«Г.А. МАХОВИКОВА Е.Е. ПАВЛОВА ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ ВО ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧ ЕБНОЕ ПОСОБИЕ ИЗДАТЕ ЛЬСТВ О САНКТ -ПЕТЕРБУРГСК ОГ О Г ОСУ ДАРСТВЕННОГ О УНИВЕРС ИТЕТА ЭК ОНОМИКИ И ФИН АНСОВ 2012 Рекомендовано ...»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВ АНИЯ И Н АУКИ Р ОССИЙС КОЙ ФЕДЕР АЦИИ

ФЕДЕР АЛ ЬН ОЕ Г ОСУ ДАРС ТВЕННОЕ БЮДЖЕТН ОЕ

ОБР АЗ ОВАТЕЛ ЬН ОЕ УЧРЕ ЖДЕНИЕ

ВЫСШЕ ГО ПР ОФЕССИОН АЛЬН ОГО ОБР АЗ ОВ АНИЯ

«САНКТ -ПЕТЕРБУРГСКИЙ Г ОСУ ДАРСТВЕНН ЫЙ УНИВЕРСИТЕ Т

ЭК ОНОМИКИ И ФИН АНСОВ»

КАФЕ ДР А ЦЕН ООБР АЗ ОВ АНИЯ И ОЦЕН ОЧНОЙ ДЕЯТЕЛ ЬН ОСТИ

Г.А. МАХОВИКОВА Е.Е. ПАВЛОВА

ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

ВО ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

УЧ ЕБНОЕ ПОСОБИЕ

ИЗДАТЕ ЛЬСТВ О

САНКТ -ПЕТЕРБУРГСК ОГ О Г ОСУ ДАРСТВЕННОГ О УНИВЕРС ИТЕТА

ЭК ОНОМИКИ И ФИН АНСОВ

Рекомендовано научно-методическим советом университета ББК 65. М Маховикова Г.А.

М 36 Ценообразование во внешнеторговой деятельности: учебное пособие / Г.А. Маховикова, Е.Е. Павлова. СПб. : Изд-во СПБГУЭФ, 2012. 83 с.

В учебном пособии рассматриваются общие вопросы организации внешнеторговой деятельности, формирования цен на мировых рынках, механизм ценообразования во внешней торговле, а также технология внешнеторговых операций, заключения контрактов на продажу сырьевых товаров, машин, оборудования, ноу-хау. Особое внимание уделено организации таможенного дела в РФ, четко изложены принципы и механизмы организации и управления внешнеторговой деятельностью предприятия.

Учебное пособие предназначено для магистров программы «Ценообразование и корпоративный маркетинг» направления «Экономика»

дисциплина «Ценообразование во внешнеторговой деятельности».

ББК 65. Рецензенты: И.Н. Баранов кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургского государственного университета;

О.В. Синилина кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов © СПбГУЭФ,

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ........ 1.1. Внешняя торговля и внешнеэкономическая деятельность:

понятие, особенности, тенденции развития

1.2. Классификация внешнеторговых операций

1.3. Экспортно-импортные операции: понятия

1.4. Товарообменные операции на мировом рынке

1.5. Торгово-посреднические операции

Глава 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В РОССИИ

2.1. Цели и принципы регулирования внешнеторговой деятельности

2.2. Законодательство, регламентирующее ВТД в России............. 2.3. Органы, регулирующие ВТД в России

2.4. Количественные ограничения экспорта и импорта................. 2.5. Валютно-кредитное регулирование ВТД

2.6. Таможенный тариф – основа таможенного регулирования внешнеторговой деятельности

Глава 3. ЦЕНЫ И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА МИРОВЫХ РЫНКАХ.... 3.1. Понятие мировой цены и основные закономерности ценообразования на мировых рынках

3.2. Формирование мировой цены на международных биржах........ 3.3. Ценообразование на конкурсных рынках с асимметричной информацией

Глава 4. ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА ОПЕРАЦИЙ ПО ВТД НА ПРЕДПРИЯТИИ

4.1. Организация и способы поиска зарубежного партнера.............. 4.2. Анализ и оценка будущего партнера

4.3. Подготовка, заключение и исполнение контракта

4.4. Маркетинг во внешнеторговой деятельности предприятия........ 4.5. Товарная и марочная политика предприятия

4.6. Политика коммуникации

4.7. Политика распространения товаров

Глава 5. ПРАКТИКА ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ ВО ВНЕШНЕЙ ТОРГОВЛЕ

5.1. Понятие контрактной цены и способ ее фиксации

5.2. Базис цены во внешнеторговом контракте

5.3. Расчет цен на экспортируемую продукцию

5.4. Расчет внутренних цен на импортируемую продукцию............. 5.5. Цены на мировых товарных рынках

5.6. Ценовая политика фирмы при работе на внешнем рынке.......... Глава 6. ВОПРОСЫ ТАМОЖЕННОГО ДЕЛА ВО ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

6.1. Товарная номенклатура

6.2. Правила определения страны происхождения товаров............... 6.3. Виды таможенных платежей и их характеристика

6.4. Понятие, назначение и виды ставок таможенных пошлин......... 6.5. Таможенная стоимость товаров и методы ее определения......... БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ВВЕДЕНИЕ

С момента либерализации внешнеэкономической деятельности, вопросам организации и управления внешнеторговыми операциями уделяется повышенное внимание, как на теоретическом, так и на практическом уровне. Весьма динамично развивается законодательная база в данной области экономической деятельности в связи с общемировыми тенденциями унификации методологической базы международной торговли, усиления интеграционных процессов, появлением новых форм и методов торговли.

В условиях ускоряющейся динамики международного товарооборота, с усложнением и расширением ассортимента продукции, представленной на мировом рынке, сокращением жизненного цикла товаров и, следовательно, усилением конкурентной борьбы, для российских предпринимателей особую актуальность приобретают вопросы, посвященные завоеванию и удержанию в долгосрочной перспективе устойчивых и надежных позиций на мировом рынке.

Вопросы правовой защиты отечественных экспортеров и импортеров приобретают особую актуальность в связи с процедурой присоединения России к Всемирной торговой организации – институту, регламентирующему экономические отношения между странами в области международной торговли, в соответствии с принципами максимальной открытости национальных рынков. Однако российские бизнесмены должны уметь и самостоятельно защищать собственные интересы, в чем им поможет зн ание «правил игры» на мировом рынке, его особенностей и традиций.

Регулярный сбор и анализ информации о конъюнктуре мирового рынка и, особенно, о ценах и ценовых параметрах рынков конкретных товаров и услуг не только способен повысить эффективность внешнеторговых сделок и выработать иммунитет к резким конъюнктурным колебаниям, но и избежать обвинений в нарушении рыночных принципов функционирования мировой экономики.

Для обеспечения потребностей предприятий различных форм собственности в соответствующих специалистах в вузах и колледжах РФ изучаются дисциплины, посвященные торгово-экономической деятельности с зарубежными контрагентами.

Данное учебное пособие предназначено для магистров, обучающихся по программе «Цены и корпоративный маркетинг» направления «Экономика», а также будет полезно предпринимателям, занимающимся внешнеторговой деятельностью.

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Внешняя торговля и внешнеэкономическая деятельность:

понятие, особенности, тенденции развития Внешнеэкономические связи – это международные хозяйственные, торговые, политические отношения, включающие обмен товарами, различные формы экономического содействия, научно-технического сотрудничества, специализацию, кооперацию производства, оказание услуг и совместное предпринимательство.

К основным формам внешнеэкономических связей относятся:

совместное предпринимательство;

оказание услуг;

сотрудничество, содействие.

Внешняя торговля на современном этапе – это наиболее интенсивно развивающаяся форма международных экономических отношений.

Приоритетным во внешней торговле следует считать ориентир на развитие экспорта, так как покупку товаров по импорту можно осуществлять либо при наличии иностранной валюты, либо конкурентоспособного товара.

Для получения наибольшего экономического эффекта необходимо поставлять на экспорт наукоемкую продукцию, позволяющую получить максимальную валютную выручку на единицу затрат труда, а ввозить следует те товары, которые имеют наибольшие затраты труда на единицу вложенных средств.

Взаимоотношения между понятиями «внешнеэкономические связи»

и «внешнеэкономическая деятельность» заключаются в следующем.

Внешнеэкономические связи относятся к уровню макроэкономического (межгосударственного) регулирования, а внешнеэкономическая деятельность – к микроуровню, то есть к уровню фирм и предприятий. Функции внешнеэкономических связей России в настоящее время направлены на обеспечение экспортных поставок для федеральных нужд и межгосударственных экономических (включая валютно-кредитные, торговые) соглашений России. Реализуются внешнеэкономические связи «сверху вниз»:

объемы и перечень номенклатуры товаров и услуг определяются на правительственном уровне. Они реализуются через систему госзаказа (посредством организаций, определенных в качестве государственных заказчиков) и за счет лимитов с централизованным обеспечением материальными и валютными ресурсами.

1.2. Классификация внешнеторговых операций Современные внешнеторговые операции очень разнообразны. Поэтому не представляется возможным предложить один критерий, в соответствии с которым можно дать исчерпывающую классификацию внешнеторговых сделок. Все они должны рассматриваться с нескольких точек зрения: по направлениям торговли; видам товаров и услуг; степени готовности товаров; применяемым методам торговли; организационным формам торговли. На рис. представлены внешнеторговые операции по перечисленным критериям классификации.

Направления торговли:

экспорт, импорт, реэкспорт, 1.3. Экспортно-импортные операции: понятия Под экспортно-импортными операциями понимается коммерческая деятельность, связанная с куплей-продажей товарной продукции (услуг) и ввозом-вывозом этой продукции (услуг) за рубеж/из-за рубежа.

Экспорт – совокупность множества коммерческих операций по продаже и вывозу за границу товаров для передачи их в собственность ин остранному контрагенту. Экспортом является также предоставление инт уристам и интурфирмам туристских, экскурсионных и других услуг (совокупного туристского продукта). Экспортом является вывоз капитала в форме предоставления кредитов и инвестирования в иностранные фирмы.

