляемой главным бухгалтером.

Главный бухгалтер несёт ответственность за формирование учётной политики, ведение бухгалтерского учёта, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчётности, обеспечивает соответствие осуществляемых операций законодательству Российской Федерации.

Регистры бухгалтерского учета Общества (книги учета фактов хозяйственной деятельности (хозяйственных операций), книги учета сгруппированных показателей обязательств, активов, пассивов и финансовых показателей деятельности Общества) составляются в формате, предусмотренном программным обеспечением, на базе которого ведется бухгалтерский учет в Обществе. Вынос на бумажные носители осуществляется не позднее числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

График проведения обязательной ежегодной инвентаризации для подтверждения годового бухгалтерского отчета устанавливается приказом генерального директора Общества.

Инвентаризация основных средств производится один раз в три года, включая имущество в аренде не позднее 1 ноября.

Инвентаризация расчетов производится один раз в год перед составлением годовой отчетности по состоянию на 31 декабря.

Переоценка объектов основных средств может осуществляться один раз в пять лет на основании соответствующего распорядительного документа Общества. Переоценка основных средств производится методом прямого пересчета по документально подтвержденным ценам.

В составе основных средств отражены здания, сооружения, машины, оборудование, транспортные средства и другие соответствующие объекты со сроком службы более 12 месяцев.

Объекты основных средств стоимостью не более 10 000 рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материальнопроизводственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации организуется контроль за их движением.

Амортизация по объектам основных средств производилась линейным способом исходя из срока их полезного использования. Для целей бухгалтерского учета по основным средствам, принятым к учету до 1 января 2002 года, начисление амортизации производилось исходя из срока полезного использования, который применялся на дату ввода в эксплуатацию данных объектов основных средств. Срок полезного использования основных средств, принятых к учету с 1 января 2002 года, для целей бухгалтерского учета определяется в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

В отчетности активы и обязательства отнесены к краткосрочным, если срок обращения их не превышает 12 месяцев со дня отчетной даты. Все остальные активы и обязательства представлены в отчетности как долгосрочные.

Нематериальных активов ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» не имеет.

Материально-производственные запасы оценены в сумме фактических затрат на приобретение.

Оценка материально-производственных запасов при отпуске их в производство и ином выбытии осуществлялась по себестоимости каждой единицы.

Расходы, произведенные Обществом в отчетном году, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражены как расходы будущих периодов, подлежащие списанию по назначению равномерно в течение периодов, к которым они относятся.

К расходам будущих периодов отнесены следующие расходы:

- подписка на периодические издания;

- платежи по добровольному и обязательному страхованию имущества и работников;

- затраты по приобретению копий программных продуктов для ЭВМ;

- расходы на приобретение лицензий на осуществление отдельных видов деятельности;

- иные расходы, относящиеся к будущим отчетным периодам.

Дебиторская задолженность покупателей учитывается по сумме счетов-фактур, предъявленных к оплате. Расчеты с прочими дебиторами отражаются в учете и отчетности исходя из цен, установленных договорами.

Резервы на предстоящую оплату отпусков работникам, на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет, на выплату вознаграждения по итогам работы за год, на ремонт и прочие резервы на покрытие иных непредвиденных затрат не создаются.

Прочие активы ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» оценивались по фактическим затратам на момент их принятия к учету.

Кредиторская задолженность по полученным займам и кредитам учитывалась и отражалась в отчетности с учетом причитающихся на конец отчетного периода процентов.

Учет финансовых результатов велся раздельно по следующим видам деятельности:

- реализация товаров, работ, услуг;

- передача в аренду имущества;

- прочие виды деятельности промышленного производства;

- выручка непромышленного производства.

Прочими доходами являлись поступления от продажи основных средств, материалов, оборудования, штрафы, пеня, неустойки за нарушение условий договора; прибыль прошлых лет; суммы кредиторской и депонентской задолженности, по которым истек срок исковой давности; курсовые разницы.

