МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И

ФИНАНСОВ»

КАФЕДРА КОММЕРЦИИ И ЛОГИСТИКИ

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по изучению учебной дисциплины

«УПРАВЛЕНИЕ ТОВАРНЫМИ ЗАПАСАМИ»

для студентов 5 курса дневного и вечернего факультета специальности «Коммерция»

ИЗДАТЕЛЬСТВО

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА ЭКОНОМИКИ И

ФИНАНСОВ

Рекомендовано научно-методическим советом университета Методические указания по изучению учебной дисциплины «Управление товарными запасами» для студентов 5 курса дневного и вечернего факультета специальности «Коммерция». – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011. – 23 с.

Указания содержат тематику лекций и методические указания по изучению тем курса, вопросы для обсуждения, вопросы для самоконтроля, рекомендуемые темы докладов и рефератов, перечень вопросов к экзамену по всему курсу, список обязательной и дополнительной литературы.

Предназначены для студентов 5 курса дневной и вечерней форм обучения специальности «Коммерция».

Составитель канд. экон. наук, ст. преподаватель А.А. Мочалов Рецензент канд. экон. наук, доцент В.В. Андреев © СПбГУЭФ, Цель и задачи изучения дисциплины Учебный курс «Управление товарными запасами» является дисциплиной специализации «Торговый бизнес» специальности «Коммерция» для изучения студентами пятого курса дневной и вечерней форм обучения.

Целью изучения учебной дисциплины является формирование у студентов представления о теории запасов, развитие практических навыков и умений управлять процессом образования и регулирования товарных запасов.

Для достижения цели в рамках курса решаются следующие теоретические и практические задачи:

рассматривается взаимосвязь основных категорий логистики – потоков и запасов;

дается классификация запасов, причины и характер их возникновения;

изучаются основные показатели состояния запаса;

исследуется состав затрат, связанных с запасами;

формулируются основные методы прогнозирования потребности в запасах предприятий торговли;

приобретаются практические навыки расчета оптимального объема и периодичности заказа;

прививаются умения проведения логистического анализа и выделения ассортиментных категорий запасов методами «АВС» и «XYZ»;

проводится сравнительная характеристика систем управления запасами и даются рекомендации по их практическому использованию;

приобретение студентами знаний и навыков экономикоматематического регулирования хозяйственных ситуаций с целью оптимизации параметров запасов.

В соответствии с поставленными задачами настоящий курс опирается на общеэкономические и специальные знания в области экономической теории, микроэкономики, статистики, логистического менеджмента, стратегического и оперативного планирования, маркетинга, управления цепями поставок и др. Требования к изучению дисциплины определяются критериями, предъявляемыми к специалистам в области логистики.

Форма контроля – зачет, 9 семестр.

Полученные в процессе изучения курса теоретические и практические знания будут способствовать формированию высококвалифицированного и эрудированного специалиста в области современной экономики.

Методические указания по изучению дисциплины Тема 1. Запасы как объект управления в коммерческой деятельности Вопросы для обсуждения Понятие и функции запаса.

1.

Условия и причины образования запасов.

2.

Движение запаса в звеньях цепей поставок.

Роль запасов в обеспечении непрерывности и надежности коммерческих процессов.

Основные виды и классификационные признаки запасов.

В начале изучения курса необходимо увязать понятие запаса с движением материального потока и характеристикой логистической цепи, в рамках которых запасы и создаются. Под движением при этом следует понимать непрерывное изменение состояния материальных ресурсов по количеству, качеству, месту нахождения. Независимо от того, являются ли материальные потоки внешними по отношению к организации или внутренними, при фиксации места их нахождения мы сталкиваемся с понятием запасов. Можно сказать, что запас – это частный случай материального потока, а именно: поток с нулевой скоростью с точки зрения физического перемещения. С одной стороны, запас формируется в результате пополнения товарно-материальных ценностей входящей составляющей материального потока (поставками), с другой стороны – за счет потребления (отгрузок, продаж, реализации), которые формируют выходящую часть материального потока. Запас появляется в цепях поставок, когда характеристики входящей и выходящей составляющих потока не совпадают. Несовпадение данных характеристик может происходить по ряду объективных (а в некоторых случаях и субъективных) причин, в результате которых происходит образование запасов на конкретных торговых или промышленных предприятиях. В том или ином виде запасы присутствуют на всем протяжении логистических цепей и каналов товародвижения, что обусловливает их универсальный характер. Каждое предприятие – вне зависимости от отраслевой принадлежности и форм специализации – обладает материальными запасами. Принципиальное значение имеет деление материальных запасов на производственные и товарные.

Производственные запасы – материальные ресурсы, хранящиеся на складах предприятий и предназначенные для производственного потребления.

Товарные запасы – материальные ресурсы, находящиеся на складах торговых предприятий или на складах готовой продукции товаропроизводителей и предназначенные к реализации (отсюда деление на торговые и сбытовые).