Импорт – совокупность множества коммерческих операций по закупке и ввозу иностранных товаров для последующей реализации их на внутреннем рынке своей страны.

Реэкспорт – вывоз за границу ранее ввезенного товара, не подвергшегося в реэкспортирующей стране какой-либо переработке (это является обязательным условием любой реэкспортной операции). Однако в соответствии с последними нормативными актами РФ разрешается проведение незначительных операций (таких, как маркировка, упаковка, расфасовка) с целью, например, упрощения транспортировки товара через реэкспортную зону. Обязательным в этом случае является условие, что стоимость дополнительных операций по переработке не должна превышать половины экспортной цены контракта. Предметом реэкспорта чаще всего выступают товары, продаваемые на международных аукционах и товарных биржах.

Реимпорт – ввоз из-за границы ранее вывезенных товаров, не подвергшихся там переработке. Ими могут быть товары, не проданные на аукционе, выставке, возвращенные с консигнационного склада, забрак ованные покупателем и другие, предназначавшиеся к продаже.

1.4. Товарообменные операции на мировом рынке Встречная торговля – самый давний вид международной торговли, заключавшийся ранее в натуральном обмене товарами. В современных условиях она приобрела новое содержание и получила определенное развитие в международном товарообмене.

К встречной торговле относятся такие внешнеторговые операции, при совершении которых в едином контракте фиксируются твердые обязательства контрагентов произвести полный или частично сбалансированный обмен товарами. Во втором случае разница в стоимости покрывается денежными платежами.

Одной из особенностей встречной торговли является расширение практики встречных закупок экспортерами тех товаров, которые не и спользуются для своей страны, а заранее предназначаются для продажи в других странах. Большое распространение получила практика перепоручения сбыта закупаемых экспортером встречных товаров специальным торговым компаниям.

Обязательное звено во встречной торговле – банки, открывающие для контрагентов специальные счета «условного депонирования», на которые зачисляются платежи покупателей за импортированные товары, а экспортеры получают с этих счетов причитающиеся им средства только после выполнения всех своих встречных обязательств. По своей экономической сущности встречная торговля включает две стадии обмена: на первой стадии – экспортная операция, на второй – встречная импортная. Многооперационность встречной торговли ведет к снижению эффективности экспорта вследствие необходимости дополнительного финансирования процесса обращения товаров – через посредников. Кроме того, из-за удлинения цикла экспортной операции во времени увеличиваются сроки оборота денежных средств, что и ведет к росту расходов на обращение. И, тем не менее, встречная торговля в последние годы интенсивно развивается.

Наиболее традиционная разновидность встречной торговли – бартерные операции. Это безвалютный, но оцененный, сбалансированный обмен товарами. Гарантией эквивалентности могут быть мировые цены, рассчитанные на основе доказательных конкурентных материалов.

Бартерный контракт – это два контракта купли-продажи. Условия обоих контрактов должны быть полностью идентичны (по штрафным санкциям, условиям страхования, форс-мажорным условиям и др.). При бартерных операциях взаимные претензии решаются дополнительными поставками или удержанием товаров.

Бартерный контракт носит разовый характер. Попадая на внутренний рынок страны-контрагента, бартерный товар влияет на конкурентоспособность адекватного местного товара. Это явление в международной практике называется эффектом вытеснения внутренних продаж. В связи с этим организация и осуществление бартерных контрактов во многих странах координируются или контролируются государством.

Операции с давальческим сырьем в международной практике называются толлингом, имеют признаки встречной торговли, они являются сбалансированными, безвалютными и заранее оцененными.

По заключенным контрактам одна из сторон экспортирует исходное сырье и импортирует продукты переработки или готовую продукцию, другая – перерабатывает это сырье (называемое давальческим) своими средствами. За переработку экспортеры сырья осуществляют дополнительную поставку.

Так же, как и во встречной торговле, взаимные обязательства сторон оформляются одним контрактом. Оценке подлежат стоимость сырья, переработки и готовой продукции.

По существующему законодательству давальческое сырье может быть ввезено на территорию России по таможенным процедурам – «переработка на таможенной территории» либо «переработка под таможенным контролем». Эти процедуры означают, что продукт может быть ввезен в страну без взимания таможенных пошлин и налогов и без применения мер нетарифного регулирования. Для ввоза каждой партии товара необходимо получить лицензию таможенного органа. В лицензии должны быть указаны срок переработки (он не должен превышать двух лет) и количество готового продукта, которое должно быть вывезено после переработки.

Особенностью исполнения контрактных обязательств по толлингу является то, что выплата штрафных санкций и возмещение убытков предусматриваются в основном в товарной, а не в денежной форме.

Выкуп техники, бывшей в употреблении, является эффективным коммерческим приемом ведения встречных операций, поскольку для экспортера – это возможность продать более совершенную, более дорогую продукцию, а для импортера – возможность не только освободиться от морально устаревшей техники, но и продать ее по остаточной стоимости, то есть учесть ее в стоимости новой приобретаемой техники.

Компенсационные операции по своей сути представляют бартерные (товарообменные) операции. От бартерной сделки компенсационная сделка отличается двумя моментами:

1) в бартерной сделке обменивают товар на товар, а в компенсационной – список товаров на список товаров;

2) бартерная операция строго сбалансирована, а в компенсационной сделке может быть разница между стоимостью взаимных поставок.

Если между суммами поставляемых товаров есть разница, то она должна храниться контрагентом-должником на специальном счете в банке страны контрагента, поставляющего товар на большую сумму. Эта разница должна быть потрачена должником в стране контрагента, поэтому она называется «неконвертируемым сальдо».

1.5. Торгово-посреднические операции Посредники – это лица и фирмы, содействующие обращению товаров и услуг на внутренних и внешних рынках. Они способствуют совершению сделок купли-продажи, поставки, подряда, развитию арендных и лизинговых операций, обеспечению производственной и сбытовой кооперации, оказанию страховых, транспортных, туристических, бытовых и других услуг.

Посредники юридически независимы от производителей, потребителей и других посреднических организаций. Их связывают с ними договорные отношения. Любая посредническая деятельность ведется предпринимателями с целью получения прибыли. Однако, несмотря на то, что посредники взимают за свои услуги вознаграждение, их привлечение дает изготовителям, продавцам и покупателям товаров и услуг следующие неоспоримые преимущества:

посредники, действуя в определенном секторе рынка и специализируясь на определенном наборе товаров и услуг, быстрее, чем сами поставщики, могут найти фирмы, заинтересованные в приобретении дан ной продукции, обеспечив тем самым ускорение оборачиваемости производственного и торгового капитала;

постоянно находясь в рыночной среде, изучая динамику спроса и предложения на товары и услуги, посредники могут заблаговременно ориентировать изготовителей, в каком направлении им развивать производство продукции и услуг, т.е. вести непрерывный маркетинговый мониторинг рынка;

посредники вкладывают в сферу обращения собственный капитал, т.е. авансируют изготовителей товаров и услуг, создавая им условия для увеличения прибыли за счет экономии производственного капитала;

посредники нередко принимают на себя финансовые гарантии исполнения платежных и других обязательств сторон, повышая надежность товарного обмена: кооперации, арендно-лизинговых операций и т.д.;

по желанию продавцов, покупателей, кооперирующихся сторон, и других участников рынка посредники могут оказать содействие в организации транспортировки грузов, их растаможивании и страховании;

посредники повышают конкурентоспособность товаров, сокращая сроки поставок товаров путем их продажи с созданных складов запаса продукции, осуществляя предпродажную доработку товаров и их техническое обслуживание в гарантийный и послегарантийный периоды;

достаточно эффективна роль посредников в рекламе товаров, которую они осуществляют с учетом национальных и других особенностей рынка;

специализируясь на работе с определенным набором товаров, посредники способны за счет значительных объемов товарооборота снизить издержки обращения на единицу продукции.

В соответствии с положениями ГК РФ посредники разделяются на следующие виды:

коммерческие представители – выполняют поручения предпринимателей (принципалов) по поиску для них коммерческих партнеров и участвуют от имени принципалов при заключении ими договоров;

комиссионеры – содействуют по поручениям предпринимателей (комитентов) сбыту или приобретению товаров в рамках комиссионных договоров путем заключения от своего имени и за счет комитентов контрактов с третьими фирмами;

поверенные – содействуют по поручениям предпринимателей (доверителей) совершению коммерческих операций, в том числе по сбыту или приобретению товаров путем заключения договоров от имени и за счет доверителей;

агенты – совершают по поручению предпринимателя (принципала) юридические и иные действия, в том числе по сбыту и приобретению товаров, путем заключения договоров от своего имени, но за счет принципалов, либо от имени и за счет принципалов;

дистрибьюторы – оптовые торговцы, которые в рамках дистрибьюторских договоров сбывают товары продавцов путем заключения ими контрактов купли-продажи.

В зависимости от характера совершаемых операций торговопосреднические фирмы можно классифицировать как чисто торговые, комиссионные, агентские и брокерские.

Особую роль во внешнеэкономической деятельности российских организаций играют торгово-посреднические фирмы или дома. Торговый дом – это тип внешнеторговой организации, осуществляющий экспортноимпортные операции по широкой номенклатуре товаров и услуг. Основными функциями торговых домов являются: организации сети специализированных предприятий и фирменных магазинов по розничной торговле товарами; оказание различных услуг в сфере бытового обслуживания, общественного питания, отдыха т.п.; развитие новых услуг (интеллектуальных, по обучению кадров и др.); создание предприятий (в том числе и совместных) по производству товаров, техническому обслуживанию и ремонту таких изделий; осуществление закупки товаров за счет собственных средств, а также на условиях комиссии (консигнации), организации аукционной, комиссионной и посылочной торговли, продажи товаров по каталогам, других современных форм торговли; выполнение посреднических услуг предприятиям; строительство жилых домов, других объектов социального и культурно-бытового назначения; выполнение других работ и услуг, связанных с их основной деятельностью.

ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Цели и принципы регулирования внешнеторговой деятельности Проводимые с начала 90-х годов в России экономические реформы непосредственно распространялись на внешнеэкономическую сферу, где осуществлялась последовательная либерализация внешнеторговой деятельности. В 1992-1995 гг. в целом была сформирована система государственного регулирования внешнеэкономических связей, использующая методы и инструменты, присущие странам с рыночной экономикой. Накопленный опыт в реализации общегосударственной внешнеэкономической политики, обеспечивающий переход от административных в основном к экономическим методам регулирования, дал возможность подготовить с использованием мировой практики Закон РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности», вступивший в силу с 1 июня 1996 г. В нем изложены основные принципы регулирования внешнеторговой деятельности, проведено разграничение компетенции Российской Федерации и ее субъектов в данной области, перечислены основные функции федеральных исполнительных и законодательных органов, ответственных за регулирование внешнеторговой деятельности (ВТД), определены основы таможенно-тарифного и административного регулирования, экспортно-импортного валютного контроля, важнейшие формы содействия развитию внешнеторговой деятельности.

Основными принципами регулирования внешней торговли являются:

1) единство внешнеторговой политики как составной части внешней политики Российской Федерации;

2) единство системы государственного регулирования внешнеторговой деятельности и контроля за ее осуществлением;

3) единство политики экспортного контроля, осуществляемой в целях реализации государственных задач обеспечения национальной безопасности;

4) единство таможенной территории Российской Федерации;

5) приоритет экономических мер государственного регулирования внешнеторговой деятельности;

6) равенство участников внешнеторговой деятельности и их недискриминация;

7) защита государством прав и законных интересов участников внешнеторговой деятельности;

8) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов во внешнеторговую деятельность, нанесения ущерба ее участникам и экономике Российской Федерации в целом.

2.2. Законодательство, регламентирующее ВТД в России Юридической основой регулирования внешнеторговой деятельности в России является совокупность норм, изложенных в законах Российской Федерации, которые либо прямо распространяются на данную сферу деятельности, либо оказывают на нее непосредственное влияние, а также общепризнанные нормы международного права и международные договора в области экономических отношений.

К числу важнейших законодательных актов, регулирующих ВТД, следует отнести: Закон РФ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (от 21 ноября 2003 г.), Закон РФ «Об иностранных инвестициях в РФ» (от 25 июля 2002 г. № 117-ФЗ), Закон РСФСР «О валютном регулировании и валютном контроле» (от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ), Патентный закон РФ (от 23 сентября 1992 г. № 3517-1), Закон РФ «О международном коммерческом арбитраже (от 7 июля 1993 г.

№ 5338-1), Закон РФ «О таможенном тарифе» (от 21 мая 1995 г. № 5003-1), Таможенный кодекс Таможенного союза (ратифицирован 02.06.2010 г.

№ 114-ФЗ), Закон РФ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (от 27.11.2010 г. № 311-ФЗ) и др. Определяемые законами общие условия и принципы ведения ВТД получили дальнейшее развитие и конкретизацию в указах Президента РФ, постановлениях Правительства РФ, на базе которых были подготовлены различные нормативные акты соответствующих министерств и ведомств.

Среди подзаконных актов, задействованных в административноправовом регулировании внешнеторговой деятельности, следует обратить внимание на постановление Правительства, касающееся ставок ввозных и вывозных таможенных пошлин на отдельные виды товаров; о порядке применения антидемпинговых пошлин; об установлении квот на экспорт некоторых видов товаров; о мерах по защите российских производителей той или иной продукции; о введении или отмене лицензирования импорта товаров; о трансграничном перемещении отходов; о мерах государственной поддержки отдельных сфер производства и услуг; о введении сертификатов на продукцию; об осуществлении контроля и государственной экспертизы в соответствующих случаях внешнеэкономической деятельности; о государственной регистрации видов товаров, производимых в России или ввозимых в страну; об особом порядке экспорта/импорта специфических товаров (например, ядерных материалов); о правилах маркировки товаров; по вопросам транзита товаров; о реализации соответствующих международных соглашений в части торговли некоторыми видами товаров; об определении ущерба в случаях импорта товаров, субсидируемых иностранными государствами, и в случаях демпингового импорта; о паспортах транспортных средств; о мерах по государственному регулированию внешнеторговых бартерных сделок; о конкурсах и аукционах по продаже квот на экспорт/импорт товаров, работ, услуг; по защите потребительского рынка России от проникновения некачественных импортных товаров; по вопросам применения схемы преференций России к товарам развивающихся стран; о централизованных закупках по импорту; о лицензировании и квотировании экспорта/импорта товаров, работ, услуг; о порядке определения таможенной стоимости ввозимых товаров; о регулировании реэкспорта и многих других.

Основы государственного устройства Российской Федерации, системы управления, в том числе и внешнеторговой деятельностью, заложены Конституцией РФ. Согласно ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации (применительно к сфере внешнеэкономической деятельности) находятся: внешняя политика и международные отношения, международные Договоры, вопросы войны и мира, внешнеэкономические отношения.

В ведении Российской Федерации находятся также установление правовых основ единого рынка, финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральные банки, а также федеральный бюджет, федеральные налоги и сборы, федеральные фонды регионального развития.

Более подробное положение относительно разграничения полномочий между Российской Федерацией и ее субъектами содержится в Законе РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности», двусторонних соглашениях, заключаемых между РФ и субъектами, других нормативных актах.

К вопросам, которые находятся в ведении Российской Федерации, в области внешнеторговой деятельности в частности относится:

формирование концепции и стратегии развития внешнетор говых связей и основных принципов внешнеторговой политики Российской Федерации;

обеспечение экономической безопасности, защита экономического суверенитета и экономических интересов Российской Федер ации;

государственное регулирование внешнеторговой деятельности, включая финансовое, валютное, кредитное, таможенно-тарифное и нетарифное регулирование, обеспечение экспортного контроля, определение политики в области сертификации товаров в связи с их ввозом и вывозом;

установление обязательных на всей территории Российской Федерации стандартов и критериев безопасности и безвредности для человека при ввозе товаров и правил контроля за ними;

определение порядка ввоза и вывоза вооружений, военной техники;

определение порядка экспорта и импорта расщепляющихся мат ериалов, отравляющих, взрывчатых, ядовитых, психотропных веществ и некоторых других категорий товаров;

установление показателей статистической отчетности внешнето рговой деятельности, обязательных на всей территории Российской Ф едерации;

предоставление государственных кредитов и иной экономической помощи иностранным государствам;

формирование и использование официальных золотовалютных р езервов Российской Федерации;

разработка платежного баланса Российской Федерации;

привлечение государственных, банковских и коммерческих кредитов под гарантии Правительства Российской Федерации, контроль за их использованием;

установление лимита внешнего государственного долга Российской Федерации и управление этим долгом, организация работы по п огашению долгов иностранных государст в перед Российской Федерацией;

заключение международных договоров Российской Федерации в области внешних экономических связей;

участие в деятельности международных экономических и научнотехнических организаций, реализации решений, принимаемых этими организациями и др.

Система органов государственной власти, предусмотренная Конституцией РФ, включает три ветви власти: законодательную, исполнительную и судебную.

Внешнеторговая деятельность и управление ею в РФ регулируются законодательными актами, т.е. актами, принятыми высшим представительным и законодательным органом – Федеральным Собранием, или актами, принятыми высшими представительными органами, действовавшими до принятия новой Конституции страны, если они не противоречат последней. Наряду с законодательными актами первостепенное значение имеют указы и распоряжения Президента РФ, постановления и распоряжения Правительства РФ.

На основе и в развитие упомянутого выше законодательства федеральные министерства и иные федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции принимают нормативные акты в форме инструкций, положений, правил и др. Межведомственные нормативные акты в обязательном порядке подлежат регистрации в Министерстве юстиции РФ и официальному опубликованию.

Таким образом, управление внешнеторговой деятельностью в России осуществляется целой системой органов государственной власти.

Наиболее разнообразной системой специализированных органов государственной власти, принимающих участие в управлении внешнеторговой деятельностью в России, обладает исполнительная ветвь.

К исполнительной власти относятся Президент и Правительство РФ. Президент в своей деятельности по управлению ВТД работает в тесном контакте с Правительством, опирается в принятии решений на деятельность ряда совещательных и контролирующих органов. К ним относятся Совет безопасности РФ, Совет глав администраций, Экспортный совет и другие Советы и комиссии при Президенте – консультативные органы, осуществляющие предварительное рассмотрение вопросов и подготовку по ним предложений.

Исполнительную власть в соответствии со ст. 110 Конституции РФ осуществляет Правительство Российской Федерации. Постановления и распоряжения Правительства РФ обязательны к исполнению в РФ. В случае противоречия законодательству постановления и распоряжения Правительства РФ могут быть отменены Президентом.

В управлении внешнеэкономической деятельностью России наибольшее значение имеют следующие органы исполнительной власти.

Министерство экономического развития и торговли РФ. Важной задачей МЭРиТ является разработка предложений по заключению международных договоров РФ, координация совместно с МИД действий органов федеральной исполнительной власти и субъектов РФ в области международных переговоров по вопросам торговли товарами и услугами, разработка и реализация мер по обеспечению эффективной интеграции экономики России в мировую экономику.

Федеральная таможенная служба (ФТС) – центральный правоохранительный орган в сфере внешнеэкономической деятельности, участвующий в разработке и реализации таможенной политики страны.

Определенное значение в регулировании и управлении внешнеэкономической деятельностью на уровне государства имеют также другие органы федеральной исполнительной власти (каждый применительно к своим функциям): Министерство иностранных дел РФ; Министерство РФ по сотрудничеству с государствами-участниками СНГ; Министерство науки и технологий РФ; Государственная налоговая служба РФ; другие федеральные министерства и иные федеральные органы исполнительной власти (Министерство транспорта, Министерство топлива и энергетики, Федеральная служба безопасности и т. д.).

Внешнеэкономическая деятельность Банка России сводится к тому, что он представляет интересы страны в центральных банках других стран, международных банках и иных финансово-кредитных организациях при условии осуществления сотрудничества на уровне центральных банков, выдает лицензии на осуществление коммерческими банк ами операций в иностранной валюте и на открытие представительств иностранных банков и иных финансово-кредитных учреждений на территории РФ.