Общехозяйственные расходы в ОАО “Калининградская ТЭЦ-2” распределялись на затраты на производство соответствующих видов продукции прямо пропорционально прямым производственным затратам на эти виды продукции. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы не распределяются на выполненные работы по капитальному строительству для собственных нужд.

Использование прибыли организации, остающейся в ее распоряжении после начисления налога на прибыль, утверждается общим Собранием акционеров.

Расходы на социальное потребление: доплаты к пенсиям, оздоровительные мероприятия, финансирование объектов социальной сферы и другие расходы в соответствии с ПБУ 10/99, включены в прочие расходы и отнесены на счет 91 "Прочие доходы и расходы".

Добавочный капитал образовался за счет прироста стоимости основных средств, определяемого при переоценке и эмиссионного дохода.

Общество создает резервный капитал, предназначенный для покрытия потерь, которые хотя и не определены конкретно, но могут иметь место в хозяйственном обороте. Резервный капитал создается за счет чистой прибыли Общества.

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» исчисляет и уплачивает налоги и сборы в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством субъектов Российской Федерации о налогах и сборах, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления о налогах и сборах.

Формирование налогооблагаемой базы, ведение регистров (форм) налогового учета, составление налоговой отчетности по налогам и сборам осуществляет бухгалтерия Общества.

ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» исчисляет налоговую базу по итогам каждого отчетного (налогового) периода на основе данных налогового учета, если главой 25 Налогового кодекса РФ предусмотрен порядок группировки и учета объектов и хозяйственных операций для целей налогообложения, отличный от порядка группировки и отражения в бухгалтерском учете.

Первичными документами для целей налогового учета служат первичные документы бухгалтерского учета, которые трансформируются в налоговые регистры, на основе которых производится расчет налогооблагаемой базы.

6.2.2. Анализ динамики результатов деятельности и финансового положения Общества (в том числе анализ структуры и динамики чистых активов) Объем капитальных вложений, всего 5 284 154 4 394 091 Выручка от продажи товаров, работ, услуг 25 618 228 600 1 Себестоимость проданных товаров, работ, Структура чистых активов:

- нематериальные активы Приведенные финансовые результаты деятельности Общества за период 2004 – 2006 гг. показывают, что в анализируемом периоде снижался показатель «Освоение капвложений», который составил в 2005 году 83 % от уровня 2004 г.; в 2006 году - 8,3 % от уровня 2005 г. и 6,9 % - от уровня 2004 г.

При этом выручка от продажи товаров, работ, услуг выросла в 2005 году в 8,9 раза по сравнению с 2004 годом; в 2006 году выросла в 54,9 раза по сравнению с 2004 годом и в 6,2 раза по сравнению с 2005 годом.

Снижение суммы освоения капвложений и рост выручки в указанном периоде объясняется тем, что в 2005 году было закончено строительство первого энергоблока, который был введен в опытно - промышленную эксплуатацию 15 ноября 2005 года.

В связи с отсутствием у Общества статуса субъекта оптового рынка на момент ввода в эксплуатацию первого энергоблока, было принято решение о передаче имущества станции в аренду ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС». Общество заключило Договоры на передачу имущества в аренду, техническое обслуживание имущества, сданного в аренду, и агентский договор на поставку топлива по поручению Арендатора. Все договоры были заключены на срок с момента ввода энергоблока в эксплуатацию по 31 декабря 2006 года включительно.

В указанный период Общество получало выручку от сдачи имущества в аренду, от оказания услуг по техническому обслуживанию имущества и агентского вознаграждения за оказание услуг по обеспечению топливом по поручению Арендатора. Получением указанной выручки объясняется рост данного показателя в анализируемом периоде.

Себестоимость проданной продукции в 2004 году составляла 20 720 тыс. руб.;

в 2005 г. 314 810 тыс. руб., в 2006 году – 2 240 969 тыс. руб.

Рост себестоимости объясняется тем, что с ноября 2005 года станция работала в эксплуатационном режиме с выполнением работ и услуг, существенно увеличивавшимся по годам в анализируемом периоде.