Студентам следует разъяснить сложный характер запасов и их двойственное значение. Двойственность запасов выражается в том, что с их увеличением повышается эффективность, непрерывность и надежность функционирования, но в то же время возрастает сумма денежных средств, связанных в запасах. Сокращение производственных запасов может привести к сбоям и отказам в процессах производства, сокращение товарных запасов – к нарушению сроков поставок, появлению издержек дефицита и возникновению упущенной прибыли в торговле.

Однако при этом высвобождаются определенные суммы денежных средств – оборотных средств. Производственные запасы обладают более высокой инертностью, товарные же запасы до определенного уровня «работают» как «горячий резерв». В производственных запасах иммобилизуются (омертвляются) значительные массы финансовых и материальных ресурсов. Для минимизации потерь от иммобилизации ресурсов в логистике предусмотрена концепция поставок «точно в срок»

(Just-In-Time). Этот подход впервые был использован японскими корпорациями, а после этого нашел распространение во всем мире. Основная идея состоит в том, что запасы практически не создаются, а процесс доставки товаров поставщиками жестко согласован с технологическим процессом на предприятии. Однако высокий уровень требований к точности функционирования системы снабжений и риск возможных ошибок, которые приведут к нарушению технологии, не разрешают использовать этот подход на предприятиях с неразвитой информационной и коммуникационной инфраструктурой.

Оптимальный размер и научно обоснованное управление запасами в значительной мере определяют коммерческий успех предприятия.

Имеется обширный ряд классификаций запаса, которые могут детализировать принимаемые решения в сфере управления запасами. Некоторые из них приведены в литературе, рекомендованной для изучения. Остановимся на наиболее популярных видах и классифицируем запасы по нескольким признакам:

1) по группам материальных ресурсов, находящихся в запасах (сырья, основных материалов, вспомогательных материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий, запасных частей, энергоносителей, инструмента и инвентаря, отходов производства и потребления, предметов потребления);

2) по месту дислокации (совокупные, предприятий-производителей, оптово-торговых предприятий, предприятий розничной торговли, в пути);

3) по степени иммобилизации ресурсов в запасах (мобильные, 4) по отношению к логистическим процессам (складские, транспортные – в пути и транзитные);

5) по месту в производственно-коммерческой деятельности (производственные, незавершенное производство, товарные);

6) по функциональному назначению (текущие, подготовительные, страховые, сезонные, неликвиды, государственного резерва);

7) по измерителю (в натуральных либо стоимостных единицах, в днях обеспеченности);

8) по величине хранимого запаса (в пределах нормы, сверхнормативные (анормальные).

Некоторые классификационные группировки пересекаются друг с другом, т. е. один и тот же запас может быть разложен по разным классификационным группам. Каждый вид запаса имеет свои специфические свойства, которые определяют условия их формирования и методы управления.

Вопросы для самоконтроля знаний Приведите примеры запаса готовой продукции на предприятии, запаса домохозяйства, запаса незавершенного производства.

Какие предприятия бизнеса содержат запас?

Объясните содержание понятия «запас».

Каково назначение материальных запасов в логистической В каких единицах измерения может планироваться и учитываться запас?

Перечислите причины создания запасов.

Какие конфликтные ситуации могут возникнуть у поставщика и потребителя? Каким образом запас может разрешить В чем состоит назначение товарных запасов?

В чем состоит назначение производственных запасов?

Чем запас готовой продукции отличается от запаса незавершенного производства?

Можно ли говорить о движении запаса?

Приведите примеры движения запаса или отсутствия движения запаса как такового.

Назовите циклы (этапы) движения запаса.

В каких целях требуется выделять различные виды запаса?

Назовите признаки классификации материальных запасов.

Тема 2. Основы теории запасов Вопросы для обсуждения Анализ статистики поведения запаса.

Основные показатели состояния запасов и способы их расчета.

Показатели оборачиваемости и влияние динамики коэффициента оборачиваемости на эффективность деятельности Текущий и страховой запас. Методы определения размера Во второй теме для описания состояния запаса рассматривается ряд показателей, характеризующих запас с разных сторон. Для первоначального описания следует воспользоваться статистикой поведения запаса. Анализ статистики поведения запаса включает:

- анализ динамики пополнения и отгрузок запаса;

- анализ динамики остатков запаса.

Цель анализа – описать входящий и выходящий материальные потоки и выявить основные тенденции. Инструментами анализа являются расчетные показатели состояния запасов:

- средний уровень запаса;

- запасоемкость;

- интенсивность расходования запаса;

- обеспеченность потребности запасом;

- среднее время хранения запаса (время оборота);

- скорость обращения запаса;

- издержки содержания единицы запаса;

- стоимость выполнения одного заказа (поставки).

