«Занятие № 12 Влияние коррупции на объем прямых иностранных инвестиций. 1 Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Вспомогательные средства Проектор Лекционные ...»

Transparency International-Kazakhstan/USAID

Educational Anticorruption Program (EAD)

Sergey Zlotnikov

Занятие № 12

Влияние коррупции на объем прямых

иностранных инвестиций.

1

Transparency International-Kazakhstan/USAID

Educational Anticorruption Program (EAD)

Sergey Zlotnikov

Вспомогательные средства Проектор Лекционные плакаты Слайды Справочные материалы Маркеры Учебное пособие по семинару 2 Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Цель занятия: показать взаимосвязь инвестиций и коррупции, а также их влияние на развитие экономики, имиджа государства, усиления прозрачности и прихода добросовестных инвесторов.

Задачи занятия:

• показать как международное законодательство, в частности Конвенции ОЭСР, влияет на искоренение коррупции и привлечение инвесторов;

• показать как Индекс Восприятия Коррупции (CPI) влияет на качество инвестиций (чистые деньги);

• что даст для Казахстана присоединение к международной Конвенции по инвестициям.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Занятие 1.

Время занятия: 15 минут.

МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДВУСТОРОННИЕ СОГЛАШЕНИЯ

И ИНВЕСТИЦИОННЫЙ КОНТРАКТ

Инвестиционная деятельность является неотъемлемой частью в жизни любого государства. В современных условиях правовое регулирование инвестиционной деятельности происходит на двух уровнях: национально-правовом и международно-правовом.

Национально-правовое регулирование осуществляется посредством создания специального инвестиционного законодательства, международно-правовое регулирование посредством создания двусторонних и многосторонних договоров и соглашений, носящих межгосударственный, межправительственный и межведомственный характер.

Несовершенство национально-правового законодательства восполняется международноправовым, т. е. все недостатки местного законодательства как в сфере инвестирования, так и в других сферах, компенсируется путем их международно-правового регулирования', в частности путем создания на основе таких соглашений единых норм для регулирования инвестиционных отношений внутреннего законодательства участниц соглашения.

Особое значение для регулирования инвестиционной сферы национального законодательства призваны играть двусторонние соглашения о поощрении и взаимной защите капиталовложений. Однако это не означает принижения роли многосторонних соглашений. На основе двусторонних инвестиционных соглашений его участники способны более четко определить свои взаимоотношения исходя из интересов только двух сторон данного инвестиционного соглашения.

Расширяющиеся инвестиционные контакты Казахстана, всевозрастающий интерес потенциальных иностранных инвесторов к экономическим преобразованиям в Республике, учитывающих, несомненно, высокий сырьевой потенциал страны, другие благоприятные факторы, стали предпосылками для ежегодного увеличения количества привлекаемых инвестиций в Казахстан, что потребовало совершенствования законодательной базы правоотношений в области иностранных инвестиций, прежде всего посредством заключения таких международных соглашений.

Инвестиционная политика государств, в том числе Казахстана, направлена на регулирование отношений между частными лицами государств, которые строят свои взаимоотношения посредством заключения инвестиционных контрактов. В связи с тем, что национальное законодательство государств различно, что, соответственно, ведет к коллизии законов, государства стремятся к созданию единообразных норм, регулирующих инвестиционные отношения между их субъектами - юридическими и физическими лицами, а также и самим государством. На основе таких соглашений государства, в том числе и Республика Казахстан, принимают на себя обязательства обеспечивать для фирм зарубежных Сборник материалов международной научно-практической конференции "Влияние международно-правовых документов на законодательство Республики Казахстан", Алматы 2000. Алла Джаналеева, аспирант НИИ частного права КазГЮА.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov стран режим наибольшего благоприятствования, надлежащую защиту собственности иностранных фирм и граждан, а также беспрепятственный перевод денежных доходов и т. д.

Смысл подобного рода соглашений состоит в следующем. Во-первых, государство получает возможность для реализации прав своих граждан в зарубежной стране. Во-вторых, такие соглашения усиливают степень гарантированное™, сохранности, защиты капитала иностранных инвесторов. Они чувствуют себя спокойнее за судьбу своих капиталов, зная, что гарантии им предоставляет не только внутригосударственное, но и международное законодательство. Это важно потому, что при возможном изменении внутреннего законодательства, ухудшающем положение инвестора, в действие вступают нормы международного договора (соглашения). Это устоявшееся правило во взаимоотношениях государств, императивная норма международного права. В-третьих, посредством таких соглашений происходит формирование национального законодательства исходя из потребностей обоих государств - участниц данного соглашения. Таким образом, инвестору, заключающему инвестиционный контракт, государство, посредством согласования условий в двусторонних соглашениях с другим государством, обеспечивает гарантии от всевозможных рисков и убытков.

Все соглашения о защите инвестиций включают четыре основных обстоятельства, которые государства принимают на себя в связи с деятельностью на их территории иностранного инвестора:

- договаривающиеся стороны обязуются создавать благоприятный режим для капиталовложений инвесторов и связанной с ними деятельностью;

- обеспечивать надлежащую защиту иностранной собственности;

- предоставлять иностранному инвестору возможность беспрепятственного перевода своих доходов;

- рассматривать споры по вопросам капиталовложений инвестором в международном арбитраже.

Цель таких соглашений состоит в том, чтобы обеспечить взаимное признание и соблюдение имущественных и личных прав граждан одного государства на территории другого для облегчения процесса заключения контрактов между ними. Договоры строго исходят из принципов равенства и уважения суверенитета каждой страны.

Создание таких соглашений касается проблемы гарантирования частных инвестиций от всевозможных рисков. Гарантии, предоставленные национальным законом, в любое время могут быть отменены или изменены по причине принятия нового закона. Однако государство не может отменить гарантии, предоставленные международным договором, в одностороннем порядке, даже если национальное законодательство и международный договор о поощрении и взаимной защите иностранных инвестиций сходны по своему содержанию. Данное положение в отношении международно-правового регулирования иностранных инвестиций наиболее выгодно в силу своей стабильности и имеет важное значение для иностранных инвесторов. При заключении инвестиционного контракта инвестор может быть уверен в устойчивости и защите своих интересов.

Двусторонние соглашения необходимы для детального разрешения вопросов инвестиционной деятельности государства и носят частно-практический характер, то есть создаются для регулирования отношений не между самими государствами непосредственно, а между их субъектами при заключении инвестиционного контракта.

С развитием общих интересов различных государств в сфере инвестирования на первый план выступает взаимный интерес иностранного инвестора, вкладывающего капитал, Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov и государства, принимающего капитал. Для того чтобы интересы сторон на уровне частных лиц совпадали, государства обеспечивают им условия, которые устраняют коллизию законов, а в тех случаях, когда это сделать невозможно, обеспечивают гарантиями. Государства в двусторонних соглашениях устанавливают общие положения, касающиеся той или иной терминологии, определяют понятия капиталовложений, доходов, круг потенциальных инвесторов и т. д. для того, чтобы устранить различия в действующем национальном законодательстве государства - участника двустороннего соглашения.

Роль понятий в двусторонних соглашениях и национальном законодательстве очень важна. Поскольку различное толкование того или иного термина в двусторонних соглашениях и национальном законодательстве приводит к действиям, вынуждающим иностранного инвестора отказаться от инвестирования капитала в ту или иную сферу экономики государства, государства стремятся к созданию единых понятий в данной области отношений.

Двусторонние соглашения призваны защищать права и интересы субъектов государств, подписавших данное соглашение. Поэтому очень важно составить двустороннее соглашение в наиболее полной и четкой форме.

Двустороннее соглашение - это средство обеспечения гарантий на осуществление инвестиционной деятельности. Двустороннее соглашение определяет не только понятия, и благодаря не только правильному определению этих понятий иностранный инвестор вкладывает свой капитал. Любое предприятие-инвестор нуждается в предоставлении гарантий со стороны государства, поскольку осуществление инвестиций связано с определенным риском для иностранного инвестора. Возможность таких рисков, именуемых часто «коммерческими», увеличивается при политической и экономической нестабильности в принимаемой стране, при возникновении вооруженных конфликтов, введении чрезвычайного положения и т. д. Все это обостряет вопрос о гарантиях и делает необходимым установление определенных гарантий как во внутреннем законодательстве, так и в международных договорах, в том числе и в двусторонних соглашениях. Иностранные инвесторы на территории Республики Казахстан пользуются полной и безусловной правовой защитой, которая обеспечивается как законодательством Республики Казахстан, так и международными двусторонними и многосторонними соглашениями.

В двустороннем соглашении особое предпочтение отдается такому правовому режиму, как режим наибольшего благоприятствования. Режим наибольшего благоприятствования - это такой режим, при котором каждое из договаривающиеся государство обязуется предоставить субъектам другого договаривающегося государства в той или иной области права, преимущества и льготы столь же благоприятные, какие оно предоставляет или предоставит в будущем субъектам любому третьему государству. Цель данного режима - уравнять в правах всех инвесторов, вложивших свой капитал в ту или иную страну. На практике режим наибольшего благоприятствования используется почти во всех двусторонних соглашениях. Особое значение уделяется и национальному режиму. Отличие режима наибольшего благоприятствования от национального режима заключается в том, что национальный режим - это такой режим, при котором иностранные граждане, предприятия и товары уравниваются в правах с собственными гражданами данной страны, национальными предприятиями и продукцией. В двусторонних соглашениях государства могут предусмотреть как оба режима, так и каждый в отдельности.

Международно-правовая наука считает, что благоприятное отношение к иностранным инвестициям включает в себя 3 элемента:

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov 1) недискриминация в отношении инвесторов, 2) соблюдение минимума международных требований к режиму для инвесторов, 3) обязанность принимающего государства защищать иностранную собственность на всей территории.

От того, как будет происходить исполнение государством указанных положений, зависит исход заключения инвестиционного контракта.

При осуществлении инвестиционной деятельности и заключении инвестиционного контракта выделяют 2 этапа:

1) стадия допуска к осуществлению инвестиций, 2) постинвестиционная стадия, когда инвестиции уже допущены и непосредственно осуществляются.