2.4. Количественные ограничения экспорта и импорта В соответствии с Федеральным законом «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности от 8 декабря 2003 г.

№ 164-ФЗ нетарифное регулирование представляет собой метод государственного регулирования внешней торговли товарами, осуществляемый путем введения количественных ограничений и иных запретов и ограничений экономического характера.

Мерами нетарифного регулирования внешнеторговой деятельности являются запреты и ограничения экономического характера, а именно:

количественные ограничения ввозимых или вывозимых товаров в исключительных случаях по решению правительства РФ;

недискриминационное применение количественных ограничений;

лицензирование;

исключительное право на экспорт и /или импорт отдельных видов товаров;

применение специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер (пошлин) при импорте товаров.

Как показывает опыт нетарифного регулирования внешнеторговой деятельности в различных странах, наиболее распространенными и наиболее жесткими из всех нетарифных мер являются квотирование и лицензирование импортных и экспортных операций.

Квота – количественное или стоимостное ограничение экспорта или импорта товаров.

Использование импортных квот, ограничивающих ввоз в страну иностранных товаров приводит к расширению спроса на продукцию отечественных товаропроизводителей. Однако импортная квота может быть полезна лишь при наличии свободной конкуренции на внутреннем рынке.

В противном случае предприятия-монополисты будут поддерживать высокие цены в условиях искусственно созданного дефицита на ту или иную продукцию.

Экспортные квоты используются в тех случаях, когда цены на российские товары на внутреннем рынке меньше, чем цены на аналогичные товары на мировом рынке.

Экспортные квоты можно разделить на две группы:

1) квоты, распределяемые в административном порядке, включают в себя региональные квоты и квоты предприятий;

2) квоты для аукционной продажи.

Квотирование импортных и экспортных операций часто связано с лицензированием.

Лицензирование представляет собой систему государственного контроля над экспортными и импортными операциями, осуществляемого путем строгого учета определенных товарных потоков, а в случае необходимости их временного ограничения.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» лицензирование внешней торговли товарами устанавливается в случаях:

1) введения временных количественных ограничений экспорта или импорта отдельных видов товаров;

2) реализации разрешительного порядка экспорта или импорта отдельных видов товаров, которые могут оказать неблагоприятное воздействие на безопасность государства, жизнь или здоровье граждан, имущества физических или юридических лиц, государственное или муниципальное имущество, окружающую среду, жизнь или здоровье животных и растений;

3) предоставление исключительного права на экспорт или импорт отдельных видов товаров;

4) выполнение РФ международных обязательств.

Основой единообразного подхода к квотированию и лицензированию, наряду с установлением порядка получения квот и лицензий является контингентирование, суть которого заключается в установлении государством контроля над вывозом и/или ввозом товаров посредством ограничения их номенклатуры в пределах установленных количественных или стоимостных квот на фиксированный период времени.

Порядок применения специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер регламентирован Федеральным законом «О специальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров». Целью этого закона является защита экономических интересов российских производителей товаров в связи с возросшим импортом и применением демпинговых цен или субсидированном импорте на таможенную территорию РФ.

Специальная защитная мера – это мера по ограничению возросшего импорта на таможенную территорию РФ, которая применяется по решению Правительства РФ посредством введения импортной квоты. Срок действия специальной защитной меры не может превышать 4 лет.

Антидемпинговая мера – мера по противодействию демпинговому импорту1, которая применяется по решению Правительства РФ посредством введения антидемпинговой пошлины, или одобрения ценовых обязательств, принятых экспортером. Предельный срок действия антидемпинговой меры не может превышать 5 лет со дня принятия меры или со дня ее пересмотра.

Компенсационная мера – мера по нейтрализации воздействия специфической субсидии иностранного государства на отрасль российской экономики, применяемая по решению Правительства РФ посредством введения компенсационной пошлины, либо одобрения обязательств, принятых уполномоченным органом субсидирующего иностранного государства или экспортером.

Субсидия иностранного государства является специфической, если ее предоставление сопровождается:

ограничением числа организаций, допущенных к пользованию преимущественным пользованием субсидией конкретных организаций;

предоставлением непропорционально больших сумм субсидий конкретным организациям;

наличием льготного (преференциального) способа предоставления субсидий конкретным организациям.

Предельный срок действия компенсационной меры не может превышать 5 лет со дня принятия меры или со дня ее пересмотра.

Одна из мер нетарифного регулирования связана с качеством ввозимых на таможенную территорию РФ иностранных товаров. Государство предъявляет определенные требования к качеству импортируемых товаров для соответствия их техническим, фармакологическим, санитарным, ветеринарным, фитосанитарным и экологическим стандартам.

Сертификация – процедура подтверждения соответствия должным образом идентифицированной продукции нормам и требованиям, действующим в стране.

Под демпинговым импортом понимается импорт товаров на таможенную территорию РФ по цене ниже но рмальной стоимости такого товара.

2.5. Валютно-кредитное регулирование ВТД Возросшая роль кредита во ВТД в современных условиях об условлена следующими причинами:

ростом доли науко- и техникоемких товаров и услуг в мировом экспорте, требующих крупных финансовых ресурсов и сравнительно продолжительного времени для осуществления расчетов;

большим выбором предлагаемых на мировом рынке товаров, дающим преимущества покупателям: идет определенное соревнование за их получение, в том числе и по линии кредитования;

ростом числа тех потенциальных покупателей, которые не располагают в достаточном объеме валютными ресурсами и с которыми торговые связи могут быть поддержаны только за счет кредитов.

Любой экспортер старается получить как можно быстрее (после отгрузки товара) полный расчет с тем, чтобы сохранить свою ликвидность на достаточно высоком уровне. По той же причине импортер старается приобрести товар в кредит (с оплатой после его реализации). Тем самым кредит становится органической составной частью международных экономических связей.

В современных условиях масштабы кредитования ВТД в России существенно возросли, а формы предоставления кредитов весьма расширились. Набор классификационных признаков видов кредитов весьма широк, но не все они одинаково важны с точки зрения финансирования ВТД России. Из всего количества видов кредитов особое значение им еют: государственные, банковские, фирменные кредиты (классификация по источникам предоставления кредитных средств) и кратко- и среднесрочные кредиты (классификация по срокам предоставления). В первой группе еще выделяют смешанные кредиты и кредиты международных организаций.

Государственные, банковские и фирменные кредиты, как правило, считаются товарными кредитами, то есть служат для обеспечения торговой сделки в целях покупки (продажи) конкретных товаров. Хотя эти виды кредитов могут предоставляться как со стороны импортеров, так и со стороны экспортеров, преобладают в основном последние. Во многом это связано с особенностями структуры экспорта и с возрастающей долей в международной торговле слаборазвитых стран, не располагающих достаточными собственными валютными ресурсами.

Внешнеторговые кредиты практически никогда не покрывают всю стоимость экспортируемого товара. Определенная ее часть оплачивается покупателем наличными (при получении отгрузочных документов) и п осредством авансовых платежей. Авансовыми называются платежи покупателя до передачи товара в его распоряжение. Они обычно служат гарантией исполнения своих обязательств импортером и практически являются обязательными при торговле инвестиционными товарами, а также при заключении средне- и долгосрочных сделок. В международной торговле действует следующая зависимость: чем выше доля авансовых и наличных платежей и чем короче сроки поставок, тем «уступчивее» экспортер по отношению к цене товара.

Коммерческий кредит может предоставляться по двум направл ениям:

1) экспортером – импортеру – в форме рассрочки платежа за проданный товар;

2) импортером – экспортеру – в виде покупательских авансов или Строго говоря, к фирменным кредитам следовало бы относить лишь те, которые осуществляются за счет собственных средств фирмы. Но довольно часто по линии коммерческого кредитования привлекаются и заемные средства. Тем самым размываются границы между различными формами кредитования (в данном случае между коммерческим и банковским кредитованием), особенно если речь идет о средне- и долгосрочных кредитах.

Фирменные кредиты оформляются в виде долгового обязательства, которое имеет две формы: вексельный кредит и кредит по открытому счету.

Вексельный кредит обычно выписывается экспортером на имя импортера.

Кредит по открытому счету практикуется между хорошо знающими друг друга партнерами, когда поставки осуществляются довольно регулярно, а задолженность погашается периодически.

Банковское кредитование – наиболее распространенная форма кредитования внешнеэкономической деятельности, хотя и государственное и фирменное кредитование в той или иной мере включают банковские критерии.

Следует различать три вида банковского кредитования ВТД:

1) покупка банками кредитных обязательств (векселей, банковских гарантий) у экспортеров. Этот вид кредита представляет собой форму рефинансирования фирменных кредитов, а механизм его реализации предполагает факторинг и форфейтинг;

2) выписка импортером (или его банком) долговых обязательств непосредственно на имя кредитора. Банки в этом случае предоставляют кредит непосредственно импортеру;

3) акцепт банками векселей (тратт), выставленных на них экспортерами или импортерами. Обычно банки акцептанты в этом случае кредита не предоставляют, а привлекают для этого временно свободные средства участников национальных валютных (или денежных) рынков.

Важное значение, с точки зрения валютного регулирования, имеет порядок проведения валютных операций во внутреннем обороте и в международных расчетах. В Российской Федерации данный порядок определяется положениями, принятыми Центральным банком России как главным органом валютного регулирования. Непосредственные операции с валютой осуществляют уполномоченные банки, т.е. банки и иные кредитные учреждения, имеющие лицензию Центрального банка России.

В соответствии с валютным законодательством предприятия и организации независимо от форм собственности, в том числе и предприятия с участием иностранного капитала, обязаны осуществлять продажу 25% валютной выручки от экспорта товаров, работ и услуг на внутреннем валютном рынке РФ через уполномоченные банки на специальных утренних торгах ММВБ. Обязательная продажа производится предприятиями от всей суммы поступлений в иностранной валюте от организаций и физических лиц, не являющихся резидентами РФ. По поручению предприятия сделки купли-продажи иностранной валюты проводятся либо между уполномоченными банками, либо уполномоченными банками через валютную биржу. Банки могут осуществлять сделки с иностранной валютой за комиссионное вознаграждение по поручению от юридических лиц и от своего имени и за свой счет.