Для расчета данных показателей следует использовать следующие формулы:

В целом рассмотренный набор показателей является минимально необходимым для постоянного мониторинга динамики запаса, что необходимо для его эффективного управления, методика которого представлена в последующих темах.

В этой же теме рассматривается характеристика страхового запаса как разница между общим и текущим уровнем запаса. Обосновывается необходимость его наличия на предприятии и предлагаются методы определения его объема.

Вопросы для самоконтроля знаний Перечислите основные показатели оценки состояния запаса.

В каких документах можно найти данные об отгрузках запаса со Для каких целей проводится совместный анализ тенденций поступлений и отгрузок запаса?

4. Как рассчитывается коэффициент корреляции пополнения и отгрузок запаса? Для ответа на какие вопросы необходим его расчет?

5. Как можно рассчитать средний уровень запаса на складе?

6. Что такое запасоемкость?

7. Как запасоемкость связана с обеспеченностью потребности в запасе?

8. Что показывает скорость обращения запаса?

9. Какие действия необходимо предпринять, когда скорость обращения запаса стремительно уменьшается?

10. В чем состоит назначение страхового запаса?

11. Какие отрицательные моменты несет содержание большого страхового запаса?

12. Назовите основные методы расчета страхового запаса.

управления товарными запасами Вопросы для обсуждения Характеристика общих издержек, связанных с запасами.

Процесс прогнозирования объемов реализации.

Характеристика процесса управления товарными запасами.

Основные системы управления запасами.

Управление различными группами позиций запасов на основе Третья тема посвящена определению размера требуемого запаса.

Непосредственно рассматривается сам процесс управления товарными запасами и основные его составляющие.

В случае торгового предприятия необходимо обеспечить спрос на продаваемые товары посредством наличия запасов в интервалах между поступлениями от поставщиков, в отличие от производственного предприятия, где необходимо обеспечить производство сырьем и материалами. Делая допущение, что срок выполнения заказа и объем потребления запаса известны и являются детерминированными величинами, объем запаса можно рассчитать как произведение среднедневного потребления на период между поступлениями на склад. Критерием для определения длительности периода между поставками будет выступать оптимизация затрат, связанных с запасами.

Затраты, связанные с запасами, в своем стоимостном измерении представляют собой главную составляющую издержек на логистику в целом и включают в себя затраты на закупку, затраты на пополнение запаса и затраты на содержание запаса.

Затраты на закупку запаса – расходы финансовых ресурсов на непосредственную закупку товарно-материальных ценностей запаса у поставщика. Формула расчета затрат на закупку при отсутствии оптовых скидок: Тзз = C · Q, где С – закупочная цена единицы товара, Q – размер заказа.

Затраты на пополнение запаса представляют собой расходы материальных, финансовых, информационных, трудовых и других видов ресурсов, необходимых для обеспечения пополнения запаса. Они включают затраты при планировании, осуществлении и контроле закупки. Формула расчета затрат на пополнение запаса: Тпз = S/Q · A, где S – объем потребности в запасе, Q – размер заказа, А – затраты на выполнение одного заказа. Затраты на выполнение одного заказа довольно-таки сложно рассчитать на практике, однако теоретически представляется возможным найти их как отношение общих годовых затрат на содержание отдела, осуществляющего заказы, на число подаваемых за год заказов.

Затраты на содержание запаса представляют собой расходы материальных, финансовых, информационных, трудовых и других видов ресурсов, необходимых для обеспечения сохранности и поддержания качества товарно-материальных ценностей, находящихся в запасе на определенной территории или на транспортном средстве. Формула расчета затрат на содержание запаса: Тсз = Z · I, где Z – средний уровень запаса, I – затраты на содержание единицы запаса. Если воспользоваться общепринятым подходом к расчету среднего уровня запаса, то средний уровень запаса при восполнении его партиями Q равен половине этой величины, т. е. Q/2. При наличии страхового запаса Zст формула затрат на содержание запаса преобразуется в Тсз = (Zст + Q/2) · I.

Общие затраты, связанные с запасами, представляют собой сумму затрат на закупку, пополнение и содержание запаса и рассчитываются по формуле: Тоб = Тзз + Тпз + Тсз = C · Q + S/Q · A + (Zст + Q/2) · I.

Для более доступного понимания со студентами следует рассмотреть графики функций затрат.

В основе оптимизации уровня запаса лежит расчет размера заказа, который может обеспечить оптимальный уровень запаса при обслуживании потребности на заданном уровне. Критерием оптимизации при этом является, как правило, минимум общих затрат, связанных с запасами. Модель расчета оптимального размера заказа будет рассмотрена в следующей теме.

В определенных случаях объемы реализации могут являться объектами прогнозирования. На основании данных прогнозов рассчитываются соответствующие размеры запасов.