Обе стадии имеют закрепление и в двусторонних соглашениях. Так, на Западе поразному подходят к вопросу о необходимости предварительного разрешения на осуществлении прямых инвестиций на их территории. В ряде стран разрешение требуется в отрасли, где присутствие иностранных компаний ограничивается. В других случаях разрешение требуется постоянно, за исключением небольших по размерам инвестиций.

Законодательством ряда стран устанавливаются сроки (разные, но не более трех месяцев), в течение которых на заявку иностранного инвестора должен быть дан ответ. Если он не дан, разрешение обычно вступает в силу автоматически. Подобные фиксированные сроки позволяют уменьшить вред от бюрократических проволочек при рассмотрении заявки.

Многие двусторонние соглашения Республики Казахстан с другими государствами (кроме США и Турции) имеют статью, которая предусматривает допуск иностранных инвестиций в соответствии с законом страны, на территории которой осуществляются инвестиции. Все это делается с целью ограничения или запрещения иностранных инвестиций в определенных отраслях экономики, предоставления национальным инвесторам льготы по сравнению с иностранным инвестором и, в случае необходимости, установления режимов допуска между самими иностранными инвесторами.

Например, двусторонние соглашения Республики Казахстан с Турцией предусматривают режим наибольшего благоприятствования на стадии допуска:

«Каждая сторона будет разрешать на своей территории инвестиции и связанную с ним деятельность на основе, которая является не менее благоприятной, чем основа, которая предоставляется в аналогичных ситуациях иностранным инвестициям инвесторов любой третьей страны, в рамках ее законов и правил».

В инвестиционных соглашениях Республики Казахстан встречаются нормы, предусматривающие предоставление иностранному инвестору только режим наибольшего благоприятствования. Часто при таком отношении к делу возникает коллизия между национальным законом и двустороннем соглашении. В данном случае в действие вступает норма, которая, например, в соответствии со ст. 4, п. 3 Конституции Республики Казахстан устанавливается, что «международные соглашения, ратифицированные Республикой Казахстан, имеют приоритет перед ее законами», т. е. при решении вопроса об иностранном инвестировании должна действовать норма, предусмотренная международным договором.

На практике отсутствие в двустороннем соглашении положения о национальном режиме не означает того, что этот режим не применяется к инвестициям из соответствующих стран, так как фактически это приведет к нарушению режима наибольшего благоприятствования между инвесторами разных стран.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Во всех странах есть отрасли, где ограничены или запрещены иностранные капиталовложения. В этом случае и нужна лицензия или разрешение. К ограничениям можно отнести и существующие в ряде отраслей некоторых стран требования взаимности, т. е.

выдачи разрешения на иностранное инвестирование только в том случае, если в стране происхождения этих инвестиций разрешается аналогичная деятельность инвесторов из первой страны. В некоторых странах у правительства и местных органов власти есть право запрещать переход национальных компаний под иностранный контроль, если это противоречит интересам страны. В условиях все большего распространения национального режима по отношению к иностранным инвестициям во многих странах на практике часто используется законодательство о монополиях и конкуренции. Обычно это законодательство запрещает поглощение, слияние, объединение компаний и соглашения между ними, которые существенно ограничивают конкуренцию и ведут к созданию монополий, а также запрещают контракты и тайные сговоры, ведущие к сдерживанию торговли. Наиболее жестко в этом законодательство США. В двустороннем соглашении с США об этом часто делается оговорка.

Все двусторонние соглашения предусматривают льготы и преимущества, которые каждая из договаривающихся сторон может предоставлять или использовать на основе международного договора в зоне свободной или приграничной торговли, таможенном союзе, общем рынке или налогообложении4.

В двусторонние соглашения включены условия о режиме, который на практике получил название «режим абсолютного стандарта». Режим абсолютного стандарта - это своеобразная общая характеристика предоставляемого иностранным инвестициям режима как равноправного и справедливого. Например, в двустороннем соглашении с США закреплено, что капиталовложениям ни в коем случае не должен предоставляться режим, не совместимый с принципами и нормами международного права. Если в условии двустороннего соглашения содержится прямая отсылка к нормам и принципам международного права, то толкование категории «равноправный режим» должно даваться в соответствии с принятым в международном праве пониманием этих категорий. В связи с отсутствием отсылки в международном праве договаривающимся государствам предоставляется возможность самим толковать эти категории в соответствии со своим законодательством.

Часто высказывается мнение, что именно уравнивание иностранных инвесторов в правах со своими инвесторами, а не уравнивание в правах иностранных инвесторов разных стран между собой потребует предоставления последним в национальном законодательстве страны и преференциальных режимов, в зависимости от целей развития тех или иных отраслей экономики и развития отдельных территорий страны.

Другой важной гарантией для создания нормального правового климата для иностранных инвестиций является предоставление им правовых гарантий от так называемых «некоммерческих рисков», и прежде всего от национализации и реквизиции, экспроприации и ущерба. Иностранные инвестиции не могут быть национализированы и экспроприированы, кроме как в случаях, когда такая экспроприация (т. е. конфискация, реквизиция) и национализация осуществляется для общих интересов государства. В случае принятия таких мер иностранному инвестору выплачивается адекватная и эффективная компенсация.

Международно-правовые гарантии Республики Казахстан иностранным инвесторам в данном случае состоят в том, что наше государство будет воздерживаться от применения национализации, экспроприации, реквизиции и других подобных мер на своей территории, за Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov исключением случаев их принятия в общественных интересах на недискриминационной основе и с обязательной выплатой компенсации инвесторам. Кроме того, необходимо обязательное упоминание в двустороннем соглашении вопросов компенсации и их урегулирования: стоимость инвестиций в мировых ценах, выплата в свободно конвертируемой валюте без необоснованной задержки, включая проценты, свободный перевод и так далее.

Таким образом, иностранные инвестиции не подлежат национализации и не могут быть подвергнуты реквизиции, кроме как в случаях, предусмотренных законом, когда эти меры принимаются в общественных интересах.

Двусторонние соглашения предусматривают условия расчета и выплаты суммы компенсаций, что также имеет существенное значение при заключении инвестиционных контрактов. Иностранные инвесторы имеют право на возмещение убытков, включая упущенную выгоду, причиненных им в результате выполнения противоречащих законодательству Республики Казахстан указаний государственных органов или их должностных лиц, а также вследствие ненадлежащего осуществления такими органами или их должностными лицами предусмотренных законом обязанностей по отношению к иностранному инвестору или коммерческой организации с иностранными инвестициями.

Компенсация, выплачиваемая иностранному инвестору, должна соответствовать реальной стоимости национализируемых или реквизируемых инвестиций непосредственно до момента, когда стало известно о фактическом осуществлении либо о предстоящей национализации или реквизиции. Обычно в тексте двустороннего соглашения фиксируется позиция о том, что компенсация должна выплачиваться без необоснованной задержки в той валюте, в которой первоначально были осуществлены инвестиции, или любой другой иностранной валюте, приемлемой для иностранного инвестора. До момента выплаты на сумму компенсации начисляются проценты с учетной процентной ставкой на день выплаты компенсации.

Перевод суммы компенсации за границу осуществляется без взимания налога. Возмещение убытков осуществляется за счет бюджетных средств. Например, в двустороннем соглашении с США говорится о том, что «компенсация должна включать проценты по приемлемой коммерческой ставке, начиная с даты экспроприации».

Сроки выплаты компенсации могут быть различными. В двусторонних соглашениях с США предусматривается, что компенсация должна быть выплачена незамедлительно. В традиционной западной доктрине полнота компенсации понимается как определение суммы компенсации на основе рыночной цены предприятия до момента национализации плюс упущенная выгода, плюс стоимость репутации фирмы, которая в западной доктрине также имеет свое денежное выражение. В Законе Республики Казахстан «Об иностранных инвестициях» (ст. 7) предусмотрено, что компенсация должна быть равна справедливой рыночной стоимости экспроприируемых инвестиций в момент, когда инвестору стало известно об экспроприации».

Особое внимание уделено условию о суброгации, которое обязанность перед другим государством по двустороннему соглашению привело бы в обязанность государства перед иностранным частным инвестором. По принципу суброгации государство, которое выплачивает компенсацию, признает передачу прав инвестора другой договаривающейся стороне. В двустороннем соглашении, как правило, предусмотрено, что договаривающаяся сторона приобретает права инвестора в том случае, если она выплатила платежи этому инвестору в рамках гарантии или страхования, то есть в рамках своей системы государственного страхования частных инвестиций за рубежом.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Следующая гарантия, предусмотренная двусторонним соглашением, -предоставление иностранному инвестору возможности в случае ущемления его интересов предъявить иск против принимающего государства не только в судах этого государства, но и в международном суде. Ст. 27 Закона Республики Казахстан «Об иностранных инвестициях»

закрепляет порядок разрешения споров и разногласий, могущих возникнуть в связи с иностранными инвестициями или в связи со связанной с ними деятельностью. Споры разрешаются по возможности путем переговоров в соответствии с ранее согласованными процедурами в судебных органах Республики Казахстан, арбитражных органах, в Международном центре по урегулированию инвестиционных споров при Международном банке реконструкции и развития. Следует отметить, что вышеуказанный центр является единственным арбитражным органом по разрешению инвестиционных споров.

Разрешение споров могут передаваться на рассмотрение арбитражным органам, учрежденным в соответствии с арбитражным регламентом Комиссии ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ). Споры могут разрешаться и посредством Арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Республики Казахстан, положение о которой было утверждено 5 октября 1993 г.

Двусторонние соглашения предусматривают порядок разрешения двух видов споров:

между инвестором и принимающим инвестиции государством и между государствами. В первом случае споры касаются выплаты компенсации, ограничений при переводе за границу платежей в связи с капиталовложениями, при дискриминационном отношении к нему со стороны принимающего государства. Во втором случае споры касаются толкования и применения двустороннего соглашения государствами, заключившими его.

