WWW.DISS.SELUK.RU

БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА
(Авторефераты, диссертации, методички, учебные программы, монографии)

 

Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 6 |

«РАССЛЕДОВАНИЕ МОШЕННИЧЕСТВ, СВЯЗАННЫХ С РАСХОДОВАНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ...»

-- [ Страница 1 ] --

1

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ КАЗЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АКАДЕМИЯ УПРАВЛЕНИЯ МВД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

На правах рукописи

ИСАЕВ Салман Саит-Хусайнович

РАССЛЕДОВАНИЕ МОШЕННИЧЕСТВ, СВЯЗАННЫХ С

РАСХОДОВАНИЕМ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

Специальность 12.00.12 – криминалистика; судебно-экспертная деятельность; оперативно-розыскная деятельность

ДИССЕРТАЦИЯ

на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель доктор юридических наук, профессор Шмонин Андрей Владимирович Том 1.

Москва

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………. Глава 1. Теоретические основы расследования мошенничеств, связанных с расходование бюджетных средств……………………………………………. § 1. Формирование криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств……….. § 2. Источники формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств………………………………………………………………………... § 3. Криминалистическая характеристика мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств……………………………………… Глава 2. Особенности рассмотрения сообщений о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, и их расследования…... § 1. Рассмотрение сообщений о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств………………………………………. § 2. Следственные ситуации расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств………………………………………. § 3. Планирование расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств…………………………………….. § 4. Особенности реализации тактических комплексов при расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств……… ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………. ПРИЛОЖЕНИЯ (Том 2)

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Хищения государственных средств и их последующая легализация существуют во всех странах мира, в том числе и в самых благополучных. Причинами совершения таких преступлений являются корыстные интересы коррумпированных должностных лиц и организованных преступных групп, желающих обогатиться за счет государственных средств. В связи с этим всеми развитыми государствами особое внимание уделяется вопросам борьбы с хищением бюджетных средств и совершенствования национального законодательства в сфере государственных закупок1.

Глобальный финансовый кризис и борьба с его последствиями привели к повышению финансовой активности со стороны многих государств, в том числе Российской Федерации. Вместе с тем сектор государственных расходов, абсорбируя огромные финансовые потоки, является привлекательной сферой бизнеса и представляет собой широкое поле деятельности для организованных преступных групп и коррумпированных чиновников. По оценке международной организации по борьбе с коррупцией Transparency International, вследствие системной коррупции завышение стоимости государственных контрактов составляет до 20-25%2.

В России крупные государственные средства выделяются в рамках финансирования федеральных целевых программ («Доступное жилье», «Образование», «Развитие АПК» и др.). Кроме того, государством осуществляется интенсивное финансирование таких масштабных целевых программ как XXVII Всемирная летняя универсиада, XXII Олимпийские Отчет рабочей группы по типологиям Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма по типологическому исследованию по теме: «Противодействие правонарушениям в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» (2011 г. – С. 3-4) // http://www.eurasiangroup.org/ru/typology_reports.php http://www.transparency.org зимние игры и XI Паралимпийские зимние игры. Следует отметить, что за последнее время российскими правоохранительными органами был выявлен целый ряд хищений средств, выделяемых государством в рамках реализации указанных выше программ. По оценкам экспертов в России закупочные цены госструктур составляют в среднем на 19% выше среднерыночных. Общий ущерб от общего объема госзакупок на федеральном, региональном и муниципальном уровнях составляет по оценкам экспертов более 300 млрд.

рублей в год1.

совершенные должностными лицами государственных органов, в первую очередь, подрывают авторитет государственной власти, способствуют усилению недовольства населения и оказывают отрицательное влияние на социально-экономическую обстановку в стране. Кроме того они несут в себе угрозы развитию благоприятного инвестиционного климата, устойчивости национальной финансовой системы, международной репутации государства в целом, увеличению объемов денежных средств в теневом обращении.

зарегистрировано 13364 преступления экономической направленности, связанные с освоением бюджетных средств, что на 13,6% больше, чем в предыдущий год и составляет 9,5% от общего количества выявленных преступлений экономической направленности. При этом удельный вес мошенничеств в общем массиве зарегистрированных в 2013 г. преступлений экономической направленности, связанных с освоением бюджетных средств, составил 34,7%2.



Отчет рабочей группы по типологиям Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма «Легализация (отмывание) доходов, полученных в результате хищения бюджетных средств и злоупотребления должностными полномочиями руководителями организаций с государственной долей участия» (2009 г. – С. 8) // www.eurasiangroup.org/ru/typology_reports.php ФКУ «ГИАЦ МВД России» // http://10.5.0. результатах деятельности правоохранительных органов позволяет сделать вывод о наличии проблем в сфере выявления, раскрытия и расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств. Так, в 2013 г. выявлено 4631 преступление данного вида, что на 30% меньше аналогичного показателя предыдущего года, а возмещение ущерба по уголовным делам о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, составляло всего 46,3%.

преступлениями в бюджетной сфере в целом и мошенничеством, связанном с расходованием бюджетных средств, в частности, за последние годы являются предметом повышенного внимания Министерства внутренних дел Российской Федерации1. Так, в решении коллегии МВД России от 5 июня коррупции»2отмечено неудовлетворительное состояние деятельности территориальных органов МВД России по пресечению преступлений данной категории и предложено соответствующим руководителям разработать комплекс мер, направленных на выявление схем хищений бюджетных средств (п. 4.4.). В директиве МВД России от 12 ноября 2013 г. № 2дсп обращено внимание на организацию в приоритетном порядке решения задач совершаемых в сфере целевого государственного финансирования и реализации структурно-инвестиционных программ (п. 1.11).

Об объявлении решения коллегии МВД России: приказ МВД России от марта 2012 г. № 163дсп; О приоритетных направлениях деятельности органов внутренних дел Российской Федерации и внутренних войск МВД России в 2013 г.: Директива МВД России от 31 октября 2012 г. № 1дсп; Об объявлении решения коллегии МВД России: приказ МВД России от 12 марта 2013 г.

№ 133дсп; О приоритетных направлениях деятельности органов внутренних дел Российской Федерации и внутренних войск МВД России в 2014 г.:

Директива МВД России от 12 ноября 2013 г. № 2 дсп и др.

Об объявлении решения коллегии МВД России: приказ МВД России от июля 2012 г. № 705дсп.

Сегодня принято связывать недостатки в расследовании мошенничеств, сопряженных с расходованием бюджетных средств, несовершенством законодательства, в том числе бюджетного, уголовного, уголовнопроцессуального и др. В связи с этим в апреле 2013 года МВД России выступило с законодательной инициативой о дополнении Уголовного кодекса РФ ст. 159.7 («Мошенничество в бюджетной сфере»). Однако с изменением лишь нормативно-правовой базы, по мнению диссертанта, всех обеспечение деятельности органов предварительного расследования, ориентированное на разработку и совершенствование криминалистических рекомендаций по расследованию мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств.

В связи с этим актуальным является изучение генезиса формирования криминалистических знаний о расследовании данного вида преступлений, систематизация источников формирования рассматриваемых знаний, разработка криминалистической характеристики мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, выявление особенностей рассмотрения сообщений о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, типизация следственных ситуаций, разработка рекомендаций по планированию и реализации тактических комплексов при расследовании таких деяний.

научного исследования проблем расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, что и обусловило выбор темы диссертационного исследования.

Степень научной разработанности темы исследования. Следует отметить, что до настоящего времени отдельного монографического расходованием бюджетных средств, не проводилось. Анализ осуществленных ранее криминалистических исследований показал, что проблеме хищения бюджетных средств и их расследованию уделялось незначительное внимание. В советский период исследования преимущественно касались хищений в бюджетных организациях (З.Т. Баранова, В.В. Братковская, А.А. Горшков, В.Ф. Журко, В.Г. Танасевич, и др.), а также хищений путем растраты и присвоения государственных и общественных средств (В.Н. Васильченко, З.Т. Гаврилина, С.П. Голубятникова, В.И. Громов, Г.А. Густов, А.Д. Давлетов, Я.М. Козицин, С.С. Куклянскис, Н.А. Лагоивер, А.Н. Ларьков, С.П. Митричев, В.И. Рохлин, С.И. Тихенко, Д.А. Турчини др.).

В постсоветский период появляются работы, в которых криминалисты стали уделять внимание некоторым вопросам расследования преступных посягательств на бюджетные средства (Т.Д. Кривенко, Э.Д. Куранова, А.Н. Ларьков и др.).

Борьба с преступностью в бюджетной сфере в XXI веке приобрела многоплановый характер, в связи с чем появившиеся проблемы в данной области стали привлекать внимание специалистов разных отраслей знаний.

Так, криминологи и специалисты уголовного права рассматривают генезис преступлений в бюджетной сфере (В.В. Бессонова, А.В. Макаров и др.), законодательную регламентацию борьбы (противодействие) с бюджетными преступлениями и квалификацию преступлений в сфере бюджетных отношений (К.С. Арутюнян, Ю.Л. Анисимов, Е.А. Корчагин и др.), криминологическую характеристику и противодействие преступлениям в бюджетной сфере (А.К. Щеголина) и другие вопросы.

Специалисты в области оперативно-розыскной деятельности (ОРД) рассматривают проблемы раскрытия и предупреждения преступлений в сфере бюджетного финансирования (В.Ю. Голубовский, А.М. Данилов, В.И. Елинский, П.И. Иванов, Р.Ш. Шегабудинов и др.).

осуществлены попытки обобщить криминалистические, уголовнопроцессуальные и иные аспекты противодействия преступлениям в бюджетной сфере, в том числе особенности расследования преступлений (А.Е. Скачкова), рассмотрены общие подходы формирования методик расследования преступлений должностных лиц (И.Н. Судакова), принципы формирования соответствующих частных криминалистических методик (И.Ю. Станиславская), криминалистическая характеристика преступлений в бюджетной сфере (И.Ю. Артемов), а также порядок привлечения в качестве обвиняемого при расследовании преступлений данного вида (Д.Н. Капович) и др.

Более детальному исследованию подверглись вопросы расследования присвоения и растраты бюджетных средств (Г.С. Гарбуз), а также отдельные аспекты расследования мошенничества, связанного с расходованием бюджетных средств (С.Ю. Журавлев, М.В. Мытарев, В.В. Терехин и М.Ю. Туранови др.).

Таким образом, имеется объективная потребность в монографическом исследовании проблем расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств.

Объектом исследования являются общественные отношения в области расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств.

Предмет исследования составляют закономерности мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, возникновение о них информации, а также закономерности расследования данной категории преступлений.

Цель и задачи диссертационного исследования. Цель состоит в обосновании научных положений расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств. Для достижения указанной цели ставились и решались следующие теоретические и научно-практические задачи:

– выявление тенденций зарождения и развития криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств;

криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств;

– формирование криминалистической характеристики мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств;

мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств;

– изучение следственных ситуаций расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, и выявление факторов, их определяющих;

– разработка криминалистических рекомендаций по планированию расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств;

– выявление особенностей реализации тактических комплексов расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, и разработка на этой основе научно-обоснованных рекомендаций по их производству.

Методологическая база и методы исследования. Методологию исследования составляют общефилософские принципы диалектики с присущими им требованиями комплексности, конкретности, объективности и всесторонности, а также системно-структурный и технологический подходы мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств. В процессе исследования были использованы историко-правовой, статистический, сравнительно-правовой, логико-юридический, конкретно-социологический, моделирования и другие общенаучные, специальные и частные методы в их взаимосвязи и взаимообусловленности.