Превышение себестоимости над объемом выручки от продаж товаров, работ и услуг и, как следствие, получение убытков от продаж, которые в 2005 году составили 86 210 тыс. руб. и в 2006 году – 833 352 тыс. руб., объясняются тем, что в период строительства 40 процентов основного технологического оборудования было приобретено по договору лизинга.

В соответствии с действующим законодательством с момента ввода в эксплуатацию энергоблока в себестоимость продукции, работ, услуг включаются начисления лизинговых платежей, которые в 2005 году составили 182 302 тыс. руб., или 57,9 % от себестоимости; в 2006 году - 1 114 595 тыс. руб., или 49,7 % от себестоимости.

Кроме того, после ввода в эксплуатацию энергоблока производилось погашение кредита, который привлекался для финансирования строительства. Проценты по кредиту до момента его полного погашения также отнесены на себестоимость продукции, работ, услуг и составили в 2005 году 36 180 тыс. руб., или 11,5 % от себестоимости; в 2006 году – 143 097 тыс. руб., или 6,4 % от себестоимости.

Указанные расходы: лизинговые платежи и проценты по кредиту, - не были включены ЗАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» в стоимость услуг по техническому обслуживанию оборудования для обеспечения конкурентоспособности тарифа на электроэнергию, производимую им на оборудовании, арендованном у ОАО «Калининградская ТЭЦ 2». Данное обстоятельство является основной причиной убытков, полученных Обществом от реализации товаров, работ, услуг в анализируемом периоде.

В 2005 году Обществом получены проценты, начисленные на среднедневные остатки денежных средств, находящихся на расчетных счетах, в сумме 12 627 тыс. руб., в 2006 году – 10 660 тыс. руб.

Чистый убыток Общества в 2005 году составил 94 179 тыс. руб., в 2006 году – 768 105 тыс. руб.

Анализ затрат ОАО «Калининградская ТЭЦ-2» в 2006 году показал следующее:

Из данных таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре затрат занимают материальные затраты.

6.2.3.Анализ изменения стоимости активов Общества Общая стоимость имущественного комплекса Общества за 2005 год увеличилась по сравнению с 2004 годом на 4 599 745 тыс. руб., или на 51,7 %, и составила 13 505 135 тыс.

руб.

Увеличение произошло вследствие роста в 17,7 раза (на 6 369 217 тыс. руб.) основных средств, объем которых на конец 2005 года составил 6 405 406 тыс. руб.

За 2006 год стоимость имущественного комплекса Общества увеличилась на тыс. руб., или на 3,1%, и составила 13 920 775 тыс. руб.

Внеоборотные (долгосрочные) активы увеличились в 2005 году на 62,0%, или на 3 778 899 тыс. руб., составив на конец 2005 года 9 869 500 тыс. руб. В 2006 году долгосрочные активы увеличились на 0,3%, или на 27 435 тыс. руб., и составили на 31.12.2006 г.

9 896 935 тыс. руб.

Произошло также изменение структуры внеоборотных активов:

балансовая стоимость основных средств увеличилась с 36 189 тыс. руб. на 01.01.2005 г. до 6 405 406 тыс. руб. на 01.01.2006 г. (в 17,7 раза) и 9 115 673 тыс. руб. на 31.12.2006 г. (в 1, раза), а ее удельный вес вырос с 0,4 % до 47,4 % и до 65,5 % соответственно.

Одновременно в 2005 году в 1,8 раза уменьшились незавершенные инвестиции (с 6 043 158 тыс. руб. до 3 375 957 тыс. руб.), в 2006 году – в 7,2 раза и составили 467 995 тыс.

руб. Их удельный вес в долгосрочных активах уменьшился с 67,9 % на 01.01.2005г. до 25,0 % на 01.01.2006г. и до 3,4 % на 01.01.2007г.

Пассивы Общества на конец 2006 года характеризуются увеличением удельного веса собственного капитала (с 53,5 % до 95,0 %) и соответствующим снижением обязательств.

В структуре собственного капитала на конец 2006 года также произошли изменения.