Арбитражный суд создается для каждого конкретного случая, причем каждая сторона назначает по одному члену арбитражного суда и оба члена арбитражного суда совместно договариваются о кандидатуре третьего члена суда третьего государства. Если у сторон возникнут споры о выборе третьего арбитра, они могут обратиться за помощью к президенту или вице-президенту Международного суда ООН в Гааге.

Но существует особая гарантия, предоставляемая иностранному инвестору. Она заключается в том, что правовые гарантии, предусмотренные двусторонним соглашением, продолжают действовать после прекращения действия соглашения в течение 10-15 лет в отношении инвестиций, произведенных до срока прекращения действия указанных соглашений, а в некоторых случаях эта гарантия действует и в отношении инвестиций, осуществленных до вступления в силу соглашений. Данный срок может быть различным, в зависимости от соглашения государств - участниц двустороннего соглашения.

Таким образом, роль двустороннего соглашения о поощрении и защите иностранных инвестиций при заключении инвестиционного контракта очень велика. Поскольку главное в вопросе осуществления инвестиций -правильность составления не только инвестиционных контрактов, но и самих двусторонних инвестиционных соглашений, которыми руководствуются стороны контракта, создание условий для интенсификации вложений в наиболее эффективные, конкурентоспособные отрасли производства, дающие быструю отдачу, позволяющие максимально увеличить доходы предприятий, населения и государства.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Занятие 2.

Время занятия: 15 минут.

Конституционные основы инвестиционного законодательства Инвестиционное законодательство Республики Казахстан основывается на конституции, внутреннем (национальном) законодательстве республики и международных соглашениях и договорах, ратифицированных Казахстаном. Считаем необходимым отметить, что в «Декларации о государственном суверенитете Казахской Советской Социалистической Республики», принятой Верховным Советом 25 октября 1990 г. были провозглашены принципы государственного суверенитета Казахстана. Большое значение имеет п. вышеназванной декларации, установивший, что в исключительной собственности республики, составляя основу ее суверенитета, находится земля и ее недра, воды, воздушное пространство, растительный и животный мир, другие природные ресурсы, культурные и исторические ценности народа, весь экономический, научно-технический потенциал - все национальное богатство, имеющееся на ее территории.

В пункте 14 рассматриваемой декларации впервые предусматривалось право Казахской ССР выступать самостоятельным субъектом международных отношений, определять внешнюю политику в своих интересах, обмениваться дипломатическими и консульскими представительствами, участвовать в деятельности международных организаций, в том числе ООН и ее специализированных учреждений. Республика строит экономические и торговые связи с зарубежными государствами на основе взаимовыгодных договоров с соблюдением принципов добровольности и равноправия, самостоятельно решает вопросы внешнеэкономической деятельности.

В дальнейшем положения декларации о государственном суверенитете Казахской ССР были подтверждены в Конституционном законе «О государственной независимости Республики Казахстан» от 16 декабря 1991 г. На наш взгляд, важная норма содержится в ст.

11, согласно которой Республика Казахстан обеспечивает охрану имущественных прав других государств, их граждан и организаций, осуществляющих хозяйственную и иную деятельность на территории республики в соответствии с законодательством республики.

Данное положение является надежной гарантией деятельности иностранных инвесторов на территории Казахстана.

Нам представляется важным отметить, что, независимо от проводимой государством политики - политики открытых дверей или политики ограничений допуска иностранного капитала в страну, государство никогда не отказывается от экономического суверенитета, т.е.

от своего суверенного права решать основной вопрос в отношениях, связанных с иностранными инвестициями, - предоставление права иностранному лицу осуществлять предпринимательскую деятельность на территории этого государства, т.е. вопрос допуска иностранного капитала.

Мауленов К.С., проректор по учебно-методической работе и инновационным технологиям КазГЮУ, д.ю.н.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Проблема защиты экономического суверенитета государства была решена в международном праве. Это решение содержится в документах ООН и в выраженном в этих документах общем признании права любого государства осуществлять суверенитет над природными ресурсами, право государства на национализацию иностранной частной собственности. Казахстан является членом ООН и учитывает нормы, заложенные в его резолюциях, в своей текущей инвестиционной деятельности.

Следует отметить, что решения международных организаций и, в первую очередь, резолюции Генеральной Ассамблеи ООН оказали значительное влияние на правовое регулирование иностранных инвестиций.

Вполне естественно, что решения ООН в области регулирования иностранных инвестиций относятся прежде всего к развивающимся государствам. И хотя в ООН обсуждаются все важные вопросы отношений между государствами, тем не менее значительное внимание уделяется вопросам экономического развития стран третьего мира.

Кроме того, организации “семьи ООН”, такие, как Всемирный банк и Международный валютный фонд, непосредственно предоставляют развивающимся государствам экономическую помощь.

Влияние органов ООН и, в первую очередь Генеральной Ассамблеи и Экономического и Социального Совета, а также организаций “семьи ООН” на правовое регулирование иностранных инвестиций отражается в решениях (резолюциях) этих организаций. Хотелось бы остановиться на некоторых резолюциях Генеральной Ассамблеи, оказавших непосредственное влияние на регулирование иностранных инвестиций.

Так, “Резолюция 626 (VII) Генеральной Ассамблеи ООН о праве свободной разработки природных богатств и ресурсов” 1952 г. рекомендует суверенным государствам уделять должное внимание необходимости поддержки притока капитала в условиях безопасности, взаимного доверия и международного экономического сотрудничества.

Большинство резолюций Генеральной Ассамблеи ООН ясно оговаривают право государств экспроприировать иностранную собственность сообразно своей экономической деятельности и вследствие своего полного суверенного права распоряжаться своими природными ресурсами.

Резолюция 824 (IX) от 11 декабря 1954 г.3, посвященная вопросу “международного притока частного капитала для экономического развития малоразвитых стран”, обращает внимание на следующее.

1. Для повышения жизненного уровня в развивающихся странах, содействия разработке естественных богатств и расширения технических навыков иностранные инвестиции жизненно необходимы, особо желательно добровольное инвестирование в целях сокращения потребностей в иностранной валюте, а также расширения экономической деятельности. А чтобы развивающимся странам осуществить желаемое, необходимо проведение мероприятий, имеющих целью устранение препятствий к притоку капитала.

2. В целях успешного привлечения иностранного капитала развивающиеся государства должны провести ряд мероприятий, заключающихся в следующем:

а) как только представляется необходимым, принимающие государства должны пересматривать внутреннюю политику, законодательство и административную практику по вопросам налогового обложения, недискриминации в отношении иностранных инвестиций, свободы ввоза инвесторами средств производства, а также обеспечения свободы перевода прибылей и репатриации капиталов;

Генеральная Ассамблея ООН. Сессия 9-я, Нью-Йорк. 1954. 22 сентября-13 декабря 1954г. М. Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov б) насколько предоставляется возможным, развивать средства для осведомления потенциальных иностранных инвесторов о деловых возможностях в соответствующих странах, а также о действующих в них законах и правилах, касающихся инвестирования.

Указанные рекомендации относятся к странам-импортерам капитала и их можно условно обозначить первой группой рекомендаций. Вторая группа рекомендаций обращена к странамэкспортерам капитала.

3. Помимо рекомендаций пересмотра в необходимых случаях национального законодательства и улучшения информационного обеспечения потенциальных экспортеров, необходимо также:

а) на государственном уровне разъяснять инвесторам важность привлечения к участию в их предприятиях за границей местного капитала (однако такая рекомендация не является безусловной, при привлечении местного капитала необходимо учитывать целесообразность сего мероприятия);

б) по возможности принимать необходимые меры в области налоговой политики в целях сокращения двойного налогообложения в международном плане и его окончательного устранения.

И, наконец, резолюция содержит еще одну, третью группу рекомендаций, обращенных как к странам-импортерам, так и к странам-экспортерам капитала. Прежде всего, это рекомендации, направленные на взаимовыгодное сотрудничество этих государств, на проведение осуществимых и взаимоприемлемых мер, имеющих целью поощрение притока капитала в малоразвитые страны. Государствам, заинтересованным в экспорте-импорте капитала, резолюция указывает на необходимость проведения следующих мероприятий:

4. а) заключать двусторонние договоры и соглашения по вопросам защиты иностранного капитала, что уже само по себе, по нашему мнению, является гарантом для успешного сотрудничества государств в области инвестирования;

б) заключать двусторонние соглашения по вопросам двойного налогообложения;

в) заключать соглашения, - если таковые не противоречат национальным законам, предусматривающие возможность страхования от некоторых видов некоммерческих рисков.

Таким образом, рекомендации, содержащиеся в указанной резолюции, можно классифицировать следующим образом: а) рекомендации, относящиеся к отдельным группам стран – странам-импортерам и странам-экспортерам капитала и имеющие целью соответствующую корректировку национального законодательства этих стран в области инвестирования; б) рекомендации для всех государств, заинтересованных в экспорте-импорте капитала, и имеющие своей целью совершенствование международно-правового регулирования иностранных инвестиций.

Первая Конституция независимого Казахстана 1993 г. сыграла важную роль в деле привлечения в республику иностранных инвесторов. Многие ее положения были весьма привлекательны для инвесторов. В частности, положения о том, что: 1) экономика республики основывается на многообразных формах собственности и государство обеспечивает равенство перед законом всех субъектов собственности (ст. 45);

2) частная собственность неприкосновенна. Никто не может быть лишен своей собственности иначе как по решению суда (ст. 47);

3) предпринимательская деятельность иностранных граждан и юридических лиц находится под защитой Республики Казахстан и осуществляется на ее территории на условиях, установленных для граждан республики (то есть их деятельности придан Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov национальный режим – К.М.), за исключением изъятий, предусмотренных законами и межгосударственными договорами Республики Казахстан (ст. 49).

Ныне действующая Конституция Республики Казахстан, принятая на республиканском референдуме 30 августа 1995 г., является основой действующего законодательства республики. Важно отметить, что сегодня Конституция действует с учетом Закона Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в Конституцию Республики Казахстан” от 7 октября 1998 г.