Студентам необходимо изложить различия в видах потребности:

производственная потребность и потребность в готовой продукции; регулярная, сезонная и нерегулярная потребности; потребность, характеризующаяся зависимым и независимым спросом. Далее, рассказать, кто и каким образом на предприятиях может принимать участие в процессе определения потребностей.

Существуют следующие подходы к определению объемов потребления:

1) прогнозирование по временным рядам:

- прогнозирование по средним значениям (простая, скользящая - экспоненциальное сглаживание;

2) прогнозирование по индикаторам – регрессионный анализ (возможно рассмотреть простейший вариант с прямолинейным трендом).

По данным методам предлагается решение задач на семинарских занятиях. Следует понимать, что прогнозирование на основе временных рядов по определению основывается на значениях прошлых периодов, поэтому развороты графиков всегда будут отставать от соответствующих изменений в исходных рядах. Например, проблема скользящих средних заключается в том, что если на рынках с выраженной тенденцией они работают хорошо, то на колеблющихся рынках, где выраженного тренда нет, скользящие средние подают много ложных сигналов.

При отсутствии статистических данных либо сложности их обработки прибегают к прогнозированию потребности на основе экспертных оценок.

Под управлением запасами следует понимать комплекс целенаправленных действий, обеспечивающих формирование и поддержание запаса на требуемом уровне в зависимости от условий производственнокоммерческой деятельности.

Следующим этапом является выбор логистической системы управления запасами, которая проектируется с целью непрерывного обеспечения потребителя каким-либо видом материального ресурса.

Регулирование размера запаса представляет собой одну из важнейших функций и составную часть управления запасами. Регулировать уровень запаса можно следующими тремя основными способами:

изменением размера заказа (партии поставки);

изменением периода заказа (интервала поставок);

одновременным изменением размера заказа и интервала между поставками.

В зависимости от использования одного из этих подходов выделяют три принципиальных системы регулирования:

1) релаксационный метод или систему с фиксированным размером заказа;

2) периодический метод или систему с фиксированным интервалом времени между заказами;

3) двухуровневую систему, которую в отечественной литературе часто называют системой «минимум – максимум».

Наиболее подробно стоит остановиться на преимуществах и недостатках каждой из систем и случаях применения той или иной системы.

Управление запасами требует разделения номенклатуры запаса на отдельные группы. Кроме градации запасов по видам, необходимо выделить позиции запаса, которые имеют различную степень влияния на результаты деятельности, а также различный отклик на управленческие воздействия. Для решения этой задачи используется АВС- и XYZклассификация.

По АВС-анализу все ресурсы, образующие запасы, подразделяются на три группы – А, В и С.

А – немногочисленные, но важнейшие материалы, товары, на которые приходится большая часть вложений в запасы (75-80%).

В – материалы, товары, которые являются второстепенными и требуют меньше внимания к себе, чем материалы группы А. Обычно на приобретение группы В тратится 20% средств.

С – материалы, которые составляют значительную часть номенклатуры всех используемых ресурсов, но эти материалы недороги и на них приходится наименьшая часть вложений в запасы (5%).

Соответственно этому разделению на три группы менеджер по снабжению использует различные стратегии снабжения.

Современный подход к АВС-классификации требует использования нескольких критериев классификации, выбор которых обусловлен реализуемой предприятием стратегии.

XYZ-классификация – второй метод группировки номенклатуры запаса, позволяющий систематизировать решения по управлению запасом. XYZ-анализ позволяет произвести классификацию ресурсов компании в зависимости от характера их потребления и точности прогнозирования изменений в их потребности. Алгоритм проведения можно представить в четыре этапа:

1. Определение коэффициентов вариации для анализируемых 2. Группировка ресурсов в соответствии с возрастанием коэффициента вариации.

3. Распределение по категориям X, Y, Z.

4. Графическое представление результатов анализа.

Категория X: ресурсы характеризуются стабильной величиной потребления, незначительными колебаниями в их расходе и высокой точностью прогноза. Значение коэффициента вариации находится в интервале от 0 до 10%.

Категория Y: ресурсы характеризуются известными тенденциями определения потребности в них (например, сезонными колебаниями) и средними возможностями их прогнозирования. Значение коэффициента вариации – от 10 до 25%.

Категория Z: потребление ресурсов нерегулярно, какие-либо тенденции отсутствуют, точность прогнозирования невысокая. Значение коэффициента вариации – свыше 25%.

При совмещении результатов АВС- и XYZ-анализа определяется девять групп товаров: АХ, AY, AZ, ВХ, BY, BZ, СХ, CY, CZ, составляющих так называемую матрицу АВС-XYZ. На основе данной матрицы может быть осуществлен выбор конкретных решений и разработаны стратегии по работе с номенклатурными позициями. Так, например, товары группы АХ и ВХ отличает высокий товарооборот и стабильность. Необходимо обеспечить постоянное наличие товара, но для этого не нужно создавать избыточный страховой запас. Расход товаров этой группы стабилен и хорошо прогнозируется. А по товарам группы СХ, например, можно использовать систему заказов с постоянной периодичностью и снизить страховой товарный запас.