В настоящее время предприятию-резиденту открываются одновременно два счета: транзитный валютный счет и текущий валютный счет для зачисления поступлений иностранной валюты. Указанные счета ведутся параллельно, т.е. валютная выручка, поступающая за экспорт работ, услуг, зачисляется сначала в полном объеме на транзитный валютный счет, а затем после обязательной продажи экспортной выручки остаток зачисляется на текущий валютный счет предприятия.

2.6. Таможенный тариф – основа таможенного регулирования Таможенно-тарифное регулирование является одним из основных методов государственного регулирования внешнеторговой деятельности, основанной на применении мер экономического воздействия. Такое влияние осуществляется посредством установления и взимания таможенных пошлин при перемещении товаров через таможенную границу.

Правовую основу таможенно-тарифного регулирования составляет Закон «О таможенном тарифе» с многочисленными редакционными правками и принятыми изменениями, оформленными соответствующими федеральными законами, а также целая система подзаконных актов, принятых Правительством РФ, Минфином РФ и ФТС России.

В соответствии со ст. 1 этого закона основными целями таможеннотарифного регулирования являются:

рационализация товарной структуры ввоза товаров в РФ;

поддержание рационального соотношения вывоза и ввоза товаров, валютных доходов и расходов РФ;

создание условий для прогрессивных изменений в структуре производства и потребления товаров в РФ;

защита российской экономики от неблагоприятного воздействия иностранной конкуренции;

облегчение условий для эффективной интеграции Российской Федерации в мировую экономику.

Федеральный закон «О таможенном тарифе» состоит из принципов применения тарифного воздействия на внешнеторговую деятельность, видов таможенных пошлин и их ставок, принципов формирования базы для обложения и, в частности, таможенной стоимости ввозимых товаров, а также методов ее определения, установления тарифных льгот и преференций.

Глава 3. ЦЕНЫ И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ НА МИРОВЫХ РЫНКАХ

3.1. Понятие мировой цены и основные закономерности Теория международной торговли под мировой ценой понимает денежное выражение интернациональной стоимости реализуемого на мировом рынке товара.

Интернациональная стоимость – это общественно необходимые затраты труда на производство товара при среднемировых общественно нормальных условиях производства и среднемировом уровне производительности труда. Она формируется преимущественно под влиянием условий производства в тех странах, которые являются главными поставщиками товара на мировой рынок.

Мировой рынок как сфера товарных отношений предполагает в отличие от внутренних рынков выступление на нем предпринимателей разных стран, а, следовательно, мировая цена долж на удовлетворять двум основным требованиям: во-первых, быть доступной для любого продавца или покупателя, имеющего намерение участвовать в торговых операциях в сфере международного обмена; во-вторых, быть достоверной и представительной для мировой торговли данным товаром.

Исходя из практики международной торговли, выделяют следующие пять признаков, характеризующие мировую цену:

1. Это должны быть цены крупных регулярных сделок в международной торговле (не эпизодические).

2. Эти сделки должны носить коммерческий, а не специальный характер (исключать товарообменные операции).

3. Сделки должны заключатся в твердой СКВ.

4. Сделки должны быть экспортными или импортными.

5. Экспортные или импортные операции должны совершаться на рынках со свободным режимом.

В качестве мировых можно рассматривать только цены обычных торговых операций. К обычным торговым операциям относятся сделки, характеризующиеся следующими признаками: раздельность; взаимная несвязанность экспортных и импортных поставок; регулярность их осуществления;

платеж в свободно конвертируемой валюте; осуществление в условиях свободного торгово-политического режима. При наличии отмеченных условий цена формируется при сравнительно высокой конкуренции на низшем уровне, и выравнивание цен осуществляется в большей степени, чем по операциям, которые носят специальный характер. Особой разновидностью обычных торговых операций являются поставки на основе долгосрочных соглашений, а также в рамках международных товарных соглашений.

На практике в качестве мировых цен используются экспортные или импортные цены основных поставщиков и покупателей соответствующих товаров.

Процесс формирования и движения цен в международной торговле характеризуется тем, что на мировом рынке складываются объективные условия для отклонения мировой цены от внутренних цен отдельных стран.

Цены мирового рынка базируются на интернациональной стоимости и основываются на затратах ведущих стран-экспортеров на мировом рынке. Внутренние цены, напротив, базируются на национальной стоимости и отражают затраты национальных производителей. Цены международной торговли отличаются от внутренних также в силу разных объемов мирового и внутреннего рынков, условий их функционирования, а также других ценообразующих факторов. Как правило, мировая цена ниже внутренней из-за наличия ряда инструментов (пошлины, налоги и др.), влияющих на формирование цен внутри страны, экономически ограждающих национальный рынок от иностранных поставщиков и в итоге смягчающих конкуренцию.

Дифференциация цен мировой торговли может вызываться разными обстоятельствами: транспортным фактором (территориальная дифференциация цен), характером торговой сделки (обычная, специальная), коммерческими условиями поставок (коммерческая дифференциация цен) и некоторыми другими факторами.

Территориальная дифференциация цен определяется удаленностью мест производства от мест потребления и наиболее ощутимо проявляется по товарам с высоким удельным весом транспортных расходов в общих затратах на производство и реализацию.

Различия в характере сделок ведут к формированию в мировой торговле следующих уровней цен на одни и те же товары:

цены по обычным торговым сделкам (разового характера и долгосрочных соглашений с платежом в свободно конвертируемой валюте);

цены по сделкам с платежом в не свободно конвертируемой валюте, по программам «помощи» и другим специальным операциям.

Операциями особого рода являются торговые сделки, совершаемые на отдельных региональных рынках в тех случаях, когда эти рынки обособляются от обычного международного товарооборота сложным набором торгово-политических барьеров – пошлинами, компенсационными сборами, лимитами импортных цен и пр.

3.2. Формирование мировой цены на международных биржах Развитие мирохозяйственных связей привело к созданию постоянно действующих рынков сырьевых и сельскохозяйственных товаров массового спроса, а также рынков валюты и ценных бумаг. В современной мировой торговле этими товарами большое значение имеют международные биржи.

В зависимости от товара, на который совершаются сделки на международных биржах, их можно разделить на товарные, валютные и фондовые.

Крупнейшие международные биржевые центры сосредоточены в США, Англии, Японии. На долю этих стран приходится более 90% оборота биржевой торговли. В зависимости от номенклатуры товаров, продаваемых и покупаемых на бирже, их можно разделить на:

Международные товарные биржи, являющиеся признанными центрами мировой торговли тем или иным товаром, выполняют следующие основные функции:

1. Ежедневное установление цены на товар.

2. Хеджирование. Это форма страхования цены, по которой 3. Гарантия поставки товара (гарантия исполнения обязательств по контракту).

4. Наряду с выполнением своих основных функций, имеющих очень важное значение для мировой торговли конкретными товарами, биржи являются институтом рыночной экономики, который предоставляет следующие возможности для участников рыночных отношений:

Основными функциями фьючерсных бирж являются:

уменьшение потерь, которые могут возникнуть вследствие резких колебаний рыночных цен уже произведенных, но еще не реализованных товаров, а также заключенной в них прибыли;

создание предпосылок для ускоренного возврата авансированного капитала в денежной форме независимо от того, реализован товар облегчение финансирования и удешевление кредитования то рговли;

смягчение воздействия инфляции на рост издержек производства в отраслях, перерабатывающих сырье;

обеспечение более гибкой тактики закупок и продаж и т.д.

Основными признаками фьючерсной торговли являются:

фиктивный характер сделок, т. е. имеет место купля-продажа, но при этом обмен товаров практически полностью отсутствует (реальные поставки составляют 1-2% всего оборота), так как обязательства сторон по сделке прекращаются путем обратной операции, с выплатой разницы в ценах;

преимущественно косвенная связь с рынком реального товара через хеджирование, а не через поставку товара. Именно благодаря хеджированию фьючерсная биржа тесно связана с рынком реального товара;

заранее строго определенная и унифицированная, лишенная какихлибо индивидуальных особенностей потребительная стоимость полная унификация условий в отношении количества, разрешенного к поставке, места и сроков поставки товара;

обезличенность сделок и заменимость контрагентов по ним.

В связи с этим фьючерсную биржу иногда называют рынком цен (т.е.

меновых стоимостей) в отличие от рынков товаров (совокупности и единства потребительных и меновых стоимостей), например бирж реального товара, где покупатель и продавец могут согласовать между собой практически любые условия контракта.

Таким образом, современный мировой фьючерсный рынок поделен между товарными биржами и срочными подразделениями валютных и фондовых бирж. Инфраструктура мирового фьючерсного рынка представляет собой совокупность всех существующих товарных бирж (за исключением бирж реального товара, сохранившихся в некоторых развивающихся странах). Внебиржевая торговля фьючерсами почти во всех странах запрещена, поэтому вторичного внебиржевого фьючерсного рынка (в отличие от фондового) не существует. Фьючерсная биржа, по своей сути, является рынком производным, т. е. за основу фьючерсного контракта берется определенная реальная ценность.

Фьючерсный контракт – это соглашение о покупке или продаже конкретной ценности в определенную дату в будущем по установленной цене. Все сделки, которые совершаются на биржах, предполагают использование стандартных контрактов. Все фьючерсные контракты в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в расчетной палате биржи.

В зависимости от соотношения цен на товар с немедленной п оставкой и на товар с поставкой в будущем различают две ситуации на рынке:

контанго (contango) – цены на наличный товар ниже, чем цены на товар с поставкой на срок, поэтому базис является отрицательным.

Базисом фьючерсного контракта называют разницу между текущей спотовой ценой актива и соответствующей фьючерсной ценой;

бэкуордейшн (backwardation) – ситуация на бирже, когда цены на наличный товар выше, чем цены на товар с поставкой на срок.

В этом случае базис, т.е. разница между ценой «спот» и ценой «форвард», является положительным.

Торгуемые опционы или фьючерсные опционы получают все большее распространение на международных биржах. Покупатель опциона приобретает право, но не обязательство, купить или продать фьючерсный контракт по заранее согласованной в момент заключения сделки цене в пределах срока действия этого опциона. Право купить называют call, а право продать фьючерс – put. Покупатель опциона приобретает опцион на покупку – колл-опцион, или опцион на продажу – пут-опцион.

