[ «Методическое пособие Примеры бизнес-Планов организации ПредПринимательской деятельности Красноярск 2011 Методическое пособие Примеры бизнес-планов организации предпринимательской деятельности является продолжением и ...»
АГЕНТСТВО ТРУДА И ЗАНЯТОСТИ НАСЕЛЕНИЯ КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
Методическое пособие
«Примеры
бизнес-Планов
организации
ПредПринимательской
деятельности»
Красноярск 2011
Методическое пособие «Примеры бизнес-планов организации предпринимательской деятельности» является продолжением и дополнением к методическому пособию «Рекомендации по подготовке бизнес-плана для организации предпринимательской деятельности». В данном методическом пособии представлены примеры бизнес-планов, в том числе по открытию собственного дела в сфере производства, предоставления услуг и сельского хозяйства.
Методическое пособие предназначено для безработных граждан, желающих открыть собственное дело при поддержке службы занятости населения, а также для всех заинтересованных лиц.
Примеры бизнес-планов являются рекомендательными и предназначены для ознакомления в ходе подготовки бизнес-плана. Информацию, представленную в методическом пособии, необходимо адаптировать под свой бизнес-план.
СОДЕРЖАНИЕ
бизнес-План «Производство корПусной мебели».............. 1. РЕЗЮМЕ3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ................. 4. ПЛАН МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Производственные помещения
Сырье материалы
План персонала
Расчет отпускных цен на продукцию и дополнительные услуги.......... 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
Налогообложение
8. РИСКИ
бизнес-План салон красоты «лаПуля»
1. РЕЗЮМЕ
2. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ.................. 4. ПЛАН МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Описание производственного процесса
Обеспечение санитарно-гигиенических требований
Необходимые производственные средства
Производственные площади
Производственная мощность
Сырье, материалы, поставщики
Текущие затраты
Персонал и оплата труда
Себестоимость и ценообразование
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
8. РИСКИ
бизнес-План «свиноводство»
1. РЕЗЮМЕ
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ................. 4. ПЛАН МАРКЕТИНГА
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Выращивание и откорм свиней
Выращивание картофеля
Выращиване моркови
Помещение
Санитарно-ветеринарный паспорт
При покупке свиней
Регистрация животных при покупке
Диагностические обследования и вакцинация животных
Профилактика
Дезинфекция помещений
Антипаразитарные мероприятия
Действия в случае заболевания животных
Микроклимат помещений
Переработка и продажа продукции
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
Налогообложение
8. РИСКИ
БИЗНЕС-пЛАН «пРОИЗВОДСТВО КОРпУСНОй мЕБЕЛИ»
автор проекта: Иванов Иван Иванович адрес: г. Южно-Енисейск, ул. Советская, д. 20, кв. место реализации проекта:
г. Южно-Енисейск организационно-правовая форма:
индивидуальный предприниматель.
стоимость проекта: 417 141 руб.
в т.ч. размер субсидии: 129 360 руб.
собственные средства: 187 781 руб.
прочие источники финансирования: 100 000 руб.
количество создаваемых рабочих мест (без учета самого заявителя):
при финансовой поддержке КГБУ ЦЗН: за счет собственных средств: Примеры бизнес-Планов 1. РЕЗЮмЕ основная идея проекта: открытие предприятия по производству корпусной мебели средней ценовой категории под заказ.
целевой рынок: г. Южно-Енисейск.
целевая группа потребителей: семьи со средним уровнем дохода, малые и средние предприятия.
основные виды продукции:
– столы офисные;
– столы компьютерные;
основные конкурентные преимущества:
– более низкие цены, чем у конкурентов;
– улучшенное качество продукции за счет использования специального оборудования;
– активная деятельность по продвижению продукции;
– индивидуальный подход, нацеленность на удовлетворение индивидуальных потребностей каждого конкретного потребителя.
руководитель проекта: Иванов Иван Иванович.
образование и опыт работы:
– среднее специальное образование по специальности «деревообработка»;
– 10 лет работы на мебельном производстве в качестве: рабочего, мастера, начальника производства.
количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 5.
общая стоимость проекта: 417 141 руб.
– собственные средства – 187 781 руб. (личные накопления и средства от продажи автомобиля).
– заемные средства – 100 000 руб. (беспроцентный заем на 6 месяцев, источник – брат, средства от продажи дачного участка).
– субсидия на организацию самозанятости и создание рабочих мест – Прогнозируемый объем производства:
– 80 изделий – 244 тыс. руб. в месяц;
– 960 изделий – 2 928 тыс. руб. в год.
длительность подготовительного периода: 1 месяц.
выход на плановые показатели работы: 2 месяца.
Срок окупаемости проекта:
– проекта в целом – 7 месяцев;
– собственных средств – 6 месяцев.
2. ОпИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ Несмотря на то, что в любом городе сейчас есть огромное количество мебельных магазинов, существует множество людей, которые хотят, чтобы мебель в их доме была индивидуальной, неповторимой, а иногда и сделанной по их личному эскизу.
Корпусная мебель – кухни, спальни, стенки – это набор компонентов, который позволяет создать обстановку в соответствии с собственными пожеланиями, не ограничиваясь определенным набором вариантов, представленных производителями. Корпусная мебель разделена на модули, что позволяет более свободно определить максимально удобное расположение мебели.
Количество элементов модульной мебели у разных производителей разное, обычно доходит до нескольких десятков. Это одно- и двустворчатые шкафы, застекленные секции, стеллажи, низкие тумбы, угловые элементы, комоды с выдвижными ящиками.
Для изготовления корпусной мебели средней ценовой категории чаще всего используются древесно-стружечные плиты, MDF и массив древесины хвойных пород (как правило, сосны). Из ламинированной ДСП обычно производятся и корпуса, и фасады шкафов, MDF же чаще идет только на фасады. Благодаря своей плотной и однородной структуре MDF предоставляет разработчикам моделей мебели множество декоративных возможностей.
Например, позволяет изготавливать фасады выпуклой формы. Кроме того, будучи экологически чистым, не требует обязательного покрытия всей поверхности защитным слоем.
Модульный принцип комплектации гарнитура хорош тем, что позволяет покупателю самому составить нужную мебельную композицию и сделать индивидуальный заказ.
С современными модульными гарнитурами можно производить частую «смену декораций». В них для каждой функции предусмотрены специальные элементы, которые можно по-разному оформлять и комбинировать.
Именно вышеуказанные факторы способствуют тому, что предлагаемый проект будет предусматривать производство и реализацию корпусной мебели.
На первом этапе работы предприятия будет выпускаться следующий ассортимент мебели:
таблица 1. ассортимент мебели Стол однотумбовый рабочий 150х90х Примеры бизнес-Планов Размеры мебели указаны исходя из стандартных, наиболее часто встречающихся размеров и взяты за основу для дальнейших расчетов.
Для индивидуальных клиентов предусмотрено производство мебели на заказ. Размеры образцов могут быть изменены в зависимости от пожелания клиента. Эту работу будет выполнять менеджер-дизайнер.
При заказе клиент сможет оговорить с ним размеры, комплектацию и цвет мебели. Также планируется осуществлять услуги по доставке и сборке мебели по желанию клиента. Стоимость дополнительных услуг оговаривается отдельно. Для удобства клиента будет осуществляться выезд на дом.
При дальнейшем развитии производства планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции, а именно:
- наладить выпуск приставных столов овальной формы и письменных столов с округлыми формами;
- создавать комплекты рабочего места для офиса;
- производить журнальные столики для населения;
- разработать несколько вариантов прихожих для населения;
- производить шкафчики для обуви и полки для книг по низким ценам, ориентируясь на малообеспеченный класс.
При дальнейшем развитии производства корпусной мебели дополнительной услугой может стать выезд профессионального дизайнера на место к заказчику.
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
Таким образом, к целевой группе потребителей организуемого предприятия можно отнести жителей и организации г. Южно-Енисейска, которые заинтересованы в приобретении функциональной мебели для дома и офиса, выполненной в соответствии с индивидуальным заказом.
Наиболее интересной группой потребителей для предприятия, производящего корпусную мебель, являются малые предприятия различных форм собственности, заинтересованные в приобретении качественной практичной мебели отечественного производства. В настоящий момент, в соответствии с официальной статистикой, в г. Южно-Енисейске и Южно-Енисейском районе насчитывается 2 750 малых и средних предприятий (по данным за 2010-й год). В ходе личного опроса знакомых владельцев и руководящих работников организаций (15 человек), а также продавцов мебели (3 магазина) было выяснено, что партия покупки новой мебели может единовременно составлять от 1 до 20 элементов; период, через который предприятия обновляют мебель, составляет от 5 до 10 лет. Конечно, ряд предприятий не нуждается в периодическом приобретении новой мебели вообще, но в то же время появляются новые организации, потребность в мебели для которых значительна. Усреднив полученные данные, можно предположить, что годовая потребность целевого рынка мебели составит примерно 3 700 (2 750*10/7,5) элементов в год.
Вторая группа потенциальных потребителей – население со средним доходом. Наиболее интересной продукцией для этой группы потребителей являются шкафы для прихожей, столы (рабочие и компьютерные).
На основе данных официальной статистики численность населения Южно-Енисейска и Южно-Енисейского района составляет около 100 тыс. человек, доля населения со средними доходами (доходы на члена семьи более тыс. руб.) – 60% от общего числа, что составляет 60 тыс. человек. На основе личных опросов жителей города (70 человек) и продавцов мебели (3 магазина), было определено, что среднее количество совершаемых покупок из предметов корпусной мебели среди населения составляет 1-2 изделия в 5 лет на семью (3 человека), что в сумме по всему рынку может составить (60 000/3)/5*1,5= 6 тыс. элементов в год.
Соответственно общая предполагаемая емкость рынка составит 9,7 тыс.
изделий в год.
Конкуренцию на рынке мебели предприятию составят:
- местные производители корпусной мебели;
- магазины, реализующие корпусную мебель иностранного производства;
- магазины, реализующие корпусную мебель отечественного производства.
Мебель, реализуемая в магазинах, не входит в целевой сегмент рынка, т.к. либо имеет высокую стоимость, либо не отвечает индивидуальным потребностям потребителей. Среди местных производителей мебели можно выделить только трех, остальные делают упор на производство мягкой мебели либо дорогой дизайнерской.
Сравнение прямых конкурентов представлено в таблице 2.
Примеры бизнес-Планов таблица 2. сравнение прямых конкурентов.
Общая характеристика Малое предприятие, Малое предприятие, Среднее Репутация производителей, Хорошая известность, Потребители лояльны, Хорошая известность, отношение потребителей продукция пользуется продукция пользуется продукция пользуется целевом сегменте рынка* Объемы рекламных и Малый объем, несколько Постоянная реклама в Постоянная реклама маркетинговых мероприятий объектов наружной печатных изданиях на телевидении и в * доля рынка рассчитана на основе неофициальных данных о величине продаж предприятий, поскольку данные не подтверждены отчетностью, реальная ситуация, конечно, может отличаться от оценочной, но не значительно.
На основе конкурентного анализа можно определить, что новое предприятие малого формата способно занять около 10% целевого сегмента рынка, при условии активного использования рекламных возможностей, что составит около 970 изделий в год.
Исходя из полученных данных и сопоставив их с возможностями производства (подробно производственная мощность рассчитана в разделе – «план производства»), было принято решение на начальном периоде производить мебель в объеме 80 изделий в месяц.
таблица 3. Прогноз реализации продукции.
Автором проекта планируется завоевать свою нишу в производстве корпусной мебели благодаря гибкой ценовой политике, высокому качеству производимой продукции и дополнительному сервисному обслуживанию.
Мероприятия по стимулированию сбыта и занятия предполагаемой доли на рынке предусмотрены в главе «Маркетинговый план».
Предполагается, что время, необходимое для достижения запланированного расчетного объема производства корпусной мебели, составит 2 месяца с момента запуска производства.
В перспективе планируется увеличить ассортимент выпускаемой продукции и организовать сбыт на рынках Республики Хакасия, что значительно увеличит объем производства.
4. пЛАН мАРКЕТИНГА На первом этапе работ основное внимание будут уделено организации сбыта в г. Южно-Енисейске. Существует личная договоренность, что образец продукции будет выставляться в торговом центре «Новый» на ул. Енисейская 30, для торгового центра выгода будет заключаться в фиксированных 15% наценки на мебель. Выставочный зал, позволит демонстрировать образцы мебели для клиентов и принимать заказы на производство корпусной мебели. Кроме того, по желанию клиента специалист будет выезжать в офис, консультировать по возможным вариантам планировки, оговаривать размеры, цвет, оформлять заказ и заключать соответствующий договор. Размер предоплаты по договору будет составлять сумму затрат на материал для производства мебели. По ходу работы менеджер по сбыту будет постоянно отслеживать покупательские предпочтения и качество производимой продукции.
Особое внимание на начальном этапе организации производства будет уделено продвижению выпускаемой продукции и повышению репутации и узнаваемости компании.
В качестве рекламных средств будут использованы:
- рекламная наклейка на автомобиле;
- периодические местные печатные издания (газеты);
- большой рекламный баннер.
Автором проекта планируется заказать рекламный баннер 3*6 м стоимостью 6500 рублей за 1 месяц размещения и рекламную наклейку на заднее стекло автомобиля с текстом «Корпусная мебель. Тел. 8-9**-***-**-**, стоимостью 200 рублей.
Реклама в СМИ будет размещена в газете «Енисейский курьер» (Тираж:
36000, Периодичность: еженедельно по средам, Объем: 4 А2 (2 полноцветные).
Примеры бизнес-Планов Стоимость размещения рекламного блока на титульном листе в цвете – 8 руб. за кв. см. Блок размером 8*8 обойдется в 512 рублей в неделю, или 2 048 рублей в месяц.
Таким образом, в начале реализации проекта затраты на продвижение услуг составят 6500+2048=8548 рублей со второго месяца реализации проекта, в первый месяц – 8548+200=8748 рублей. На дополнительные рекламные кампании запланировано еще 11252 рублей в первый месяц проекта.
В будущем предполагается наносить наклейку с логотипом предпринимателя на каждое изделие.
5. пРОИЗВОДСТВЕННЫй пЛАН Основные этапы и виды работ, представлены в таблице 4.
таблица 4. Этапы производственного процесса 1 Подготовительный этап Замер параметров у Предприниматель, Измерительный инструмент 0,5-2 часа недостающих материалов 2 Основные технологические стадии мебельного производства 2.2 Рассверловка деталей Рабочие Электродрели, перфоратор 0,5 часа Проведение контрольных Мастер Измерительный инструмент 0,5 часа 2.4 замеров, проверка 3 фасовка комплектующих упакованного изделия Если древесностружечные плиты, прежде чем стать готовой деталью, должны пройти все три вида указанных выше операций, то древесноволокнистые плиты будут проходить только одну операцию – раскрой. Две остальные операции не нужны, так как деталь из ДВП уже будет готова для сборки мебели. Существующее оборудование специализированно для каждой из приведенных технологических операций. Поэтому в технологическом процессе будут задействованы три вида деревообрабатывающего оборудования.
Прежде чем приступить к распилу древесностружечной плиты, нужно осуществить оптимальный раскрой плит, то есть расположить так детали по поверхности ДСП, чтобы получить наименьшее количество отходов. После раскроя плиты на детали можно приступать к следующей операции. Определив, какие соединительные детали будут использоваться для каждого вида офисной мебели, необходимо также определить для каждой детали расположение соединительных отверстий. Заключительным этапом в технологическом процессе, после сверления соединительных отверстий, является операция по облицовыванию только тех кромок деталей, которые не соприкасаются друг с другом. В основу технологического процесса облицовывания кромок деталей положено наклеивание полосового кромочного материала на торцевую часть движущейся детали. Весь кромочный материал делится на два вида: с клеевым слоем и безклеевой. Существует два способа облицовывания: метод «горячеехолодное» с использованием кромочного материала без клея, когда жидкий клей-расплав наносят на кромку детали, и метод «холодное-горячее», когда для облицовывания используется кромочный материал с уже нанесенным слоем клея-расплава, разогреваемого горячим воздухом непосредственно перед контактом кромочного материала с облицовываемой кромкой.
В технологическом процессе облицовывания используют различные кромочные материалы: мебельную пленку, кромочный пластик, пленку поливинилхлоридную (ПВХ) и бумажно-слоистый пластик (БСП). Выбор кромочного материала зависит от материала, из которого будет изготовлена мебель. В данном производстве будет использоваться ламинированный кромочный материал, имеющий такой же цвет, что и поверхность ДСП.
Примеры бизнес-Планов Кроме того, в производственном процессе задействуется еще одно вспомогательное оборудование. Это станок для заточки режущего инструмента.
Итак, для осуществления основных технологических операций потребуется несколько видов оборудования (Таблица 5).
таблица 5. Производственное оборудование технических средств Основное производственное оборудование:
SPARKI
Вспомогательное оборудование и инструменты:Комплект режущего инструмента Воздуховоды для агрегата, метров Набор столярного инструмента Для выполнения операции по раскрою плиты на детали используется форматно-раскроечный станок. Для выполнения данного вида операций могут использоваться круглопильные станки, но у них отсутствует подрезная пила, которая позволяет осуществлять качественный чистовой распил без сколов по линии раскроя ДСП. Поскольку основной упор делается на качество выпускаемой продукции, то в производстве будут использованы форматно-раскроечные станки.
Чтобы осуществить сверление сквозных и глухих, вертикальных и горизонтальных отверстий в древесностружечной плите, используется дрель.
Конкретный выбор осуществлен в пользу «Форматно-раскроечного станка MJ6116TZ».
Станок предназначен для штучного и пакетного раскроя плитных материалов, в т.ч. облицованных ламинатом. Применяется в серийном мебельном и столярном производствах для изготовления корпусной мебели.
Пильный механизм включает в себя два режущих узла – основную пилу и подрезную пилу. Подрезная пила имеет попутное вращение относительно подачи заготовки и за счет предварительного реза позволяет раскраивать ламинированные листы ДСП без появления сколов.
Данное оборудование и формы будут приобретаться в г. Красноярске в ООО «Спецтехника». Срок поставки составит 14 дней. Стоимость оборудования с учетом доставки и монтажа составит 103 000 рублей.
Данное производственное оборудование не требует специальной квалификации, поскольку процесс работы полностью автоматизирован и легко осваивается. Тем не менее, к наемным производственным работникам будут предъявляться требования желательного наличия опыта работы с данным оборудованием. Предприниматель опыт работы с форматно-раскроечным станком имеет и при необходимости способен произвести обучение работников.
Кроме того, в технологическом процессе будут использованы три вида режущего инструмента – это дисковые пилы, сверла и фреза. Дисковые пилы используются на форматно-раскроечном станке: основная и подрезная, которые отличаются друг от друга размерами. Для нашего производства мы будем использовать режущий инструмент хорошего качества из твердых сплавов. Учитывая специфику использования режущего инструмента, необходимо будет закупать инструмент в трех комплектах; пока один комплект используется в работе, второй комплект будет затачиваться, а третий будет находиться в резерве.
производственные помещения Производство планируется разместить в арендованном помещении, расположенном по адресу: г. Южно-Енисейск, ул. Монтажников, 55. Арендоваться помещение будет по договору субаренды с ИП Сидоров.
Помещение находится в производственном здании. Имеет прямые подъезды от ул. Монтажников (одна из магистральных улиц в городе).
Примеры бизнес-Планов Ранее здесь находился цех деревообрабатывающего производства. Материал строения – кирпич. Имеются все необходимые инженерные коммуникации: электричество (в том числе выведен доступ к сети с высоким напряжением), водоснабжение, канализация. В помещении имеются комнаты для размещения в них раздевалки-бытовки 16 м2 и административного персонала – 14 м2 (офис). Площадь под размещение производства, складирования материалов и готовых изделий – 64 м2. Для размещения оборудования и организации эффективного производственного процесса необходимо около 40 м2, оставляемая под складирование площадь 24 м2 вполне достаточна, т.к. больших объемов запасов и готовой продукции хранить не планируется. Помещение оборудовано пожарной сигнализацией.
Таким образом, выбранное помещение отвечает всем необходимым требованиям для размещения в нем мебельного производства.
Тем не менее, требуется ремонт в помещении, что включит в себя: замену двух деревянных стеклопакетов (3 000 руб.), двух ламп внутреннего освещения (1 600 руб.), покраску раздевалки-бытовки (1 400 тыс. рублей на краску), поклейку обоев и побелку в комнате, где планируется разместить административный персонал (предпринимателя и менеджера) – 4 000 рублей. Итого, планируется, что затраты на ремонт составят 10 тыс. рублей.
Стоимость аренды по договору субаренды составляет 20 000 рублей в месяц (входит плата за электричество и отопление).
Сырье материалы В процессе мебельного производства будут использоваться несколько видов материала: это ламинированное ДСП толщиной 16 мм и 12 мм, ДВП толщиной 3,2 мм, кромочный материал толщиной 0,4 мм, фурнитура с крепежом и упаковочный материал. Необходимо отметить, что используемая для производства мебельных ящиков ДСП-12 мм может быть заменена на другой вид материала. Мы не сможем точно определить норму расхода фурнитуры и крепежа для каждого вида мебели, так как эти детали непостоянны и даже для одинаковых моделей мебели будет использоваться различная фурнитура и крепеж, которые будут определяться потребительскими предпочтениями. Поэтому в расчете используются усредненные нормы расхода материалов на одну единицу мебели.
таблица 6. расход сырья и материалов для производства Продукт Наименование Ед. изм. Цена сырья Расход Отходы, Итого компьютерный Все сырье и материалы планируется покупать у постоянного поставщика в г. Южно-Енисейске – ИП Петрова.
таблица 7. объем необходимых материальных запасов на месяц (прямые затраты).
Наименование Прямые затраты, руб. Производство за Всего на месяц, руб.
Примеры бизнес-Планов Кроме перечисленного материала в технологическом процессе одним из основных ресурсов будет электроэнергия. Для расчета потребления электроэнергии в месяц использованы характеристики оборудования, указанные в технической документации. Необходимо отметить, что форматно-раскроечный станок имеет две пилы, поэтому будут использоваться два показателя мощности станка. Расчет по потреблению электричества оборудованием за месяц представлен в Таблице 8. Для определения потребления электроэнергии в месяц производился расчет с учетом того, что в месяце 21 рабочий день.
таблица 8. расчет энергопотребления оборудования кВт непрерывной электроэнергии в электроэнергии раскроечный, осн. пила оборудование оборудование оборудование Для сохранения товарного вида готовой продукции при транспортировке необходимо использовать упаковочный материал. В качестве материала для упаковки готовой продукции можно применять картон, который защищает деталь от ударов и сколов. Готовые детали будут упаковываться в картон двумя рабочими вручную. Для ускорения процесса упаковки мебельных деталей используют оборудование, позволяющее автоматически упаковывать мебельные детали. В данном бизнес-плане данное оборудование не предусмотрено, так как оно используется на мебельных комбинатах, имеющих большой объем производства, и его приобретение привело бы к значительному удорожанию проекта.
таблица 9. текущие (постоянные) затраты упаковочные материалы расходы на связь) план персонала В рамках реализации проекта планируется привлечь 4 наемных работников. Данное количество человек обусловлено производственной необходимостью (см. таблицу 4 – этапы производственного процесса), это позволит обеспечить беспрерывное производства необходимого количества продукции.
Наем работников будет производиться лично предпринимателем. Планируется размещение объявлений о приеме на работу в местные периодические издания, возможна публикация вакансий на специализированных сайтах. С особым вниманием будут выбраны кандидаты на должность мастера и менеджера, так как во многом от данных работников будет зависеть успех всей деятельности в целом.
Одного работника по профессии «рабочий» планируется принять через центр труда и занятости населения.
С каждым работником будет заключен бессрочный трудовой договор.
Требования к наемным работникам и планируемая заработная плата представлены в таблице 10.
таблица 10. требования, предъявляемые к наемным работникам.
Рабочий 2 январь-февраль от 22 до 50 лет; выполнение основных 15 000 рублей Примеры бизнес-Планов Менеджер 1 январь-февраль от 22 до 35 лет; обработка звонков;
Предполагаемый график работы: понедельник–суббота с 10.00 до 19.00, с перерывом на обед с 13.00 до 14.00, выходной воскресенье.
Прием работников планируется произвести в течение одного месяца после получения субсидии.
Расчет отпускных цен на продукцию и дополнительные услуги Цены на мебель были рассчитаны исходя из затрат на производство и сравнительного анализа цен конкурентов. Предполагается, что уровень цен будет соответствовать выбранному сегменту компании: качественная мебель по низким ценам для малых предприятий, муниципальных организаций, жителей с низким и средним уровнем доходов.
Ниже представлен расчет цен на основную (стандартную) корпусную мебель, производимую компанией.
Прямые расходы представлены ранее, в месяц они составляют 69 751 руб.
Накладные расходы на производстве за месяц составляют:
Постоянные – 40 548 рублей.
Заработная плата и страховые взносы – 72 000 + 24 480 = 96 480 рублей.
Всего: 137 028 рублей.
Накладные расходы на единицу составят 137 028 / 69 751 = 196% от прямых.
таблица 11. расчет отпускных цен.
компьютерный выкатная Отпускная цена скорректирована с учетом сложившихся цен на рынке.
Кроме того, планируется предоставлять дополнительные услуги клиентам, такие как доставка и сборка мебели.
Предполагается, что цена услуг по:
- доставке будет складываться из расчета 230 руб. за час использования автотранспортного средства (для услуги по доставке грузов будут привлекаться водители с собственным автотранспортным средством по трудовому соглашению);
- погрузке мебели будет складываться из расчета 5% от стоимости покупки;
- сборке мебели – из расчета 10% от стоимости покупки.
Также принято решение осуществлять бесплатную сборку мебели в случае покупки изделий на сумму от 40 000 рублей.
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫй пЛАН Планируемая организационно-правовая форма предпринимательской деятельности – индивидуальный предприниматель без образования юридического лица.
Для наличных расчетов с покупателями планируется использовать контрольно-кассовую технику, также возможно будет производить операции по безналичному расчету (прежде всего, с юридическими лицами).
Общее руководство предприятием, снабжение и взаимодействие с основными контрагентами предприниматель возьмет на себя лично. Управление производством осуществляет мастер, организацией продаж и администрированием должен заняться менеджер.
Примеры бизнес-Планов Ведение учета и составление бухгалтерской отчетности на предприятии будет обеспечивать предприниматель.
Регистрацию предпринимательской деятельности планируется произвести в январе 2011 г. по месту жительства.
Все подготовительные работы предполагается осуществить также за январь 2011 г.
На полную производственную мощность предприятие должно выйти с февраля 2011 года.
таблица 12. основные этапы реализации проекта.
№№ Этапы реализации проекта Формирование идеи, определение основных параметров проекта 2 Написание бизнес-плана Заключение предварительного договора аренды помещения 4 Получение субсидии 5 Регистрация в качестве ИП Заключение договора аренды 7 Закупка оборудования 8 Доставка оборудования 9 Наладка и запуск оборудования 10 Наем персонала 11 Начало работы предприятия Производство изделий в 12 соответствии с плановыми показателями
7. ФИНАНСОВЫй пЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
На основе данных об отпускных ценах на продукцию и плана по производству продукции была рассчитана величина выручки на предприятии.таблица 13. расчет выручки Наименование Цена отпускная, Производство за Всего за месяц, Всего за год, руб.
На основе данных производственного плана определены переменные и постоянные затраты.
таблица 14. Переменные и постоянные затраты Вид затрат материалов, материалов для упаковки Для первого месяца работы предприятия величина выручки принимается за 50% от среднемесячной, т.к. осуществлять полноценную деятельность с первого дня регистрации предприятия не получится.
В связи с тем, что от момента регистрации предприятия до выхода предприятия на полную производственную мощность и получения стабильного дохода пройдет некоторое время (1–2 месяца) были определены единовременные (первичные) затраты, на финансирование которых необходимо заложить достаточные средства в самом начале проекта:
таблица 15. смета затрат до получения первых поступлений от реализации.
Примеры бизнес-Планов 2.5. приобретение сырья и материалов (оборотный капитал на первый месяц) В таблице 16 ниже представлены источники финансирования проекта, предусмотрено три источника финансирования. Планируется использовать собственные наличные средства и средства субсидии, а также привлечь беспроцентный займ в размере 100 тыс. рублей, возврат которого запланирован спустя полгода от начала работы проекта (учтено в финансовом плане). Источник собственных средств – личные накопления и средства от продажи автомобиля. Источник займа – средства брата (средства от продажи загородного участка).
таблица 16. структура финансирования инвестиций проекта Расходы по субсидии показаны в таблице ниже (Таблица 17).
таблица 17. расходы по субсидии Форматно-раскроечный станок Дальнейшее финансирование работы предприятия будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.
Налогообложение Данный проект предусматривает, что предприятие будет работать по упрощенной системе налогообложения. Объект налогообложения – доход, уменьшенный на величину расхода, ставка налога составляет 15%.
таблица 18. расчет величины налогов.
Минимальный налог, 1% от годового оборота Поскольку величина минимального налога за год превышает сумму налога, исчисленного в общем порядке, по истечении года планируется выплатить всего налога: 28 060 руб.
таблица 19. расчет страховых взносов за работников в месяц, Примеры бизнес-Планов Территориальные фонды обязательного медицинского страхования – 2 % Всего затраты на заработную плату и страховые выплаты в фонды (ежемесячно) составляют 96 480 рублей.
Страховые взносы в указанном размере уплачивают и лица, применяющие УСН или ЕНВД.
таблица 20. страховые взносы за предпринимателя (за месяц), Расчетная величина – минимальный размер оплаты труда в соответствии с федеральным законом составляет Территориальные фонды обязательного медицинского страхования – 2 % 86, Ниже в таблице 21 приведены показатели расчетов денежной наличности, прибылей и убытков и финансовых показателей деятельности предприятия.
Анализ бюджета движения денежных средств показал, что дефицита наличности в течение планируемого периода не возникает. Все планируемые расходы покрываются за счет средств от реализации проекта.
Исходя из анализа бюджета доходов и расходов, предприниматель начнет получать доход от деятельности со второго месяца реализации проекта.
Заемные средства необходимо вернуть в полном размере к июлю 2011 года.
Данные планирования показывают, что данная сумма может быть выплачена к сроку.
Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям операционной прибыли и объема инвестиций, составляет 7 месяцев.
Период окупаемости отражает тот период, в течение которого поступления от проекта (прибыль) окупит вложенные в проект инвестиционные затраты, без учета объемов стороннего финансирования.
таблица 21. движение денежных средств Поступления от продаж 1.1.
Прямые затраты (материалы и комплектующие) Постоянные (текущие) 1.3.
Зарплата и страховые 1.4.
взносы (фот+34%) Налог (усн, доходы-расходы, 15%) Сумма средств от операционной (текущей) деятельности (п.1.1.п.1.2.-п.1.3-п.1.4.-п.1.5.) Приобретение основных 2.1. средств (оборудование и инструменты) 2.2. Строительство 2.3. Прочие капиталовложения Сумма инвестиций (п.2.1.-п.2.2.-п.2.3.) 3.1. Субсидия ЦЗН 3.2. Собственные средства Поступления заемных 3.3.
Примеры бизнес-Планов 3.4. Возврат займов Сумма поступления (выбытия) финансовых средств (п.3.1.+п.3.2.+ п.3.3.-п.3.4.) Суммарный денежный поток (п.1+п.2+п.3) Денежные средства на начало периода (п.6 предыдущего Денежные средства на конец периода (п.4+п.5, п. 6. всегда должен быть положительным) 8. РИСКИ При открытии производственного предприятия и его дальнейшей работе может возникнуть ряд негативных событий, которые могут привести к уменьшению прибыли или даже убыткам. Мной были выделены 4 основных риска, связанных с работой предприятия и создающих наибольшие угрозы для дальнейшей деятельности моего бизнеса:
– риск отключения электричества;
– риск потери доли рынка;
– риск роста себестоимости изготовления изделий;
– риск поломки оборудования.
Для каждого вида риска были оценены вероятность его наступления, последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска.
таблица 22. риск потери доли рынка Источник риска Конкуренты Рисковые события Открытие новых предприятий с изделиями по более низким ценам/более Вероятность наступления Низкая вероятность в ближайшее время. Производство предполагает наличие специфических знаний и опыта, стихийных предпринимателей в данной отрасли Вероятные последствия Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки.
Мероприятия по снижению Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов риска высоким качеством продукции. Предоставление скидок и специальных услуг привлекательности приобретения мебели. Дополнительная реклама.
Если производить на 4–5 изделий в месяц меньше, то прибыль составит в среднем 11 тыс. рублей.
таблица 23. риск роста себестоимости Источник риска Поставщики инструментов и материалов, арендодатель Рисковые события Повышение цен на инструменты, материалы и сырье, повышение стоимости Вероятность наступления Высокая, учитывая тенденцию к сохранению постоянного уровня инфляции в Вероятные последствия Повышение цены на изделия, отток клиентов. Уменьшение объемов выручки.
Мероприятия по снижению Поиск альтернативных поставщиков. Оптовая закупка материалов по предзаказу у риска поставщиков в г. Красноярске с последующей доставкой личным автотранспортом При повышении стоимости аренды помещений на 2000 руб. и повышении цен на материалы на 10% средняя прибыль составит менее 1000 руб. в месяц.
таблица 24. риск поломки оборудования Источник риска Оборудование Рисковые события Поломка, выход из строя оборудования Вероятность наступления Средняя. На все оборудование имеется гарантия. По истечении этого срока прогнозируется наличие достаточного количества денежных средств для его Вероятные последствия Потери времени на покупку или ремонт оборудования. Уменьшение прибыли Примеры бизнес-Планов Мероприятия по снижению Покупка оборудования только при наличии гарантии у надежного поставщика.
риска Постоянный контроль над состоянием оборудования, своевременное текущее обслуживание и мелкий ремонт. Создание резерва наличных средств для покупки К моменту запуска производства будет набран достаточный штат работников соответствующей квалификации, с которыми будет проведен инструктаж по технике безопасности и обучение работе на данном оборудовании.
В процессе работы предприятия с момента его регистрации осуществляется непрерывный контроль всей его хозяйственной деятельности.
Для снижения всевозможных форс-мажорных рисков заранее должны быть предусмотрены следующие необходимые меры: обеспечение пожарной безопасности, постановка на обслуживание во вневедомственную охрану, контроль технического состояния помещения и инженерных коммуникаций, но в данном случае все эти риски берет на себя арендодатель.
автор проекта: Иванова Елена Ивановна адрес: г. Южно-Енисейск, ул. Советская, д. 20, кв. место реализации проекта:
г. Южно-Енисейск организационно-правовая форма:
индивидуальный предприниматель.
стоимость проекта: 212 560 руб.
в т.ч. размер субсидии: 70 560 руб.
собственные средства: 142 000 руб.
прочие источники финансирования: 0 руб.
количество создаваемых рабочих мест (без учета самого заявителя):
при финансовой поддержке КГБУ ЦЗН: за счет собственных средств: Примеры бизнес-Планов 1. РЕЗЮмЕ основная идея проекта: открытие салона красоты по оказанию услуг маникюра, педикюра и наращивания ногтей.
целевой рынок: г. Южно-Енисейск.
целевая группа потребителей: девушки и женщины от 16 до 55 лет.
основные виды услуг:
– наращивание ногтей;
– дизайн ногтей;
– парафинотерапия;
– SPA-процедуры;
– коррекция ногтей.
основные конкурентные преимущества:
– более низкие цены, чем у конкурентов;
– размещение в районе города, в котором спрос на косметические услуги имеется, но не удовлетворен в полной мере;
– наличие клиентской базы, сохранившейся от предыдущих мест работы;
– аренда помещения вблизи предприятий бытового обслуживания (парикмахерской, солярия), пользующихся спросом у населения.
руководитель проекта: Иванова Елена Ивановна образование и опыт работы:
– профильное образование по специальности парикмахер;
– обучение на курсах «Мастер маникюра и педикюра»;
– 4 года работы в маникюрных салонах г. Южно-Енисейска.
количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 2.
общая стоимость проекта – 212 560 руб.
– собственные средства – 142 000 руб.
– субсидия на организацию самозанятости – 70 560 руб.
Прогнозируемый объем оказания услуг:
– первый год работы – 825 308 руб.;
– второй год работы – 922 548 руб.
Прогнозируемый объем чистой прибыли:
– 76 132 руб. в первый год работы;
– 402 171 руб. по итогам двух лет работы.
длительность подготовительного периода: 2 месяца.
выход на плановые показатели работы: 6 месяцев.
срок окупаемости проекта:
– проекта в целом – 8 месяцев;
– собственных средств – 6 месяцев.
2. ОпИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ Красивые ногти – одно из главных украшений женщины. К сожалению, далеко не все могут похвастаться красивыми, здоровыми ногтями. Чаще это ломкие, неправильной формы от природы ногти, порой с кустарно нанесенным покрытием и «изжеванными» от неправильного ухода кутикулами. Я, как специалист, буду учить женщин правильно за ними ухаживать, помогу профессиональными советами в выборе средств по уходу за ногтями и руками. В уходе за руками немалую роль играет массаж рук, это не только сохраняет красоту, но и помогает расслабить напряженно работающие мышцы, сохранить подвижность суставов, эластичность связок. Каким кремом воспользоваться, какой цвет лака выбрать или какой фирме отдать предпочтение – в этом я с удовольствием помогу разобраться нашим женщинам.
Основными видами услуг, предоставляемых в салоне красоты «Лапуля»
будут являться:
– наращивание ногтей;
Основной вид предлагаемых услуг – маникюр, подразумевает уход за ногтями с помощью специальных инструментов и косметических средств.
Затем ногти оформляются декоративным лаком или специальным дизайном.
Среднее время, требуемое для выполнения маникюра – от 45 до 60 минут.
Предполагается, что маникюр будет наиболее востребованным.
В настоящее время наращивание ногтей – это одна из самых распространенных операций, но и одна из самых сложных, выполняемых в салонах красоты. От качества процедуры зависит внешний вид ногтей и их долговечность. В последнее время наращивание как самостоятельная операция выполняется все реже, а все чаще клиентки хотят удивлять себя и окружающих шедеврами дизайнерского искусства. Поэтому я стараюсь каждой из них предложить что-то неповторимое, индивидуальное, соответствующее только ее стилю и характеру. В моем салоне красоты будут предлагаться все виды наращивания акрилом:
– простое, с огромным выбором форм и цвета;
– наращивание «Голография»;
– наращивание «Аквариум».
Среднее время, которое требуется для оказания услуги «Наращивание ногтей», – 3 часа.
Педикюр – это гигиеническая процедура по уходу за стопами ног. Она полезна всем людям, поскольку с ее помощью поддерживается нормальное, здоровое состояние кожи подошв, ногтей и пальцев ног. При педикюре удаляются мозоли, натоптыши, избыток рогового слоя. Для педикюра отводится от 1 часа до 1 часа 30 минут. Чтобы придать более привлекательный вид ногтям ног следует регулярно делать педикюр. Особенно летом, Примеры бизнес-Планов когда пользуешься открытой обувью, все недостатки и плохая ухоженность ног сразу бросаются в глаза. Поэтому педикюр просто необходим.
По мере необходимости будут оказываться другие консультации, связанные с уходом за кожей рук и ног.
Варианты дизайна для маникюра и педикюра можно выбрать из журналов, из моего – лично составленного каталога и даже личных предпочтений клиентки.
Планируемые виды оказываемых услуг: маникюр (классический, европейский, аппаратный, горячий), педикюр, наращивание ногтей, дизайн объемный, дизайн красками, массаж, лечение, уход за ногтями.
таблица 1. список услуг салона красоты «лапуля»
Ожидается, что основную массу прибыли будут формировать три услуги: маникюр, педикюр и наращивание ногтей. В связи с этим, все параметры конкурентоспособности, производственных возможностей, выручки, затрат и эффективности бизнес-проекта будут определяться именно по этим трем услугам.
Моими потенциальными клиентами по услугам маникюра, педикюра и наращиванию ногтей будут являться девушки и женщины в возрасте от до 55 лет с уровнем дохода от 12 до 18 тыс. руб. в месяц.
Я имею специальное образование по выбранному направлению деятельности – парикмахер-косметолог (в т.ч. специализация в области маникюра и педикюра), а также значительный опыт работы (порядка 4 лет) в маникюрных салонах г. Южно-Енисейска и Красноярска. Более подробная информация приведена в разделе «Организационный план».
3. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА, СОСТОЯНИЕ ДЕЛ В ОТРАСЛИ
Согласно данным муниципальной статистики за 2010 год, численность населения в городе Южно-Енисейск составляла 18667 человек, из которых 5069 – женщины.
В ходе проведенного мной опроса женщин этого возраста выяснилось, что 40% женщин не пользуются услугами маникюрных/педикюрных салонов, а делают маникюр/педикюр сами или не делают вообще. Исходя из приведенных выше расчетов, в г. Южно-Енисейск численность потенциальных клиентов салона красоты составляет 3041 человек.
При опросе 50 женщин, выяснилось, что количество процедур маникюра в месяц делают:
Примерно 20% женщин вместе с услугой маникюра заказывают услугу «Наращивание ногтей». Таким образом, порядка 2400 женщин в месяц нуждаются в оказании услуг маникюра и более 600 хотя бы один раз в месяц заказывают в салонах красоты наращивание ногтей.
При опросе 50 женщин выяснилось, что количество процедур педикюра в месяц делают:
В зимний период педикюр делают, как правило, в 2 раза реже. С учетом расчетного количества клиентов, определенных для г. Южно-Енисейск, численность отдельных групп клиентов составит:
Примеры бизнес-Планов таблица 2. Потребность в услугах маникюра в г. Южно-енисейск в месяц процедур числа клиентов, на человека процедур в маникюра, человека таблица 3 – Потребность в услугах по наращиванию ногтей в г. Южно-енисейск в месяц процедур числа клиентов, человека процедур в наращивания, человека таблица 4. Потребность в услугах педикюра в г. Южно-енисейск в месяц процедур общего клиентов, на человека процедур педикюра, руб.
человека Исходя из приведенных выше данных, емкость рынка г. Южно-Енисейск в услугах маникюра и педикюра составляет:
маникюр:
– 893 340 рублей в месяц;
наращивание ногтей:
– 729 600 рублей в месяц;
Педикюр:
– 1 435 600 рублей в месяц летом и в начале осени;
– 717 800 рублей в месяц зимой;
Среднее время, требуемое для оказания услуги маникюр,– 60 минут, для услуги наращивание ногтей – 180 минут, для услуги педикюр – 90 минут.
Потребность во времени для оказания услуги маникюра, исходя из емкости рынка маникюрных услуг в г. Южно-Енисейск, составляет 4963 часа в месяц (4963 процедуры х 60 минут = 297 780 минут).
Потребность во времени для оказания услуги наращивания ногтей, исходя из емкости рынка услуг в г. Южно-Енисейск, составляет 1824 часа в месяц (608 процедур х 180 минут = 109 440 минут).
Потребность во времени для оказания услуги педикюра, исходя из емкости рынка педикюрных услуг в г. Южно-Енисейск составляет 4561 часов в месяц (3588 процедур х 90 минут = 322 290 минут).
Итого расход времени на маникюр, наращивание ногтей и педикюр в месяц составляет 12 169 часов.
Количество рабочего времени у одного мастера при 8 часовом рабочем дне и 5-дневной рабочей неделе составляет 176 часов (8 часов х 22 дня). Следовательно, для удовлетворения потребности женщин города Южно-Енисейск в услугах маникюра и педикюра требуется 69 мастеров.
В городе работает уже 6 салонов красоты, в которых услуги маникюра и педикюра оказывают 18 мастеров, а также работой на дому у клиентов занимается порядка 30 человек, итого – 48 человек. Таким образом, потребность в мастерах составляет 21 человек (69–48).
В результате этих расчетов можно предположить, что на рынке косметических услуг г. Южно-Енисейск спрос превышает предложение, поэтому представленные в данном бизнес-плане объемы оказания услуг можно считать обоснованными.
Главными конкурентами для моего салона будут являться шесть салонов красоты, а также частные лица, оказывающие услуги маникюра и педикюра на дому:
1. Салон красоты «Анастасия», ул. Мира, 55.
2. Салон красоты «Афродита», ул. Ленина, 52.
3. Салон красоты «Гламур», ул. Павлова, 49.
4. Салон красоты «Имидж», ул. Верхняя, 46.
5. Салон красоты «Виртуаль», ул. Маркса, 70.
6. Салон красоты «Локон», ул. Советская, 55.
7. Частные лица, оказывающие услуги маникюра/педикюра на дому клиента (в Южно-Енисейске – порядка 30 человек).
Данные салоны расположены преимущественно в центре города на первых этажах жилых домов, в специально оборудованных помещениях.
Ближайшим к моему салону является салон красоты «Анастасия» (находится на расстоянии двух кварталов – порядка 500 м), но поскольку он ориентирован на услуги более высокой ценовой категории (см. табл. 5), он не будет составлять значительной конкуренции.
Сильные стороны конкурентов:
– наработанная клиентская база;
Примеры бизнес-Планов Слабые стороны конкурентов:
– высокая текучесть кадров;
– узкий спектр услуг;
– неудачное расположение;
– высокие цены на оказываемые услуги.
Основными преимуществами моего салона красоты станет более высокое качество обслуживания и низкие цены на услуги по сравнению с конкурентами.
таблица 5. стоимость косметических услуг в г. Южно-енисейск, руб.
Планируемая стоимость оказания услуг в моем салоне красоты Ввиду того, что в первые месяцы работы салон красоты «Лапуля» еще не будет достаточно известен, предполагается, что он будет работать лишь на 60% плановой мощности, с последующим выходом на максимально возможный уровень оказания услуг через 4 месяца (в августе 2011 г.).
таблица 6. Прогнозный объем оказания услуг Наращивание ногтей 4. пЛАН мАРКЕТИНГА Основными услугами салона красоты должны стать маникюр, наращивание ногтей и педикюр. Наращивание ногтей будет выполняться в трех видах: обычное, «Аквариум», «Голография», с различными вариациями оформления ногтей – объемный дизайн, дизайн красками. Обязательным условием является высокое качество услуги и красивый, стильный, оригинальный дизайн. Это одно из конкурентных преимуществ предприятия.
Конечно, на рынке маникюрных услуг существует большая конкуренция, что будет требовать от меня дополнительных мероприятий по привлечению клиентов. Ниже приведены основные мероприятия, предназначенные для дополнительного привлечения клиентов в салон красоты:
1) в первый месяц работы – февраль – я проведу акцию «2 по цене 1», когда два клиента смогут получить услуги по цене одного. Причем это коснется любой услуги – будь то наращивание, маникюр или педикюр. Конечно, это будет в убыток, зато привлечет много новых Соответствующая акция учтена при расчете денежного потока (см. Финансовый план).
2) посетители моего салона всегда смогут угоститься вкусным и ароматным чаем или кофе;
3) во время ожидания клиенты смогут посмотреть телевизор;
4) введение подарочных карт на обслуживание.
Постоянный клиент может свои накопленные бонусы обменять на такую карту, стоимостью 500 или 1000 руб., а затем подарить ее близкому человеку.
Ведь мы порой затрудняемся в выборе подарка дорогим нам людям, а это прекрасное решение проблемы!
5) подарки постоянным клиентам на дни рождения и другие праздники в виде бесплатной процедуры;
6) запись по телефону и выезд мастера на дом.
Затраты на маркетинг в размере 400 руб. (покупка чая, подарков клиентам) предусмотрены в составе постоянных затрат на рекламу (табл. 7).
Все эти меры должны привлечь большой поток клиентов. Также, чтобы спланировать свою работу, кроме постоянных посетителей в салоне будет осуществляться предварительная запись клиентов, запись позволит распланировать мой рабочий день заранее, а клиенту не тратить дорогое для него время.
Мной были проведены маркетинговые исследования (см. раздел 3), для чего были опрошены жители района, в котором планируется открытие салона, и выяснилось, что потребность в выбранных мною услугах у населения достаточно высокая. Клиентами салона станут жители соседних домов и люди, работающие поблизости.
Для открытия салона красоты заключен договор аренды помещения, сделан ремонт, соответствующий современным требованиям. Помещение находится в центре города, на месте бывшей парикмахерской, то есть используется место, достаточно хорошо известное клиентам. Услуги парикмахерской пользовались высоким спросом, и я уверена, что мои постоянные клиенты и все, кто захочет иметь здоровые и красивые ногти и руки, будут вновь клиентами моего салона.
Примеры бизнес-Планов Местоположение моего салона будет выгодно отличатся от других, так как рядом находится сеть общеобразовательных учреждений (школы), а также магазины и офисы различных фирм. Что соответственно привлечет в мой салон новых клиентов. Анализ рынка услуг показывает, что на подобные услуги в этом районе города установлены достаточно высокие цены, поэтому «Лапуля» займет лидирующее положение среди конкурентов по ценовому признаку.
Для успешного продвижения бизнеса нужна реклама. На первоначальном этапе я предполагаю сделать красивую вывеску с названием салона непосредственно над входом, кроме того установить табличку с графиком работы на входе. Для привлечения дополнительных клиентов планирую размещать объявления в журнале «Енисейский стиль» и на семнадцатом канале городского телевидения. Реклама будет размещаться один раз в квартал. Расчет рекламного бюджета приведен в таблице 7.
таблица 7. План расходов на создание и размещение рекламы Маркетинговые мероприятия За счет рекламы и правильно проведенной маркетинговой политики предполагается как можно больше расширить клиентскую базу.
5. пРОИЗВОДСТВЕННЫй пЛАН Описание производственного процесса Основными видами услуг, предоставляемых в салоне красоты «Лапуля», являются маникюр, педикюр и наращивание ногтей.
Маникюр включает в себя следующие операции:
– придание формы ногтям с помощью пилки;
– замачивание пальцев рук;
– обрезание кутикулы;
– проведение дезинфекции;
– нанесение масла;
– обработка обезжиривающими средствами;
– массаж кистей рук;
– покрытие лаком;
– дизайн ногтей по желанию клиента.
Среднее время, требуемое для выполнения маникюра, – от 45 до 60 минут.
Основные операции при наращивании ногтей:
– придание формы ногтям с помощью пилки;
– замачивание пальцев рук;
– обрезание кутикулы;
– проведение дезинфекции;
– обработка ногтей антисептиком;
– обрезание кутикулы;
– обработка ногтей пилкой;
– повторное нанесение антисептика;
– нанесение бондекса;
– нанесение мономера и акриловой пудры;
– обработка ногтевой пластины;
– шлифовка;
– полировка;
– покрытие ногтя защитным покрытием;
– обработка кутикулы и боковых валиков маслом.
Среднее время, требуемое для наращивания ногтей, – 180 минут.
Основные операции при выполнении педикюра:
– укорачивание, подпиливание ногтей;
– солевая ванна для ног;
– обрезание кутикулы;
– снятие отмершей кожи с пяток и ступней с помощью станка для педикюра;
– шлифовка формы стопы;
– нанесение скраба для ног, бальзама;
– обезжиривание;
– покрытие лаком.
Для педикюра отводится от 1 часа до 1 часа 30 минут.
Салон предполагает работать с 10.00 до 17.00, в выходные с 10.00 до 16.00.
Обеспечение санитарно-гигиенических требований Санитарно-гигиенические требования в отношении технологии предоставления маникюрных и педикюрных услуг были установлены в 2010 г.
СанПиН 2.1.2.2631-10 «Санитарно-эпидемиологические требования к размещению, устройству, оборудованию, содержанию и режиму работы организаций коммунально-бытового назначения, оказывающих парикмахерские Примеры бизнес-Планов и косметические услуги». В соответствии с требованиями СанПиН, в моем салоне предусмотрено выполнение ряда условий для обеспечения санитарно-гигиенической безопасности при оказании услуг.
Рабочее место мастера маникюра оборудовано местной вытяжной вентиляцией. Помещение оборудовано системой вентиляции.
Помещение маникюрного кабинета имеет естественное освещение (два окна). Также, для освещения применяются люминесцентные лампы. На всех рабочих местах маникюрного кабинета предусмотрено комбинированное освещение (общее и местное).
В целях выполнения санитарно-гигиенических требований все инструменты очищаются и проходят стерилизацию.
Влажная уборка помещений с использованием моющих и дезинфицирующих средств производится дважды в день. Один раз в неделю проводится генеральная уборка.
Для уборки основных и вспомогательных помещений, а также санузлов выделен отдельный уборочный инвентарь. Уборочный инвентарь (ведра, тазы, ветошь, швабры) маркируют с указанием помещений и видов уборочных работ, используют строго по назначению, обрабатывают и хранят в специально выделенном помещении (или шкафчике). По окончании уборки инвентарь обрабатывают моющими и дезинфицирующими средствами и просушивают.
Подушки, используемые при проведении педикюра, имеют клеенчатый чехол, который после каждого использования протирается ветошью, смоченной дезинфицирующим раствором. После каждого клиента Ванны для ног и ванночки для рук после каждого клиента должны подвергаться дезинфекции при полном погружении в дезинфицирующий раствор.
При выполнении маникюра и педикюра должны использоваться одноразовые непромокаемые салфетки для каждого посетителя, которые после использования подлежат дезинфекции и удалению (утилизации).
В кабинете маникюра и педикюра в соответствии с требованиями СанПиН на каждое рабочее место имеется по три набора типовых инструментов.
Инструменты, используемые для маникюра и педикюра после каждого клиента без предварительного промывания водой помещают в дезинфицирующий раствор. Дезинфекцию осуществляют по режиму, применяемому при вирусных гепатитах. После окончания дезинфекции инструменты подвергают предстерилизационной очистке и стерилизации. Инструменты для маникюра, педикюра стерилизуют в стерилизаторах упакованными в стерилизационные упаковочные материалы.
В целях личной профилактики работники обеспечены медицинской аптечкой, в состав которой входят:
- 5%-ый спиртовой раствор йода;
- лейкопластырь, перевязочный материал;
- латексные перчатки;
- емкость для разведения воды;
- навески марганцево-кислого калия по 50 мг.
Работники обязаны соблюдать следующие правила личной гигиены:
- перед началом и после окончания обслуживания клиента тщательно - в косметических кабинетах для обработки рук применять кожные - осуществлять уход за кожей рук, используя защитные и смягчающие - не курить и не принимать пищу на рабочем месте.
Необходимые производственные средства таблица 8. Потребность в инструменте, мебели и других технических средствах Насадки к машинке Примеры бизнес-Планов Кусачки для ногтей:
Стерилизатор универсальный Инструмент для наращивания Кисть для объемного Кисти для дизайна Оборудование для парафинотерапии производственные площади Первоочередным шагом в создании салона красоты обычно становится поиск и подбор подходящего помещения. Я собираюсь арендовать помещение, расположенное по адресу г. Южно-Енисейск, ул. Мира д. 19, пом. (1 этаж) в административной пристройке к жилому дому. Помещение находится в кирпичном доме в центре города, имеет бетонный пол, покрытый керамической плиткой, есть система кондиционирования и отопления, оснащено канализационной системой. Помимо моего салона красоты в здании уже размещаются предприятия бытового обслуживания: ателье по пошиву и ремонту одежды, прачечная, по соседству находится почтовое отделение.
Имеются пути для подъезда к зданию легкового транспорта и места для парковки автомобилей клиентов, по желанию клиенты могут оставлять свои автомобили на платной стоянке, которая находится напротив салона, в районе торгового центра. Здание удобно расположено по отношению к автобусным остановкам (расстояние до ближайшей остановки – 50 м). Фасад здания обращен к проезжей части, так что все люди, проезжающие по улице, будут видеть рекламу салона красоты «Лапуля».
Сейчас помещение только после капитального евроремонта и не требует дополнительного вложения средств.
В соответствии с СанПиН 2.1.2.2631-10 «Санитарно-эпидемиологические требования к размещению, устройству, оборудованию, содержанию и режиму работы организаций коммунально-бытового назначения, оказывающих парикмахерские и косметические услуги», введенными в 2010 г., помещение, в котором оказываются услуги маникюра и педикюра, должно отвечать следующим требованиям (табл. 9):
таблица 9. анализ арендуемых помещений на соответствие требованиям санПин Наименование помещения Зал ожидания, гардероб администратора (совмещены) Кабинет маникюра, педикюра Могут быть совмещены.
Помещение для отдыха и Могут быть совмещены при для персонала (совмещены) Не менее 6 кв. м.
Подсобная кладовая, помещение для хранения дезинфицирующих, моющих организации дезинфекции, предстерилизационной очистки и стерилизации инструментов Также в СанПин предусмотрены требования для внутреннего оснащения помещений, режиму работы и производственным условиям.
Допускается совмещение в одном изолированном кабинете площадью не менее 9 кв. м при совмещении выполнения услуг маникюра и педикюра при условии организации одного рабочего места мастера маникюра-педикюра.
В педикюрном кабинете салона есть раковина с холодной и горячей водой. На этаже находится туалет. Помещение, используемое для размещения маникюрного кабинета, отапливаемое.
В педикюрных кабинетах должно быть не менее двух ванн для ног с подводкой горячей и холодной воды и отдельная раковина для мытья рук.
Допускается наличие одной ванны с использованием одноразовых вкладышей.
Примеры бизнес-Планов Для хранения чистого белья и парфюмерно-косметических средств основное помещение салона красоты оборудуется шкафами. Парфюмернокосметическая продукция, используемая в течение рабочей смены, хранится на рабочем месте. Мебель, применяющаяся в салоне красоты, позволяет проводить обработку моющими и дезинфицирующими средствами.
Пол в помещениях салона красоты выложен метлахской плиткой, стены окрашены масляной краской, что позволяет производить их обработку дезинфицирующими средствами.
Комната приема пищи совмещена с гардеробной (поскольку численность персонала за смену составляет всего 2 человека). Кроме этого вестибюль, гардероб для посетителей и зал ожидания также располагаются в одном помещении, что допускается СанПиНом.
Для очистки и дезинфекции инструментов предполагается использовать специальное помещение (см. табл. 9), оборудованное раковиной с подводкой горячей и холодной воды. Оно будет совмещено с кладовой и местом хранения дезинфицирующих средств.
Арендуется только кладовая и основной кабинет. Таким образом, общая площадь арендуемых помещений составит 24 кв. м.
Остальные помещения (зал ожидания, помещение для отдыха и приема пищи, туалеты) используются совместно с другими организациями бытового обслуживания, работающими в здании, оплата за их использование учтена в арендной плате).
производственная мощность Исходя из приведенной выше информации о продолжительности оказания услуг маникюра и педикюра и наличии двух рабочих мест, определим производственную мощность салона красоты.
таблица 10. Прогнозный расчет производственной мощности салона красоты Вид услуг * – объем оказания услуг рассчитан исходя из среднерыночного соотношения клиентов, заказывающих маникюр/наращивание ногтей (80%/20%) Сырье, материалы, поставщики таблица 11. Потребность в расходных материалах пудра акриловая, супербелая пудра акриловая пудра акриловая Набор из цветных Акриловые краски в Формы для Примеры бизнес-Планов дезинфекции инструментов дезинфекции рабочего места Текущие затраты таблица 12. Постоянные затраты Вид затрат Аренда помещений (включены коммунальные платежи) Текущий ремонт и уборка помещений персонал и оплата труда Персонал салона красоты «Лапуля» будет состоять из двух человек:
меня, Ивановой Елены Ивановны (совмещающей обязанности директора, администратора, бухгалтера и мастера маникюра), и мастера педикюра, работающего у меня по найму. Рабочее место мастера маникюра будет организовано мной за счет собственных средств.
Наем дополнительного работника представляется целесообразным по следующим соображениям:
– для обустройства дополнительного рабочего места не требуется снимать дополнительные площади, поскольку арендуемое помещение по санитарным нормам может быть использовано для двух мастеров одновременно. Таким образом, создание дополнительного рабочего места не приведет к росту накладных расходов;
– оказание услуг маникюра, наращивания ногтей и педикюра в одном месте может способствовать привлечению клиентов, которые привыкли экономить свое время, а также увеличит объемы выручки от работы салона;
– работа в моем салоне поможет хоть и ненамного, но улучшить ситуацию на рынке труда и обеспечит соответствующего специалиста стабильным и достаточно высоким для Южно-Енисейска заработком (от 11 200 до 16 400 руб.);
– создание дополнительного рабочего места выгодно для меня, как предпринимателя, так как я буду получать дополнительную прибыль из состава выручки от оказания услуг маникюра. Расчет размера дополнительной ежемесячной прибыли от создания рабочего места приведен в табл.13.
таблица 13. расчет прибыли от создания дополнительного рабочего места Наименование 1. Выручка от оказания услуг 2.4. Отчисления с заработной платы Итого Уборку рабочих мест мы будем производить сами, поэтому ставку уборщицы я вводить не буду.
Основные требования, которые я буду предъявлять к наемному работнику:
– наличие профессионального образования в области косметической деятельности, прохождение курсов мастеров педикюра (должно быть подтверждено соответствующими дипломами и свидетельствами);
– опыт работы в области оказания услуг педикюра не менее 1 года;
– коммуникабельность, вежливость, интеллигентность;
– точное и безукоризненное выполнение работы, пунктуальность.
Примеры бизнес-Планов Ниже приведены основные должностные обязанности основных работников салона красоты:
иванова елена ивановна – директор, бухгалтер, администратор, мастер по маникюру и наращиванию ногтей:
– организует всю работу предприятия;
– представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
– распоряжается имуществом предприятия;
– издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством;
– принимает и увольняет работников;
– открывает в банках счета предприятия;
– ведет бухгалтерский учет и отчетность;
– выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;
– следит за точностью и своевременностью расчетов с поставщиками и органами налогового контроля;
– составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;
– производит финансовые расчеты с поставщиками, связанные с приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, если это впоследствии потребуется;
– обеспечивает контроль за сохранностью оборудования;
– прогнозирует замену оборудования и запасных частей, а также своевременный ремонт оборудования;
– следит за качеством проведения ремонтов и профилактических работ;
– осуществляет инвентарный контроль;
– следит за правильной работой оборудования и персонала;
– осуществляет контроль за качеством косметических услуг;
– осуществляет предоставление услуг по наращиванию ногтей;
– осуществляет предоставление услуг по уходу за ногтями и маникюру;
– производит дезинфекцию и стерилизацию инструментов и рабочего – готовит рабочее место для обслуживания клиента;
– участвует в периодической уборке рабочего места и генеральной уборке помещений.
мастер по оказанию услуг педикюра:
– следит за правильной работой косметического оборудования;
– осуществляет контроль за качеством предоставляемых косметических услуг;
– осуществляет предоставление услуг по уходу за ногтями ног и педикюру;
– производит дезинфекцию и стерилизацию инструментов и рабочего – готовит рабочее место для обслуживания клиента;
– участвует в периодической уборке рабочего места и генеральной уборке помещений.
Наш салон будет работать с 10.00 до 17.00 (без обеда), в выходные дни – субботу и воскресенье – с 10.00 до 16.00 часов (без обеда).
Большая часть заработной платы наемного мастера маникюра/педикюра будет обеспечиваться по сдельной схеме, при этом будет установлен минимум оплаты, не зависящий от количества полученных заказов.
Штатное расписание по наемным работникам приведено в табл. 14:
таблица 14. Штатное расписание Мастер маникюра и работы, свидетельство педикюра о прохождении Себестоимость и ценообразование таблица 15. расчет прямых затрат ногтей таблица 16 – расчет отпускных цен Вид услуг единицу услуг, единицу услуг, с/с (п. 2 +п. 3), Наращивание ногтей Примеры бизнес-Планов * - с учетом затрат на оплату труда мастера педикюра (100 руб. за услугу+базовая часть оплаты) 6. ОРГАНИЗАЦИОННЫй пЛАН Как основной организатор проекта и в силу того, что мое предприятие будет состоять всего из двух человек, я буду выполнять основную руководящую роль по управлению салоном красоты.
Я имею значительный опыт в сфере оказания косметических услуг и, в частности, по выполнению маникюра и наращиванию ногтей. Информация о моих навыках и квалификации в данной области представлена ниже в виде мини-резюме:
опыт работы 04.2008–10.2010 Ведущий мастер маникюра в ногтевой студии «Красотка», г. Южно-Енисейск 09.2006–03.2008 Мастер по маникюру и наращиванию ногтей в салоне красоты «Алые паруса», г. Южно-Енисейск 06.2006–08.2006 Стажер мастера по маникюру в салоне красоты «Алые паруса», г. Южно-Енисейск.
награды и достижения 12.2007 Лучший мастер года в салоне «Алые паруса» по итогам внутреннего конкурса (учитывалось количество обслуженных клиентов и их отзывы о качестве обслуживания).
образование в выбранной области деятельности 03.2008 Курс повышения квалификации мастеров маникюра в салоне красоты «Стиль», г. Красноярск 03.2006–06.2006 Обучение на курсах «Мастер маникюра и педикюра», Профессиональный колледж № 3, г. Южно-Енисейск 09.2004–06.2006 Профессиональный колледж № 3 г. Южно-Енисейск, профессия парикмахер (в т.ч. специализация в области маникюра и педикюра).
Персонал салона-красоты «Лапуля» будет состоять из двух человек:
меня, Ивановой Елены Ивановны (совмещающей обязанности директора, администратора, бухгалтера и мастера маникюра), и мастера педикюра, работающего у меня по найму.
Наш салон будет работать с 10-00 до 17-00 (без обеда), в выходные дни – субботу и воскресенье – с 10-00 до 16-00 часов (без обеда).
Планируемая организационно-правовая форма предпринимательской деятельности – индивидуальный предприниматель без образования юридического лица. Выбор данной организационно-правовой формы обусловлен следующими ее преимуществами:
• образоватьиликвидироватьИПзначительнопрощекаквпланеколичества документов, так и по срокам;
• ИПтакжепрощевестиучетсвоейдеятельности,т.к.вотличиеот юридических лиц они не обязаны вести учет основных средств и нематериальных активов;
• административнаяответственностьиштрафныесанкции,налагаемые на ИП, существенно ниже, чем на юридические лица;
• возможность свободного оперирования вырученными средствами.
Регистрацию предпринимательской деятельности планируется произвести в июле 2010 г. по месту жительства. Регистрация будет производиться в Южно-Енисейском территориальном отделении ФНС.
Данный проект предусматривает, что предприятие будет работать по упрощенной системе налогообложения. Объект налогообложения – доход, уменьшенный на величину расхода, ставка налога составляет 15%.
Расчет налогов показан в таблице «Бюджет движения денежных средств» раздела «Финансовый план».
Основные этапы организации работы салона красоты, включая подготовительный этап, получение субсидии и регистрацию в качестве ИП, представлены в таблице 17:
таблица 17. сводный календарный план по организации деятельности салона красоты «лапуля»
п/п Определение основных параметров проекта Написание бизнесХ Заключение предХ 3 варительного договора аренды помещения 4 Получение субсидии Регистрация Заключение договора аренды помещения 7 Закупка оборудования 8 Доставка оборудования Наладка и запуск обоХ рудования 10 Наем персонала Примеры бизнес-Планов 11 Начало работы салона 12 ветствии с плановыми показателями
7. ФИНАНСОВЫй пЛАН И ЭФФЕКТИВНОСТЬ
В первую очередь произведем планирование выручки от оказания услуг в салоне красоты «Лапуля». Расчет выручки основан на данных табл. «Список услуг» и табл. 6 «Прогнозный объем оказания услуг». При расчете выручки была учтена сезонность оказания отдельных видов услуг (педикюр), неполная загруженность салона в первые месяцы работы (вплоть до августа), а также маркетинговую акцию «2 по цене 1» в первый месяц работы.таблица 18. Прогнозные объемы выручки, тыс. руб.
Наращивание ногтей Для расчета ежемесячной потребности в денежных средствах необходимо рассчитать переменные и постоянные затраты. Среднемесячный уровень затрат на оказание услуг и обеспечение работы салона рассчитан в табл. 19.
таблица 19. Переменные и постоянные затраты Вид затрат Для начала деятельности салона необходимо осуществить ряд существенных затрат. Прежде всего, необходимо осуществить регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, закупить оборудование и инструменты, мебель, достаточное количество расходных материалов и т.д. Общая сумма единовременных затрат, которые необходимо осуществить до получения первой прибыли, составляет 212 354 руб. Отдельные статьи затрат указаны в табл. 20.
таблица 20. смета единовременных затрат 1 Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности 1.1 государственная пошлина за регистрацию предпринимательской деятельности В табл. 21 представлены источники финансирования проекта. Предусмотрено два источника финансирования: субсидия на организацию самозанятости и личные накопления. Большая часть финансирования (66,8%) предусмотрена за счет личных средств.
Примеры бизнес-Планов таблица 21. источники финансирования проекта 2. Личные средства:
активы (оборудование, запасы товарно-материальных ценностей, нематериальные Средства, выделяемые по субсидии, планируется направить прежде всего на покупку мебели (в т.ч. специализированной) и инструмента для маникюрного салона (табл. 22).
таблица 22. расходы по субсидии на организацию предпринимательской деятельности (профессиональный) В соответствии со ст. 346.29 ч. 2 НК РФ, объектом налогообложения для применения единого налога признается вмененный доход налогоплательщика.
Налоговой базой для исчисления суммы единого налога признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
Базовая доходность для вида деятельности «Оказание бытовых услуг»
зависит от количества работников (включая индивидуального предпринимателя) и составляет 7500 руб. Соответственно, для двух человек, базовая доходность составит 15000 руб. в месяц.
Базовая доходность корректируется (умножается) на коэффициенты К и К2.
В соответствии с приказом Минэкономразвития от 27.10.2010 №519, значение коэффициента-дефлятора К1, необходимого для расчета налоговой базы по ЕНВД, на 2011 г. К1=1,372.
Значение коэффициента К2 в 2011 г. установлено Городским Советом г. Южно-Енисейска. Поскольку населенный пункт находится в 1 группе по условиям предпринимательской деятельности и режим работы составляет менее 8 часов в сутки, коэффициент К2=0,6.
Ставка единого налога устанавливается в размере 15 процентов величины вмененного дохода.
С учетом того, что налоговым периодом по ЕНВД является квартал, выплаты по налогу составят:
ЕНВД = (150001,3720,60,15)3 = 5557 руб.
Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиками вознаграждений работникам, занятым в тех сферах деятельности налогоплательщика, по которым уплачивается единый налог, а также на сумму страховых взносов в виде фиксированных платежей, уплаченных индивидуальными предпринимателями за свое страхование, и на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма единого налога не может быть уменьшена более чем на 50 процентов (2778 руб.).
таблица 23. расчет налоговых отчислений С 1 января 2011 г. для большинства плательщиков страховых взносов действуют следующие тарифы:
– Пенсионный фонд РФ – 26 процентов (в отношении работников 1967 года рождения и младше – 20 процентов на финансирование страховой части, 6 процентов – накопительной части);
– Фонд социального страхования РФ – 2,9 процента;
– Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 3,1 процента;
– территориальные фонды обязательного медицинского страхования Примеры бизнес-Планов Страховые взносы в указанном размере уплачивают и лица, применяющие УСН или ЕНВД.