Вопросы для самоконтроля знаний По каким причинам точность прогнозирования связана с выделением видов потребности?

Должно ли регулярное или нерегулярное потребление иметь максимальную точность прогноза?

Приведите примеры регулярного (сезонного) потребления?

Для каких предприятий характерно наличие зависимого Для какой группы товарно-материальных ценностей характерен зависимый спрос?

Перечислите основные подходы к прогнозированию потребности в запасе.

Каковы основные преимущества и недостатки прогнозирования на основе скользящей средней?

На основе каких соображений определяется период расчета скользящей средней?

Что такое индикатор прогнозирования? В каких случаях он может использоваться?

Приведите примеры, когда статистические данные не могут 10.

быть использованы при составлении прогноза потребления.

Назовите основные преимущества и недостатки анкетирования (сравнить с интервьюированием).

Какие методы группового обсуждения вы знаете?

12.

Кто может выступать в качестве экспертов при прогнозировании потребности в запасе?

Из каких затрат складываются общие затраты, связанные с 14.

Как снижение уровня запаса влияет на различные группы затрат?

Поясните связь расчета оптимального размера заказа с другими этапами управления запасами?

Как определяется размер заказа в системе с фиксированным 17.

размером заказа?

Как определяется интервал времени между заказами в периодическом методе?

Для каких условий движения запаса разработана система 19.

«минимум-максимум»?

Объясните, в чем состоит метод АВС.

20.

Приведите примеры критериев АВС-классификации.

21.

Какова цель метода XYZ?

22.

Для какой группы XYZ-классификации типична наиболее 23.

высокая точность прогноза потребности в запасе?

Приведите несколько примеров управленческих решений по 24.

поводу номенклатурных позиций той или иной группы матрицы АВС-XYZ.

Тема 4. Материальные запасы как объект экономикоматематического моделирования Вопросы для обсуждения Понятие экономико-математической модели.

Детерминированные и стохастические модели.

Оптимизация управления товарными запасами на основе экономико-математических моделей.

В четвертой теме «Материальные запасы как объект экономикоматематического моделирования» изучается поведение запасов в рамках той или иной модели. Любая модель представляет собой отражение реального объекта или процесса в целях управления. Качество модели характеризуется адекватностью, т. е. степенью приближенности к реальному объекту или процессу. В управлении запасами вербальные, математические и графические модели обеспечивают вполне приемлемую для практических целей адекватность. Экономико-математическая модель представляет собой выражение в математической форме количественных зависимостей реальной хозяйственной ситуации. Разнообразие реальных условий реализации логистических процессов обусловливает множество вариантов решения задачи управления запасами, что выражается в многообразии экономико-математических моделей.

Это требует классификации экономико-математических моделей.

Модели управления запасами строятся практически с помощью всех разделов высшей математики: от элементарной алгебры и до разделов высшей математики. В зависимости от отражаемых процессов и используемого математического аппарата модели подразделяются на два основных класса: детерминированные (определенные) и стохастические (вероятностные). Однако определенность детерминированных моделей носит условный характер, поскольку движение отображаемых этими моделями запасов на практике в той или иной мере подвержено действию случайных факторов. Построение модели требует выбора критерия оптимальности и ограничительных условий. В основе экономико-математического моделирования логистических процессов лежит зависимость различных составляющих логистических издержек от размера заказа. В этом отношении определяющую роль играет модель оптимизации размера партии поставки, известная как формула Уилсона.

Модель Уилсона является простейшей детерминированной моделью в теории запасов и описывает ситуацию закупки продукции у внешнего поставщика, которая характеризуется рядом допущений.

Для аналитического поиска минимума функции общих затрат, рассмотренных в теме 3, необходимо взять ее первую производную по размеру заказа и приравнять к нулю. В результате алгебраических преобразований мы получим формулу расчета оптимального размера заказа, известную как формула Харриса – Уилсона, либо EOQ (Economic Order Quantity): Q* = 2A · S/I. Студентам следует понимать ряд теоретических допущений, на которых основывается вывод формулы, а также знать ряд модификаций данной формулы. На семинарских занятиях целесообразно решить несколько задач на расчет оптимального размера заказа.

Стохастические модели управления запасами основаны на том, что основные параметры систем управления запасами являются случайными величинами. Вероятности этих случайных величин подчиняются одному из теоретических законов распределения (как правило, это нормальный закон распределения (распределение Гаусса)) или экспоненциальному закону, который иллюстрируется известными графиками. Отдельные параметры систем управления запасами, которые носят дискретный характер, могут подчиняться биноминальному распределению (распределение Пуассона). Анализ статистических данных для установления закона распределения включает несколько последовательных этапов:

- сбор и аналитическая обработка исходных данных, включая очистку статистического ряда от «подозрительных» значений (метод «трех сигм»);

- определение характера и параметров распределения случайной величины, построение графика;

- расчет показателей, характеризующих тесноту связи, что позволяет оценить степень приближения теоретической кривой к эмпирическим данным.