Продавец опциона при опционной сделке берет на себя обязательство продать фьючерс (при опционе на покупку – колл-опцион) или купить фьючерс (при опционе на продажу – пут-опцион).

Цена, которую покупатель уплачивает продавцу (грантору), называют премией. Размер премии зависит от соотношения спроса и предложения опционов, динамичности цен данного рынка, а также времени, остающегося до прекращения права на опцион, и величины краткосрочного банковского процента.

Торговля опционами на фьючерсные контракты ведется в настоящее время практически на всех фьючерсных биржах параллельно с торговлей на основе фьючерсных контрактов. Опционы, являясь производными от фьючерсных контрактов, представляют собой менее рискованный вид операции при умелом их исполнении: для покупателя опциона риск п отерь ограничен размером премии плюс процент, который он мог бы получить по этой сумме в банке. С другой стороны, продавец опциона, получая наличные (премию), снижает риск потерь по сравнению с фьючерсным контрактом на величину премии плюс банковский процент на эту сумму денег. Эти особенности опционной торговли предопределили быстрый рост ее популярности среди участников биржи, как спекулянтов, так и хеджеров.

3.3. Ценообразование на конкурсных рынках Международные товарные аукционы – это специально организованные, периодически действующие в определенных местах рынки, на которых путем публичных торгов в заранее обусловленное время и в специально назначенном месте производится продажа предварительно осмотренных покупателем товаров, переходящих в собственность покупателя, предложившего наиболее высокую цену.

В форме аукциона осуществляется торговля товарами, которые обладают индивидуальными особенностями и свойствами. Это исключает возможность замены партий одинаковых по названию товаров, так как они могут иметь различные свойства: внешний вид, качество, вкус и т.д.

Техника проведения аукционов по различным товарам имеет свои специфические особенности, определяемые в первую очередь характером товара. Однако сам порядок проведения аукционов примерно аналогичен.

В их проведении различают четыре стадии: подготовку аукциона, осмотр товаров, аукционный торг, оформление и исполнение аукционной сделки.

Одновременно с подготовкой аукционных лотов и образцов подготавливается каталог, содержащий перечень всех лотов, предлагаемых к продаже на аукционе, с указанием номера каждого из них, сорта и количества единиц товара в каждом лоте. Далее следуют условия аукционной продажи. В них указан порядок осмотра товаров, порядок продаж и фиксации цен, порядок заключения контрактов, право продажи товара третьим лицам, порядок снятия товара с торгов, порядок оплаты аукционных товаров с указанием банков, через которые должно производиться открытие аккредитивов и оплата. В условиях указывается, какой процент взимается со стоимости купленных товаров в пользу администрации аукциона, и устанавливается порядок разрешения споров между сторонами. В каталоге сообщается дата открытия аукциона, место его проведения и продолжительность; время, установленное для осмотра товаров; время проведения торгов, а также последний день платежа за приобретенные товары.

Предварительный осмотр товаров является обязательным, так как по условиям аукционного торга претензии в случае обнаружения дефектов в товаре (кроме скрытых) после покупки не принимаются. Аукционный торг – третья стадия проведения аукциона. Техника проведения аукциона может предусматривать повышение цены по отношению к стартовой или ее понижение. В последнем случае речь идет о так называемых «голландских» аукционах.

Заключительная стадия аукциона – оформление аукционной сделки и сдача товара покупателю. Во время аукциона или на следующий день администрация аукциона вручает покупателю контракты на купленный товар; эти контракты подписываются покупателем и являются для него обязательными. Контракт имеет типовую форму. Покупатель указывает в контракте, на чье имя необходимо выписать счет, куда и каким видом транспорта отправить товар. Покупатель подписывает контракт и возвращает его в офис аукциона, оставив себе копию. На основании контракта вып исывается счет, который оплачивается покупателем.

Немедленно после подписания контракта покупатель выписывает письменное поручение об отправке товара, в котором указывается, как следует замаркировать товар, точный адрес, в который необходимо отправить товар, порядок страхования товара. Платеж за проданный на аукционе товар обычно осуществляется по частям: 30-35% вносится при подписании контракта, а остальная сумма – при получении товара или после его отгрузки, но не позднее установленного срока. Сроки вывоза товара с аукционного склада зависят от вида товара.

Международные торги – это способ закупки товаров, размещения заказов и выдачи подрядов, который предполагает привлечение к определенному, заранее установленному сроку предложений от нескольких поставщиков или подрядчиков разных стран и заключение контракта с тем из них, предложение которого наиболее выгодно организаторам торгов (по цене и другим коммерческим и техническим условиям).

Торги в современных условиях получили довольно широкое распространение. Они играют важную роль в поиске и отборе контрагентов для заключения сделок на поставку машин и оборудования, строительство объектов «под ключ».

В связи с ростом государственной собственности в развитых странах торги все шире применяются для закупок и выполнения подрядных работ государственными хозяйственными предприятиями – электростанциями, угольными шахтами, железными дорогами и др.

Во многих промышленно развитых странах существует законодательство, которое разрешает организациям с участием государственного капитала размещать заказы на приобретение товаров, услуг или сооружения объектов только через торги. В рамках Всемирной торговой организации (ВТО) разработан специальный документ «Соглашение о правительственных заказах», представляющих собой согласованную сторонамичленами ВТО унифицированную процедуру проведения международных торгов при распределении государственных заказов. Основополагающей идеей этого документа стало обеспечение иностранным участникам тортов таких же, как и для местных участников, условий.

В зависимости от способа проведения различают торги открытые (публичные) и закрытые (ограниченные иди негласные). К участию в открытых торгах привлекаются все желающие фирмы и организации, как местные, так и иностранные. На них обычно размещаются заказы на стандартное и универсальное оборудование, а также на небольшие по объему подрядные работы. К участию в закрытых торгах приглашаются лишь определенные фирмы, которым высылаются специальные приглашения. Это обычно солидные, известные в данной области производства фирмы, имеющие большой опыт и хорошо технически вооруженные. На закрытых торгах размещаются заказы на уникальное, сложное и специальное оборудование, комплектные предприятия и пр. К закрытым торгам прибегают и в случаях размещения срочных заказов.

В отдельных случаях, при проведении торгов в два этапа, открытые торги могут сочетаться с закрытыми. Такие виды торгов применяются, когда организаторам затруднительно (а иногда просто невозможно) определить круг наиболее авторитетных фирм.

Торги проводятся, как правило, по местонахождению объявивших их организаций, но могут проводиться и в других странах. В проведении торгов можно выделить несколько этапов: подготовка торгов; представление предложений участниками торгов; выбор поставщика; подписание контракта.

В подготовку торгов входит разработка технических и коммерческих условий торгов, именуемых тендерной документацией, и ознакомление с ней потенциальных участников торгов – оферентов.

Разработка технических и коммерческих условий торгов осуществляется их организаторами либо самостоятельно, либо с привлечением специализированных инженерно-консультационных или инженерностроительных фирм. Эти условия издаются в виде сборников тендерной документации. В комплект тендерной документации обычно входят: тендерные условия или проформа тендера; условия проведения торгов как инструкция участникам торгов; общие и специальные условия торгов;

технико-экономическая документация (спецификация, чертежи, каталоги), перечисление видов работ, наиболее предпочтительных методов выполнения работ; программа и графики выполнения работ, проформа контракта, формы первоначальной и окончательной гарантий, их суммы.

Комплект тендерных документов продается предполагаемым участникам торгов, его цена устанавливается обычно исходя из фактических расходов на изготовление тендерной документации (от десятков до н ескольких сотен долларов). В некоторых случаях стоимость выкупа тендера может составлять несколько тысяч долларов. Это делается для того, чтобы отстранить от участия в конкурсе маломощные фирмы. Выкуп условий торгов не накладывает на стороны никаких дополнительных обязательств.

От оферента (участника торгов) требуется строгое соблюдение всех положений и требований, указанных в условиях торгов (общих и технических), а также составление предложений в строго определенной форме. Организаторы торгов имеют право не только отклонять, но и совсем не рассматривать предложения, не соответствующие оговоренным условиям.

Представление предложений участниками торгов – второй этап проведения торгов. Предложения, поступающие на торги, носят название «тендер» или «бид». Порядок и способ представления предложений регулируются организаторами торгов.

На этапе подачи предложений для экспортера основной проблемой становится принятие решения о целесообразности участия в торгах. Основными факторами, влияющими на принятие решения, являются: размер заказа; соотношение объема поставок и услуг, срок исполнения заказа; собственные возможности экспортера по выполнению заказа; стоимость подготовки тендерных предложений; степень возможной конкуренции; ожидаемая прибыль; средства, выделяемые заказчикам для и сполнения заказа; перспектива получения последующих заказов, связанных с предметом торгов. Последний фактор может оказаться решающим для экспортера, который часто идет на занижение цены предложения объявленного тендера в расчете на получение более выгодных заказов в дальнейшем.

Участники торгов в представляемых тендерах указывают свои цены. При торгах на подрядно-строительные работы условия содержат смету расходов, т.е. максимальную стоимость, которая будет оплачена.

В этом случае цены в тендерах указываются как определенный процент скидки с обусловленной суммы, которую может представить участник торга. По требованию организатора торгов фирма, приславшая тендер, обязана представить, кроме указанных выше сведений о фирме, следующие документы: свидетельство торговой палаты, банка или другого авторитетного учреждения о том, что данное предприятие по своим техническим и экономическим возможностям в состоянии выполнить заказ, а также справку банка страны, где организуются торги, о внесении залога.

Выбор поставщика – это третий этап проведения торгов. В назначенный день и час организация, объявившая торги, вскрывает конверты с поступившими предложениями. Конкурсный выбор выигравшего торги оферента всегда проводится в закрытом порядке (независимо от вида торгов).

По законодательству некоторых стран проводятся только негласные торги (например, в Скандинавских странах).