Далее рассмотрим отдельные конституционные положения, являющиеся гарантиями деятельности иностранных инвесторов в Казахстане. Прежде всего, в п. 3 ст. 4 Конституции установлено, что международные договоры, ратифицированные республикой, имеют приоритет перед ее законами и применяются непосредственно, кроме случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется издание закона. Данное положение показывает инвесторам, что ратифицированные республикой международные договоры имеют большую юридическую силу по сравнению с внутренним национальным законодательством Казахстана. Речь идет о многочисленных международных конвенциях (соглашениях), договорах о поощрении и защите инвестиций, конвенциях об устранении двойного налогообложения и др. Более подробно вопросы, связанные с международными договорами, регулируются Указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу закона, “О порядке заключения, исполнения и денонсации международных договоров Республики Казахстан” от 12 декабря 1995 г.

Один из главных вопросов для иностранных инвесторов - это отношения собственности и их регулирование в государстве, принимающем инвестиции. Статья 6 Конституции признает и равным образом защищает государственную и частную собственность в Казахстане. В п. ст. 6 Конституции устанавливается монопольная государственная собственность на землю и ее недра, воды, растительный и животный мир, а также другие природные ресурсы. Недра представляют исключительное значение для Казахстана, обладающего их значительными ресурсами.

Недра земли – не совсем обычная собственность. В большинстве стран мира недра, содержащие наиболее важные для экономики государства полезные ископаемые, принадлежат безраздельно государству. Кроме государства они не могут принадлежать больше никому. Они неотчуждаемы и неотъемлемы, к ним неприменимы сроки давности, на них не может быть обращено судебное взыскание. Эксплуатация недр, извлечение из них минерального сырья и другие виды использования являются монополией государства, его исключительным правом.

Следует отметить, что правомочия государства как субъекта права собственности на недра тесно переплетены с его прерогативами органа публичной власти, суверенного гаранта и защитника недр, обеспечивающего их неотъемлемый, неотчуждаемый характер, их сохранность и рациональное использование.

Положения ст. 6 Конституции Казахстана нашли отражение во внутреннем законодательстве: указах Президента Республики Казахстан, имеющих силу закона, “О недрах и недропользовании” от 27 января 1996 г., “О нефти” от 28 июня 1995 г. и других.

Следует отметить, что вопросы недропользования дополнительно регулируются Законом Республики Казахстан “О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам недропользования и проведения нефтяных операций в Республике Казахстан” от 11 августа 1999 г.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov В п. 4 ст. 12 Конституции установлено, что иностранцы пользуются в республике правами и свободами, а также несут обязанности, установленные для граждан, если иное не предусмотрено Конституцией, законами и международными договорами. Более подробно правовой статус иностранцев регулируется Указом, имеющим силу закона, “О правовом положении иностранных граждан в Республике Казахстан” от 19 июня 1995 г.

Правовое положение иностранных граждан в Республике Казахстан может определяться также международными договорами Республики Казахстан. При этом действует следующий принцип: если международным договором Республики Казахстан установлены иные правила, чем те, которые содержатся в Указе “О правовом положении иностранных граждан в Республике Казахстан”, то применяются правила международного договора.

Также отметим, что постановлениями Президиума Верховного Совета Республики Казахстан от 18 марта 1993 г. были ратифицированы Венская конвенция о дипломатических сношениях и Венская конвенция о консульских сношениях. Данные акты разработаны применительно к особым категориям иностранцев, например к лицам, осуществляющим представительские функции в международных отношениях (работникам посольств, консульств).

Нормы, относящиеся к иностранным гражданам, имеются также в заключенных Казахстаном соглашениях: Меморандуме между Правительством Республики Казахстан и Правительством Исламской Республики Иран о порядке оформления виз при взаимных поездках граждан, заключенном в Тегеране 16 мая 1994 г.; Меморандуме об основных принципах решения вопросов, связанных с гражданством и правовым статусом граждан Республики Казахстан, постоянно проживающих на территории Российской Федерации, и граждан Российской Федерации, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан, от 28 марта 1994г.; Соглашении между Правительством Республики Казахстан и Правительством Монголии о взаимных поездках граждан, заключенном в Алматы 2 декабря 1994 г.; Соглашении между Правительством Республики Казахстан и Правительством Монголии о сотрудничестве по вопросам привлечения на работу граждан Монголии и Республики Казахстан по трудовому договору, заключенном в Алматы 2 декабря 1994 г.;

Договоре между Республикой Казахстан и Российской Федерацией о правовом статусе граждан Республики Казахстан, постоянно проживающих на территории Российской Федерации, и граждан Российской Федерации, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан, заключенном в Москве 20 января 1995 г.; Соглашении между Республикой Казахстан и Российской Федерацией об упрощенном порядке приобретения гражданства гражданами Республики Казахстан, прибывающими для постоянного проживания в Российскую Федерацию, и гражданами Российской Федерации, прибывающими для постоянного проживания в Республику Казахстан, от 20 января 1995 г.;

Соглашении между Республикой Казахстан и Российской Федерацией о военной службе граждан Российской Федерации в Вооруженных Силах Республики Казахстан по контракту и их статусе от 20 января 1995 г. и др.

В заключение нам представляется важным рассмотреть статью 26 Конституции Республики Казахстан. Гарантией деятельности иностранных инвесторов является правило п.

3 ст. 26 о том, что никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.

Принудительное отчуждение имущества для государственных нужд в исключительных случаях, предусмотренных законом, может быть произведено при условии равноценного его возмещения. Эти конституционные положения нашли дальнейшее отражение в гражданском законодательстве Республики Казахстан. Так, в статье 249 ГК РК предусмотрены основания Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov прекращения права собственности. В частности, право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожения имущества и утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законодательными актами.

Принудительное изъятие у собственника имущества не допускается, кроме случаев: 1) обращения взыскания на имущество по обязательствам собственника; 2) принудительного отчуждения имущества, которое в силу законодательных актов не может принадлежать данному лицу; 3) реквизиции; 4) конфискации; 5) отчуждения недвижимого имущества в связи с изъятием земельного участка; 6) выкупа бесхозяйственно содержимых культурных или исторических ценностей; 7) в иных случаях, предусмотренных гражданским кодексом.

В Гражданском законодательстве выделяются институты реквизиции и конфискации. В случае стихийных бедствий, аварий, эпидемий, эпизоотий и при иных обстоятельствах, носящих чрезвычайных характер, имущество в интересах общества по решению органов государственной власти и управления может быть изъято у собственника в порядке и на условиях, установленных законодательными актами, с выплатой ему стоимости имущества (реквизиция).

Оценка, по которой собственнику была возмещена стоимость реквизированного имущества, может быть оспорена им в судебном порядке. Лицо, имущество которого реквизировано, вправе при прекращении действия обстоятельств, в связи с которыми произведена реквизиция, требовать по суду возврата ему сохранившегося имущества (ст. ГК РК).

В статье 254 ГК РК установлено, что в случаях, предусмотренных законодательными актами, имущество может быть безвозмездно изъято у собственника в судебном порядке в виде санкции за совершение преступления или иного правонарушения (конфискация).

Хотим отметить, что рассматриваемой проблеме уделяется значительное внимание в двусторонних казахстанских межправительственных договорах (соглашениях) о поощрении и защите инвестиций. Довольно полно данный вопрос регулируется в договоре Казахстана с Финляндией. В частности, в ст. 5 соглашения предусмотрено, что инвестиции инвесторов любой из Договаривающихся Сторон, осуществленные на территории другой Договаривающейся Стороны, не могут быть национализированы, экспроприированы или подвергнуты мерам, имеющим аналогичные национализации или экспроприации последствия (далее – “экспроприация”), за исключением случаев, когда такие меры принимаются в общественных интересах. При этом соблюдается порядок, установленный действующим на этой территории законодательством и выплачивается надлежащая компенсация. Такие меры не должны носить дискриминационный характер. Компенсация будет рассчитываться на основе реальной рыночной стоимости экспроприированных инвестиций непосредственно перед тем, когда экспроприация была осуществлена или было обнародовано решение о принятии таких мер, в зависимости от того, что произойдет раньше, и будет определена в соответствии с принципами оценки, принятыми в международной практике. Компенсация выплачивается в свободно конвертируемой валюте по официальному валютному курсу, действовавшему на день определения стоимости. Сумма компенсации переводится без необоснованной задержки в течение срока, обычно требуемого для выполнения связанных с переводами формальностей, но не позднее трех месяцев с даты экспроприации. Компенсация должна включать процент, исчисляемый со дня определения реальной стоимости инвестиций вплоть до дня уплаты согласно Лондонской межбанковской ставке предложения (ЛИБОР). В случае отсутствия такой ставки действует обычный коммерческий процент, Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov применяемый центральным банком Договаривающейся Стороны, осуществляющей принудительные меры.

Инвестор, чьи инвестиции были затронуты, будет иметь право в соответствии с законодательством Договаривающейся Стороны, осуществляющей экспроприацию, на быстрое рассмотрение его случая судебным или другим независимым органом этой Договаривающейся Стороны и на определение стоимости его инвестиций в соответствии с принципами, изложенными в данном пункте.

Иностранных инвесторов также будут привлекать положения п. 4 ст. 26 Конституции, в котором установлено, что “каждый имеет право на свободу предпринимательской деятельности, свободное использование своего имущества для любой законной предпринимательской деятельности. Монополистическая деятельность регулируется и ограничивается законом. Недобросовестная конкуренция запрещается”.

Для реализации вышеназванных конституционных положений в республике принято следующее специальное законодательство: Указ Президента Республики Казахстан “О защите прав граждан и юридических лиц на свободу предпринимательской деятельности” от 27 апреля 1998 г., Указ Президента Республики Казахстан “О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства” от марта 1997 г., Указ Президента Республики Казахстан “О дополнительных мерах по реализации государственных гарантий свободы предпринимательской деятельности” от июня 1996 г.