Методику оптимизации текущего запаса при вероятностном спросе лучше всего пояснить на примере определения оптимального размера заказа в условиях, когда издержками по содержанию запаса можно пренебречь, а учитывать только затраты по приобретению товара и потери из-за неудовлетворенного спроса. В теории запасов эта хозяйственная ситуация известна как «задача продавца газет». Сущность данной модели заключается в поиске оптимального количества газет, которые нужно купить утром газетчику, чтобы разница между доходами от проданных за день и потерями от оставшихся вечером газет составляла максимальную величину. В данной модели находится показатель, который был назван О. Ланге коэффициентом риска, L = Сh / Ch + Ce, где Ch – издержки дефицита, Ce – издержки избытка запаса. Оптимальный размер заказа будет определяться по следующей формуле Q = Sср + L ·, где Sср – средний объем потребления, – стандартное отклонение потребления.

Вопросы для самоконтроля знаний Объясните суть экономико-математического регулирования.

Назовите примеры детерминированных моделей управления Охарактеризуйте основные модели управления запасами как стратегии регулирования размера заказа.

На чем основываются стохастические модели управления запасами?

По какому принципу «фильтруются» статистические данные для моделирования на основе стохастических моделей?

Почему классическая формула Уилсона требует модификации?

В чем заключается смысл «задачи продавца газет»?

При подготовке к семинарским / практическим занятиям студентам предлагается подготовить сообщение, доклад или реферат в соответствии с темой семинарского (практического) занятия.

1. История изучения вопроса управления запасами, эволюция подходов и методов управления запасами.

2. Совокупный материальный запас национальной экономики.

3. Доля запасов в активах компаний. Запасы в компаниях различных отраслей национальной экономики.

4. Виды и значение товарных запасов.

5. Условия и причины образования товарных запасов.

6. Инвентаризация. Виды, порядок, документальное обеспечение.

7. Методы ускорения оборачиваемости запасов.

8. Ликвидация слабооборачивающихся запасов.

9. Снабжение сети. Управление удаленными запасами. Структура затрат распределительной сети.

10. Риски содержания запасов, их оценка. Средства снижения Прогнозирование потребности в запасах.

Оценка и анализ точности прогноза потребности в запасе.

Системы Canban и Just-in-time в управлении запасами.

Особенности управления запасами на торговых и промышленных предприятиях.

Затраты, связанные с запасами.

Классическая формула расчета оптимального размера заказа.

Проблемы использования.

Системы управления товарными запасами на предприятиях.

Неопределенность логистических процессов. Стохастические модели управления запасами.

Методы нормирования материальных запасов.

Управление товарными группами X, Y, Z.

Управление товарными группами А, В, С.

Оценка надежности поставщиков и своевременности поставок.

Особенности управления запасами в горизонтально и вертикально интегрированных компаниях.

По согласованию с преподавателем студент может выбрать и любую другую тему индивидуальной работы в рамках изучаемой дисциплины.

1. Понятие и функции запаса.

2. Причины образования запасов. Объективный и универсальный характер запасов.

3. Роль запасов в обеспечении непрерывности и надежности коммерческих процессов.

4. Классификация запасов.

5. Товарные запасы в оптовой и розничной торговле.

6. Управление товарными запасами сети филиалов.

7. Развитие теории и практики управления запасами.

8. Запасы и материальный поток, их взаимосвязь и противоречия.

9. Понятие логистического канала и логистической цепи. Запасы в каналах распределения товара.

10. Этапы движения запаса в цепях поставок.

11. Анализ статистики входящих и выходящих материальных потоков.

12. Факторы, воздействующие на уровень запасов.

13. Понятие, содержание и основные этапы процесса управления товарными запасами.

14. Основные показатели состояния запаса (средний товарный запас, запасоемкость, обеспеченность потребности в запасе).

15. Показатели оборачиваемости и оценка эффективности управления товарными запасами.

16. Нормирование запасов. Методика и значение.

17. Виды потребности в запасе.

18. Общая характеристика методов прогнозирования потребности в запасе.

19. Количественный подход к оценке будущей потребности в запасе.

20. Прогнозирование потребности в запасе на основе экспертных оценок.

21. Классификация затрат связанных с запасами.

22. Общие затраты, связанные с запасами. Состав и методы расчета.

23. Классическая модель расчета оптимального размера заказа.

24. Модификации классической формулы расчета оптимального размера заказа.

25. Расчет оптимального размера заказа при наличии оптовых скидок.

26. Расчет оптимального размера заказа в условиях дефицита.

27. Риски содержания запасов и возникновения дефицита.