В день открытия торгов все тендеры лишь заносятся в официальный протокол, причем представители фирм-оферентов имеют право ознакомиться с копией этого протокола в специально отведенном помещении и в определенное время и узнать цены и другие условия своих конкурентов.

После тщательной проверки тендерной документации в отношении ее соответствия условиям торгов, после сопоставления всех предложений (для сложного оборудования и при закупках его на большие суммы – после наведения необходимых справок о кредитоспособности фирмоферентов и их производственных возможностях) производится выбор поставщика. По самой сути торгов выбор поставщика должен определяться предложением более выгодных условий в отношении цен, качества, сроков. На практике дело обстоит иначе.

В конкурсном отборе решающую роль могут играть не только цена и другие коммерческие условия, но и высокое качество производимых оферентами изделий, наиболее приемлемые для заказчика сроки исполнения контракта, порядок выполнения работ, возможности привлечения в случае необходимости квалифицированных субпоставщиков или субподрядчиков.

Кроме того, при выборе поставщика очень часто принимаются во внимание отдельные законодательные положения или просто административные указы или предписания. В общих условиях торгов ряда развивающихся стран (например, Индии, Ирана, Пакистана, Шри-Ланки) прямо записано, что организаторы торгов не обязаны связывать себя обязательствами принимать предложения на поставку товаров, и в частности оборудования, с самыми низкими ценами. Это объясняется, во-первых, наличием у многих развивающихся стран давно установившихся связей с крупными иностранными фирмами, которым на торгах очень часто предоставляется определенный приоритет, а во-вторых, проведением дискриминационной политики по отношению к отдельным третьим странам. Отступление от принципа «самого дешевого предложения» позволяет организаторам торгов отклонять предложения оферентов из третьих стран без указания причин.

Оферент, предложение которого принято, получает об этом соответствующее извещение, а остальные оференты обычно не оповещаются, хотя в случае запроса результаты по их предложениям сообщаются. В некоторых странах результаты торгов публикуются в специально выпускаемых бюллетенях или в газетах.

В соответствии с условиями торгов во всех странах оферент, выигравший торги на оборудование, обязан внести второй гарантийный залог в качестве гарантии выполнения заказа и всех условий поставки. Его величина обычно составляет от 5 до 10% стоимости заказа. После выполнения заказа гарантийный залог возвращается поставщику, причем способ этого возврата также может быть различным: либо целиком после поставки оборудования, либо частями по мере выполнения заказа (пропорционально поставкам). Организаторы торгов, выступающие после проведения торгов уже в роли заказчиков, имеют право использовать этот залог для покрытия отдельных претензий, возникающих в ходе выполнения заказа (в случае поставки некачественного оборудования, опоздания с началом поставки и т.п.).

Четвертый этап проведения торгов – подписание контракта с фирмой, выигравшей торги. Условия этих контрактов мало отличаются или совсем не отличаются от условий обычных контрактов купли-продажи.

Однако иногда они содержат некоторые специфические условия, касающиеся способов перевозки или использования торгового флота своей страны и др.

Глава 4. ОРГАНИЗАЦИЯ И ТЕХНИКА ОПЕРАЦИЙ

ПО ВТД НА ПРЕДПРИЯТИИ

4.1. Организация и способы поиска зарубежного партнера Главной задачей фирмы, которая хочет видеть своим будущим поставщиком или покупателем зарубежную компанию, на первом этапе п оиска будущего контрагента является определение для себя круга потенциальных партнеров. Для поиска зарубежного партнера существует весьма широкий круг источников информации. Их можно классифицировать различным образом. Наиболее приемлемой представляется следующая классификация существующей информации.

А. Публикуемая в периодической печати В периодической печати журналах, газетах публикуется довольно много сведений о текущей деятельности фирм. Наиболее обобщенная и подробная информация публикуется в американском журнале «Fortune».

Этот журнал ежегодно публикует сводные таблицы по 500 американским и 500 не американским фирмам, в которых проводится ранжирование фирм по объемам продаж с указанием их принадлежности к отрасли производства и стране, приводятся данные об оборотах, активах, числе зан ятых.

Б. Публикуемая самими фирмами Годовые отчеты о деятельности фирм. Они составляются к ежегодному собранию акционеров и утверждаются Советом директоров.

В них дается относительно полная характеристика деятельности фирмы в целом и ее производственных отделений за истекший финансовый год, включая результаты производственной и торговой деятельности, размеры капиталовложений, расходы на научные исследования, общее число занятых. Финансовые отчеты фирм, публикуемые ежегодно или ежеквартально, дают представление о средствах, которыми располагает компания, и об источниках финансирования. Изучение баланса и счетов-приложений к нему позволяет сделать выводы о финансовом положении фирмы, размерах ее оборота и прибыли.

Проспекты фирм содержат подробную характеристику производственной деятельности фирмы, описание технологических процессов и новых технических достижений. В них публикуются материалы об истории развития фирмы, ее связях с другими фирмами, составе правления, отдельные показатели финансовой деятельности фирмы и т.д.

Каталоги фирм помещают информацию о продукции, выпускаемой фирмой, приводят ее детальную характеристику. Иногда они могут содержать краткие общие сведения о фирме.

В. Предоставляемая специализированными организациями К специализированным организациям относятся: кредитносправочные бюро, союзы предпринимателей, торговые палаты, консультационные фирмы, государственные организации. Информация о фирмах предоставляется ими на коммерческой основе по заказу пользователей.

Г. Справочники по фирмам Справочники по фирмам содержат систематизированную информацию о промышленных, торговых, транспортных и других видах фирм, а также о банках, инвестиционных и страховых компаниях и т.д.

Сведения, помещаемые в справочниках, черпаются исключительно из опубликованных материалов и содержат только ту информацию, которую сами фирмы считают нужным довести до общего сведения. Справочники издаются ежегодно в основном частными специализированными издательствами, союзами предпринимателей, торговыми палатами более чем в ста странах.

Общее число издающихся каждый год фирменных справочников достигает 1,5 тысячи наименований, преобладающая их часть выпускается в промышленно развитых странах.

Дополнительную информацию о потенциальном зарубежном партнере, а также целый ряд других услуг могут предоставлять различные организации. Среди существующего многообразия таких организаций хотелось бы выделить те, которые могут оказать реальное содействие в поиске и оценке зарубежного партнера, такие как: посольства, консульства, торговые представительства зарубежных стран; межведомственные организации; специализированные организации по развитию экспорта; союзы предпринимателей; торгово-промышленные палаты; кредитно-справочные фирмы; исследовательские и консультационные фирмы и организации;

внешнеторговые клубы.

Специфика поиска импортером информации о потенциальном контрагенте заключается в том, что в первую очередь его, как покупателя, интересует товар, т.е. его цена, качество, условия поставки и платежа, дополнительные услуги по его послепродажному обслуживанию и т.п. Информация же о продавце как таковом, т.е. его финансовое положение, опыт работы в подобного рода сделках, надежность в выполнении взятых на себя обязательств и пр., интересует не всех импортеров.

Что касается самого процесса поиска будущего контрагента, то его можно разбить на следующие стадии: сбор информации; ее анализ; первый контакт.

Возможностей личного общения с будущим деловым партнером не так уж много, но все-таки потенциально они есть. К ним можно отнести разного рода встречи деловых людей конференции, семинары, выставки, деловые визиты за рубеж.

Процесс поиска будущего партнера для экспортера имеет свою специфику, которая заключается в том, что экспортер должен найти контрагента, во-первых, заинтересованного в покупке предлагаемого им товара или услуги, и, во-вторых, способного выполнить встречные обязательства, т.е. заплатить за этот товар или услугу. Таким образом, в отличие от импортера, основной целью поиска для которого является товар, а критериями для отбора его характеристики цена, качество, условия поставки, экспортер в процессе поиска ищет именно фирму, которая хочет и может купить его товар на предлагаемых им условиях.

Процесс поиска потенциальных контрагентов фирмой-экспортером представляет собой как бы два параллельно происходящих процесса: это представление своего товара и своей фирмы, с одной стороны, и поиск фирм, которые могли бы стать потребителями этого товара, с другой.

Способы которыми фирма-экспортер может это осуществить могут быть следующими:

1) обращение к различным посредническим и другим организациям, которые могут оказать содействие в поиске зарубежного 2) прямое письменное обращение к потенциальному контрагенту;

3) поиск потенциального партнера посредством личного общения на разного рода встречах деловых людей;

4) участие в торгах.

Этап аналитической работы начинается после завершения предв арительного отбора партнеров и сбора информации о них. Его цель оценка пригодности партнеров, вошедших в предварительный список для организации сотрудничества. Большое значение при этом имеет полнота и достоверность полученной информации о потенциальном партнере. Важнейшим принципом работы по выбору иностранного контрагента является принцип многовариантности, исходя из которого, отбор должен осуществляться по определенной системе критериев. При оценке пригодности партнера и целесообразности налаживания с ним контактов применяется система сужающихся критериев: на начальном этапе отбора возможного партнера возможно использование укрупненных критериев, таких как страна, масштабы деятельности, местоположение и т.п.; на последнем этапе, когда число рассматриваемых фирм сузиться, критерии отбора конкретизируются и проводится подробный сопоставительный анализ характеристик и возможностей потенциальных партнеров.

Основным документом, в котором собирается базовая информация на фирму и составление которого начинается уже на первом этапе анализа, является карта фирмы. Она представляет собой анкету, содержание которой сгруппировано по основным вопросам, характеризующим различные стороны деятельности изучаемой фирмы. Карта фирмы является сквозным документом, т.е. дополнительные сведения вносятся в нее не только на всем протяжении аналитической работы по оценке потенциального контрагента, но и в дальнейшем, в случае организации сотрудничества с данной фирмой. Карта фирмы постоянно дополняется сведениями, характеризующими новых представителей фирмы, особенности ведения переговоров и деловых отношений с данной фирмой.

Структура и содержание карты фирмы определяется самостоятельно фирмой, проводящей анализ, исходя из конкретных целей этого анализа и особенностей, связанных с планируемой формой сотрудничества. Развернутая карта фирмы обычно содержит следующие разделы:

1. Общие сведения о фирме Наименование фирмы (на русском и английском языке), юридический и фактический адрес фирмы, страна регистрации, телефон, факс, телекс.