Также Указом Президента Республики Казахстан “Об Агентстве Республики Казахстан по поддержке малого бизнеса” от 27 апреля 1998 г. образовано вышеназванное агентство как центральный исполнительный орган. Основными задачами Агентства Республики Казахстан по поддержке малого бизнеса являются:

1) выработка предложений и принятие мер по созданию благоприятных условий для развития малого предпринимательства, в том числе по вопросам оказания ему финансовой, технической и иных видов помощи;

2) координация действий центральных и местных исполнительных органов по поддержке малого предпринимательства;

3) анализ тенденций развития малого предпринимательства в Республике Казахстан и регионах. Выявление факторов, препятствующих развитию малого предпринимательства;

4) осуществление контроля за соблюдением законодательства, направленного на защиту малого предпринимательства;

5) участие в формировании кредитной, инвестиционной и торговой политики, а также политики приватизации по отношению к субъектам малого предпринимательства.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Занятие 3.

Время занятия: 15 минут.

Начиная с декабря 1990 г. во всех бывших республиках СССР были приняты специальные законы об иностранных инвестициях. Необходимо отметить, что в этом плане многие республики опередили бывший СССР, так как союзный Закон «Основы законодательства об иностранных инвестициях в СССР» был принят Верховным Советом СССР 5 июля 1991 г.

Мы приведем в хронологическом порядке (с даты их принятия) законы новых государств СНГ и стран Балтии в области иностранных инвестиций: 1) Закон Казахской ССР «Об иностранных инвестициях в Казахской ССР» от 7 декабря 1990 г.;

2) Закон Литовской Республики «Об иностранных инвестициях в Литовской Республике» от 29 декабря 1990 г.; 3) Закон РСФСР «Об иностранных инвестициях в РСФСР» от 4 июля 1991 г.; 4) Закон Узбекской ССР «Об иностранных инвестициях в Узбекской ССР» от 14 июля 1991 г.; 5) Закон Республики Кыргызстан «Об иностранных инвестициях в Республике Кыргызстан» от 28 июня 1991 г.; 6) Закон Эстонской Республики «Об иностранных инвестициях» от 11 сентября 1991 г.; 7) Закон Республики Беларусь «Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь» от 14 ноября 1991 г.; 8) Закон Азербайджанской Республики «Об иностранных инвестициях в Азербайджанской Республике» от 15 января 1992 г.;

9) Закон Украины «Об иностранных инвестициях» от 13 марта 1992 г.; 10) Закон Республики Молдова «Об иностранных инвестициях » от 1 апреля 1992 г.; 11) Закон Туркменистана «Об иностранных инвестициях в Туркменистане» от 19 мая 1992 г..

Важно отметить, что в отдельных государствах СНГ в последние годы имеется второе поколение законов об иностранных инвестициях. В частности, Федеральный закон Российской Федерации «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» от 9 июля 1999 г., Закон Кыргызстана “Об иностранных инвестициях в Кыргызской Республике” от 16 сентября 1997 г., Закон Республики Грузии “Об иностранных инвестициях” от 30 июня 1995 г., Закон Республики Казахстан «Об иностранных инвестициях» от 27 декабря 1994 г., Закон Республики Армения от июля 1994 г., Закон Республики Узбекистан “Об иностранных инвестициях и гарантиях деятельности иностранных инвесторов” от 5 мая 1994 г. Также следует назвать Закон Украины “О государственной программе поощрения иностранных инвестиций в Украине” от 17 декабря 1993 г.

Наряду с законами об иностранных инвестициях во многих государствах СНГ были приняты также законы о внешнеэкономической и внешнеторговой Информационно-аналитический журнал "Правовая реформа в Казахстане" №2, 2002. Мауленов К.С., проректор по учебно-методической работе и инновационным технологиям КазГЮУ, д.ю.н.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov деятельности: 1) «Об основных принципах внешнеэкономической деятельности Казахской ССР» от 11 декабря 1990 г., в дальнейшем признан утратившим силу Законом Республики Казахстан от 8 апреля 1993 г.; 2) Закон Украинской ССР «О внешнеэкономической деятельности» от 16 апреля 1991г.; 3) «О внешнеэкономической деятельности Узбекской ССР» от 14 июня 1991 г.; 4) Закон Российской Федерации “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности” от 13 октября 1995 г.; 5) “О государственном регулировании внешнеторговой деятельности в Кыргызской Республике” от 2 июля 1997 г. Данным законом признан утратившим силу Закон Республики Кыргызстан “Об общих началах внешнеэкономической деятельности Республики Кыргызстан”.

Важное практическое значение имеет определение понятий: «иностранный инвестор» и «иностранные инвестиции». Наиболее полное определение «иностранный инвестор» дается в законе Российской Федерации об иностранных инвестициях, согласно ст. 2 которого иностранными инвесторами в России могут быть: 1) иностранное юридическое лицо, гражданская правоспособность которого определяется в соответствии с законодательством государства, в котором оно учреждено и которое вправе в соответствии с законодательством указанного государства осуществлять инвестиции на территории Российской Федерации; 2) иностранная организация, не являющаяся юридическим лицом, гражданская правоспособность которой определяется в соответствии с законодательством государства, в котором она учреждена, и которая вправе в соответствии с законодательством указанного государства осуществлять инвестиции на территории Российской Федерации; 3) иностранный гражданин, гражданская правоспособность и дееспособность которого определяются в соответствии с законодательством государства его гражданства и который вправе в соответствии с законодательством указанного государства осуществлять инвестиции на территории Российской Федерации; 4) лицо без гражданства, которое постоянно проживает за пределами Российской Федерации, гражданская правоспособность и дееспособность которого определяются в соответствии с законодательством государства его постоянного места жительства и которое вправе в соответствии с законодательством указанного государства осуществлять инвестиции на территории Российской Федерации; 5) международная организация, которая вправе в соответствии с международным договором Российской Федерации осуществлять инвестиции на территории Российской Федерации; 6) иностранные государства в соответствии с порядком, определяемым федеральными законами. Аналогичное определение понятия “иностранный инвестор” дается в законах об иностранных инвестициях: Республики Казахстан от 27 декабря 1994 г., Республики Армении от 31 июля 1994 г., Республики Узбекистан от 5 мая 1994 г.

Однако в юридической литературе высказывалось мнение И.Н. Лебединец о том, что представляется проблемным вопрос о целесообразности подчинения в данном случае действий иностранного государства и международной организации национальной юрисдикции. В контексте международного механизма защиты иностранных инвестиций такое положение, на ее взгляд, просто недопустимо, так как Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov этот механизм построен на четком разграничении отношений между государствами, основывающихся на уважении их суверенитета и признании их абсолютного иммунитета, и отношений с участием частных иностранных инвесторов. Логика действий этого механизма заключается в обеспечении защиты иностранного частного лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в чужом для него государстве1.

В законе Украины об иностранных инвестициях в ст.1 говорится, что иностранными инвесторами являются также другие иностранные субъекты хозяйственной деятельности (помимо юридических лиц, созданных по законодательству иному, чем законодательство Украины; физических лиц, не имеющих постоянного места жительства на территории Украины; иностранных государств, международных правительственных и неправительственных организаций). В Законе «Об иностранных инвестициях в Республике Таджикистан» в ст. 3 к числу иностранных инвесторов отнесены иностранные объединения, не имеющие прав юридического лица.

По законодательству Республики Кыргызстан к иностранным инвесторам могут быть отнесены не только иностранное государство, но и его административнотерриториальная единица, осуществляющая экономическую деятельность, а также юридическое лицо, созданное на основе межгосударственного договора или соглашения.

Особенностью Закона «Об иностранных инвестициях» Республики Грузии от июля 1995 г. является то, что в понятие «иностранный инвестор» включены:

иностранные государства в лице органов, осуществляющих инвестирование, а также международные правительственные и неправительственные организации.

На практике возникает вопрос можно ли отнести юридические и физические лица стран СНГ к иностранным инвесторам? Ответ на данный вопрос содержится в «Cоглашении о взаимном признании прав и регулировании отношений собственности», подписанном странами СНГ в Бишкеке 9 октября 1992 г. В статье данного соглашения установлено, что стороны признают, что их юридические и физические лица, осуществляющие инвестиции, рассматриваются на территории друг друга как иностранные инвесторы. Их деятельность на территории каждой из сторон осуществляется в соответствии с ее законодательством об иностранных инвестициях и международными соглашениями, в которых участвуют договаривающиеся стороны.

Указом Президента Республики Казахстан от 24 января 1996 г. вышеназванное соглашение было ратифицировано.

Также следует обратить внимание на межгосударственные договоры (соглашения) о поощрении и взаимной защите инвестиций, в которых стороны дают определения соответствующим терминам. Напомним, что при расхождении в толковании терминов между национальным (внутренним) законодательством и международными договорами преимущества будут иметь последние. Так, в соглашении Казахстана и Финляндии установлено, что термин “инвестор” означает:

1) физическое лицо, являющееся гражданином Казахстана или Финляндии в соответствии с действующим в их странах законодательством, или юридическое лицо, Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov созданное в соответствии с действующим в Казахстане или Финляндии законодательством, и которые правомочны согласно законодательству своей страны осуществлять инвестиции на территорию другой Договаривающейся Стороны;

2) юридическое лицо, которое имеет свое местонахождение на территории одной из Договаривающихся Сторон или третьего государства, причем инвестор одной из Договаривающихся Сторон имеет в нем преобладающее участие;

3) юридическое или физическое лицо, определения которого не охватывают пункты 1 и 2, при условии, что Договаривающиеся Стороны совместно одобрят каждую отдельную инвестицию, планируемую данным лицом.

Определенную особенность имеет договор Казахстана и Германии. В частности, в отношении Федеративной Республики Германии термин “компания” означает: любое юридическое лицо, или торговое общество, прочие компании или объединения с правом юридического лица или без него, с местом нахождения на территории Федеративной Республики Германии, невзирая на то, направлена их деятельность на получение прибыли или нет. Как видим, получение прибыли здесь не является определяющим признаком.

В соглашении Казахстана и Польши термин «инвестор» включает два вида юридических лиц: 1) юридическое лицо, учрежденное в соответствии с действующим законодательством одной из Договаривающихся Сторон; 2) юридическое лицо, не учрежденное в соответствии с законодательством одной из Договаривающихся Сторон, но прямо или косвенно контролируемое физическими или юридическими лицами из этой же Договаривающейся Стороны, которое в своей деятельности будет подчиняться положениям настоящего двустороннего соглашения.