Индивидуальный предприниматель должен уплачивать за себя страховые взносы в следующем размере:
– В ПФР – МРОТ х 26% х 12=13509,60;
– В ФФОМС – МРОТ х 3,1% х 12=1610,76;
– В ТФОМС – МРОТ х 2% х 12=1039,20.
В ФСС взносы не перечисляются.
Таким образом, с учетом действующего МРОТ (4 330 руб. в месяц) индивидуальный предприниматель должен перечислить за год в ПФР – 13509,60 руб., в ФФОМС – 1610,76 руб., в ТФОМС – 1039,20 руб.
таблица 24. отчисления во внебюджетные фонды ПФР (накопительная часть) В таблицах 25 и 26 приведен расчет денежных потоков в первые два года деятельности салона красоты. При расчете была учтена сезонность оказания отдельных видов услуг (педикюр), неполная загруженность салона в первые месяцы работы, а также проведение маркетинговой акции «2 по цене 1» в первый месяц работы.
В таблицах 27, 28 приведен расчет прибыли от деятельности салона. В соответствии с расчетами, первоначальные инвестиции на открытие салона окупятся через 8 месяцев после открытия (январь 2012). С учетом того, что часть средств будет привлекаться за счет субсидии по организации самозанятости, открытие салона окупится на 6 месяц после начала работы.
таблица 25. расчет денежных потоков (начало) Вид денежного 1.1. Поступления от продаж (выручка) 1.2. Переменные издержки 1.3. Постоянные издержки 1.5. Отчисления с зарплаты 1. Результат от операционной деятельности (1.1.-1.2.-1.3.Покупка основных средств (мебель и оборудование) 2.2. Прочие издержки подготовительного периода 2. Результат от инвестиционной деятель- ности (2.1.+2.2.) 3.1. Собственные средства 3.2. Субсидия ЦЗН 3. Результат от финансовой деятель- ности (3.1.+3.2.) (п. 1 – п. 2+п. 3) 5. Баланс наличности на начало периода (п. 6 предыдущего периода) 6. Баланс наличности на конец периода должен быть положительным) Примеры бизнес-Планов таблица 26. расчет денежных потоков (окончание) Вид денежного потока 1. Результат от операционной деятельности (1.1.-1.2.-1.3.-1.4.-1.5.-1.6.) 2.1. Покупка основных средств (мебель и оборудование) 2.2. Прочие издержки подготовительного периода 2. Результат от инвестиционной деятельности (2.1.+2.2.) 3.1. Собственные средства 3.2. Субсидия ЦЗН 3. Результат от финансовой деятельности (3.1.+3.2.) 6. Баланс наличности на конец периода (п. 4+п. 5, п. 6 всегда должен быть положительным) 370 202 479 256 546 993 таблица 27. отчет о прибыли (начало) Вид денежного 1. Выручка от реализации 2.1. Единовременные затраты 2.2. Переменные затраты 2.3. Постоянные затраты 2.5. Отчисления с зарплаты 3. Налогооблагаемая прибыль (п. 1 - п. 2) 4. Чистая прибыль (п. 3 - п. 4) 5. То же нарастающим итогом таблица 28. отчет о прибыли (окончание) Вид денежного потока 2.1. Единовременные затраты 8. РИСКИ При открытии салона красоты и его дальнейшей работе может возникнуть ряд негативных событий, которые могут привести к уменьшению прибыли или даже убыткам. Мной были выделены 5 основных рисков, связанных с работой салона красоты и создающих наибольшие угрозы для дальнейшей деятельности моего бизнеса:
– риск отключения системы водоснабжения;
– риск потери доли рынка;
– риск роста себестоимости оказываемых услуг;
– риск изменения санитарных требований;
– риск поломки оборудования.
Для каждого вида риска были оценены вероятность его наступления, последствия от возникновения рискового события, а также предусмотрены мероприятия по минимизации потерь от каждого из выявленных видов риска (табл. 29–33).
таблица 29. риск отключения системы водоснабжения Вероятность наступления 100% вероятность на 2-3 недели летом, 50% вероятность наступления зимой Примеры бизнес-Планов Вероятные последствия Невозможность оказания услуг, уменьшение объемов выручки Временная приостановка оказания услуг в салоне красоты. Установление Мероприятия по снижению договоренности с клиентами об оказании услуг на дому (выезды). Работа риска по воскресеньям для компенсации потери рабочего времени. Возможно, установка электронагревателей для обеспечения горячей водой.
таблица 30. риск потери доли рынка Источник риска Конкуренты Рисковые события ассортиментом услуг на расстоянии шаговой доступности от моего салона помещения заняты другими предприятиями бытового обслуживания.
Вероятность наступления Вероятные последствия Сокращение количества клиентов. Уменьшение объемов выручки.
Наработка собственной клиентской базы, привлечение новых клиентов высоким качеством предоставляемых в салоне услуг. Предоставление Мероприятия по снижению скидок для постоянных клиентов и отдельных социальных групп (например, риска студентов) в целях повышения привлекательности получения услуг именно в таблица 31. риск роста себестоимости Источник риска Поставщики инструментов и расходных материалов, арендодатель Рисковые события Вероятность наступления Вероятные последствия Поиск альтернативных поставщиков. Оптовая закупка материалов по предзаказу у поставщиков в г. Красноярске с последующей доставкой личным Мероприятия по снижению автотранспортом в г. Южно-Енисейск. Внедрение дополнительных видов услуг риска с применением более дешевых материалов для клиентов, ориентирующихся таблица 32. риск изменения санитарных требований Источник риска Роспотребнадзор Рисковые события Изменение требований к помещениям, используемым для оказания Вероятность наступления Низкая в ближайшие 2-3 года ввиду того, что последняя редакция СанПиН Вероятные последствия Наложение запрета на оказание услуг в салоне красоты вплоть до установления соответствия новым требованиям. Финансовые затраты на перепланировку, аренду дополнительных помещений, обеспечение санитарногигиенических и противоэпидемиологических требований Мероприятия по снижению Мониторинг возможных изменений в нормативно-правовых актах риска посредством изучения специальной периодической литературы и материалов в сети Internet. Создание резерва наличных средств для проведения работ по таблица 33. риск поломки оборудования Источник риска Оборудование Рисковые события Поломка, выход из строя оборудования Вероятность наступления Средняя. На все оборудование имеется гарантия 1 год. По истечении этого срока прогнозируется наличие достаточного количества денежных средств для Вероятные последствия Потери времени на покупку или ремонт оборудования. Уменьшение прибыли вследствие временной приостановки деятельности в салоне красоты.
Мероприятия по снижению Покупка оборудования только при наличии гарантии у надежного поставщика.
риска Создание резерва наличных средств для покупки оборудования в случае Примеры бизнес-Планов автор проекта: Иванов Иван Иванович адрес: Южно-Енисейский район, с. Михайловка, ул. Лесная, место реализации проекта:
Южно-Енисейский район, с. Михайловка организационно-правовая форма: индивидуальный предприниматель (глава крестьянского-фермерского хозяйства) стоимость проекта: 186 315 руб.
в т.ч. размер субсидии 70 560 руб.
собственные средства 65 755 руб.
прочие источники финансирования 50 000 руб.
количество создаваемых рабочих мест (без учета самого заявителя):
при финансовой поддержке КГБУ ЦЗН: за счет собственных средств: Южно-енисейский район, с. михайловка, 1. РЕЗЮмЕ основная идея проекта: организация хозяйства по разведению свиней мясной породы.
организационно-правовая форма: крестьянское (фермерское) хозяйство.
целевой рынок: Южно-Енисейский район, г. Южно-Енисейск.
целевая группа потребителей: Кафе «Родник» в г. Южно-Енисейске, столовая в пос. Лиственный, жители района.
основные виды продукции:
основные конкурентные преимущества:
– сравнительно низкий уровень цен на продукцию;
– использование собственной кормовой базы;
– соблюдение санитарных и ветеринарных правил при покупке и выращивании свиней, а также при реализации готовой продукции;
– наличие надежных каналов поставок;
– близкое расположение к основным рынкам сбыта;
– наличие значительного практического опыта.
руководитель проекта: Иванов Иван Иванович образование и опыт работы:
– общее среднее образование;
– 10 лет работы в лесозаготовительном хозяйстве в качестве рабочего, – 5 лет работы водителем в крупном свиноводческом хозяйстве.
количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 0.
общая стоимость проекта – 186 315 руб.
– собственные средства – 65 755 руб. (личные накопления).
– заемные средства – 50 000 руб. (беспроцентный заем на 9 месяцев, источник – родственник, личные накопления).
– субсидия на организацию самозанятости – 70 560 руб.
Прогнозируемый объем производства:
длительность подготовительного периода: 2 месяца.
выход на плановые показатели работы: 1 год.
срок окупаемости проекта – 20 месяцев.
Примеры бизнес-Планов 2. ОпИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ Свиноводство – одна из важнейших отраслей животноводства. Значение свиноводства для увеличения производства мяса обуславливается биологическими особенностями свиней. Среди других сельскохозяйственных животных свиньи выделяются многоплодием: за один опорос от свиноматки получают по 10–12 поросят и более.
К особенностям свиней также относится их высокая скороспелость. При правильном кормлении и выращивании молодняк в возрасте 9–10 месяцев достигает веса 130 кг.
Убойный выход свиней в зависимости от степени упитанности, возраста, пола и породных особенностей колеблется от 70 до 85%, что значительно больше соответствующего показателя у других видов сельскохозяйственных животных. Помимо мяса и жира, от свиней получают целый ряд побочных продуктов (кожа, кишки, щетина, кровь и т.д.), используемых как сырье для дальнейшей переработки.
Свиньи – всеядные животные, они хорошо используют и растительные, и животные корма, а также остатки технических производств и общественного питания. Это обстоятельство способствует их разведению в самых различных районах страны. При использовании самых разнообразных кормов свиньи на 1 кг прироста живой массы затрачивают меньшее количество питательных веществ в кормовых единицах, чем другие сельскохозяйственные животные.
В рамках данного проекта планируется выращивать до 10 поросят белой русской породы. Крупная белая порода является универсальной, то есть может применяться для мясного и мясо-сального откорма.
«