2. Общая характеристика вид деятельности (промышленная, торговая, посредническая и т.д.);

характер собственности (частная, государственная);

правовое положение (АО, ООО, полное или коммандитное товарищество, единоличное владение). При анализе иностранного партнера этот фактор важно принимать во внимание, чтобы знать, кто и в каком размере несет ответственность по обязательствам компании;

величина акционерного капитала, активы, оборот, число занятых, место в списке ведущих компаний своей страны, мира.

3. Страновая принадлежность фирмы При выборе иностранного партнера этот фактор является одним из первых критериев для отбора, исходя из следующих положений: стабильность экономической и политической ситуации; уровень развития страны;

политические и экономические взаимоотношения с Россией (наличие договоров на высшем уровне, участие в таможенных союзах); территориальная отдаленность, возможность транспортного сообщения.

4. Принадлежность фирмы по капиталу и контролю Акционерный капитал, его распределение между собственниками акций, контрольный пакет, его владельцы, списки наиболее крупных собственников.

5. Организационно-управленческая структура фирмы Филиалы, дочерние общества, представительства.

6. История образования и деятельности фирмы Год создания, основные слияния, поглощения, изменения наименования, репутация фирмы, стабильность в отношениях с партнерами, надежность в выполнении взятых на себя обязательств, отрицательные м оменты, характеризующие фирму (невыполнение обязательств, рекламации, арбитражные, судебные дела и пр.).

7. Сведения о руководящем составе фирмы Опыт, образование, занимаемая должность в данной и других компаниях и т.п.

8. В разделе о характеристике деятельности фирмы содержатся сведения, касающиеся производственной (или другой основной) деятельности фирмы: номенклатура выпускаемой или реализуемой продукции (основные товары или группы товаров), направления спецификации, номенклатура экспорта и импорта, место фирмы на мировом рынке и доля в национальном производстве (торговле) по важнейшим выпускаемым товарам, доля в экспорте и импорте страны; значение и характер внешн еэкономической деятельности фирмы (число заграничных компаний, филиалов, представительств, их местоположение, виды деятельности); доля экспорта в общем объеме производства (товарооборота) в целом и по важнейшим товарам; производственная и материально-техническая база фирмы (число и местоположение производственных предприятий и их мощность, число сбытовых предприятий, складов и станций технического обслуживания, их местоположение); важнейшие фирмы-контрагенты и фирмы-конкуренты по основным видам выпускаемой или реализуемой продукции; производственно-технические и другие хозяйственные связи с другими фирмами (наименование фирм, характер связей).

9. Раздел о финансовом положении фирмы содержит сведения (по годам) об объемах капитала, оборотах, прибылях и убытках, информацию, характеризующую отдельные аспекты финансового положения фирмы (кредитоспособность, финансовую устойчивость), характер взаимоотношений с банками (сведения о максимальной сумме кредита и банковской гарантии, на которые может рассчитывать компания, характеристика и рейтинг компании в кредитных отношениях с банком). Сведения о финансовом положении фирмы должны подвергаться постоянному мониторингу, чтобы не допустить просчетов, связанных с неправильной оценкой текущего финансового положения зарубежной компании.

Под анализом финансового положения зарубежной компании понимается: предварительный анализ; оценка финансовой устойчивости; анализ ликвидности баланса, финансовых коэффициентов, финансовых результатов, коэффициентов рентабельности и деловой активности. Финансовая устойчивость зарубежной компании определяется в соответствии со структурой баланса предприятия. При оценке финансовой устойчивости зарубежной компании используются такие понятия как: чистые оборотные средства и собственные оборотные средства компании. Платежеспособность зарубежной фирмы может быть определена как способность компании к погашению своих краткосрочных долгов в течение короткого промежутка времени. Заключительным этапом анализа финансового положения компании является составление аналитической таблицы, на основе которой делаются выводы о финансовом положении компании, как результат сопоставления полученных данных на начало и конец отчетного периода, их оптимальных значений, а также данных предприятийконкурентов или средних значений по отрасли.

Окончательный выбор партнера является завершающим этапом анализа и именно от успешности его выполнения зависит правильный выбор будущего контрагента и, соответственно, успех или неуспех предстоящей коммерческой сделки. Здесь подводятся итоги всей проделанной работы по поиску поставщиков, обобщенному анализу подвергаются результаты предыдущих этапов.

Основным документом, позволяющим провести такой анализ, является конкурентный лист. Конкурентный лист представляет собой сводную сравнительную таблицу предложений, которые были отобраны фирмой-импортером в процессе анализа. В него включаются данные самих предложений, данные карт фирм, итоги расчетных листов, рассчитанный уровень текущей мировой цены. При этом следует учитывать, что факторы, включаемые в конкурентный лист, и методика их оценки являются строго индивидуальными и зависят от конкретных потребностей фирмы, проводящей анализ. Основными факторами, влияние которых будет основополагающим в выборе направлений анализа и в расстановке акцентов на тех или иных его аспектах, будут предполагаемая форма сотрудничества и предмет сделки.

4.3. Подготовка, заключение и исполнение контракта Заключению контракта международной купли-продажи предшествует этап предварительных переговоров, в течение которого стороны оговаривают и согласовывают ключевые позиции будущего контракта.

В международной торговой практике наиболее распространены переговоры, проводимые путем переписки. Личные переговоры также широко используются, когда ставится цель установления личных контактов при заключении контрактов на крупные партии товаров.

В ходе подготовки к заключению международного контракта стороны придерживаются следующих рекомендаций:

проверить правовой статус партнера, выяснить, где он зарегистрирован, какова его правоспособность и мера ответственности;

по возможности исследовать финансовое состояние партнера, его платежеспособность;

установить, имеют ли представители партнера полномочия на ведение переговоров и заключение контракта;

иметь в виду, что в контрактах часто неправильно применяются принятые в международной практике термины, например термин морской перевозки CIF может применяться к сухопутным перевозкам. При отступлении от общепринятых норм применение термина должно истолковываться в контракте;

проверить наличие правовой оговорки, так как в праве разных государств одни и те же вопросы могут регулироваться поразному;

учитывать, что отдельные статьи контракта не должны противоречить друг другу, а быть сформулированы четко и однозначно.

Типовой контракт международной купли-продажи обычно представляет собой следующую логическую последовательность условий: преамбула, предмет контракта, количество товара, цена и общая сумма контракта, условия платежа, срок поставки, условия приемки товаров по качеству и количеству, рекламации, санкции за нарушение контракта, обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор), применимое право (правовая оговорка), порядок разрешения споров, адреса покупателя и продавца, подписи сторон.

В случае если предметом контракта является техника или оборудование, в контракт могут быть включены условия технических испытаний и сдачи-приемки.

В 1936 г. Международная торговая палата впервые разработала и опубликовала международные правила по толкованию коммерческих терминов под названием «Международные коммерческие правила» INCOTERMS. Incoterms содержит толкование коммерческих терминов, которые определяют следующие моменты: поставку товара продавцом и платежи покупателя, обязанность получения лицензий и улаживания необходимых формальностей, заключение договора перевозки и страхования, условия приемки товара и перехода риска гибели и повреждения товара, деление расходов по перевозке, транспортные документы.

Данные термины можно разделить на четыре группы:

группа Е (с завода). Покупатель получает готовый товар на складе продавца;

группа F (франко-вагон, франко-перевозчик, франко-аэропорт).

Продавец обязан доставить товар до транспортных средств, ук азанных покупателем;

группа С (стоимость и фрахт, стоимость, страхование и фрахт; перевозка оплачена до; перевозка и страхование оплачены до) – продавец должен заключить договор перевозки, но несет риски потери или повреждения товара после его отгрузки;

группа D (поставка до границы, поставка с судна, поставка с пристани, поставка без оплаты пошлины, поставка с оплатой пошлины).

Продавец несет все риски и затраты, связанные с поставкой в пункт н азначения.

В качестве комментария следует отметить, что наиболее часто иностранный производитель, выступающий как экспортер, использует условия группы E и F, чтобы не заниматься транспортировкой. Посредники обычно используют условия групп C и D. Удобно также, чтобы таможенные формальности и лицензии каждый из партнеров оформлял сам в своей стране. Если это невозможно, стороны должны установить, разрешено ли в данной стране проходить таможенные и лицензионные формальности не гражданам данной страны. Следует учитывать, что в некоторых странах получение иностранной компанией импортной лицензии, уплата пошлины или налога на добавленную стоимость может быть затруднительным. Отметим также, что Incoterms носят рекомендательный характер и применение правил в полном объеме или какой-то части зависит от договоренности партнеров. Основным принципом Incoterms является минимум ответственности продавца. Если покупатель желает, например, чтобы продавец взял на себя дополнительные расходы по страховке, ссылки на Incoterms будет недостаточно. Государственные органы иногда прямо или косвенно могут указывать участникам внешнеторговой деятельности преимущественные условия контракта: для продавцов CIF или CIP, для покупателей – FOB (FCR).

4.4. Маркетинг во внешнеторговой деятельности предприятия Международный маркетинг можно определить как философию и инструментарий международного предпринимательства и как процесс разработки и принятия решений в сети взаимоотношений (коммуникаций) между интернациональными фирмами (юридическими или физическими лицами), которые вовлечены в процесс коммерческого или некоммерческого международного обмена товарами и услугами.

Относительно используемого маркетингового инструментария существенных различий между национальным и международным маркетингом нет. В том и другом случае используются одни и те же принципы организации маркетинговой деятельности. Однако имеются особенности, которые определяются спецификой внешней международной среды, более значительной информационной потребностью, трудностями получения маркетинговой информации, более значительной величиной возможного риска предпринимательства за рубежом.

Основными условиями международного маркетинга являются:

независимость стран;

развитость национального законодательства, надежность наци ональной политики;

языковые, культурные (обычаи и нравы) различия.

Международный маркетинг должен осуществляться на концепции интернационализации межнациональных рыночных отношений, на учете особенностей функционирования национальных бизнес-сетей других стран, принципов международного расширения национальных сетей, международного проникновения и интеграции.