Несколько по-другому дается определение “инвестор” в соглашении Казахстана и Малайзии: 1) любое физическое лицо, имеющее гражданство или постоянно проживающее на территории Договаривающейся Стороны в соответствии с ее законодательством; или 2) любая корпорация, товарищество, трест, совместное предприятие, организация, ассоциация или предприятие, основанные или должным образом учрежденные в соответствии с законодательством Договаривающейся Стороны.

Смысл, вкладываемый в понятие “инвестор”, имеет большое значение и в определении государственной принадлежности юридических лиц. На практике необходимо установить, к какому государству принадлежит то или иное юридическое лицо. Это важно, поскольку, как мы уже отмечали ранее, Казахстан заключил с отдельными иностранными государствами торговые договоры и соглашения о поощрении и взаимной защите инвестиций, которые предоставляют определенный льготный режим для иностранных инвесторов. Это важно и при рассмотрении вопросов налогообложения иностранных юридических и физических лиц.

Принадлежность юридического лица к определенному государству отличается от гражданства ее физических лиц, которое, как институт государственного права, применимо только в отношении физических лиц данного государства. Физическое лицо, каково бы ни было место его работы или пребывания, как правило, связано с одной страной. Кроме того, оно не может одновременно находиться в двух местах.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov В Республике Казахстан в ряде норм республиканского законодательства говорится иностранных юридических лицах. В частности, в Законе “Об иностранных инвестициях” от 27 декабря 1994 г. дается следующее определение: юридическое лицо (компания, фирма, предприятие, организация, ассоциация и т.п.), созданное в соответствии с законодательством иностранного государства за пределами Республики Казахстан. В данном случае также используется критерий инкорпорации.

Аналогичные подходы установлены и в заключенных Казахстаном с другими государствами соглашениях о поощрении и взаимной защите инвестиций. В частности, в соглашении между Казахстаном и США термин “компания” Стороны означает любую корпорацию, общество, объединение, партнерство или иную организацию, учрежденную согласно законам и нормам Стороны или ее политического подразделения, независимо от того, создана ли она для доходных целей и находится ли она в частном или государственном владении или контролируется. В соглашении между Казахстаном и Венгрией термин “юридическое лицо” обозначает в отношении к каждой из договаривающихся сторон любое предприятие, учрежденное в соответствии с их законами. В Венгерской Республике этот термин также включает любую группу людей, не имеющей юридического лица, но считающейся компанией в соответствии с законом страны. В соглашении между Казахстаном и Турцией термин “инвестор” означает не только “физическое лицо”, но и корпорации, фирмы или коммерческие ассоциации, инкорпорированные или учрежденные в соответствии с действующими законами любой из сторон и имеющие свою штаб-квартиру на территории этой стороны. Как видим, и здесь взяты за основу критерии инкорпорации.

Рассмотрим другое очень важное понятие: «иностранные инвестиции». В зависимости от предмета, раскрывающего содержание данного понятия, все определения, имеющиеся в законодательствах об иностранных инвестициях государств бывшего СССР, можно разделить на три группы.

Первая группа. В рассматриваемых законах Республики Армении (ст.1), Эстонской Республики (ст.2), Туркменистана (ст.1), Азербайджанской Республики (ст.3) предметом иностранных инвестиций названы все виды имущества и имущественных прав. Например, в ст.3 закона Азербайджанской Республики говорится, что иностранными инвестициями являются все виды имущества и имущественных прав, в том числе права на результаты интеллектуальной деятельности и иные права, не относящиеся к вещным, вкладываемые иностранными инвесторами в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли.

Вторая группа. В законах Украины (ст.1), Грузии (ст.1), Республики Таджикистан (ст.1), Узбекистана (ст.2) предметом иностранных инвестиций названы ценности. В частности, ст.2 закона Узбекистана называет иностранными инвесторами все виды имущественных ценностей и прав на них, а также прав на интеллектуальную собственность, вкладываемых иностранными инвесторами в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода).

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Третья группа. Законодательство Литовской Республики (ст.2), Республики Кыргызстан (ст.1) определяют в качестве иностранных инвестиций вклады. К примеру, ст.2 закона Литовской Республики устанавливает, что иностранная инвестиция - это денежный и материальный вклад иностранного инвестора в сферу деятельности в Литовской Республике, а также передача прав на интеллектуальную или промышленную собственность юридическим и физическим лицам Литвы. Закон Кыргызстана в ст.1 предусматривает, что иностранные инвестиции – это инвестиции, выступающие в качестве вкладов иностранных инвесторов в объекты экономической деятельности на территории Кыргызской Республики, для извлечения прибыли.

На практике может возникнуть вопрос, относятся ли кредиты, предоставляемые банками или международными финансовыми организациями, к иностранным инвестициям? По этому поводу еще в законе Казахстана 1990 г. в статье подчеркивалось, что кредиты, предоставляемые специализированными финансовыми учреждениями, не регламентируются данным законом и относятся к категории сделок с капиталом.

На наш взгляд, из всех рассматриваемых нами законов стран СНГ и Балтии наиболее полно виды иностранных инвестиций отражены в ст.3 закона Украины, где записано, что иностранные инвесторы имеют право осуществлять инвестиции на территории Украины в виде: 1) иностранной валюты, иных валютных ценностей, валюты, действующей на территории Украины; 2) любого движимого и недвижимого имущества (земли, строений, сооружений, оборудования и иных материальных ценностей) и любых связанных с ним имущественных прав; 3) акций, облигаций и иных ценных бумаг или любых других форм участия в предприятии; 4) денежных требований и права требования о выполнении договорных обязательств, имеющих стоимость; 5) любых прав интеллектуальной собственности, имеющих стоимость, включая авторские права, права на изобретение, торговые знаки (товарные знаки и знаки обслуживания), фирменные наименования, промышленные образцы, ноу-хау и другие; 6) права на осуществление хозяйственной деятельности, включая права на разведку, разработку, добычу или эксплуатацию природных ресурсов, предусмотренные по законодательству или договору; 7) платных услуг; 8) иных видов инвестиций, не запрещенных законами Украины.

В законодательстве многих государств СНГ иностранные инвесторы могут осуществить инвестиции как в иностранной валюте так, и в виде местной валюты (ст. закона Украины, ст.1 закона Туркменистана).

В законодательстве Эстонской Республики (ст.11) и Республики Молдовы (ст.3) подчеркивается, что иностранными инвестициями могут быть только свободно конвертируемая (СКВ) и иная иностранная валюта.

Анализ законов Республики Узбекистан, Республики Таджикистан, Республики Кыргызстан не дает ответа на вопрос: в чем должны выражаться денежные средства, вкладываемые иностранными инвесторами? Идет ли в данном случае речь только о СКВ или иностранной валюте или местной валюте.

В законах Литовской Республики и Азербайджанской Республики не оговаривается, на какие денежные средства (СКВ или местную валюту) иностранный Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov инвестор может приобрести предприятия (здания, сооружения), акции, облигации и другие ценные бумаги.

Думается, что государства бывшего СССР должны быть заинтересованы в притоке иностранной валюты на их территории. Данный принцип должен быть отражен, на наш взгляд, и в законодательстве. Четкая формулировка по данному поводу заложена в ст.11 закона Эстонской Республики (ст. 14 закона Республики Беларусь), где сказано, что иностранный инвестор должен свой денежный взнос в основной капитал предприятия произвести в конвертируемой валюте, если нормативным актом Эстонской Республики или заключенным республикой международным договором не предусмотрено иное. То же самое относится к не денежному взносу, который должен быть импортирован из иностранного государства или приобретен в Эстонской Республике за конвертируемую валюту. Так же иностранный инвестор может приобрести предприятие, зарегистрированное в Эстонской Республике, или его часть, в том числе акции либо облигации предприятия, за конвертируемую валюту.

Следующий вид иностранных инвестиций - это любое движимое и недвижимое имущество, и здесь надо прежде всего выделить землю.

Во многих республиках бывшего СССР закрепляется право иностранных инвесторов пользоваться землей и другими природными ресурсами (ст.3 закона Азербайджанской Республики, ст. 1, 33 закона Республики Таджикистан, ст. 1 закона Туркменистана).

В статье 30 закона Республики Узбекистан говорится о том, что иностранный инвестор приобретает арендные права на землю. В законодательстве Литовской Республики устанавливается, что срок аренды для осуществления деятельности совместного предприятия или предприятия иностранного капитала устанавливается на 25 лет с преимущественным правом на продление срока аренды. В ст.38 п. 5 закона Республики Молдовы иностранным инвесторам предоставлены дополнительные льготы. В частности, органы государственного управления и местного самоуправления вправе в пределах своей компетенции и за счет закрепленного за ними имущества предоставлять предприятиям с иностранными инвестициями дополнительные льготы, в том числе: сдачу в аренду неиспользуемых участков государственных и муниципальных земель на льготных условиях.

Гораздо больше прав у иностранных инвесторов по закону Республики Беларусь, в ст.27 которого записано, что они имеют право приобрести земельные участки в собственность в порядке и на условиях, определенных законодательными актами республики.

Статья 4 закона Украины и ст.5 закона Эстонской Республики допускает право иностранных инвесторов приобретать землю, а также пользования ею и другими природными ресурсами. Необходимо отметить, что на Украине декретом Кабинета Министров от 26 декабря 1992 г. “О приватизации земельных участков” гражданам Украины переданы в частную собственность земельные участки, предоставленные им для ведения личного подсобного хозяйства, строительства и обслуживания жилого дома и хозяйственных построек (приусадебный участок), садоводства, дачного и Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov гаражного строительства, в пределах норм, установленных Земельным кодексом Украины.

Нам представляется, что в дальнейшем законодательство может идти по пути Украины, где установлена частная собственность на землю хотя бы для граждан своего государства. Понимаем, безусловно, что данный вопрос не относится к чисто юридическим, но носит и важный политический характер.