28. Основные системы управления запасами. Характеристика и сравнительный анализ.

29. «Точка заказа». Нахождение и графическая интерпретация в различных системах управления запасами.

30. Система с фиксированным размером заказа (релаксационный метод).

31. Система с фиксированным интервалом времени между заказами.

32. Система управления запасами «минимум-максимум».

33. Группировка товарных запасов методом АВС.

34. Использование метода XYZ для группирования номенклатуры при управлении товарными запасами.

35. Матрица АВС-XYZ и ее использование при управлении запасами в цепях поставок.

36. Страховой запас и способы его определения.

37. Понятие об экономико-математическом моделировании.

38. Основные признаки классификации моделей управления логистическими процессами.

39. Детерминированные и стохастические модели управления запасами.

40. Простая стохастическая модель управления запасами на основе оптимизации общих затрат (задача «продавца газет»).

Формы текущего, промежуточного, рубежного Текущий и промежуточный контроль осуществляется на семинарских занятиях в виде практических заданий и деловых игр. Рубежный контроль студентов производится по окончании изучения каждой темы. Он может быть в форме тестов, практических заданий, контрольных и самостоятельных работ. Итоговый контроль осуществляется по окончании курса в форме зачета.

Рекомендуемая литература (основная) 1. Андерсон ДЖ. Дискретная математика и комбинаторика. – М.:

Вильямс, 2003.

2. Архипкин О.В. Организация интегрированного логистического сервиса в регионе / Науч. ред. В.В. Щербаков. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2006. – 233 с.

3. Бауэрсокс Д.Дж, Клосс Д.Д. Логистика: интегрированная цепь поставок – наука об управлении материальными и информационными потоками. – М.: Изд-во ЗАО «Олимп-Бизнес», 2003. – 640 с.

4. Бешелев С.Д., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. – М.: Олимп-Бизнес, 2001.

5. Бочкарев А.А. Планирование и моделирование цепи поставок:

Учеб. пособие. – М.: Изд-во «Альфа-Пресс», 2008. – 192 с.

6. Бродецкий Г.Л. Моделирование логистических систем: оптимальные решения в условиях риска. – СПб.: Питер, 2006. – 236 с.

7. Бродецкий Г.Л. Методические указания к изучению математических методов управления запасами. – М.: МЦЛОГУ-ВШЭ, 2003.

8. Джонсон Дж., Вуд Д., Вордлоу Д., Мэрфи-мл. П. Современная логистика. – 7-е изд. / Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2005. – 624 с.

9. Долгов А.П. Логистика запасов: Учеб. пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2002. – 120 с.

10. Долгов А.П., Уваров С.А. Логистический менеджмент.

Управление запасами: Учеб. пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2003. – 200 с.

11. Кристофер Мартин. Логистика и управление цепочками поставок: как сохранить затраты и улучшить обслуживание потребителей: Пер.

с англ. – СПб.: Питер, 2004. – 315 с.

12. Кюнт С., Зибен В. Влияние распределения спроса на реализацию политики управления запасами // Логистика сегодня. – 2011. – № 5.

13. Лайсонс К., Джиллингем М. Управление закупочной деятельностью и цепью поставок: Пер. с 6-го англ. изд. – М.: ИНФРА-М, 2005. – ХVIII. – 798 с.

14. Линдерс М.Р., Фирон Х.Е. Управление снабжением и запасами. Логистика: Пер. с англ. – СПб.: ООО «Издательство Полигон», 1999. – 768 с.

15. Модели и методы теории логистики: Учеб. пособие. – 2-е издание / Под ред. В.С. Лукинского. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с.

16. Основы логистики: Учебник для вузов / Под ред. В.В. Щербакова. – СПб.: Питер, 2009. – 432 с.

17. Питеркин С.В., Оладов Н.А., Исаев Д.В. Точно вовремя для России. Практика применения ERP-систем. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2006. – 368 с.

18. Радионов Р.А., Радионов А.Р. Логистика: управление сбытовыми запасами и оборотными средствами предприятия. – М.: ИНФРА-М, 2003.

19. Рыжиков Ю.И. Теория очередей и управление запасами. – М.:

Питер, 2001.

20. Стерлигова А.Н. Управление запасами в цепях поставок:

Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 430 с.

21. Сток Дж.Р., Ламберт Д.М. Стратегическое управление логистикой: Пер. с 4-го англ. изд. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 797 с.

22. Уотерс Д. Логистика. Управление цепью поставок: Пер. с англ. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 503 с.

23. Управление производством: Учебник / Под ред. А.Н. Саломатина. – М.: ИНФРА-М, 2001.

24. Управление цепями поставок: Справочник издательства Gower / Под ред. Дж. Гатторны; пер. с 5-го англ. изд. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 670 с.

25. Федоров С.С. Логистика. Управление запасами: Расширенные возможности модели ЕОQ. – Новосибирск, 2002.

26. Харрисон А., Ван Хоук Ремко. Управление логистикой. Разработка стратегий логистических операций: Пер. с англ. – Днепропетровск:

Баланс Букс, 2007. – 368 с.

27. Хэндильд Р.Б., Николс-мл. Э.Л. Реорганизация цепей поставок. – М.: Вильямс, 2003.

28. Шапиро Дж. Моделирование цепи поставок. – СПб.: Питер, 2006. – 716 с.

29. Шатт Дж.Г. Управление товарным потоком: рук. по оптимизации логистических цепочек / Пер. с англ. С.В. Кривошеина. – Минск:

Гревцов Паблишер, 2008. – 352 с.

30. Шехтер Д., Сандер Г. Логистика. Искусство управления цепочками поставок: Пер. с англ. – М.: Претекст, 2008. – 230 с.

31. Шрабфедер Дж. Эффективное управление запасами. – М.:

Альпина Бизнес Букс, 2005.

Рекомендуемая литература (дополнительная) 1. Альбеков А.У., Митько О.А. Коммерческая логистика. – Ростов н/Д: Феникс, 2002.

2. Аникин Б.А., Тяпухин А.П. Коммерческая логистика: Учебник. – М.: Велби, 2005.

3. Бизнес: Оксфордский толковый слов. Англ.-рус.: Свыше понятий / Пер. С.В. Щедрина, Н.Н. Кричигиной, Е.П. Островской; общ.

ред. И.М. Осадчей. – М.: Прогресс-Академия: Изд-во Рос. гос. гуманит.

ун-та, 1995.

4. Гаджинский А.М. Логистика: Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Маркетинг, 2002.

5. Гвилия Н.А., Ефремов А.А. Корпоративная логистика: Учеб.

пособие. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2009. – 119 с.

6. Геттинг Б. Международная производственная кооперация в промышленности: Роль логистики в усилении конкурентоспособности хозяйственных структур. – М.: Дело, 2000. – 216 с.

7. Как организовать цепочку поставок: Пер. с англ. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. – 206 с.

8. Коммерческая деятельность производственных предприятий (фирм) / Под ред. О.А. Новикова и В.В. Щербакова. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 1999. – 416 с.

9. Корпоративная логистика. 300 ответов на вопросы профессионалов / Под общ. и науч. редакцией В.И. Сергеева. – М.: Инфра-М, 2005. – 976 с.

10. Лебедев В.Г. и др. Управление затратами на предприятии:

Учеб. пособие. – СПб.: Бизнес-пресса, 2003.

11. Логистика: Учебник. – 3-е изд. / Под ред. Б.А. Аникина. – М.:

ИНФРА-М, 2001.

12. Логистика: Учебник / Под ред. В.И. Сергеева. – М.: Эксмо, 2009. – 944 с. – (Полный курс MBA).

13. Logistics Modeling. Patman Publishing. – UK, 1993.

14. Лукинский В.С. Модели и методы теории логистики. – СПб.:

Питер, 2007 – 15 с.

15. Математическая статистика: Учебник для вузов / В.Б. Горяинов, И.В. Павлов, Г.М. Цветкова и др.; под ред. В.С. Зарубина, А.П. Крищенко. – 2-е изд. – М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 2002.

16. Миротин Л.Б., Некрасов А.Г. Логистика интегрированных цепочек поставок: Учебник. – М.: Экзамен, 2005. – 495 с.

17. Миротин Л.Б., Сергеев В.И. Основы логистики: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 1999.

18. Михайлов Д.М. Аутсорсинг. Новая система организации бизнеса: Учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2006. – 256 с.

19. Мясникова Л.А. Мезологистика: информация и ожидания. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ,1998. – 177 с.

20. Николайчук В.Е. Заготовительная и производственная логистика. – СПб.: Питер, 2001.

21. Саркисов С.В. Управление логистикой: Учеб. пособие. – М.:

Дело, 2004. – 368 с.

22. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе. – М.: ИНФРА-М, 2001.

23. Сергеев В.И., Кизим А.А., Эльяшевич П.А. Глобальные логистические системы: Учеб. пособие. – СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2001. – 240 с.

24. Тяпухин А.П. Проектирование товаропроводящих систем на основе логистики: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 240 с.

25. Храмешкин Н.И. Трансакционная деятельность в коммерческой логистике. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004. – 223 с.

26. Чейз Р.Б. и др. Производственный и операционный менеджмент. – 8-е изд.: Пер. с англ. – М.: Вильямс, 2001.

Методические указания по изучению учебной дисциплины «Управление товарными запасами»

для студентов 5 курса дневного и вечернего факультета Подписано в печать 17.11.11. Формат 60х84 1/16.

Усл. печ. л. 1,5. Тираж 50 экз. Заказ 525. РТП изд-ва СПбГУЭФ.

Издательство СПбГУЭФ. 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д. 21.