В качестве частных методов использовались: формально-логический метод, заключающийся в выявлении и систематизации элементов криминалистической характеристики мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, а также в структуре и системе соответствующих частных криминалистических методик, статистический метод, включающий сбор и анализ данных о совершенных мошенничествах рассматриваемого вида и результаты деятельности правоохранительных органов по их выявлению, раскрытию и расследованию; конкретносоциологический метод – применяемый при анкетировании следователей, изучении материалов уголовных дел; метод системно-исторического анализа, способствующий выявлению исторических тенденций формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств; системно-структурный метод, определяющий структуру диссертационной работы; и наконец, метод факторного анализа, обуславливающий направление проводимого исследования.

Российской Федерации, международными договорами, федеральным законодательством, в том числе уголовным, уголовно-процессуальным, оперативно-розыскным, бюджетным и иным законодательством, межведомственными и ведомственными нормативно-правовыми актами, а также региональным законодательством.

В целях обеспечения полноты исследования были использованы решения судебных органов, в том числе Европейского суда по правам человека, Конституционного Суда Российской Федерации, Верховного Суда Российской Федерации и др.

Научно-теоретическим фундаментом исследования послужили труды ученых в области криминалистики, теории оперативно-розыскной деятельности, судебно-экспертной деятельности, а именно: Т.В. Аверьяновой, О.Я. Баева, Р.С. Белкина, Л.В. Бертовского, А.Н. Васильева, А.И. Винберга, И.А. Возгрина, Ю.П. Гармаева, И.Ф. Герасимова, Г.А. Густова, В.П. Громова, А.Ю. Головина, С.А. Голунского, А.В. Дулова, Г.Г. Зуйкова, Е.П. Ищенко, А.Н. Колесниченко, В.И. Комиссарова, В.Е. Корноухова, Ю.Г. Корухова, С.Ю. Косарева, А.М. Кустова, В.П. Лаврова, А.М. Ларина, А.Ф. Лубина, И.М. Лузгина, В.А. Образцова, Е.Р. Россинской, С.Н. Чурилова, А.С. Шаталова, С.А. Шейфера, А.В. Шмонина, Н.Г. Шурухнова, Н.П. Яблокова, И.Н. Якимова и др.

Эмпирическая база исследования. В основу исследования положена следственная и судебная практика, представленная в материалах 430 дел о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, расследованных и рассмотренных в 2010-2013 гг. в 26 субъектах РФ, в том числе Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга, Ленинградской области и других (более 13% от генеральной совокупности).

проведено анкетирование и интервьюирование 397 следователей (более 13% от их генеральной совокупности), специализирующихся на расследовании преступлений в бюджетной сфере и других преступлений экономической направленности 26 территориальных органов МВД России.

Обобщены результаты расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, следственными подразделениями органов внутренних дел 71 субъекта РФ за период 2009-2013 гг. (более 85 % генеральной совокупности), а также статистические данные о следственной практике правоохранительных органов России по делам о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, за период 2007-2013 гг.

Кроме того, в работе представлены данные, полученные в результате контент-анализа справок, обзоров, методических рекомендаций и других данных Следственного департамента МВД России за период 2007-2013 гг., содержащие информацию о состоянии и тенденциях расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, а также противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма за период 2009-2012 гг.

Научная новизна диссертации состоит в том, что на монографическом уровне разработаны теоретические и научно-практические основы расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, на основе комплексного исследования проблем организации и осуществления расследования данного вида преступлений, общей задачей которых является методологическое обеспечение деятельности правоохранительных органов. В диссертации сформулированы и обоснованы расходованием бюджетных средств, с позиций криминалистики, теории оперативно-розыскной деятельности, судебно-экспертной деятельности и других отраслей научного знания.

Наиболее значимые результаты диссертационного исследования заключаются в следующем:

– определена специфика формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, на различных этапах развития отечественной криминалистики;

– конкретизированы источники формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств;

мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, а также определено содержание данной характеристики, как единой системы функциональных связей между ее элементами;

мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, содержащие типовой порядок осуществления процессуальных и иных действий;

– типизированы внутренние и внешние условия, определяющие следственные ситуации;

– разработаны криминалистические рекомендации по планированию расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, на основе поэтапной дифференциации процесса планирования;

– разработаны методические рекомендации, содержащие общие советы по расследованию мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств.

Положения, выносимые на защиту:

1. Вывод о том, что формирование отечественных криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, началось в конце XIX века, которое преобразовалось к 30-м гг. ХХ века в отдельные рекомендации. В период с 1930 по 1991 гг.

развитие криминалистических знаний в данной области было сопряжено с модернизацией рекомендаций по расследованию хищений государственных денежных средств в отдельных отраслях народного хозяйства. С 1991 г. по настоящее время дальнейшее развитие криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, предопределило появление предпосылок для формирования теоретических основ соответствующей частной криминалистической методикой.

криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, включающей: 1) следственную и судебную практику по расследованию и рассмотрению уголовных дел о преступлениях данного вида; 2) отдельные отрасли научного знания (уголовное, уголовно-процессуальное, бюджетное, банковское и другие отрасли права, криминалистика, теория оперативно-розыскной деятельности, теория судебно-экспертной деятельности и т.п.); 3) законодательство (уголовное, уголовно-процессуальное, бюджетное, финансовое, банковское и другие отрасли законодательства), в том числе общепризнанные принципы и нормы международного права и международных договоров Российской Федерации, содержащие обеспечительные нормы в сфере расходования бюджетных средств; 4) решения (постановления) Европейского Суда по правам человека и Конституционного Суда Российской Федерации, а также постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, содержащие разъяснения вопросов, возникающих в судебной практике при рассмотрении уголовных дел о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, иных вопросов.

3. Обоснование структуры криминалистической характеристики мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, включающей следующие функционально взаимосвязанные элементы:

предмет преступного посягательства, субъект преступления, средства преступления, в том числе способ и обстановку преступлений. Данные элементы, в свою очередь, имеют внутреннюю структуру, образующую подсистемы рассматриваемой характеристики. Определяющим ее элементом является предмет преступного посягательства, дифференцируемый в зависимости от принадлежности (вида), характера (формы) и назначения (направления использования) бюджетных средств.

Взаимодействие отмеченных элементов и их подсистем между собой образует материальные и идеальные следы преступлений, которые являются в своем единстве важной предпосылкой формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием криминалистических методик.

4. Разработанные рекомендации по рассмотрению сообщений о мошенничествах, связанных с расходованием бюджетных средств, содержащие типовой порядок осуществления процессуальных и иных действий, основанных на действующем законодательстве, ведомственных нормативных правовых актах и выявленных в ходе исследования проблем и недостатков (ошибок), имеющихся в деятельности должностных лиц органов внутренних дел, отражающие советы по планированию и осуществлению проверочных действий, а именно: порядку изъятия документов, их объему, в том числе документов, свидетельствующих о статусе, правовом положении лиц, причастных к деянию; проведению ревизий, инвентаризаций;

исследованию причин выявленных нарушений финансово-хозяйственной деятельности и бюджетной дисциплины; установлению круга лиц, владеющих информацией по проверяемому событию (фактам); получению данных по опровержению доводов лиц, причастных к проверяемому событию; установлению лиц, осуществляющих фактическое руководство предприятием, в случае регистрации фирмы на подставное лицо; проверке реальности хозяйственных отношений с организацией, зарегистрированной на подставное лицо; установлению персональных и иных данных о лицах, причастных к проверяемому событию, в том числе их материальном положении, местонахождении преступных доходов либо легализованного имущества.

5. Вывод автора о том, что типизировать существующие следственные ситуации расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, в связи с их многообразием не представляется возможным. Между тем, имеется возможность типизировать условия, определяющие такие ситуации. Некоторые условия носят «сквозной»

характер, т.е. определяют следственные ситуации на каждом этапе расследования, другие – свойственны только некоторым этапам расследования. С учетом данного вывода типизированы внутренние и внешние условия расследования мошенничеств рассматриваемого вида (следственные ситуации в узком значении слова). Именно данные условия (следственные ситуации) выполняют организационно-методологическую функцию, предопределяя направление расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, влияют на формирование следственных версий, выбор алгоритма (программы) следственных действий и определяют технологию производства по уголовному делу, уточняя перечень обстоятельств, подлежащих доказыванию.

6. Особенности планирования расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, включающие последовательное осуществление операций по анализу следственной ситуации (внешних и внутренних условий расследования), построение следственных версий и определение задач расследования, разработку тактических комплексов, определение сроков их реализации и исполнителей, составление письменного плана (программы и иной документации) расследования. Рекомендации по планированию расследования сформированы с учетом следующих разновидностей данного вида мошенничества:

– преступление совершено совместно по предварительному сговору между лицами, являющимися сторонами, заключившими государственный контракт;

– преступление совершено с использованием коррумпированных связей;

– преступление совершено должностными лицами, уполномоченными на заключение государственных контрактов (организаторами конкурса) в соучастии с лицами, выступающими от имени юридических лиц (исполнителей государственного контракта);

– преступление совершено исполнителями (лицами, выполняющими управленческие функции в коммерческой организации) государственного контракта путем введения в заблуждение сотрудников государственных учреждений, являющихся инициатором проведения конкурса.

7. Разработанные методические рекомендации, содержащие общие советы по расследованию мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, в том числе по реализации тактических комплексов, на основе выявленных проблем и определения общих (типичных) правил производства следственных действий по делам о преступлениях данного вида (выемка, обыск, осмотр документов, судебные экспертизы, допрос свидетелей, подозреваемого или обвиняемого).

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что оно является законченной научно-исследовательской работой, направленной на разработку научных и практических положений расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств.

На основе общих положений криминалистической методики определены сущность и функциональное назначение некоторых научных категорий применительно к методике расследования данного вида преступных деяний («криминалистическая характеристика преступлений», «следственная ситуация», «планирование расследования», «следственные версии» и т.п.).

диссертантом обобщен опыт расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, который на основе общих положений криминалистической методики позволил сформировать практические рекомендации, способные повысить эффективность деятельности должностных лиц правоохранительных органов в целом и следователей, в частности.

Обоснованность и достоверность результатов диссертационного исследования обусловлены системно-комплексным подходом к изучению практики расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств. Объединение различных видов методов познания предопределило возможность изучить исследуемые проблемы, находящиеся на стыке криминалистики, теории оперативно-розыскной деятельности, судебноэкспертной деятельности, бюджетного права и других отраслей научного знания, что позволило обосновать сделанные выводы и предложения.

исследования обеспечивается также репрезентативностью собранного и проанализированного эмпирического материала, на котором основываются разработанные в диссертации научные и практические положения.

Кроме того, достоверность полученных результатов определяется научными положениями и практическими рекомендациями, внедренными в деятельность органов предварительного следствия в системе МВД России и в учебный процесс.

диссертационного исследования отражены в шестнадцати научных работах, в том числе в пяти статьях, опубликованных в журналах, рекомендованных перечнем ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации, общим объемом 5,33 п.л.

Научные результаты исследования представлялись для обсуждения на Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы расследования преступлений» (Москва, 2013 г.); Международной научнопрактической конференции «150 лет уставу уголовного судопроизводства России: современное состояние и перспективы развития уголовнопроцессуального законодательства» (Москва, 2014 г.); Всероссийской научнопрактической конференции «Правовое и криминалистическое обеспечение управления органами расследования преступлений» (Москва, 2011 г.);

Всероссийской научно-практической конференции «Организация деятельности органов предварительного следствия и дознания в системе МВД России:

Всероссийской научно-практической конференции «Органы предварительного следствия в системе МВД России: история, современность, перспективы (к 50летию образования следственного аппарата в системе МВД России)» (Москва, 2013 г.); 52-х Криминалистических чтениях «Криминалистическое обеспечение направленности» (Москва, 2011 г.); 53-х Криминалистических чтениях «Современная криминалистика: проблемы, тенденции, имена (к 90-летию профессора Р.С. Белкина)» (Москва, 2012 г.); Научно-практическом семинаре «Проблемы криминалистического обеспечения прокурорской деятельности»

(Москва, 2012 г.).

Результаты диссертационного исследования нашли также отражение в материалах научно-исследовательской деятельности Академии управления МВД России по темам: «Организация деятельности органов предварительного экономической направленности» и «Организация выявления, раскрытия и расследования преступлений, связанных с национальными проектами».

положения и рекомендации внедрены в практическую деятельность Следственного департамента МВД России, Главного следственного управления МВД по Республике Татарстан, Главного следственного управления МВД по Республике Башкортостан, УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве, Главного следственного управления Главного управления МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области, а также в учебный процесс «Управление органами предварительного расследования в системе МВД России по делам о преступлениях экономической направленности».

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, двух глав, объединяющих семь параграфов, заключения, списка использованной литературы (Том 1) и приложений (Том 2).

Глава 1. Теоретические основы расследования мошенничеств, связанных с расходование бюджетных средств § 1. Формирование криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств Одним из действенных методов научного познания, как известно, последовательное рассмотрение развития объекта познания в исторической ретроспективе. Данная посылка полностью относится и к общественным отношениям, складывающимся при расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств. При этом следует отметить два обстоятельства: 1) генезис представлений о расследовании преступлений данного вида неразрывным образом связан с развитием законодательства об уголовной ответственности за их совершение; 2) криминалистические знания о расследовании преступлений формируются в заключительном разделе науки криминалистики – криминалистической методике. Источниками таких законодательство.

криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, предполагает изучение в исторической ретроспективе зарождения, становления и развития данных знаний с учетом расследования преступлений, особенностей нормативно правового регулирования отношений в рассматриваемой сфере.

Истории развития частных криминалистических методик посвящены труды И.А. Возгрина, Ю.П. Гармаева, С.Ю. Косарева, А.М. Кустова, С.Н. Чурилова и А.В. Шмонина и др.1. В работах уже названных и других Возгрин И.А. Криминалистическая методика расследования преступлений.

Мн., 1983. 215 с.; Он же. Введение в криминалистику: История, основы теории, библиография. СПб., 2003. 476 с.; Чурилов С.Н. Криминалистическая ученых подчеркивается, что развитие общественных отношений XVIII – XIX веков сопровождалось распространением преступных посягательств, в том числе на бюджетные средства. Данные обстоятельства предопределили появление своеобразного социального заказа – разработать новые эффективные методы расследования преступлений, отвечающих требованиям времени, основанных на передовых достижениях естественных и технических наук.

В России зарождение криминалистики, а также ее самостоятельного раздела – методики расследования отдельных видов преступлений – было связано с работами Я. Баршева, П. Дегай, В. Казанского, Е. Колоколова, В. Линовского, Ф. Наливкина, В. Назанского, А. Неклюдова, Н. Орлова и других1.

В контексте становления методики расследования отдельных видов преступлений, как было отмечено, необходимо рассматривать и появление криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств.

методика: История и современность. М., 2002. 370 с.; Гармаев Ю.П.

Теоретические основы формирования криминалистических методик расследования преступлений: дис. … д-ра юрид. наук. М., 2003;

Косарев С.Ю. Криминалистические методы расследования преступлений:

(история возникновения и развития). СПб., 2004. 258 с.; Кустов А.М. История развития и становление российской криминалистики. М., 2005. 143 с.;

Шмонин А.В. Методика расследования преступлений. М., 2006. 464 с.

Раткевич П. Зерцало правосудия. СПб., 1805. 28 с.; Назанский В. Краткое руководство к познанию правил для производства следственных и военносудебных дел на существующих узаконениях основанное. Ч. I. СПб., 1832.

115 с.; Орлов Н. Опыт краткого руководства для производства следствий. С показанием приличных узаконений. М., 1833. 86 с.; Баршев Я. Основания уголовного судопроизводства с применением Российскому уголовному судопроизводству: Сочинение. СПб., 1841. 329 с.; Дегай П. Взгляд на современное положение уголовного судопроизводства. СПб., 1947. 336 с.;

Линовский В. Опыт исторических розысканий о следственном уголовном судопроизводстве в России. Одесса, 1849. 262 с.; Колоколов Е. Правила и формы для производства следствий, составленные по Своду Законов издания 1842 года. М., 1849. 148 с.; Он же. Правила и формы для производства следствий, составленные по своду Законов изданий 1857 года. М., 1859.

225 с. и др.

Несмотря на то, что указание о деяниях, связанных с расходованием бюджетных средств государства, в отечественной истории имеется в памятниках Русского права, начиная с XIV века1, нам не удалось обнаружить какие-либо рекомендации по их расследованию вплоть до XIX века.

свидетельствует, что проблемы выявления, раскрытия мошенничеств с казенными средствами (в бюджетной сфере – Авт.) были связаны с определением полномочий должностных лиц государственных органов и коммерческих структур, а также наличия или отсутствия ущерба от данных преступлений. Последнее предопределяло использование специальных знаний в ходе расследования преступлений. Между тем использование специальных знаний сопровождалось проблемами, которые должны были разрешать следователи. Данные проблемы были обусловлены: 1) отсутствием специалистов по счетной части в провинциальных городах; 2) возможностью проведения ревизии только вне рабочего времени, ввиду службы сведущих лиц в разных правительственных и частных учреждениях (бухгалтерами, кассирами, контролерами и т.п.), которые ради временного приглашения для производства экспертизы не оставляли своих рабочих мест, что затягивало предварительное следствие; 3) заинтересованностью сведущих лиц в затягивании производства ревизий, поскольку от этого зависело их вознаграждение, выплачиваемое властями по ходатайству судебного 5) специалисты банковского счетоводства не во всех случаях могли разобраться в имеющемся счетном материале, так как в каждом кредитном учреждении существовали свои особые порядки и приемы счетоводства. Они См.: Приложение 1.

Фойницкий И. Мошенничество по русскому праву. Сравнительное исследование. СПб., 1871. 553 с.; Сергеевский Н.Д. О мошенничестве по русскому действующему праву // Юридическая летопись. М., 1890. № 11.

С. 373-410; Червонецкий Д.А. Мошенничество по уголовному уложению.

Юрьев, 1906. 25 с. и др.

менялись даже при смене личного состава служащих1.

В связи с отмеченными и иными проблемами использования знаний сведущих лиц при расследовании преступлений, повышается значение трудов отечественных криминалистов, разработавших первые рекомендации в данной области, в том числе по использованию специальных знаний в форме судебных экспертиз2.

Анализ первых криминалистических работ, преимущественно зарубежных авторов, свидетельствует об отсутствии целенаправленных исследований (обобщений эмпирического материала) по проблемам расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, хотя отдельные из работ содержали некоторые сведения, которые использовались, как надо полагать, при расследовании рассматриваемого Подробно об этом см.: Шмонин А.В. Общие положения методики расследования преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий С. 98-99.

См., напр.: Фукс В. Уголовно-судебная экспертиза на предварительном следствии и суде: // Журнал гражданского и уголовного права: Издание С.Петербургского Юридического Общества. СПб.: Тип. Правительствующего Сената, 1887. Апрель. Кн. 4. С. 15-54; Он же. Уголовно-судебная экспертиза:

// Журнал гражданского и уголовного права: Издание С.-Петербургского Юридического Общества. СПб.: Тип. Правительствующего Сената, 1887.

Май. Кн. 5. С. 1-39; Щегловитов И.Г. Фотографическая экспертиза при исследовании документов // Юридическая летопись. М., 1891, № 3. С. 201Он же. Судебная экспертиза документов: // Журнал гражданского и уголовного права: Издание С.-Петербургского Юридического Общества.

СПб.: Тип. Правительствующего Сената, 1891. Июнь. Кн. 6. С. 45-72;

Годлевский С. О судебной экспертизе. (К вопросу о значении «сведущих людей» в уголовном судопроизводстве): // Журнал юридического общества:

При Императорском С.-Петербургском университете. СПб.: Тип.

Правительствующего Сената, 1894. Сентябрь. Кн. 7. С. 73-86;

Буринский Е.О. Судебная экспертиза доказательств, производство ее и пользование ею: Пособие для гг. судей, судебных следователей, лиц прокурорского надзора, поверенных защитников, судебных врачей и графических экспертов. СПб., 1903. 352 с.; Епифанов П.Я. Счетоводческая экспертиза в суде. СПб., 1904. 166 с.; Иванов С.Ф. Бухгалтерская экспертиза в судебном процессе: Пособие для юристов и бухгалтеров – экспертов. СПб., 1913. 240 с. и др.

вида преступлений1.

Становление отечественной криминалистики (первая треть прошлого столетия) как отрасли научно-прикладных знаний связано с трудами западноевропейских криминалистов (А. Вейнгарт, Г. Гросс, Э. Локар, Р. Рейсс, В. Штебер, Г. Шнейкерта и др.2), а также работами российских ученых (Б.Л. Бразоль, В.И. Лебедев, И.М. Снигерев, С.Н. Трегубов и других3), не отличавшихся, за редким исключением, оригинальностью, так как основывались на переведенных работах последних, а отчасти Например, в работах А. Вейнгарта были описаны способы установления неизвестного виновника подделки документа, а также методы расследования подлогов документов (См.: Вейнгарт А. Уголовная тактика.

Руководство к расследованию преступлений. СПб., 1912. С. 57-64, 196Аналогичные сведения содержались и в других работах (См., напр.:

Гросс Г. Руководство для судебных следователей как система криминалистики. Репринтное издание 1908 года / Науч. ред.: Крылов В.В.

М., 2002. С. 926-956; Рейс Р.А. Научная техника расследования преступлений. Курс лекций // Под ред.: Трегубов С.Н. СПб., 1912. С. 100-130;

Трегубов С.Н. Основы уголовной техники. Научно-технические приемы расследования преступлений: Практическое руководство для судебных деятелей. М., 1915. С. 165-218 и др.).

См., напр.: Гросс Г. Руководство для судебных следователей, как система криминалистики / Перевод с немецкого с 4-го дополнительного издания, перевели Л. Дудкин и Б. Зиллер. СПб., 1908. 1041 с.; Вейнгарт А. Уголовная тактика: Руководство к расследованию преступлений / Перевод с немецкого В.М. Боремович. Овручь, 1910. 464 с.; Гельвиг А. Современная криминалистика (Методы расследования преступлений) / Пер. с нем. Е. Пской. Под ред. П.И. Любленского. М., 1925. 100 с.; Шнейкерта Г. Тайна преступника и пути к ее раскрытию (К учению о судебных доказательствах) / Пер. с нем. Под ред. П.И. Люблинского. М. 1925. 64 с.; Анушат Э. Искусство раскрытия преступлений и законы логики. / Перев. с немецк. Под ред. и с предисл. С.М. Потапова. М., 1927. 81 с. и т.п.

См., напр.: Снигерев И.М. О сыске. Опыт исследования приемов, способов и средств к раскрытию истины происшествия. Касимов, 1908. 234 с.;

Лебедев В.И. Искусство раскрытия преступлений. СПб., 1909. 126 с.;

Трегубов С.Н. Основы уголовной техники: Научно-технические приемы расследования преступлений. СПб., 1915. 335 с.; Бразоль Б.Л. Очерки по следственной части. История. Практика. Пг., 1916. 215 с. и т.п.

представляли собой простой пересказ их концепций и рекомендаций 1.

Именно на основе таких работ появились первые теоретические положения, обосновывающие систему криминалистических рекомендаций расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств. В связи с этим уместно отметить пособие В.И. Громова и Н.А. Лагоивера, посвященное расследованию хозяйственных и должностных преступлений2. IV – VIII главы посвящены расследованию отдельных видов обозначенной категории преступлений, в том числе расхищению государственного и общественного имущества, невыполнению обязательств по договору (мошенничество, связанное с расходованием бюджетных средств – Авт.). Последний состав преступления, предусмотренный ст. УК РСФСР (1926 г.), доказывался путем установления следующих фактов:

1) заключение частным лицом письменного договора, «удовлетворяющего формальным требованиям, предъявляемым законом в отношении договоров (ст. 130 ст. Гражданского Кодекса РФ)»; 2) другой стороной по договору является хозорган – государственное или общественное предприятия или учреждение; 3) контрагентом хозоргана по договору было принято на себя выполнение точно указанных в договоре обязательств; 4) «эти обязательства Якимов И.Н. Практическое руководство к расследованию преступлений. М., 1924. 216 с.; Он же. Криминалистика: Руководство по уголовной технике и тактике. М., 1925. 430 с.; Он же. Криминалистика: Уголовная тактика. 2-е изд., переработанное и дополненное. М., 1929. 312 с.; Громов В.Л. Методика расследования преступлений. Руководство для органов милиции и уголовного розыска. М., 1929. 114 с.; Кренев С.Н. Методика расследования преступлений // Бюллетень Центрального административного управления НКВД. 1929. № 1. С. 27-30; Михеев П.П., Семенов Н.Н. Криминалистика.

Уголовный и уголовно-процессуальный кодексы: в вопросах и ответах:

Пособие для внешкольной подготовки сотрудников уголовно-розыскных учреждений. М., 1926. С. 3. Они же. Криминалистика. Уголовный и уголовно-процессуальный кодексы (в вопросах и ответах): Пособие для подготовки сотрудников милиции и уголовного розыска. М., 1927. С. 5,6;

Михеев П.П. Криминалистика в вопросах и ответах. М., 1929. 62 с. и др.

Громов В.И., Лагоивер Н.О. Расследование хозяйственных и должностных преступлений: Практическое пособие для органов дознания и следствия. М., 1928. 206 с.

или часть их оказалась к известному определенному условиями договора моменту или сроку контрагентом не исполненными» и 5) неисполнение обязательств по договору последовало «злонамеренно, т.е. с прямым намерением использовать условия договора во вред (во зло) хозоргану и в личных или корыстных целях для себя»1.

В качестве средств доказывания называются и рассматриваются истребование различных справок, проведение бухгалтерско-хозяйственных экспертиз, осмотр документов, допросы, наложение ареста на имущество обвиняемых. В XIV гл. («Техника отдельных следственных актов по делам о хозяйственных и должностных преступлениях») преимущественно рассматриваются особенности проведения и оформления результатов соответственно экспертизам и гражданскому иску по уголовным делам о преступлениях данной категории.

По всей видимости, данное пособие В.И. Громова и Н.А. Лагоивера стало первой отечественной работой в области криминалистической методики, в которой разработаны общие положения и рекомендации по расследованию хозяйственных и должностных преступлений различного вида, в том числе мошенничества в сфере бюджетных отношений. Как отмечают современные исследователи, данное пособие, «созданное на основе глубокого анализа практики расследования указанной группы преступлений, явилось значительным (по настоящему еще неоцененным) событием в истории отечественной криминалистики»2.

Как известно, на рубеже 20 – 30 – х гг. ХХ века в стране произошли экономические реформы, связанные с отказом от новой экономической политики (рыночных условий хозяйствования). Переход на плановое ведение народного хозяйства в стране, реформирование бюджетной системы и т.п.

Там же. С. 60-61.

Косарев С.Ю. История и теория криминалистических методик расследования преступлений / Под ред. В.И. Рохлина. – СПб., 2008. 496 с.

фактически привели к созданию экономических отношений, основанных на государственной форме собственности, с элементами общественной (колхозной и т.п.) и личной собственности. В связи с этим практически во всех сферах народного хозяйства преобладало государственное (бюджетное) финансирование, что не могло не отразиться на характере преступных деяний указанного и последующих периодов советского этапа развития нашей страны. Данное обстоятельство не могло не отразиться на развитии отечественного уголовного законодательства1 и, как следствие, на развитии советской криминалистики в целом и криминалистической методики, в частности.

Попытка переосмыслить рекомендации по расследованию хозяйственных и должностных преступлений, в том числе мошенничества в сфере бюджетного финансирования народного хозяйства была осуществлена в начале 30-х годов прошлого века В.И. Громовым и Н.А. Лагоивером2. В эти же годы ученые предприняли усилия к разработке советской концепции науки криминалистики, в которой выделили ее заключительную часть – методику расследования отдельных видов преступлений. Начиная с работ В.И. Громова3, который предложил название заключительному разделу криминалистики, советские криминалисты стали уделять внимание поиску средств и методов расследования преступлений различных групп на основе разработки небольшого количества общих положений. Отметим, что в основном данный поиск отражался в пособиях (фактически они являлись монографическими работами), авторами которых были С.А. Голунский, См.: Приложение 1.

Громов В.И., Лагоивер Н.О. Новые формы и методы расследования должностных и хозяйственных преступлений. М., 1932. 93 с.

Громов В.Л. Методика расследования преступлений. Руководство для органов милиции и уголовного розыска. М., 1929. 114 с.; Он же. Методика расследования преступлений. Руководство для органов милиции и уголовного розыска 2-е изд., доп. М., 1930. 136 с.; Он же. Техника расследования отдельных видов преступлений. М., 1931. 56 с.

Г.К. Рогинский, Л.М. Яхнич, М.Е. Евгеньев и другие ученые-криминалисты1.

криминалистических методик также находили отражение в научных статьях, имевших практическую направленность2.

криминалистических знаний о расследовании преступлений, совершаемых в сфере народного хозяйства, явилась ориентация исследователей на предприняты усилия для разработки методик расследования преступлений, в том числе мошенничеств в отдельных отраслях экономики3.

Другой тенденцией явился поиск общих средств расследования См., напр.: Голунский С.А., Рогинский Г.К., Техника и методика расследования преступлений. Вып. I. 1934. 21 с.; Яхнич Л.М. Краткое руководство по технике ведения предварительного расследования. М., 1934.

40 с.; Евгеньев М.Е. Методика и техника расследования преступлений. Киев, 1940. 308 с.

Альперин М., Шейнин Г. Методика расследования дел о хищениях общественной (социалистической) собственности // Вопросы советской криминалистики. Л., 1933. С. 10-31; Евгеньев М.Е. Методика и техника расследования дел о посягательствах на социалистическую собственность на селе // Методика и техника следственной работы: Сборник статей. Киев, 1934. С. 3-54; Строгович М. Основные вопросы методики расследования дел о должностных и хозяйственных преступлениях // Советская юстиция. 1933.

№ 21. С. 18-19; № 22. С. 17-18; Браиловский И., Уманский Я. Техника и методика расследования дел о беспроектном и бессметном промышленном строительстве // Советская юстиция. 1935. № 1. С. 15-16 и др.

См., напр.: Громов В.Л., Тарасов-Родионов П. Расследование хищений и злоупотреблений в торговом аппарате: Пособие для органов расследования.

М., 1934. 118 с.; Тарасов-Родинов П., Ласкин М. Расследование дел о растратах и подлогах. Практическое пособие для следователей и юридических курсов. М., 1935. 78 с.; Техника и методика расследования растрат и хищений в органах связи. Пособие для следователей. М., 1937.

72 с.; Расследование дел о растратах и хищениях в органах государственной торговли. Квалификация, процессуальные особенности и методика расследования / Под ред. Вышинского А.Я. – 2-е изд. Л., 1937. 158 с. и др.

рекомендации для так называемых материальных составов преступлений (убийств, поджогов, разбоев, краж и др.) и для преступлений с отсутствием материального состава (растрата, бесхозяйственность и т.п.)1. В данном случае авторы исходили из следующей посылки: дела о бесхозяйственности нельзя расследовать теми же приемами, что и дела об убийствах2.

Перечисленные и иные тенденции развития методик расследования отдельных видов преступлений нашли отражение в первом отечественном учебнике по криминалистике, вышедшем в двух книгах. В первой книге, (автором которой был С.А. Голунский), состоящей из трех частей («Основные принципы криминалистики»; «Уголовная техника» и «Уголовная тактика»), была предпринята попытка усовершенствовать классификацию преступлений, дифференцируя их на три группы:

1) преступления, оставляющие материальные следы; 2) преступления, непосредственно материальных следов не оставляющие; 3) промежуточные виды преступлений. При этом в учебнике отмечалось, что «деление преступлений на три группы носит крайне условный характер»3.

Кроме того, в третьем разделе делался вывод о том, что «говорить о схеме расследования можно лишь условно, во-первых, как о некоторой обычно применяемой в большинстве случаев последовательности следственных действий, во-вторых, как о перечне тех вопросов, которые должны быть выяснены при расследовании. В последнем смысле схема расследования может быть дана лишь применительно к отдельным видам преступлений, что и делают частные методики расследования. В типовой Отметим, что еще в 1916 г. Б.Л. Бразоль констатировал, что существуют глубокие различия в методологии следственных действий между преступлениями, носящими преимущественно интеллектуальный характер и преступлениями, производящими заметные изменения «в мире материальных отношений» (См.: Бразоль Б.Л. Указ. соч. С. 197).

Голунский С.А., Рогинский Г.К., Техника и методика расследования преступлений. Вып. I. 1934. 21 с.

Криминалистика. Кн. I. Техника и тактика расследования преступлений. М., 1935. С. 135-136.

схеме можно дать только перечень общих приемов расследования»1.

преступлений») состоит из двух частей. Первая часть посвящена рассмотрению методик расследования убийств (бытовых и террористических) и отдельных общеуголовных преступлений (преступления, оставляющие следы на месте преступления). Вторая – методике расследования хищений социалистического имущества, должностных и хозяйственных преступлений, в том числе методике расследования хищений, совершаемых лицами, имеющими доступ к похищенному государственному имуществу (преступления, не оставляющие материальных следов на месте преступления)2. Фактически данная частная криминалистическая методика явилась прообразом методики расследования хищений в бюджетной сфере. Она содержала вопросы возбуждения уголовных дел, общие условия расследования конкретного вида преступлений, способы совершения и сокрытия преступлений, рекомендации по работе с письменными доказательствами, производства судебно-бухгалтерской экспертизы и т.п.

Во втором учебнике по криминалистке, авторами которого были С.А. Голунский и Б.М. Шавер продолжилась тенденция дифференциации методик расследования хищений социалистической собственности по отраслям народного хозяйства (торговля, складское хозяйство, строительство, органы связи). Такие «частные методики» имели приблизительно одну структуру, включающую рассмотрение вопросов: 1) возбуждение уголовных дел;

2) технические особенности проведения первоначальных следственных действий; 3) особенности составления плана расследования; 4) выявление (установление) действий (или бездействия), повлекших за собой преступные последствия (способ преступления – Авт.), умысла и мотивов, обстановки и условий работы организации, которой касается расследуемое дело, роли отдельных должностных лиц; 5) работа с документами (значение Криминалистика. Кн. I. Техника и тактика расследования преступлений. М., 1935. С. 135-136.

Криминалистика. Кн. II. Методика расследования отдельных видов преступлений. М., 1936. С. 135.

документального материала, ознакомление следователя с документооборотом, порядок приобщения документов к делу); 6) особенности допроса свидетелей;

7) тактика предъявления обвинения, допрос обвиняемого и методы проверки его объяснений (показаний – Авт.); 8) виды экспертиз1.

Как представляется, подобного рода структура «частной методики»

актуальна на современном этапе и рассматривается в качестве исходных положений для систематизации криминалистических знаний о расследовании мошенничества, связанного с расходованием бюджетных средств.

Начиная с 50-х годов прошлого века, деятельность следователей по расследованию преступлений, совершаемых в народном хозяйстве, в том числе мошенничеств с государственными (социалистическими) денежными средствами, становится объектом криминалистических исследований на монографическом уровне2. Некоторые исследователи ставили перед собой задачу сформировать методику расследования отдельных видов Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений.

М., 1936. 126 с.

См., напр.: Утевский Ю.Б. Расследование преступлений в области капитального строительства: дис. … канд. юрид. наук. М., 1954. 308 с.;

Братковская В.В. Расследование хищений в торгующих организациях:

дис. … канд. юрид. наук. М., 1958. 307 с.; Селюков Ф.Т. Расследование хищений денежных средств в строительных организациях: дис. … канд. юрид.

наук. М., 1964. 327 с.; Бесчастнов В.Г. Расследование хищений в кожевенной и обувной промышленности: дис. … канд. юрид. наук. М., 1968. 385 с.;

Гавло В.К. Расследование и предупреждение хищений на предприятиях молочной промышленности, совершенных должностными лицами:

дис. … канд. юрид. наук. М., 1969. 359 с.; Гордеев В.Е. Расследование и предупреждение хищений на предприятиях бытового обслуживания населения:

дис. … канд. юрид. наук. Свердловск, 1970. 296 с.; Корноухов В.Е.

Расследование и предупреждение хищений колхозного имущества, совершаемых путем присвоения, растраты, либо путем злоупотребления служебным положением: дис. … канд. юрид. наук. Саратов, 1970. 322 с.;

Кочнева Л.В. Выявление и расследование хищений в системе общественного питания с использованием документальных данных: дис. … канд. юрид. наук.

Свердловск, 1975. 200 с. и др.

преступлений, совершаемых в конкретной отрасли народного хозяйства1, а также разработать отдельные аспекты таких методик2. Как правило, такие методики включали вопросы уголовно-правовой характеристики рассматриваемых преступлений, предварительную проверку, первоначальные следственные действия и планирование расследования, а также тактику проведения отдельных следственных действий и предупредительную деятельность следователя. При этом некоторыми исследователями обращалось внимание на тесную связь хищений См., напр.: Утевский Ю.Б. Расследование преступлений в области капитального строительства: дис. … канд. юрид. наук. М., 1954. 308 с.;

Мороз Л.Н. Расследование хищений в розничных торговых предприятиях потребительских кооперативов: автореф. дис. … канд. юрид. наук. Харьков, 1956. 302 с.; Брайнин М.С. Методика расследования хищений в промышленности: Особенности расследования хищений в системе промысловой кооперации. Вып. 9 / Отв. ред.: Карнович Г.Б. М., 1954. 87 с. и др.

См., напр.: Танасевич В.Г. Теория и практика проведения ревизии и бухгалтерской экспертизы при расследовании хищений государственного и общественного имущества. Криминалистическое и уголовно-процессуальное исследование: автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 1958. 19 с.;

Маландин И.Г. Документы как доказательства при расследовании хищений социалистической собственности: автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 1956. 19 с.; Новоселова Н.А. Судебно-бухгалтерская экспертиза при расследовании дел о хищениях социалистической собственности // Ученые записки. Ученые записки БГУ. Минск, 1955, Вып. 25. С. 118-136;

Маландин И.Г. Значение систематизации документов при расследовании дел о хищениях социалистической собственности, должностных и хозяйственных преступлениях // Правоведение. Л., 1960. № 3. С. 126-129; Тихенко С.И.

Планирование расследования по делам о хищении государственного и общественного имущества // Рефераты докладов объединенной научной конференции. Киев, 1956. С. 8-10; Бурчанинов В.П. Некоторые тактические вопросы расследования дел о взяточничестве // Сборник работ юридического факультета. Томск, 1959. С. 146-154; Эмухвари А.Т.

Работа с документами важное условие успешного расследования хищений // Следственная практика. Методическое пособие. М., 1955, Вып. 21. С. 27-35 и др.

См., напр.: Бурчанинов В.П. Расследование дел о взяточничестве:

дис. … канд. юрид. наук. Киев, 1954. С. 178-179; Туркевич И.К.

Расследование и предупреждение взяточничества (по материалам Украинской ССР): дис. … канд. юрид. наук. Киев, 1968. С. 225-228 и др.

предопределяла особенности выявления и расследования хищений социалистической собственности.

Следует отметить, что многие исследователи, обобщая практику расследования хищений в народном хозяйстве в целом1 и мошенничества, в частности2, констатировали существование «сложных» способов мошенничеств и разрабатывали рекомендации по их выявлению и расследованию. Так, рассматривая вопросы расследования хищений денежных средств в строительных организациях, Ф.Т. Селюков выявил способы хищений денежных средств, совершаемых в пределах одного прорабского участка, в пределах одной строительной организации, а также с привлечением работников других строительных организаций, в результате чего автор сделал вывод, что данная организация становится своеобразным «подставным лицом». В последнем случае используются подложные договора или соглашения, а также рабочие строительной организации, которые могут выполнять функцию средств совершения хищения или соучастника хищения3. С учетом данных способов хищений автор разработал рекомендации по рассмотрению сообщений о преступлениях и их расследовании. Представляется, что подобного рода рекомендации не потеряли своей актуальности в связи с широким распространением мошенничеств с бюджетными средствами в строительных организациях, См., напр.: Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение хищений, совершаемых при производстве строительных работ: дис. … канд. юрид.

наук. М., 1966. 415 с.; Чугунов М.С. Расследование и предупреждение хищений материалов в строительных организациях: дис. … канд. юрид. наук.

Саратов, 1966. 373 с.; Свешников Г.П. Расследование дел о приписках государственной отчетности и представлении других умышленных искажений отчетных данных о выполнении плана в промышленности и капитальном строительстве (Уголовно-правовое и криминалистическое исследование): дис. … канд. юрид. наук. Харьков, 1968. 276 с. и др.

См., напр.: Хилобок М.П. Расследование мошенничества: дис. … канд.

юрид. наук. М., 1962; Яни С.А. Расследование мошенничества: дис. … канд.

юрид. наук. М., 1967 и др.

Селюков Ф.Т. Расследование хищений денежных средств в строительных организациях: дис. … канд. юрид. наук. М., 1964. 327 с.

совершаемых с использованием «подставных лиц» («фирм-однодневок», «технических фирм»).

Фундаментальными трудами в рассматриваемой области являются докторские диссертации С.П. Митричева, С.И. Тихенко и В.Г. Танасевича.

Так, С.И. Тихенко свои исследования посвятил проблемам борьбы с хищениями социалистической собственности, связанными с подлогом документов1. Выводы и положения диссертации легли в основу изданной несколько позже монографии 2. В этих работах ученый рассмотрел как проблемы уголовного права, так и криминалистические. В частности, в третьей главе второго раздела монографии С.И. Тихенко сформировал основные положения методики расследования хищений социалистической собственности, связанных с подлогом документов. В эти положения автор включил вопросы возбуждения уголовного дела, первоначальные действия следователя, планирование расследования, проведение некоторых следственных действий. В четвертой главе второго раздела им рассмотрены проблемы назначения и проведения криминалистической экспертизы документов при расследовании хищений социалистической собственности.

Следует отметить, что целенаправленных исследований в области расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, в рассматриваемый период не предпринималось. Между тем, проблемы расследования хищений денежных средств в бюджетных организациях привлекали внимание криминалистов. Так, например, коллектив авторов в одной из таких работ рассмотрел особенности расследования хищений денежных средств, предназначенных для выплаты пенсий, а также для выплаты государственных пособий многодетным и Тихенко С.И. Борьба с хищениями социалистической собственности, связанными с подлогом документов: дис. … д-ра юрид. наук. Киев, 1957. 603 с.

Тихенко С.И. Борьба с хищениями социалистической собственности, связанными с подлогом документов. Киев: монография. 1959. 386 с.

одиноким матерям1.

Проблемы расследования хищений государственного и общественного имущества проанализированы в докторской диссертации С.П. Митричевым2.

В частности, ученый обращал внимание на недостатки в расследовании данного вида преступных деяний (медлительность, отсутствие оперативности, слабое знакомство с криминалистической техникой, нарушение требований уголовно-процессуального закона, неправильная оценка собранных по делу доказательств и т.п.) и пути их разрешения.

В.Г. Танасевич на основе исследования общих проблем расследования хищений в отдельных отраслях народного хозяйства, совершаемых с участием должностных лиц, рассмотрел систему научных основ их разрешения. Данная система была представлена следующими элементами:

предмет и пределы доказывания по делам о хищениях; обстоятельства, имеющие значение для дела при расследовании хищений; возбуждение уголовного дела; первоначальные следственные действия; организация расследования сложных многоэпизодных дел об организованных хищениях (организация проведения инвентаризации, контрольных закупок, обмеров выполненных работ, ревизий, экспертиз, вопросы НОТ следователя, групповые формы расследования, планирование расследования, организация помощи общественности); документы, как важнейшее средство доказывания;

производство ревизий, назначенных по требованию следователя;

использование при расследовании специальных знаний; способы доказывания; причины хищений; предупреждения хищений3. Следовательно, В.Г. Танасевич обратил внимание на необходимость разработки проблем См., напр.: Баранова З.Т., Братковская В.В. Танасевич В.Г. Расследование хищений денежных средств в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете. М., 1964. 157 с. и др.

Митричев С.П. Основные теоретические вопросы советской криминалистики: дис. … д-ра юрид. наук. М., 1954. С. 260-328.

Танасевич В.Г. Проблемы борьбы с хищениями государственного и общественного имущества: дис. … д-ра юрид. наук. М., 1967. 247 с.

организации расследования преступлений с позиций криминалистики1.

В этот же период выходят работы, посвященные расследованию хищений бюджетных средств2.

Немаловажное значение для формирования криминалистических знаний имели научные публикации, посвященные отдельным вопросам расследования рассматриваемой категории преступлений3.

В 70-х годах ХХ века в юридической литературе, наряду с традиционными элементами методики расследования хищений социалистической собственности, в том числе мошенничеств, связанных с государственными (бюджетными) денежными средствами, стали рассматривать особенности применения научно-технических средств и приемов, а также криминалистическую характеристику этих преступлений. В то же время сохранилось правило анализировать в общих вопросах таких Там же. С. 282-372.

См., напр.: Баранова З.Т., Братковская В.В., Танасевич В.Г. Расследование хищений денежных средств в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете. М., 1964. 157 с.

См., напр.: Маландин И.Г. Значение систематизации документов при расследовании дел о хищениях социалистической собственности, должностных и хозяйственных преступлениях // Правоведение. Л., 1960, № 3.

С. 126-129; Расследование хищений и взяточничества в системе ЭРСПО // Следственная практика. Методическое пособие. М., 1958, Вып. 34. С. 147Сергеев Л.А. Процессуальные вопросы проведения технических экспертиз при расследовании хищений и должностных преступлений // Вопросы предупреждения преступности. М., 1965. № 1. С. 130-142;

Корноухов В.Е. Планирование расследования преступлений по делам о хищении колхозного имущества, совершаемого путем присвоения или растраты либо путем злоупотребления служебным положением // Ученые записки Саратовского юридического института имени Д.И. Курского.

Сборник работ соискателей и аспирантов. Саратов, 1970, Вып. 19: Ч. 1.

С. 288-295; Ларьков А.Н., Титов Е.М. Об источниках и методах выявления признаков скрытых хищений должностных и хозяйственных преступлений // Вопросы советской криминологии. Материалы научной конференции. М., 1975. Ч. 1. С. 179-191; Чувильский Н.П. Использование реквизитов бухгалтерской отчетности в выявлении некоторых должностных преступлений // Наука и техника на службе предварительного следствия.

Волгоград, 1976. Вып. 12. С. 123-140 и др.

методик вместе с обстоятельствами, подлежащими доказыванию, уголовноправовую характеристику и вопросы квалификации этих преступлений.

Наметилась также устойчивая тенденция в обозначенных методиках освещать проблемы проверки и оценки первоначальной информации о преступлении, а последующий этап расследования раскрывать через тактику отдельных следственных действий и иных мероприятий (выемка документов, следственный осмотр, допрос свидетелей, назначение и производство судебных экспертиз, допрос обвиняемого, установление материального ущерба и работа следователя по установлению и устранению обстоятельств, способствующих совершению преступлений)1.

Как совершенно справедливо отмечают современные исследователи, из анализа работ советского периода (прежде всего диссертационных) по методикам расследования преступлений, совершаемых в различных областях народного хозяйства, можно заметить, что в них описываются специфические способы хищений, в том числе мошенничеств, применяемые преступниками с учетом особенностей хозяйственной и финансовой деятельности той или иной отрасли или ведомства2.

В 70-е – 80-е годы ХХ века отмечается повышение активности исследований проблем криминалистической методики как заключительного раздела науки криминалистики. Результатом данных исследований явилось создание ее общих положений, которые по своему количественному и См., напр.: Куклянскис С.С. Расследование и предупреждение хищений денежных средств. Вильнюс, 1974. 96 с.; Братковская В.В., Гаврилина З.Т., Голубятникова С.П., Густов Г.А., и др. Методика расследования хищений социалистического имущества: Способы хищения социалистического имущества. Справочное пособие для следователей. Вып. 1. М., 1976. 240 с.;

Турчин Д.А. Расследование хищений государственного и общественного имущества / Отв. ред.: Твердая И.Н. Владивосток, 1978. 84 с.; Рохлин В.И.

Расследование приписок и других искажений государственной отчетности о выполнении планов. М., 1978. 91 с.; Давлетов А.Д. Предварительное расследование и предупреждение хищений социалистического имущества / Отв. ред.: Миньковский Г.М. Ташкент, 1978. 214 с.

Муссов М.Г. Расследование коррупционных преступлений в сфере экономики: дис. … канд. юрид. наук. М., 2011. С. 63.

качественному состоянию существенно приблизили теоретические представления криминалистической методики к практической деятельности по раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений. Работы А.Н. Васильева, И.А. Возгрина, И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина, А.В. Дулова, Г.Г. Зуйкова, А.Н. Колесниченко, В.И. Куклина, И.М. Лузгина, Н.Н. Медведева, С.П. Митричева, В.А. Образцова, И.Ф. Пантелеева, А.Р. Ратинова, Н.А. Селиванова, В.Г. Танасевича, Н.И. Хлюпина, Н.П. Яблокова и других ученых-криминалистов1 сыграли в этом процессе основополагающую роль.

Нельзя не отметить крупное, возможно единственное в своем роде комплексное исследование проблем выявления скрытых хищений средствами экономического анализа, а также путем совершенствования деятельности контрольно-ревизионных запретов, проведенное в конце 70-х годов ХХ века семью зарубежными и 13 советскими научными и учебными учреждениями. В частности, в ходе исследования: 1) было уточнено понятие «скрытые хищения2;

Митричев С.П. Методика расследования отдельных видов преступлений. М., 1973. 38 с.; Пантелеев И.Ф. Методика расследования преступлений. М., 1975.

75 с.; Возгрин И.А. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Л., 1976. 55 с.; Он же. Принципы методики расследования отдельных видов преступлений. Л., 1977. 80 с.; Он же. Теоретические основы методики как раздела криминалистической науки: дис. … д-ра юрид. наук.

Ленинград, 1986. 36 с.; Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Харьков, 1976. 28 с.;

Васильев А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений. М., 1978. 72 с.; Образцов В.А. Проблемы совершенствования научных основ методики расследования преступлений: дис. … д-ра юрид. наук.

М., 1985. 378 с.; Яблоков Н.П. Криминалистическая методика расследования (некоторые теоретические положения). М., 1985. 120 с.; Куклин В.И.

Теоретические основы криминалистической методики и их реализация в расследовании грабежей и разбойных нападений: дис. … д-ра юрид. наук. – Иваново, 1987. 435 с.; Хлюпин Н.И. Методические основы расследования преступлений: автореф. дис. … д-ра юрид. наук. Харьков, 1989. 32 с. и др.

Скрытое хищение – хищение, о котором никогда не становится известно правоохранительным органам и потому оно не вскрыто и не отражено в учете, а также и то хищение, которое становится известным и отражено в учете с большим опозданием (не менее года).

2) сделан вывод о «большом объеме данных хищений»; 3) выявлены следующие черты скрытых хищений (длительность периода их совершения, крупный размер похищенного, участие в этих хищениях счетных работников, специалистов-технологов, товароведов и т.п., частое участие представителей различных хозяйствующих звеньев, совершение хищений значительными по численности группами лиц); 4) определены как общие положения методов экономического анализа, так и разработаны контурные рекомендации, в основе которых находятся: специфика деятельности и организация учета в той или иной отрасли народного хозяйства, способы сокрытия хищений и специфика деятельности адресатов, которым направлены рекомендации1.

Сказанное вовсе не означает, что существующая теоретическая система криминалистической методики лишена каких бы то ни было недостатков и все предлагаемые авторами положения достаточно адаптированы к частным криминалистическим методикам и соответствующему эмпирическому материалу. На то были субъективные и объективные причины.

Применительно к нашему предмету исследования, среди таких причин можно выделить политические, которые не предполагали объективной оценки социально-экономических тенденций, происходящих в стране. При этом к концу рассматриваемого периода произошло фактическое сращивание коррупционной преступности с экономической и организованной. Как совершенно справедливо замечает М.Г. Муссов, «замалчивание» данного обстоятельства, в свою очередь, препятствовало разработке научнообоснованных рекомендаций по расследованию коррупционных преступлений в целом, так и совершаемых в сфере экономики, в частности2.

Несмотря на отмеченные обстоятельства, исследования в области совершенствования методик расследования хищений (мошенничеств) Танасевич В.Г. К итогам совместного исследования проблем «выявления скрытых хищений средствами экономического анализа, а также путем совершенствования деятельности контрольно-ревизионных аппретов» // Выявление скрытых хищений: Сборник научных трудов. М., 1981. С. 6-24.

Муссов М.Г. Указ. соч. С. 67.

государственных денежных средств, продолжались и фактически повторяли тематику ранних работ1, в том числе в области методик расследования хищений в бюджетных учреждениях2.

К фундаментальным исследованиям в области расследования хищений в рассматриваемый период относятся докторские диссертации Я.М. Козицина, В.Н. Васильченко, А.Н. Ларькова и других ученых3.

См., напр.: Шрага И.Л. Расследование и предупреждение хищений на предприятиях мясной промышленности: дис. … канд. юрид. наук. М., 1965.

321 с.; Багиров О.Ш. Расследование и предупреждение злоупотреблений служебным положением в торговле: дис. … канд. юрид. наук. Баку, 1986. 206 с.;

Корж В.П. Проблемы расследования и предупреждения хищений в промышленном строительстве: автореф. дис. … анд. юрид. наук. М., 1985.

26 с. ДСП; Печерский В.В. Изучение структуры производственной организации при расследовании хищений государственного и общественного имущества:

автореф. дис. … канд. юрид. наук. Минск, 1989. 20 с.; Толеубекова Б.Х.

Использование специальных бухгалтерских познаний при расследовании уголовных дел о хищениях социалистического имущества: автореф.

дис. … канд. юрид. наук. М., 1988. 21 с.; Флоровский М.Ю. Расследование хищений денежных средств в строительных организациях: автореф.

дис. … канд. юрид. наук. М., 1989. 24 с. ДСП; Натура А.И. Первоначальный этап расследования хищений в строительстве, сопряженных с приписками и другими искажениями отчетности о выполнении планов: дис. … канд. юрид.

наук. М., 1990. 233 с. ДСП; Кокориков В.А. Расследование хищений на предприятиях местной промышленности: дис. … канд. юрид. наук. Краснодар, 1990. 218 с.; Макарова И.Х. Использование специальных экономических познаний при расследовании преступлений в сфере экономики автомобильного транспорта. (Криминалистический аспект обнаружения и исследования признаков интеллектуального подлога): дис. … канд. юрид. наук. Свердловск, 1991. 199 с. и др.

Горшков А.А., Журко В.Ф. Предотвращение и раскрытие хищений в бюджетных учреждениях. М., 1981. 47 с. ДСП.

Козицин Я.М. Расследование и рассмотрение дел о хищениях, совершаемых с использованием служебного положения: автореф. дис. … д-ра юрид. наук.

Свердловск, 1975. 36 с.; Васильченко В.Н. Проблемы борьбы с умышленными преступлениями должностных лиц в торговле: дис. … д-ра юрид. наук. – М., 1977. 376 с. ДСП; Ларьков А.Н. Проблемы предупреждения и расследования должностных преступлений в сфере экономики (криминологический и криминалистический аспект): Диссертация в форме научного доклада на соискание ученой степени доктора юридических наук.

М., 1990. 51 с. и др.

В первой половине 90-х годов прошлого столетия продолжились исследования (правда, не столь интенсивно как ранее) проблем расследования хищений государственного имущества с учетом новых форм хозяйствования. К фундаментальным исследованиям в данной области следует отнести докторскую диссертацию В.И. Рохлина, посвященную формированию общей методики расследования преступлений, совершаемых в сфере хозяйственной деятельности1. В данную категорию преступлений им отнесены мошенничества и другие формы хищений, злоупотребления должностными полномочиями, а также служебный подлог, халатность, приписки в государственной отчетности и др.

Некоторые вопросы расследования мошенничества, связанного с расходованием бюджетных средств, отражены в работах К.Н. Ивенина, А.В. Корепанова2.

Изменения социально-экономических отношений в постсоветский период законодательства3. Данные обстоятельства в своей совокупности не могли остаться без внимания ученых криминалистов. Начиная со второй половины 90-х годов ХХ века, исследования проблем расследования хищений в отдельных отраслях народного хозяйства стали замещаться исследованиями проблем расследования отдельных видов хищений (без относительно конкретной экономической отрасли), в том числе Рохлин В.И. Проблемы совершенствования методики расследования преступлений в сфере хозяйственной деятельности: дис. … д-ра юрид. наук.

В форме научного доклада, выполняющего также функции автореферата. М., 1992. 59 с.

Ивенин К.Н. Выявление и расследование преступлений, связанных с искажением отчетности, в условиях перехода к рыночным отношениям:

автореф. дис. … канд. юрид. наук. Н.Новгород, 1993. 21 с.; Карепанов А.В.

Проблемы расследования хищений в период развития новых форм собственности и хозяйствования: дис. … канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1994. 224 с.

См.: Приложение 1.

мошенничеств1. В данных работах подлежала изучению не столько связь мошенничеств и других экономических преступлений с коррупционными проявлениями, сколько их взаимообусловленность. Кроме того, стали предприниматься отдельные попытки обобщения практики квалификации и расследования преступных посягательств на бюджетные средства. В одной из таких работ коллектив авторов рассмотрел проблемы возбуждения уголовных дел, обстоятельства, подлежащие доказыванию, некоторые методы расследования (проведение ревизий, работа с документами, допросы, назначение экспертиз)2.

В работах С.П. Кушниренко, В.А. Козакова, И.О. Антонова, С.Г. Евдокимова и других исследователей второй половины 90-х годов ХХ века рассматриваются проблемы расследования мошенничеств в сфере предпринимательства3.

В начале текущего столетия криминологи и специалисты уголовного Луценко О.А. Расследование хищений в сфере банковской деятельности:

дис. … канд. юрид. наук. Краснодар, 1998. 182 с.; Белов М.В. Основы расследования хищений, совершаемых работниками банков с использованием служебного положения: дис. … канд. юрид. наук. Саратов, 2000. 213 с.; Сохрин О.С. Особенности первоначального этапа расследования хищений денежных средств должностными лицами финансовой службы органов военного управления: дис. … канд. юрид. наук. СПб., 2006. 179 с.;

Ханько А.В. Методика расследования преступлений, совершаемых с использованием должностным лицом своих служебных полномочий в условиях информационной неопределенности: дис. … канд. юрид. наук.

Хабаровск, 2006. 230 с. и др.

Ларьков А.Н., Кривенко Т.Д., Куранова Э.Д. Преступные посягательства на бюджетные кредитные средства. Квалификация. Расследования. М., 1997.

С. 27-60.

Кушниренко С.П. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путем мошенничества с использованием лжепредприятий: дис. … канд. юрид. наук.

СПб., 1996. 252 с.; Евдокимов С.Г. Методика расследования хищения чужого имущества в сфере предпринимательства: дис. … канд. юрид. наук. СПб., 1999. 184 с.; Антонов И.О. Расследование мошенничества: дис. … канд.

юрид. наук. Казань, 1999. 268 с.; Казаков В.А. Первоначальный этап расследования мошенничеств, совершенных группами лиц в сфере частного инвестирования: дис. … канд. юрид. наук. СПб., 1999. 227 с.

права стали рассматривать генезис преступлений в бюджетной сфере1, законодательную регламентацию борьбы (противодействие) с бюджетными преступлениями2, квалификацию преступлений в сфере бюджетных отношений3, криминологическую характеристику и противодействие преступлениям в бюджетной сфере4 и другие вопросы5.

Специалисты в области оперативно-розыскной деятельности анализировали проблемы раскрытия и предупреждения преступлений в сфере бюджетного финансирования6.

См., напр.: Бессонова В.В., Макаров А.В. Историко-правовой генезис преступлений в бюджетной сфере: виды, состав, ответственность // Актуальные проблемы права. Сборник трудов научной конференции вузов России, посвященной 30-летию юридического факультета Кем. ГУ.

Кемерово: Изд-во Кемер. ун-та, 2004, Т. 1. С. 68-76.

См., напр.: Арутюнян К.С. Уголовно-правовые и криминологические аспекты борьбы с преступлениями, совершаемыми в сфере распределения и использования бюджетных средств: автореф. дис. … канд. юрид. наук. М., 2007. 24 с.; Анисимов Ю.Л. Законодательная регламентация противодействия бюджетным преступлениям в переходный к рыночным отношениям период как составляющая системной модернизации экономики на основе юридической науки // Место и роль юридической науки в модернизации экономики: Сборник материалов Международной научно-практической конференции. Чебоксары, 2010. С. 326-344; Корчагин Е.А. Проблемы противодействия преступлениям в бюджетной сфере // Государство и право:

материалы научно-практической конференции. – Владивосток: Изд-во ДВГТУ, 2011. С. 93-99.

Анисимов Ю.Л. Квалификация преступлений в сфере бюджетных отношений: дис. … канд. юрид. наук. Нижний Новгород, 2002. 230 с.; Он же.

Специальные вопросы квалификации преступлений в сфере бюджетных отношений / Науч. ред.: Малюткин В.А. Чебоксары, 2006. 124 с.;

Арутюнян К.С. Проблемы квалификации преступлений, совершаемых в сфере распределения и использования бюджетных средств, и пути их решения. монография. М., 2008. 72 с.

Щегулина А.К. Криминологическая характеристика и предупреждение должностных преступлений в бюджетной сфере: автореф. дис. … канд. юрид.

наук. М., 2006. 34 с.

Гильманов Э.М. Сравнительно-правовые аспекты ответственности за бюджетные преступления по УК РФ и некоторых зарубежных стран // Вектор науки Тольяттинского Государственного Университета. Специальный выпуск «Правоведение». Тольятти, 2008. № 2 (2). С. 37-39.

См. напр.: Голубовский В.Ю. и др. Выявление и раскрытия мошенничества.

криминалистические, уголовно-процессуальные и иные аспекты противодействия преступлениям в бюджетной сфере, включая: особенности расследования преступлений в бюджетной сфере1; рассмотрение общих подходов формирования методик расследования преступлений должностных лиц в бюджетной сфере2; принципы формирования соответствующих частных криминалистическую характеристику преступлений в бюджетной сфере5;

привлечение в качестве обвиняемого при расследовании преступлений данного вида6 и др.

СПб., 2000. 64 с.; Данилов А.М., Иванов П.И., Шегабудинов Р.Ш.

Предупреждение и раскрытие экономических преступлений в сфере бюджетного финансирования: монография. М., 2010. 190 с. и др.

Скачкова А.Е. Об особенностях расследования преступлений в бюджетной сфере // Вестник криминалистики. М., 2006, Вып. 3 (19). С. 67-71.

Судакова И.Н. Методика расследования преступлений должностных лиц в бюджетной сфере // Юридическая наука и практика (трибуна молодых ученых): сборник статей. Н.Новгород, 2011, Вып. 10. С. 288-292.

Станиславская И.Ю. Определение принципов, которым должна соответствовать криминалистическая методика расследования хищений бюджетных денежных средств, совершенных путем мошенничества // Международные юридические чтения. Материалы научно-практической конференции (12 апреля 2006 г.). Омск, 2006. Ч. 4. С. 165-169.

Гарбуз Г.С. О некоторых аспектах классификации методик по расследованию преступлений в бюджетной сфере // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе. Сборник материалов международной научной конференции (15-16 февраля 2007 г.): В 2-х частях.

Ч. 2. Красноярск, 2007. С. 332-334.

Артемов И.Ю. Научно-практические аспекты криминалистической характеристики преступлений в бюджетной сфере // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. Нижний Новгород, 2012. № 18. С. 60-64.

Капович Д.Н. Привлечение в качестве обвиняемого и окончание предварительного расследования по уголовным делам о коррупционных преступлениях, совершаемых при распределении и расходовании бюджетных средств (российское законодательство и сравнительно-правовые аспекты) // Международное уголовное право и международная юстиция. М., 2012. № 4.

С. 26-29.

расследованию мошенничеств в сфере предпринимательства1.

Кроме того, формирование криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, в последнее десятилетие обусловлено возобновлением интереса криминалистов к проблемам заключительного раздела науки – криминалистической методики. В работах И.А. Возгрина, Ю.П. Гармаева, С.Ю. Косарева, А.М. Кустова, С.Н. Чурилова и А.В. Шмонина2 обращается внимание на необходимость совершенствования не только общих положений данного раздела, но и на оптимизацию частных криминалистических методик на основе складывающейся практики расследования преступлений, действующего законодательства и развития других отраслей научного знания.

Перечисленные тенденции формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, предопределили как постановку проблемы разработки теоретических основ расследования данного вида преступных деяний, так и необходимость ее разрешения.

См., напр.: Кушниренко С.П. Криминалистическая характеристика и типовые программы расследования хищений чужого имущества путем мошенничества с использованием лжепредприятий: дис. … канд. юрид. наук. СПб., 1996. 252 с.;

Шагиахметов М.Р. Особенности расследования мошенничеств, причинивших ущерб в особо крупных размерах: дис. … канд. юрид. наук. Челябинск, 2003.

278 с.; Ценова Т.Л. Проблемы методики расследования коммерческого мошенничества: дис. … канд. юрид. наук. Краснодар, 2003. 223 с.;

Навалихин А.А. Противодействие расследованию мошенничества и криминалистические методы его преодоления: автореф. дис. … канд. юрид.

наук. Тюмень, 2008. 23 с. и др.

Возгрин И.А. Криминалистическая методика расследования преступлений.

Мн., 1983. С. 214; Он же. Введение в криминалистику: История, основы теории, библиография. СПб., 2003. С. 294-308; Чурилов С.Н. Криминалистическая методика: История и современность. М., 2002. С. 356-360; Гармаев Ю.П.

Теоретические основы формирования криминалистических методик расследования преступлений: дис. … д-ра юрид. наук. М., 2003. С. 35-76;

Косарев С.Ю. История и теория криминалистических методик расследования преступления / Под ред. В.И. Рохлина СПб., 2008. С. 4-6; Кустов А.М. История развития и становление российской криминалистики. М., 2005. С. 89-92;

Шмонин А.В. Методика расследования преступлений. М., 2006. С. 68-90.

Подводя краткий итог исследованию исторических предпосылок формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, следующие выводы.

криминалистических рекомендаций по расследованию мошенничества, криминалистике до настоящего времени они не разработаны. При этом мошенничество, связанное с расходованием бюджетных средств, носит для нашего государства угрожающий характер1.

мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, позволяет расследованию данного вида преступлений на первоначальном этапе становления отечественной криминалистики было связано с существованием рыночных условий хозяйствования Российской Империи (конец XIX – начало XX века) и Советского строительства в период НЭПа (1921-1929 гг.). Развитие криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с существованием административно-плановой экономики советского государства (1930-1991 гг.), при которой почти отсутствовали непосредственные условия для совершения данного вида преступлений. Криминалистические знания формировались в направлении совершенствования теоретических основ расследованию хищений (в том числе мошенничества) государственных денежных средств в отдельных отраслях народного хозяйства.

Постсоветский период (с 1991 г. – по н/в) развития криминалистических См.: Приложение 3.

бюджетных средств, характеризуется формированием теоретических основ разработки соответствующей частной криминалистической методики. В основе данной методики должны находиться разработанные наукой общие положения криминалистической методики, конкретные рекомендации по расследованию мошенничеств в различных областях экономики, а также действующее законодательство в бюджетной сфере и складывающая практика расследования мошенничеств, совершаемых при распределении бюджетных средств.

§ 2. Источники формирования криминалистических знаний Криминалистические знания о расследовании любой общности преступлений находят отражение в частных криминалистических методиках. В связи с этим правомерно (с определенной долей условности) рассматривать источники формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, применительно к соответствующей частной криминалистической методике.

криминалистических методик ученые относят право (законодательство), следственную практику и науку1. Р.С. Белкин по данному поводу писал, что в системе источников формирования криминалистических методических рекомендаций нормы права играют определяющую роль2. Следственная практика, по мнению ученого, является источником методических рекомендаций и критерием их истинности, эффективности3. При этом им Ищенко Е.П., Егоров Н.Н. Формирование криминалистических методик // Криминалистика для следователей и дознователей: Научно-практическое пособие. М., 2010. С. 440-444.

Белкин Р.С. Курс криминалистики. С. 755.

Там же. С. 759.

исследованием внутридисциплинарных связей методики с другими разделами криминалистики – техникой и тактикой. Между тем Р.С. Белкин констатировал, что сложные двухсторонние связи существуют между методикой и общей теорией криминалистики. Кроме того, к источникам формирования криминалистических рекомендаций он относил саму криминалистическую методику как раздел науки1.

Нет сомнений, что источниками формирования криминалистических знаний о расследовании мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, также являются наука, практика и право. При этом в целях настоящего исследования необходимо выделить в таких источниках те специфические (особенные) элементы, которые в большей степени оказывают влияние на процессы формирования соответствующих частных криминалистических методик.

Рассматривая науку в качестве источника формирования методики расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, необходимо выделить такие отрасли знания как теория оперативно-розыскной деятельности, теория судебно-экспертной деятельности, бюджетное право, судебная бухгалтерия, финансовое право, банковское право.

Теория оперативно-розыскной деятельности в качестве источника формирования методик расследования мошенничеств, связанных с расходованием бюджетных средств, предопределяется разработками данной теорией вопросов содержания и видов оперативно-розыскной информации, связи оперативной информации с доказательственной и ориентирующей информацией, путей и пределов использования оперативной информации при расследовании мошенничеств данного вида и т.п., имеющих важное значение для разработки в соответствующих частных криминалистических методиках рекомендаций, а именно: 1) типичных следственных ситуаций;

2) рекомендаций по планированию расследования, в том числе построения следственных версий; 3) тактических комплексов, в том числе по отдельному Там же. С. 760-761.



Pages:     || 2 | 3 | 4 | 5 |   ...   | 6 |


Похожие работы:

«УДК: 616.379-008.64-577.17.049.053.5 БАДАЛОВА СИТОРА ИЛЬХОМОВНА СОДЕРЖАНИЕ ЭССЕНЦИАЛЬНЫХ МИКРОЭЛЕМЕНТОВ У ДЕТЕЙ И ПОДРОСТКОВ, БОЛЬНЫХ САХАРНЫМ ДИАБЕТОМ 1ТИПА И ОЦЕНКА ИХ ФИЗИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ 5А 510102 - Эндокринология Магистерская диссертация на соискание академической степени магистра Научный руководитель Доктор медицинских наук, профессор ХАМРАЕВ Х.Т. Самарканд ОГЛАВЛЕНИЕ...»

«ГАНЕБНЫЙ СЕРГЕЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ АДАПТИВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В ЗАДАЧАХ С НЕИЗВЕСТНЫМ УРОВНЕМ ДИНАМИЧЕСКОЙ ПОМЕХИ 05.13.18 математическое моделирование, численные методы и комплексы программ ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата физико-математических наук Научный руководитель : кандидат физико-математических наук В.С. Пацко Екатеринбург Оглавление Введение Список обозначений 1 Метод адаптивного...»

«Кубасов Сергей Валерьевич Верификация автоматных программ в контексте синхронного программирования 05.13.11 – Математическое и программное обеспечение вычислительных машин, комплексов и компьютерных сетей ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата технических наук (в редакции кафедры технологий программирования СПбГУ ИТМО) Научный руководитель д. ф.-м. н., проф. Соколов Валерий Анатольевич Ярославль –...»

«АЩИНА ЛЮДМИЛА АНДРЕЕВНА ОЦЕНКА ЦИТОКИН-ПРОДУЦИРУЮЩЕЙ СПОСОБНОСТИ КЛЕТОК ИММУННОЙ СИСТЕМЫ У БОЛЬНЫХ С АУТОИММУННОЙ ФОРМОЙ ХРОНИЧЕСКОЙ КРАПИВНИЦЫ 14.03.09. – клиническая иммунология, аллергология 14.03.10. – клиническая лабораторная диагностика ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени...»

«УДК 551.5 Степаненко Виктор Михайлович ЧИСЛЕННОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ АТМОСФЕРЫ С ВОДОЕМАМИ СУШИ Специальность 25.00.30 – метеорология, климатология и агрометеорология Диссертация на соискание ученой степени кандидата физико-математических наук Научный руководитель : член-корреспондент РАН, доктор физико-математических наук В. Н. Лыкосов Москва – 2007 г....»

«ВОРОНОВА Ирина Витальевна ХУДОЖЕСТВЕННЫЙ ОБРАЗ В ГРАФИЧЕСКОМ ДИЗАЙНЕ: ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО И ИНТЕРНАЦИОНАЛЬНОГО Специальность 24.00.01. – теория и история культуры ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата культурологии Научный руководитель : доктор культурологии, доцент В. И. Марков Кемерово – ОГЛАВЛЕНИЕ Введение.. Глава I Дизайн в контексте визуальной культуры. Дизайн в культуре...»

«Рупасов Николай Юрьевич Интернет-технологии как социальный механизм взаимодействия субъектов образования в развитии регионального университета Специальность 02.00.04 - Социальная структура, социальные институты и процессы Диссертация на соискание ученой степени кандидата социологических наук Наз^ный руководитель: доктор философских наук, профессор Н. С. ЛАДЫЖЕЦ Екатеринбург, Содержание ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1....»

«Дешкина Татьяна Игоревна ВЫБОР СХЕМЫ АДЪЮВАНТНОЙ ХИМИОТЕРАПИИ У ПАЦИЕНТОК С ПЕРВИЧНО-ОПЕРАБЕЛЬНЫМ РАКОМ МОЛОЧНОЙ ЖЕЛЕЗЫ 14.01.12. - онкология ДИССЕРТАЦИЯ на соискание ученой степени кандидата медицинских наук Научный руководитель : доктор медицинских наук Болотина Лариса Владимировна Москва - СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ АХТ – адъювантная химиотерапия АЧН...»

«Индекс ББК: 65.826 Х 76 ХОМЯКОВА ЛЮБОВЬ ИГОРЕВНА ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ЕДИНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В ЕС 08.00.14 - Мировая экономика Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук Научный руководитель : Кандидат экономических наук, доцент Баранова Елена Петровна Заслуженный деятель науки РФ, доктор экономических наук, профессор Красавина Лидия Николаевна Москва - ВВЕДЕНИЕ...»

«ТУЧИН Андрей Георгиевич Баллистико-навигационное проектирование полётов к Луне, планетам и малым телам Солнечной системы Специальность 01.02.01 – Теоретическая механика Диссертация на соискание учёной степени доктора физико-математических наук Москва – 2010 Содержание Обозначения и сокращения Введение Глава 1 Проектирование квазисинхронных орбит КА вокруг Фобоса для решения задачи посадки...»

«ЗАПУНИДИ АННА АЛЕКСАНДРОВНА РОЛЬ ИЗОБРАЗИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАЗВИТИИ ФУНКЦИЙ РЕЧИ У ДЕТЕЙ ДОШКОЛЬНОГО ВОЗРАСТА 19.00.13 – Психология развития. Акмеология (психологические наук и) Диссертация на соискание ученой степени кандидата психологических наук Научный руководитель : доктор психологических наук, профессор Л.Ф. Обухова Москва — Содержание Введение Глава 1. Развитие изобразительной...»

«по специальности 19.00.13 - психология развития, акмеология (психологические наук и),...»

«ЧУПРЫНОВА Мария Юрьевна ОСОБЕННОСТИ ТЕЧЕНИЯ HELICOBACTER PYLORI-АССОЦИИРОВАННОГО ГАСТРИТА У ПОДРОСТКОВ ПРИ ИНФИЦИРОВАНИИ СЛИЗИСТОЙ ОБОЛОЧКИ ЖЕЛУДКА ВИРУСОМ ЭПШТЕЙНА-БАРР 14. 01. 08 - педиатрия диссертация на соискание ученой степени кандидата медицинских наук Научный руководитель : доктор...»

«ИЗ ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ БИБЛИОТЕКИ Лейн, Александр Феликсович Сравнительная оценка опасности и уровня риска для населения при авариях на химических, взрывопожароопасных и энергетических объектах Москва Российская государственная библиотека diss.rsl.ru 2006 Лейн, Александр Феликсович Сравнительная оценка опасности и уровня риска для населения при авариях на химических, взрывопожароопасных и энергетических объектах : [Электронный ресурс] : Дис. . канд. техн. наук  : 05.26.02,...»

«УДК БЕЛЯЕВА ЗОЯ ВЛАДИМИРОВНА ГЕОМЕТРИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ПРОСТРАНСТВЕННЫХ КОНСТРУКЦИЙ 05.13.18 Математическое моделирование, численные методы и комплексы программ Диссертация на соискание ученой степени кандидата технических наук Научный руководитель доктор физико-математических наук, профессор...»

«ТВЕРИТНЕВА НАТАЛЬЯ НИКОЛАЕВНА Экономическая оценка эффективности инвестиций в инновационную деятельность, направленную на улучшение экологии мегаполисов Специальность 08.00.05.Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление отраслями, предприятиями, комплексами (строительство) Диссертация на соискание учёной степени кандидата экономических наук Научный руководитель : кандидат...»

«Артищева Елена Константиновна СИСТЕМА КОРРЕКЦИИ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ В ВУЗЕ НА ОСНОВЕ ПЕДАГОГИЧЕСКОЙ ДИАГНОСТИКИ 13.00.01 — общая педагогика, история педагогики и образования Диссертация на соискание ученой степени доктора педагогических наук Том 1 Основной текст диссертации Научный консультант : доктор педагогических наук,...»

«Браганец Семен Александрович АДАПТИВНАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ОТКРЫТИЕМ НАПРАВЛЯЮЩЕГО АППАРАТА ГИДРОАГРЕГАТА С ПОВОРОТНОЛОПАСТНОЙ ТУРБИНОЙ 05.11.16. – Информационно-измерительные и управляющие системы...»

«БАРАКИН Николай Сергеевич ПАРАМЕТРЫ ОБМОТКИ СТАТОРА И РЕЖИМЫ АСИНХРОННОГО ГЕНЕРАТОРА, ПОВЫШАЮЩИЕ КАЧЕСТВО ЭЛЕКТРОЭНЕРГИИ ДЛЯ ПИТАНИЯ ЭЛЕКТРООБОРУДОВАНИЯ ПОЧВЕННОЭКОЛОГИЧЕСКОЙ ЛАБОРАТОРИИ Специальность: 05.20.02. - Электротехнологии и электрооборудование в сельском хозяйстве Диссертация на соискание...»

«vy vy из ФОНДОВ РОССИЙСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННОЙ БИБЛИОТЕКИ Быков, Сергей Владимирович 1. Групповые нормы как фактор регуляции трудовой дисциплины в производственных группах 1.1. Российская государственная библиотека diss.rsl.ru 2003 Быков, Сергей Владимирович Групповые нормы как фактор регуляции трудовой дисциплины в производственных группах[Электронный ресурс]: Дис. канд. психол. наук : 19.00.05.-М.: РГБ, 2003 (Из фондов Российской Государственной библиотеки) Социальная психология Полный текст:...»






 
2014 www.av.disus.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Авторефераты, Диссертации, Монографии, Программы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.