В законах об иностранных инвестициях всех государств СНГ говорится прежде всего о следующих двух основных формах осуществления иностранными инвесторами инвестиций:

1) создание совместного предприятия (т.е. долевого участия в предприятиях, организуемых совместно с местными юридическими и физическими лицами, или приобретения доли в действующих предприятиях);

2) создание предприятий, полностью принадлежащих иностранным инвесторам (100% иностранное юридическое лицо).

Прежде всего рассмотрим порядок создания совместных предприятий (СП).

Необходимо отметить, что подробно данные вопросы регулируются в законодательстве Республики Молдовы и Литвы, где выделены специальные статьи о порядке создания и учредительных документах, документах для регистрации, порядке ликвидации предприятий с иностранными инвестициями.

Иногда мы наблюдаем особенности в законодательстве. В частности, в Республике Беларусь (ст.7) решение о создании СП с основными фондами свыше 30 млн. рублей в ценах, действующих на момент принятия настоящего закона, принимается участниками с разрешения Совета Министров Республики Беларусь.

Согласно ст.11 закона Республики Молдовы создание предприятия, в уставном капитале которого денежная оценка иностранных инвестиций превышает 250 тысяч долларов США, требует разрешения органа государственного управления, осуществляющего антимонопольное регулирование. Создание предприятия с иностранными инвестициями в сфере ограниченного доступа для иностранных инвесторов осуществляется с разрешения соответствующего органа государственного управления.

В этом же законе (ст.7) установлено положение о том, что учредителями совместных предприятий в Республике Молдове не могут быть: 1) лица с ограниченной законом или судом общей гражданской дееспособностью; 2) лица, которым судом запрещено заниматься соответствующим видом деятельности (до истечения установленного срока), а также лица, имеющие непогашенную судимость за корыстные преступления; 3) военнослужащие, государственные и муниципальные служащие, предпринимательская деятельность которых ограничена нормативными актами Республики Молдовы.

Иногда для создания СП необходимо согласие собственника имущества или уполномоченного им органа. В частности, согласно ст.12 закона Республики Таджикистан в случае, когда таджикским участником является государственное предприятие или предприятие общественной организации, решение о создании СП Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov принимается его учредителями с согласия собственника имущества или уполномоченного им органа.

Отдельные особенности относительно СП имеются в законе Литвы. В частности, в ст.15 установлено, что учреждать государственное акционерное предприятие, свыше 49 процентов акций которого по их номинальной стоимости принадлежало бы иностранным инвесторам, запрещено. В этом случае может быть учреждено акционерное общество или закрытое акционерное общество. В случае приобретения иностранными инвесторами свыше 49% акций государственного акционерного предприятия по их номинальной стоимости такое предприятие должно быть реорганизовано в акционерное общество или в закрытое акционерное общество.

Второй, наиболее распространенной формой иностранных инвестиций, являются иностранные предприятия. В ст.18 закона Литвы дается определение иностранных предприятий, каковыми являются предприятия, уставной фонд которых полностью принадлежит иностранному инвестору. Необходимо отметить, что количество подобных предприятий растет.

Более подробно вопросы осуществления иностранных инвестиций в банковскую сферу регулируются специальным законодательством о банках. В частности, согласно ст. 51 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (в редакции Федерального закона от 28 апреля 1997 г. № 70-93) Банк России выдает разрешение на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным федеральными законами. Аналогичное правило установлено в законе от 12 декабря 1992 г. «О банках и банковской деятельности в Республике Кыргызстан», законе Туркменистана от мая 1992 г. «О банках и банковской деятельности», законе Республики Узбекистан от 25 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», Указе Президента Республики Казахстан, имеющем силу закона, от 31 августа 1995 г. «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

Законы государств СНГ допускают возможность создания предприятиями с иностранными инвестициями на их территориях дочерних предприятий с правами юридического лица, а также филиалов и представительств (ст. 19 закона Азербайджанской Республики, ст.11 закона Кыргызской Республики, ст. 19,21 закона Республики Казахстан, ст. 8 закона Республики Беларусь, ст.16 закона Республики Таджикистан, ст.5 закона Республики Узбекистан).

Несколько по-разному решается правовой статус филиалов и представительств.

Согласно ст.8 закона Республики Беларусь созданные на ее территории филиалы, представительства и другие обособленные подразделения не являются юридическими лицами. По-иному трактует данное положение закон Литвы, согласно которому филиалы иностранных предприятий имеют статус предприятий иностранного капитала и являются юридическими лицами (ст.18).

В ст.5 закона Узбекистана устанавливается, что предприятие с иностранными инвестициями может создавать на территории республики филиалы с правами Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov юридического лица, а также представительства и другие обособленные подразделения, не являющиеся юридическими лицами.

В законах Республики Молдовы (ст.8) и Эстонской Республики (ст.6) подчеркивается, что филиалы выступают в качестве юридических лиц, при этом ничего не сказано о статусе представительств. Закон Молдовы говорит о торговоэкономических представительствах. Нам представляется, что представительства предприятий с иностранными инвестициями могут быть любой направленности.

В рассматриваемых законах существуют нормы, ограничивающие или запрещающие деятельность предприятий с иностранными инвестициями. Прежде всего в законах Азербайджанской Республики (ст.7), Республики Таджикистан (ст.6), Украины (ст.8) установлены территориальные ограничения для иностранных инвестиций, т.е. законодательными актами вышеназванных республик могут определяться территории, на которых деятельность предприятий с иностранными инвестициями ограничивается или запрещается исходя из соображений обеспечения обороны и национальной безопасности. Безусловно важное ограничение иностранного инвестирования установлено в ст.11 закона Туркменистана, где записано, что иностранное инвестирование не допускается в объекты, создание и использование которых не отвечает требованиям санитарно-гигиенических, экологических и других норм, установленных республиканским законодательством.

В законах Литвы (ст. 5,) Молдовы (ст. 4), России (ст. 23) установлено, что виды деятельности, ограничиваемые или запрещенные в вышеназванных государствах для иностранных инвесторов и предприятий с иностранными инвестициями, а также зоны, в которых их деятельность ограничивается или запрещается, устанавливаются законодательством этих республик.

Примером такого законодательства может служить Закон Литовской Республики от 2 мая 1991 г. № 1-1276 «О запрещении и ограничении сфер деятельности для иностранных инвестиций». Во-первых, данный закон устанавливает, что иностранные инвестиции запрещается осуществлять в тех сферах деятельности, которые связаны с обеспечением обороны и безопасности Литовской Республики (ст.2).

Во-вторых, осуществление иностранных инвестиций в государственных предприятиях, занимающих монопольное положение на рынке Литвы, без отдельного постановления правительства Литовской Республики запрещается (ст.3).

В-третьих, предприятиям иностранного капитала и совместным предприятиям, действующим не как государственные предприятия или действующим как акционерные общества (закрытые акционерные общества), если учредитель с литовской стороны в этих обществах имеет менее чем 51% акций с правом на голосование, запрещается: осуществлять эксплуатацию газо- и нефтепроводов, линий связи и электропередач, теплосетей государственного значения и объектов, обеспечивающих их техническое функционирование; осуществлять эксплуатацию автомобильных и железных дорог, морских портов и аэропортов Литовской Республики в соответствии с их функциональным назначением; создавать или содержать игорные дома, организовывать игры и лотереи; заниматься издательской деятельностью, подготовкой и трансляцией радио- и телепередач, за исключением Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov технического обслуживания типографий, радио и телевидения; заниматься курортным лечением (ст.4) и др.

Считаем важным отметить, что в двусторонних межправительственных договорах (соглашениях) о поощрении и защите инвестиций могут устанавливаться ограничения иностранного инвестирования. Так, в приложении к договору Казахстана и США установлено, что в соответствии с п. 1 ст. 2 Соединенные Штаты Америки оставляют за собой право устанавливать или сохранять исключения ограничительного характера из национального режима в нижеуказанных областях и вопросах: воздушный транспорт, океанское и прибрежное судоходство, банковская деятельность, страхование, правительственные субсидии, правительственные программы страхования займов, энергетика, таможенные маклеры, владение недвижимым имуществом, владение и управление радиовещанием или компании, владеющие радио- и телестанциями, владение акциями в корпорации спутниковой связи, обеспечение услуг компаниями, владеющими телефонной и телеграфной связью, обеспечение подводной кабельной связи, использование земли и природных ресурсов, горные разработки общественных недр, морские и связанные с ними услуги и основные биржевые операции с ценными бумагами правительства Соединенных Штатов.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Занятие 4.

Время занятия: 15 минут.

Берлин, 28 августа 2002 г. --- “Политические элиты и их подручные продолжают брать взятки при каждой возможности. Рука об руку с коррумпированными предпринимателями они загоняют целые нации в ловушку нищеты и препятствуют устойчивому развитию. Считается, что коррупция достигла опасно высокого уровня не только в бедных регионах мира, но и во многих государствах, фирмы из которых вкладывают средства в развивающиеся страны”, заявил сегодня Питер Айген, председатель Трансперенси Интернешнл, в своей речи, посвященной публикации Индекса Восприятия Коррупции (ИВК) 2002г.

“Политики все чаще на словах призывают бороться с коррупцией, но они не способны действовать в соответствие с духом ИВК, а именно: для того, чтобы уничтожить порочный круг нищеты и взяточничества, надо раздавить коррупцию. стран из 10 набрали меньше, чем по 5 баллов из 10 возможных в ИВК-2002, что отражает представление об уровне коррупции среди политиков и госслужащих”.

“Коррумпированные политические элиты развивающегося мира, работая рука об руку с алчными предпринима-телями и нечистоплотными инвесторами, ставят личную выгоду выше благоденствия своих граждан и экономичес-кого развития своих стран”, - сказал Питер Айген. “Везде – от незаконной вырубки лесов до основанной на рабском труде добыче алмазов – мы видим расхищение богатств земли, противоречащее устойчивому развитию”.

Новый индекс, опубликованный 28 августа 2002г. Трансперенси Интернешнл (ТИ), ведущей неправительственной организацией в области противодействия коррупции, дает оценку 102 странам. 70 стран, включая многие из беднейших государств мира, получили менее 5 из 10 возможных баллов. В таких странах, как Индонезия, Кения, Ангола, Мадагаскар, Парагвай, Нигерия и Бангладеш, получивших менее 2 баллов, коррупция воспринимается как сильно распространенная. Страны с очень низким уровнем коррупции, чей балл составляет 9 и выше, а именно Финляндия, Дания, Новая Зеландия, Исландия, Сингапур и Швеция – преимущественно богатые страны.

ИВК – это индекс индексов, отражающий представления предпринимателей и специалистов по тем или иным странам, временно или постоянно проживающим там.

Индекс этого года (впервые составленный в 1995 г.), базируется на 15 исследованиях, проведенных 9 независимыми организациями. ИВК является усредненным обзором опросов, проведенных с 2000 по 2002 год, включает в себя только те страны, в которых было проведено как минимум три исследования. “Важно подчеркнуть, что ИВК, состоящий даже из 102 стран, является моментальным снимком и покрывает Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov собой чуть больше половины из 200 с лишним существующих в мире независимых государств”, - сказал Питер Айген. “Достаточных данных по другим странам, многие из которых весьма возможно очень значительно поражены коррупцией, нет”.

ИВК-2002 дополняет Индекс взяткодателей (ИВ) ТИ, отражающий склонность компаний ведущих стран-экспортеров мира давать взятки в развивающихся странах.

ИВ-2002, опубликованный 14 мая с.г., разоблачает высокий уровень готовности давать взятки компаний из России, Китая, Тайваня и Южной Кореи, следом за которыми идут представители из Италии, Гонконга, Малайзии, Японии, США и Франции – несмотря на то, что многие из этих государств подписали Конвенцию Организации экономического сотрудничества и развития по борьбе с дачей взяток иностранным государственным должностным лицам при осуществлении международных деловых операций.

Перед тем, как отправиться на встречу по устойчивому развитию, проводимую ООН в Йоханнесбурге, Айген подчеркнул, что “встреча в Йоханнесбурге должна привести к конкретным действиям. Коррупция препятствует устойчивому развитию и отнимает сегодня у детей те ресурсы, которые потребуются им, чтобы выжить завтра.

Лидеры, подписывающие Йоханнесбургскую Декларацию, должны давать обещание, которое они смогут сдержать, а не порождать обманчивых надежд”.

“Новое партнерство за развитие Африки взяло ряд высоких целей, чему я выражаю свое восхищение. Этические принципы государственной службы и управления и прозрачность являются неотъемлемыми элементами устойчивого развития”, - продолжил он. “Так же, как должны сегодня настаивать на этических принципах государственной службы и управления и прозрачности международные учреждения и донорские организации, политики должны откликнуться на этот почин на национальном уровне. Новый ИВК предельно ясно демонстрирует, что перед ними лежит огромная задача. Они должны установить такую систему для инвестиций, при которой право действовало и соблюдалось бы справедливо, а не произвольно, так чтобы добывающие производства, такие как нефтяная промышленность, обеспечивали бы устойчивое развитие и окружающей среде, и местной экономике”.

Тунку Абдул Азиз, Вице-председатель ТИ, выступая с речью в Малайзии, посвященной опубликованию ИВК-2002, сказал: “ИВК еще раз подтвердил, что коррупция – это болезнь, свойственная не только развивающимся, но и развитым странам. Коррупция беспристрастна. У нее нет какого-либо уважения к отдельным нациям – большим или малым, богатым или бедным. Поэтому особенно важно, чтобы Север и Юг объединили свои усилия, для того чтобы еще более энергично и решительно противостоять коррупции”.

“Учитывая имеющиеся у них ресурсы, у развитых стран есть особая гуманитарная миссия”, - продолжил он, - “заниматься расследованием деятельности и наказанием подпадающих под их юрисдикцию компаний, дающих взятки. Эти взятки и поощрения коррумпированным чиновникам и политикам губительным образом сказываются на организованном развитии бедных наций, и без того уже угодивших в замкнутый круг уродующей нищеты, голода и болезней”.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Тунку Абдул Азиз сказал: “Коррупция по-прежнему лишает представителей бедных, маргинализированных и наименее образованных слоев общества социальных, экономических и политических благ, которые принадлежат им по праву; благ, воспринимающихся как само собой разумеющееся в обществах, сумевших скинуть с себя иго коррупции”.

Некоторые перемены, вышедшие на первый план в ИВК, были обозначены Питером Айгеном. “За последний год мы были свидетелями ударов по доверию к идее демократического развития. В некоторых регионах Южной Африки взяточничество и злоупотребление властью политических элит подорвало веру в демократические структуры, появившиеся после окончания военного правления. Аргентина, где ощущается стремительный рост коррупции, присоединилась к Пaнaме, Гондурасу, Гватемале, Никарагуа, Венесуэле, Боливии, Эквадору, Гаити и Парагваю, получивших по ИВК-2002 3 и меньше баллов”.

В то время как страны, находящиеся на переходном пути от коммунизма – особенно Словения, получившая более высокий балл, чем члены Евросоюза Италия и Греция - воспринимаются как все менее коррумпированные, многие государства бывшего СССР по-прежнему поражены коррупцией. “Недавние шаги Президента Владимира Путина по проведению налоговой реформы и новых законов по борьбе с отмыванием денег демонстрируют возможность смягчения восприятия коррупции в России”, - объяснил Питер Айген, - “но ИВК-2002 указывает, что России предстоит еще длинный путь, так как она по-прежнему остается сильно коррумпированной страной, получившей наравне с Узбекистаном, Грузией, Украиной, Казахстаном, Молдовой и Азербайджаном менее 3 баллов из 10”.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Место Страна Оценка использов Стандарт Макс-мин Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Доминиканская Берег Слоновой Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Занятие 5.

Время занятия: 15 минут.

Гарантирования Инвестиций) и как оно работает Многостороннее Агентство Гарантирования Инвестиций - одно из пяти агентств Группы Всемирного Банка, главного глобального института развития.

МАГИ поддерживает сектор частных инвестиций в развивающиеся страны, гарантируя проекты против политического риска. Оно также оказывает помощь в создании ресурсов и консультационные услуги развивающимся странам.

МАГИ было основано в 1985 году и начало действовать в 1988 году, когда иностранные прямые инвестиции (ИПИ) в развивающиеся страны пошли на спад.

МАГИ - отдельное от Всемирного Банка юридическое лицо, но оно разделяет с ним Совет Управляющих и Совет Директоров. Хотя Президент Банка также проверяет МАГИ, ежедневные операции агентства на плечах Исполнительного Вице-Президента, пост которого по неформальному соглашению стран-членов занимает гражданин Японии.

Фонд МАГИ, в основном, создается за счет вкладов стран-членов. Он был начат с уставного капитала в 1 млрд. долларов США, а в 1999 году Совет Управляющих МАГИ одобрил повышение капитала в два раза до 2 млрд. долларов США, из которых 850 миллионов долларов США должны прибыть за счет финансовых обязательств стран-членов в течение 3 лет. В 1998 году агентства ГВБ выдали 150 млн. долларов США посредством грантового транша. Право голоса для стран-членов МАГИ зависит от количества акций каждой страны (см. далее).

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov Подавляющее большинство акций у США, затем у Японии и Великобритании. Из развивающихся стран самый большой держатель акций Китай. Инвесторы, основанные в США, Голландии и Великобритании, в десятке основных покупателей страховок МАГИ. На октябрь 2000 года у МАГИ стран-членов: 22 развитых стран и 132 -развивающихся. К тому же, 12 стран находятся в процессе выполнения требований МАГИ для вступления в него.

МАГИ получает приличную прибыль от своих инвестиций. В финансовом году чистый доход МАГИ составил 10.9 млн. долларов США, т.е.

больше на 500 000 долларов США. А доходы от маржи и взносов в 2000 году увеличились на 4.6 млн. долларов США по сравнению с 1999 годом и составили 29.5 млн. долларов США. У МАГИ также доходы от инвестиций, которые составляют 464.5 млн. долларов США от общего портфеля, в основном, в банковских облигациях и казначейских векселях США, составившие 23.5 млн.

долларов США в 2000 финансовом году, на 3 млн.

Transparency International-Kazakhstan/USAID Educational Anticorruption Program (EAD) Sergey Zlotnikov долларов США выше показателей 1999 финансового года.

10 стран-держателей акций МАГИ с правом голоса Деятельность МАГИ Деятельность МАГИ подразделяется на 2 категории: 1) долгосрочное страхование против политического риска по рыночным ставкам проектов частных инвесторов в развивающихся странах и 2) оказание технической помощи и информационных ресурсов с целью привлечения прямых иностранных инвестиций в развивающиеся страны. А именно, МАГИ финансирует следующее:

Страхование политического риска:

МАГИ страхует проекты как при старте, так и при их продолжении с участием или без участия других членов ГВБ. Страхование от политического риска покрывает неэкономические события, которые могут угрожать прибыльности инвестиций. Политический риск включает действия властей, такие как принятие законов или указов, политическую и социальную нестабильность, как война или гражданский конфликт. Политические риски, против которых МАГИ страхует проекты, включают:

Ограничения перевода: любые убытки, которые инвестор испытывает, если местная валюта не может быть конвертирована в иностранную валюту и вывезена за пределы страны (из-за запоздалых действий или бездействий правительства, изменений законодательства или положений о контроле капиталов, из-за ухудшения условий конверсии или перевода местной валюты).

Девальвация валюты правительством не страхуется.

Экспроприация: убытки из-за действий правительства страны, ограничивающих или не разрешающих контролировать инвесторам застрахованные инвестиции - то есть национализация, конфискация или «подкрадывающаяся» экспроприация (серия действий, которые приводят к экспроприации, даже без согласия на право передачи). Ограниченное страхование также возможно при частичной экспроприации, то есть конфискации фондов или материальных активов.

Нарушение контракта: если страна не соблюдает или отказывается выполнять условия контракта.

Война или гражданский конфликт: