«СТРУКТУРНАЯ МОДЕРНИЗАЦИЯ ПТИЦЕПРОДУКТОВОГО ПОДКОМПЛЕКСА АПК РЕГИОНА НА ОСНОВЕ ИНТЕГРАЦИОННЫХ ТРАНСФОРМАЦИЙ (на материалах Республики Адыгея) ...»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФГБОУ ВПО «АДЫГЕЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

На правах рукописи

ПАНЕШ Каплан Мугдинович

СТРУКТУРНАЯ МОДЕРНИЗАЦИЯ ПТИЦЕПРОДУКТОВОГО

ПОДКОМПЛЕКСА АПК РЕГИОНА НА ОСНОВЕ

ИНТЕГРАЦИОННЫХ ТРАНСФОРМАЦИЙ

(на материалах Республики Адыгея) Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (АПК и сельское хозяйство)

ДИССЕРТАЦИЯ

на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Научный руководитель:

доктор экономических наук, доцент МОКРУШИН Александр Александрович Майкоп –

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ……………………………………………………………………...….. Глава 1. Концептуальные аспекты структурной реорганизации АПК мезо-уровня на основе интеграционных механизмов …..……………….…... 1.1 Интеграционные трансформации в АПК современной России: сущность, функциональные особенности………………………………..………… 1.2 Организационно-экономические аспекты создания и функционирования вертикально-интегрированных структур в АПК мезо-уровня ……….. 1.3 Потенциал интраэкономических и кластерных механизмов в структурной модернизации интеграционного взаимодействия в АПК мезоуровня……………………………………………………………………………. Глава 2. Анализ воспроизводственных и интеграционных процессов в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея …………… 2.1 Современное состояние и тенденции модернизации птицепродуктового подкомплекса АПК Республики Адыгея ……………………………...… 2.2 Интеграционные процессы в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея: особенности структурной организации, институционально-хозяйственные факторы развития …………………………………..… Глава 3. Структурная реорганизация интеграционных процессов в птицепродуктовом подкомплексе АПК региона ………………………….…. 3.1 Сценарии структурной трансформации птицепродуктового подкомплекса АПК Республики Адыгея на основе механизмов вертикальной интеграции …………………………..…………………………..………………..… 3.2 Кластерная модель структурной реорганизации птицепродуктового подкомплекса АПК Республики Адыгея …………………………..……..….. 3.3 Структурно-функциональная схема управления внутрикластерными интеграционными трансакциями в АПК региона ………………..….......….. Заключение ………………………..……………………………………..…… Список использованных источников………………………..………..……

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Необходимость углубленной разработки комплексной научной проблемы структурной модернизации птицепродуктового подкомплекса АПК мезо-уровня на основе интеграционных трансформаций может быть аргументирована следующим образом.

Одной из ключевых проблем АПК современной России, ограничивающих возможности стратегического развития, эффективного использования ресурсного потенциала, инновационной модернизации является проблема структурной дезорганизации межотраслевого взаимодействия сельскохозяйственных, перерабатывающих предприятий, отсутствия системности в управлении данным процессом. В условиях многоукладности экономики АПК, развития глобализационных процессов структурный дисбаланс территориального АПК проявляется в диспропорции уровней развития звеньев производственно-стоимостной цепи, неэквивалентности межотраслевого обмена, институциональных ограничениях развития конкурентной среды локальных агропродовольственных рынков, деградации социальной инфраструктуры АПК, а также в несоответствии структурных параметров развития территориального АПК целевым ориентирам аграрной политики на макроуровне.

Характерной особенностью трансформационных процессов в отечественном АПК стало активное формирование и развитие вертикальноинтегрированных корпоративных структур, консолидирующих аграрные активы и переводящих межотраслевые трансакции в регулируемое интраэкономическое пространство. Эффективное функционирование интегрированных бизнес-групп способствует стабильности межотраслевых связей, сбалансированности развития структурных звеньев АПК, инновационной модернизации производственно-технологических комплексов, сокращению уровня трансакционных издержек, а также расширенному воспроизводству человеческого капитала. В данном контексте интеграционные трансформации выступают магистральным направлением структурной модернизации АПК мезо-уровня.

Приоритетный характер механизмов вертикальной интеграции в структурной реорганизации птицепродуктового подкомплекса регионов РФ обусловливает необходимость разработки принципов, организационноэкономических схем регулирования интеграционных трансакций, специфицированных к территориально-отраслевым, институциональнохозяйственным особенностям подкомплекса. Остается дискуссионным вопрос о сценариях структурной реорганизации птицеводства российских регионов, системе государственного регулирования интеграционных трансформаций. Указанные обстоятельства обусловливают актуальность заявленной темы диссертационного исследования.

Степень разработанности проблемы. Различные аспекты научной проблемы структурной организации воспроизводственных процессов АПК мезо-уровня, структурной модернизации на основе интеграционных процессов нашли отражение в многочисленных работах отечественных и зарубежных исследователей.

Концептуальные аспекты структурной организации отечественного АПК, рыночных преобразований на макро- и мезо-уровнях аграрной экономики раскрыты в научных трудах Анфиногентовой А.А., Баутина В.М., Беспахотного Г.В., Боева В.Р., Зинченко А.П., Милосердова В.В., Оглоблина Е.С., Петрикова А.В., Ушачева И.Г., Хицкова И.Ф. Проблемы трансформации организационно-экономического взаимодействия субъектов АПК мезо-уровня на основе развития интеграционных процессов, проблемы управления интеграционными трансакциями рассмотАнфиногентова А.А. Межотраслевые взаимодействия в региональных агросистемах. Саратов: ИСЭП АПК РАН, 1997; Баутин В.М. Концептуальные основы формирования инновационной экономики в агропромышленном комплексе России: монография. М.: РГАУ-МСХА им. К.А.Тимирязева, 2012; Боев В.Г. Крупным городам - надежную продовольственную базу // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. № 6-7; Беспахотный Г.В. Новые механизмы приоритетного развития сельского хозяйству // Экономист. 2008. №7; Зинченко А.П. Сельскохозяйственные предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2002. Милосердов В.В. Экономические интересы и отношения. Екатеринбург: Урал.ГСХА, 2006; Оглоблин Е.С. Модель эффективного ведения сельского хозяйства региона// АПК: Экономика, управление. 1995. № 8;

Петриков А.В. Специфика сельского хозяйства и современная аграрная реформа в России. М.: Энцикл. рос.

деревень, 1995; Ушачев И.Г. Экономический рост и конкурентоспособность сельского хозяйства России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2009. №3; Хицков И.Ф. Государственная поддержка АПК: вопросы теории и практики. М.: Колос, 2004.

рены в научных трудах Апишева А.А., Баклаженко Г.А., Буздалова И.Н, Злобина Е.Ф., Керашева А.А., Кетовой Н.П., Овчинникова В.Н., Родионовой О.А., Рысьмятова А.З., Сптица С., Старченко В.М., Ходоса Д., Хуажевой А.Ш., Щетининой И.В. и др. Проблемы развития птицепродуктового подкомплекса АПК мезоуровня, его структурной реорганизации на основе интеграционных процессов рассмотрены в научных трудах Данкверта С.А., Кусакиной О.Н., Нечаева В.И., Санталова В.Н., Семина А.Н., Фисинина В.И., Черняева А.А. и др.2;

Вместе с тем, многие вопросы структурной организации интеграционных процессов в птицепродуктовом подкомплексе АПК мезо-уровня, совершенствования экономического механизма интеграционного взаимодействия хозяйствующих субъектов подкомплекса в условиях развития глобализационных процессов, корпоратизации аграрного производства остаются малоизученными. Данные обстоятельства определили выбор темы диссертационного исследования, постановку его цели и задач.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационной работы состоит в разработке научно-методических и практических предложений по структурАпишев А.А. Особенности функционирования рыночного механизма производства и реализации риса // Вестник Адыгейского государственного университета. Серия «Экономика». 2011. № 4; Баклаженко Г.А.

Развитие интеграционных процессов в АПК на основе трансформации собственности // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. № 2; Буздалов И.Н. Аграрная реформа в России:

концепции, опыт, перспективы. М.: Энцикл. рос. деревень, 2000; Злобин Е.Ф. Рыночная модель аграрного сектора региона. М.: Изд-во «АгриПресс», 2000; Керашев А.А. Функциональное содержание и принципы управления макрорегиональным хозяйственным комплексом как интеграционным образованием. Ростов-наДону: СКНЦ ВШ, 2005; Кетова Н.П., Овчинников В.Н. Интеграционные императивы модернизации и конкурентоспособности экономики России в глобализирующемся пространстве // Terra Economicus: Сборник статей российских и зарубежных экономистов начала XXI века. М.: Наука-Спектр, 2008; Овчинников В.Н.

Интеграция общественного производства на селе. Ростов-на-Дону, 1974; Родионова О.А. Интеграция в сфере агропромышленного производства: тенденции, механизмы реализации. М.: ВНИЭТУСХ, 2000; Рысьмятов А.З., Балашова И.В. Схемы взаимодействия интегратора с производителями сельскохозяйственной продукции // Вестник МГТУ. 2009. № 1; Старченко В.М. Коллективные формы хозяйствования в системе многоукладной экономики АПК (теория и практика организационно-экономических отношений). М.: ГУП «Агропрогресс», 2003; Хуажева А.Ш. Основные вопросы разработки перспективных организационноинституциональных концептуальных моделей и механизмов устойчивого развития регионального агропромышленного комплекса. Ростов-на-Дону: РГУ, 2004; Щетинина И.В. Роль агропромышленных кластеров в инновационном развитии АПК // Сибирская финансовая школа. 2013. № 4.

Данкверт С.А. Развитие птицеводства в условиях вступления России в ВТО // АПК: экономика, управление. 2004. №4; Кусакина О.Н. Конкурентоспособность птицепродуктового подкомплекса: теоретикометодологические аспекты. М.: РАСХН, 2004; Нечаев В.И., Фетисов С.Д. Экономика промышленного птицеводства: монография. Краснодар, 2010; Санталов В.Н. Проблемы развития птицепродуктового подкомплекса в системе регионального АПК. Саратов, 2000; Семин А.Н. Птицепродуктовый подкомплекс: научные основы интеграции. М.: АгриПресс, 2002; Фисинин В.И. Птицеводство на пороге XXI века // Животноводство России. 2000. № 1; Черняев А.А. Проблемы развития агропромышленного производства Поволжья. Монография. Саратов: РИО НПЦ «Эмос», 2001.

ной модернизации птицепродуктового подкомплекса АПК мезо-уровня на основе механизмов вертикальной интеграции, способствующей трансформации системы организационно-экономического взаимодействия хозяйствующих субъектов подкомплекса.

Достижение поставленной цели обусловливает решение следующих взаимосвязанных научных задач:

- исследование концептуальных, теоретико-методологических основ вертикальной интеграции в агропродовольственном комплексе; комплексный анализ организационных форм, способов, трансформационных эффектов реструктуризации хозяйствующих субъектов АПК мезо-уровня на основе принципов вертикальной интеграции;

- компаративный анализ интраэкономических и кластерных механизмов управления интеграционным взаимодействием субъектов АПК мезоуровня;

- определение территориально-отраслевых особенностей организации воспроизводственных и интеграционных процессов в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея; идентификация ключевых институционально-хозяйственных факторов развития интеграционных отношений в подкомплексе;

- обоснование сценариев структурной трансформации птицепродуктового подкомплекса АПК Республики Адыгея на основе механизмов вертикальной интеграции; идентификация ключевых факторов, способствующих и препятствующих реализации кластерной модели организации интеграционных процессов в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея;

- разработка структурно-функциональной модели управления интеграционным взаимодействием субъектов АПК мезо-уровня в рамках кластерной структуры.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования предприятия различных организационно-правовых форм и форм собственности, образующие птицепродуктовый подкомплекс АПК Республики Адыгея. Предметом исследования являются принципы, организационно-экономические модели структурной организации интеграционного взаимодействия субъектов АПК региона, а также структурно-функциональные схемы регулирования межхозяйственных интеграционных трансакций.

Теоретической основой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные проблемам структурной организации АПК мезо-уровня, способам, институционально-хозяйственным формам реорганизации межхозяйственных связей и отношений на основе вертикальной интеграции. Теоретической базой исследования являются также научные исследования и рекомендации ГНУ «ВНИИЭСХ», ГНУ «ВНИИЭТУСХ», ИАгП РАН.

Методологической основой диссертационной работы послужили современные научные подходы к исследованию структурной организации экономических отношений субъектов АПК мезо-уровня, принципов и механизмов регулирования межхозяйственного интеграционного взаимодействия, разработанные в русле теории интеграции, теории корпоративных структур, теории модернизации.

Инструментарно-методический аппарат исследования сформирован в русле системно-функционального подхода. При обосновании теоретикометодологических положений и выводов диссертационной работы использованы монографический, системно-структурный, абстрактно-логический, расчетно-конструктивный методы, методы сравнительного анализа, SWOTанализа, экспертные оценки, динамические ряды.

Информационно-эмпирической базой исследования послужили фактические данные, характеризующие структурную организацию интеграционных процессов, трансформационные эффекты интернализации организационно-экономических отношений субъектов АПК мезо-уровня, содержащиеся в следующих источниках: официальные отчеты Федеральной службы государственной статистики России и ее территориального органа по Республике Адыгея; аналитические отчеты Министерства сельского хозяйства Республики Адыгея; финансовая отчетность коммерческих предприятий, образующих птицепродуктовый подкомплекс Республики Адыгея; научно-методические рекомендации; сетевые информационные ресурсы.

Нормативно-правовая база исследования представлена нормами, содержащимися в источниках: Федеральные законы РФ, Указы Президента и Постановления Правительства РФ, относящиеся к системе управления интеграционными процессами в АПК мезо-уровня; нормативными актами регионов РФ, относящимися к вопросу государственного регулирования процессов реструктуризации хозяйствующих субъектов АПК региона.

Рабочая гипотеза диссертационного исследования сформирована следующими взаимосвязанными предположениями:

- интеграционные трансформации выступают ключевым факторомимперативом структурной модернизации АПК мезо-уровня, направленным на обеспечение эквивалентности и рост управляемости межотраслевого взаимодействия, сокращение трансакционных издержек, пропорциональное развития структурных звеньев производственно-стоимостной цепи в АПК мезо-уровня;

- приоритетной формой структурной модернизации интеграционных трансакций в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея выступает каталитический кластер, способный нивелировать негативные последствия доминирования в подкомплексе трансрегиональной вертикальноинтегрированной корпорации (ВИК), связанных с чрезмерной централизацией управленческих функций на фоне отсутствия транспарентности интраэкономических трансакций, локализацией центров прибыли ВИК за пределами республики, ограничением хозяйственной самостоятельности структурных звеньев корпоративной структуры;

- кластерные проекты являются наиболее действенным инструментом согласования корпоративной инициативы, региональной и отраслевой стратегий развития АПК современной России.

Научные результаты, выносимые на защиту:

1. Выявлены структурные особенности организации интеграционных процессов в АПК современной России: трансрегиональный характер интеграционных трансакций, обусловленный экспансией корпоративного капитала в подкомплексы регионов; доминирование диверсифицированных холдингов, многопрофильных комбинированных систем в структуре интегрированных бизнес-групп; расширение участия финансово-кредитных структур в интеграционных процессах в АПК мезо-уровня; включение интегрированных структур в процесс формирования системных территориальных локализаций;

неопределенность правового статуса ВИК на фоне отсутствия информационной системы мониторинга интеграционных процессов в АПК мезо-уровня;

смещение акцентов в управлении ВИК от производственного контроля к финансовому управлению; повышение требований к уровню конкурентоспособности интегрированных структур; сохранение неэквивалентности межотраслевого взаимодействия субъектов вертикальной интеграции.

2. Уточнены ключевые принципы институционально-хозяйственной модернизации АПК региона на основе вертикальной интеграции: принцип гармонизации интересов субъектов интеграции; принцип нормативноправовой обеспеченности структурных трансформаций; принцип информационной обеспеченности; принцип транспарентности системы управления интеграционными трансакциями; принцип изоморфизма интегрируемых структур АПК мезо-уровня; принцип регулируемости пропорций межотраслевого обмена и распределения; принцип целостности производственностоимостной цепи. В целях структурной модернизации интраэкономического взаимодействия раскрыта потребность совершенствования интегроструктуры, расширенного воспроизводства человеческого капитала ВИК, организации защиты прав корпоративных собственников, целевого инвестирования управленческих инноваций, а также снижения уровня трансакционных бюрократических издержек.

3. Идентифицированы территориально-отраслевые особенности структурной организации интеграционных процессов в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея в условиях доминирования корпоративного капитала: диспропорции в уровне развития звеньев производственностоимостной цепи ВИК; отсутствие квазиинтеграционных связей между ВИК, доминирующей в подкомплексе, и малыми формами агробизнеса; сокращение масштаба промышленного птицеводства, птицепереработки вследствие дезинтеграционных процессов на интраэкономическом рынке; отсутствие государственной структурной политики, системы регулирования интеграционных процессов в подкомплексе.

4. Обоснованы базовые сценарии структурной реорганизации птицепродуктового подкомплекса АПК Республики Адыгея на основе интеграционных трансформаций: сокращение присутствия корпоративного капитала;

установление полного корпоративного контроля (моно-, олигополистического) над локальными рынками продукции птицеводства, птицепереработки;

развитие процессов кооперации малых форм хозяйствования, создание синдикативных объединений; кластеризация интеграционных связей в подкомплексе. Выявлено, что сценарий структурной модернизации АПК региона в условиях корпоратизации хозяйственных связей определяется следующими факторами: типом интеграционных трансакций; стадией развития интеграционных отношений; технологическим укладом интегрированных корпораций, доминирующих в регионе; долей интраэкономической добавленной стоимости в ВРП; уровнем развития корпоративно-территориального партнерства.

5. Разработана организационно-экономическая модель каталитического протокластера в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея, ядром которого выступает вертикально-интегрированная бизнес-группа, определяющая параметры структурной организации подкомплекса, пропорции межотраслевого обмена и распределения, структуру капиталовложений.

6. Разработана структурно-функциональная схема управления внутрикластерными интеграционными трансакциями в птицепродуктовом подкомплексе АПК региона в разрезе следующих структурных компонент: субъектная структура, принципы, инструменты и функциональное содержание процесса управления интеграционным взаимодействием.

Научная новизна диссертационной работы состоит в разработке научно-методических и практических рекомендаций по структурной реорганизации птицепродуктового подкомплекса АПК мезо-уровня на основе интеграционных трансформаций, способствующих росту конкурентоспособности подкомплекса за счет стабилизации и инновационной модернизации воспроизводственных процессов, обеспечения сбалансированного развития секторов, эквивалентности межотраслевого взаимодействия, развития конкурентной среды.

Приращение научного знания, полученное в диссертационном исследовании, представлено следующими основными элементами:

- раскрыта прямая взаимосвязь между структурной реорганизацией АПК мезо-уровня и корпоратизацией интеграционных трансакций, вызванной экспансией ВИК в региональные агропродовольственные подкомплексы, способствующей трансформации системы межотраслевого взаимодействия за счет формирования интраэкономического пространства;

- выделены ключевые факторы, детерминирующие структурную организацию интеграционных трансакций в АПК мезо-уровня: уровень централизации управленческих функций; степень имущественной и хозяйственной самостоятельности субъектов интеграции; способ формирования имущественного контроля, механизм консолидации собственности; модель хозяйственного расчета в интегрированных бизнес-группах; степень сбалансированности, пропорциональности развития звеньев интраэкономической производственно-стоимостной цепи; уровень развития институционально-хозяйственной среды межотраслевого обмена ресурсов и капитала; уровень развития информационной системы учета, мониторинга интеграционных процессов;

- идентифицированы ключевые институционально-хозяйственные ограничения структурной модернизации птицепродуктового подкомплекса АПК Республики Адыгея на основе углубления корпоративной интеграции:

рост трансакционных издержек и административных барьеров при доминировании конкурентного способа взаимодействия ВИК и агропродовольственной подсистемы региона; высокие барьеры входа в интраэкономическое пространство; отсутствие реализуемых ГЧП-проектов; доминирование малых форм агробизнеса в структуре зерновых хозяйств, ограничивающее ВИК возможность создания сырьевой зоны на основе контроля над собственностью (на фоне пролонгированной трансформации отношений собственности в аграрном секторе республики); инсайдерская модель ВИК, доминирующей в подкомплексе на фоне деградации конкурентной среды рынка продукции птицеводства; низкий уровень развития инновационной компоненты подкомплекса;

- раскрыт потенциал кластеризации интеграционных трансакций в птицепродуктовом подкомплексе АПК Республики Адыгея, способствующей структурной модернизации воспроизводственных процессов, ускоренному трансферу технологий, развитию инвестопроводящей сети, конкурентной среды локального рынка, и соответственно генерации мультипликативного эффекта.

Теоретическая значимость исследования. Теоретическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что содержащиеся в работе положения и выводы развивают и дополняют систему экономических знаний о структурной организации интеграционных процессов в АПК мезо-уровня, о системе управления межхозяйственными трансакциями в системе вертикальной интеграции. Отдельные результаты исследования могут быть использованы в целях совершенствования структуры, содержания и методики преподавания ряда дисциплин высшей школы: «Теория менеджмента», «Стратегический менеджмент», «Корпоративный менеджмент», «Экономика сельского хозяйства», «Экономика фирмы», «Региональная экономика».

Практическая значимость диссертационного исследования заключается в возможности использования его результатов в процессе стратегического планирования развития экономики АПК Республики Адыгея и других аграрно-промышленных регионов РФ, при разработке региональных протокластеров в АПК мезо-уровня, а также организационно-экономического механизма управления трансакциями в вертикально-интегрированной структуре.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности.

Работа выполнена в рамках паспорта специальности 08.00.05: 1.2.39. Обоснование прогнозов и перспектив развития агропромышленного комплекса и сельского хозяйства. 1.2.43. Экономические проблемы формирования и функционирования интегрированных структур в АПК и сельском хозяйстве.

Апробация и реализация результатов исследования. Теоретические положения и выводы, а также практические рекомендации, полученные в ходе исследования, апробированы в ходе докладов и выступлений соискателя на международных, всероссийских научно-практических конференциях в г.Москве, г.Майкопе (2012-2013гг.).

Основные выводы и рекомендации автора нашли практическое применение в деятельности органов территориального управления Республики Адыгея, а также в учебном процессе организаций сферы высшего профессионального образования республики.

Публикации результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования нашли отражение в публикациях соискателя, в том числе в 3 статьях в научных изданиях, рекомендованных ВАК. Общий объем публикаций _ п.л., в том числе вклад автора - _ п.л.

Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, восьми параграфов, объединенных в три главы, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА I. КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ СТРУКТУРНОЙ

РЕОРГАНИЗАЦИИ АПК МЕЗО-УРОВНЯ НА ОСНОВЕ

ИНТЕГРАЦИОННЫХ МЕХАНИЗМОВ

1.1 Интеграционные трансформации в АПК современной России:

сущность, функциональные особенности Современный этап развития агропромышленного комплекса России характеризуется активными процессами кооперации и интеграции, способствующими структурной реорганизации многих подкомплексов АПК, трансформации системы межхозяйственных, межотраслевых отношений, трансформации субъектов локальных агропродовольственных рынков. В настоящее время в АПК мезо-уровня наблюдается активный процесс развития межхозяйственных интеграционных трансакций, формирования трансрегиональных вертикально-интегрированных бизнес-групп.

В настоящее время основными факторами, влияющими на систему организационно-экономических отношений в агропромышленном производстве, являются: государственное регулирование агропромышленного производства; научно-технический прогресс и внедрение инноваций; степень монополизации сельскохозяйственных рынков; пропорции сочетания отраслей в агропромышленном производстве; уровень развития кооперации сельскохозяйственных товаропроизводителей между собой и с перерабатывающими организациями; а также уровень развития интеграции сельскохозяйственных товаропроизводителей с перерабатывающими организациями.

В частности, по мнению Буздалова И.Н., агропромышленная интеграция способствует:

- созданию необходимых предпосылок для ускоренного внедрения в производство достижений научно-технического прогресса, оптимального производства однородной продукции повышенного качества;

- обеспечению рациональных пропорций между объемами получаемого сельскохозяйственного сырья и промышленными перерабатывающими мощностями; ускорению продвижения продукции из одной технологической фазы в другую; обеспечению единого воспроизводственного процесса всей цепочки производственного цикла;

- более полному использованию сырья и отходов, полученных при промышленной переработке;

- эффективному использованию имеющейся рабочей силы и средств производства в агропромышленном комплексе1.

По утверждению ведущих ученых-аграриев (Миндрин А.С., Родионова О.А., Югай А.М.) «интегрированное формирование представляет собой экономическую систему, звенья которой взаимодействуют между собой при продвижении продукции к конечному потребителю. В рамках интегрированной системы отдельные компоненты (предприятия) выполняют определенные функции, а между ними устанавливаются функциональные связи. При нарушении их взаимодействия происходят сбои и «провалы» в системе, появляются «узкие» места, сдерживающие реализацию потенциала интегрированного формирования. В этом смысле интеграцию необходимо рассматривать, с одной стороны, как форму взаимодействия и воссоединения частей в единое целое, а с другой стороны – как механизм, обеспечивающий саморегулирование этой организационно-экономической системы»2.

Следует отметить, что основными мотивами, определяющими становлению интеграционных связей в АПК являются: а) технологическая экономия (экономия на производственных издержках в результате концентрации производства); б) несовершенство рынка, экономия на эффекте масштаба (несовершенная конкуренция, несовершенная информация, развития диверсификации); в) трансакционная экономия (экономия на информационных издержках; сокращение издержек на мониторинг; устранение дублирования управленческих функций за счет их централизации). Вместе с тем, следует выделить четыре этапа формирования социально-экономического эффекта от реализации интеграционного механизма:

- создание сетевой коммуникационной инфраструктуры (I этап);

См.: Буздалов И.Н. Аграрная реформа в России: концепции, опыт, перспективы // И.Н. Буздалов. - М.:

Энцикл. рос. деревень, 2000. – С.57.

См.: Родионова О.А. Интеграция в сфере агропромышленного производства: тенденции, механизмы реализации. – М.: ВНИЭТУСХ, 2000.

- оптимизация использования текущих материальных ресурсов (II этап);

- генерация экономического эффекта от корпоративной синергии (III этап);

- генерация социального эффекта на основе достигнутого экономического (IV этап).

В условиях структурной дезорганизации многих подкомплексов регионального АПК современной России, диспропорций развития структурных звеньев производственно-технологической цепи, неэквивалентного межотраслевого обмена и распределения, деградации ресурсного потенциала многих субъектов агробизнеса, вертикальная интеграция выступает факторомимперативом структурной, инновационной модернизации подкомплексов.

Степень интеграции в АПК напрямую зависит от финансовой политикой, проводимой участниками интеграционного взаимодействия, а также уровнем консолидации собственности членов интегрированного объединения (выбранной организационной схемой построения внутригрупповых межхозяйственных отношений).

Основными организационно-технологическими факторами создания и функционирования интегрированного объединения в АПК мезо-уровня, на наш взгляд, являются: генерация эффекта масштаба; реализация оптимального соотношения специализации, концентрации и комбинирования производства; диверсификация производства и научно-технического потенциала, дающую эффект усреднения при освоении рынков новой продукции; взаимосвязанное целенаправленное развитие производства на хозрасчетных принципах (самоокупаемости, самофинансирования расширенного воспроизводства); генерация синергетического эффекта от совместной координации стоимостных параметров межотраслевого обмена, объединения аграрнопромышленного с банковским капиталом.

Следует отметить, что условиями эффективности создания и функционирования интегрированных объединений в АПК мезо-уровня являются1:

- совершенствованием и углублением внутриотраслевой и технологической специализации предприятий-участников объединения;

- повышением удельного веса первичных товаропроизводителей в уставном капитале интегрированных формирований;

- полной или частичной централизацией средств фондов всех предприятий - участников объединения;

- определением, на основании объективных параметров, индивидуального вклада каждого участника в общий результат и распределением в соответствии с ним совокупного эффекта от интеграционной деятельности;

- активизацией процессов интеграции путем преобразования менее эффективных моделей, сформированных на ассоциативной основе, в более эффективные, основанные на слиянии капитала и привлечении финансовокредитных учреждений.

Оценивая возможные интеграционные трансформации в АПК мезоуровня, следует выделить общую модель развития процессов интеграции (рис. 1). Структурными звеньями данной модели выступают: эндогенные и экзогенные факторы развития интеграционных процессов; субъектная структура; комплекс мотивов интеграции; способы и формы интеграционного взаимодействия в АПК мезо-уровня.

Развитие интеграционных трансакций в АПК современной России способно решить следующие организационно-экономические проблемы:

- во-первых, повысить управляемость межотраслевых отношений обмена и распределения; более эффективно использовать имеющиеся производственные мощности, технологические линии; приобретать и осваивать наиболее совершенные средства и технологии;

- во-вторых, ориентировать участников интеграции на достижение общей (внутригрупповой) цели посредством координации производственных программ и планов;

См.: Борисов А.Ю. Организационно-экономические аспекты формирования и функционирования интегрированных структур в аграрном производстве: Автореф. дис. … канд. экон. наук. - Воронеж, 2003.

- С. 36.

- в-третьих, получить максимальный эффект на рынке за счет укрупнения своего присутствия;

рыночные, институциональные, государственного регулирования Осуществление антикризисных мер. Сохранение и укрепление бизнеса.

Приобретение активов по цене ниже рыночной. Получение доступа к источникам формирования основных и оборотных средств. Увеличение доли рынка.

Рисунок 1– Структура общей модели развития интеграционных Рассматривая организационные формы интеграции в АПК мезо-уровня следует использовать понятие интегрированной бизнес-групы (ИБГ), под которой в широком смысле понимаем любые объединения предприятий, совместная деятельность которых выходит за рамки рыночных контрактов. В данном контексте следует выделить классификацию интегрированных бизнесСм.: Лещева М.Г. Развитие интеграционных процессов в аграрной сфере экономики: Автореф. дис.

…д-ра экон. наук. - Ставрополь, 2008. - С. 23.

групп с точки зрения применяемых механизмов (способов) регулирования совместной деятельности (рис. 2).

(корпоративные) ИБГ купности материнским общелизинговых услуг управлении, простое товаством по отношению к осСоздаваемые посредством рищество) тальным участникам группы (распределенный холдинг) 1.3 Создаваемые на базе взаимоучастия в капитале 1. Рисунок 2 - Классификация интегрированных бизнес-групп в России Первая группа ИБГ реализует возможности контроля, сопряженные с обладанием титулами собственности интегрируемых предприятий. Классическая холдинговая структура предполагает концентрацию контрольного пакета (доли) формальных прав собственности предприятий в руках материнской (центральной) компании. Распределенный холдинг представляет собой интегрированную структуру, где роль материнской (центральной) компании выполняют несколько самостоятельных компаний, объединенных принадлежностью либо аффилированностью одному лицу или группе совместно действующих физических лиц. Система взаимоучастия в капитале предпоСм.: Авдашева С.Б., Дементьев В.Е. Акционерные и неимущественные механизмы интеграции в российских бизнес-группах // Российский экономический журнал. 2000, № 1.- С. 15.

лагает распределение контрольных пакетов акций между участниками ВИК;

данный тип интегрированной бизнес-группы не предполагает наличие материнской компании как единого центра стратегического менеджмента.

Вторая группа ИБГ предполагает применение инструментов координации совместной деятельности на основе централизации контроля доступа к отдельным производственным ресурсам. Наибольшее распространение здесь получили ВИК, формирующиеся вокруг компаний, обеспечивающих сбыт продукции и (или) снабжение дефицитными ресурсами. Вместе с тем, интегрированные бизнес-группы, основанные на оказании финансовоинвестиционных (кредитных, страховых, лизинговых) услуг, чаще всего создаются вокруг банков.

Управление третьим типом ИБГ базируется на добровольной централизации участниками группы властных полномочий, в определенной мере характеризуясь использованием инструментов, свойственных первым двум типам интегрированных бизнес-групп. Механизм добровольной передачи пакетов акций в доверительное управление практикует, прежде всего, государство. Создание ИБГ на основе передачи ряда функций исполнительных органов (централизации управленческих функций) имеет место при формировании простого товарищества; при этом определенные управленческие полномочия передаются создаваемой управляющей компании (уполномоченному по совместной деятельности).

Интегрированные бизнес-группы, функционирующие в российском АПК, обычно используют одновременно несколько механизмов; место ИБГ в представленной классификации целесообразно определять, исходя из доминирующего механизма интеграции.

Вместе с тем, на современном этапе развития отечественной экономики наибольшее распространение получили следующие формы агропромышленной интеграции:

- интеграционные объединения без образования единого юридического лица, где внутригрупповые трансакции осуществляются на контрактной основе (договор о стратегическом сотрудничестве, договор о совместной деятельности и т.д.) или путем участия в формировании собственности интегрирующихся структур;

- агрокомбинаты, созданные путем слияния интегрирующихся структур, включающие в себя полный производственно-технологический цикл («от поля – до прилавка»);

- интегрированные формирования, структурные звенья которых (юридические лица) консолидируют свой финансовый, человеческий капитал на контрактной основе;

- финансово-промышленные группы, включающие в свой состав производственные, перерабатывающие, снабженческо-сбытовые, агросервисные, а также финансово-кредитные структуры (объединение аграрнопромышленного с финансовым капиталом);

- холдинговые структуры, включающие в себя имущественно взаимосвязанные материнскую (головное) и дочерние компании. При этом материнская компания агрохолдинга является собственником части (или всего) уставного капитала дочерних компаний.

Среди многообразия возможных форм интегрированных бизнес-групп в АПК современной России наибольшее распространение получили вертикально-интегрированные корпорации (ВИК) холдингового типа. Более того, наиболее перспективной является объединение нескольких хозяйствующих субъектов в холдинговую структуру вертикально-интегрированного типа с системной производственной программой, замкнутым циклом производства и переработки продукции, кольцевой технологией обработки земли и организацией экономических отношений на основе трансфертного ценообразования. Холдинговая структура включает также в себя дочерние фирмы со статусом юридического лица, право управления которыми принадлежит основной компании или промежуточному формированию в силу владения контрольным пакетом акций и (или) договора. При этом дочерние компании, где инвестор непосредственно не участвует в управлении их деятельностью, зависимые фирмы, а также филиалы и представительства.

Принято выделять четыре типа агрохолдинговых объединений в АПК современной России:

- имущественные агрохолдинги, в которых головная (материнская) компания, обладая контрольным пакетом акций (долей) в уставных капиталах сельскохозяйственных предприятий, принимает решения, направленные, в первую очередь, на удовлетворение своих интересов;

- договорной агрохолдинг, в котором отношения между головной компанией и сельскохозяйственными предприятиями формулируются и закрепляются в заключаемом договоре;

- унитарный агрохолдинг: если все участники холдинговой структуры являются унитарными предприятиями, то отношения между головной и сельскохозяйственными предприятиями возникают в силу правового акта, принятого в пределах своей компетенции собственником имущества унитарного предприятия;

- универсальный агрохолдинг: предполагает сочетание имущественных и договорных отношений между участниками (в т.ч. унитарными).

Большинство агрохолдингов, функционирующих в АПК современной России, созданы двумя способами: а) в результате покупки и концентрации пакетов акций (долей) в капитале сельскохозяйственных, перерабатывающих предприятий; б) на базе имущественного комплекса единой коммерческой организации путем ее реорганизации в форме выделения или учреждения дочерних хозяйственных обществ (возникает группа юридически самостоятельных, но имущественно взаимосвязанных компаний).

Среди организационных форм интегрированных бизнес-групп в АПК также следует выделить аграрно-промышленную финансово-промышленную группу (ФПГ), включающую в свой состав кроме сельскохозяйственных, перерабатывающих, сервисных, снабженческо-сбытовых, транспортнологистических компаний, также финансово-кредитную организацию (банковскую, страховую структуру). Аграрная ФПГ представляет собой совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочерние общества либо полностью или частично объединивших свои материальные и нематериальные активы (система участия) на основе договора о создании ФПГ в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест. Участниками ФПГ являются компании, подписавшие договор о стратегическом сотрудничестве в рамках созданной ФПГ и учрежденная ими центральная компания; основное и дочерние компании, входящие в состав ФПГ.

Вместе с тем, следует выделить шесть типов ФПГ, функционирующих в АПК: а) ФПГ на основе координирующей роли центральной компании; б) ФПГ на основе доверительного управления; в) ФПГ, объединяющая производственные ресурсы в капитале центральной компании; г) ФПГ с разделением интеграции в производственной и управленческой сферах; д) ФПГ, консолидирующая финансовые ресурсы центральной компании; е) ФПГ холдингового типа1.

Следует особо отметить корпоративный способ создания интегрированной бизнес-группы в АПК мезо-уровня, предполагающий имущественную взаимосвязь субъектов интеграции (взаимосвязь на основе участия в капитале). При этом наиболее распространенной организационной формой корпоративной бизнес-группы является холдинг. Отношения структурных подразделений вертикально-интегрированной корпорации (ВИК) стоятся на основе частичной или полной передачи собственности управляющей компании.

Земля сельскохозяйственных предприятий переходит как в уставный фонд управляющей компании, так и в аренду на срок, определяемый Уставом интегрированной системы. Субъекты, входящие в эту организацию теряют или сохраняют хозяйственную и юридическую самостоятельность. В таких формированиях чаще всего консолидированная налоговая, страховая, плановобюджетная системы, учет и отчетность и т.д. Характерной ее чертой является то, что управляющая компания имеет преобладающее участие в капитале инСм.: Дементьев, В. Финансово-промышленные группы в российской экономике (спецкурс). Тема 10. Пути повышения качества проектов ФПГ // Российский экономический журнал. – 2002. – № 7С. 75.

тегрированного формирования.

Выделим ключевые конкурентные преимущества ВИК холдингового типа в АПК мезо-уровня:

- генерация синергетического эффекта от совместной деятельности участников агрохолдинга; дополнительные возможности спецификации активов, отчуждения неэффективных направлений деятельности путем продажи контрольного пакета акций дочерних структур ВИК;

- снижение уровня коммерческого риска участников агрохолдинга за счет гарантированного снабжения и сбыта в рамках формируемой интраэкономической среды; повышение финансовой устойчивости структурных звеньев агрохолдинга;

- повышение эффективности использования ресурсов и продукции за счет их рационального распределения между предприятиями холдинга;

- инновационная модернизация производственных фондов интегрируемых предприятий; концентрация технико-технологического, административно-управленческого опыта управления интегрированным объединением;

повышение управляемости межотраслевых трансакций; повышение возможностей регулирования межотраслевых пропорций обмена и распределения в АПК мезо-уровня;

- сокращение налоговых платежей за счет эффективного внутригруппового налогового планирования (оптимизации налогообложения);

- защита производителей от рыночной конкуренции и возможность проникновения на новые рынки; возможности расширения и диверсификации бизнеса.

Недостатками холдинговой структуры в АПК мезо-уровня являются:

- отсутствие нормативно-правовой базы регулирования внутрихолдинговых интеграционных отношений в АПК мезо-уровня; отсутствие правового статуса холдинговой структуры;

- отсутствие внутрихолдинговой конкуренции, способствующей росту конкурентоспособности субъектов межхозяйственной интеграции; сохранение нерентабельных звеньев производственно-технологической цепи агрохолдинга (в интересах всего интегрированного объединения);

- высокие барьеры проникновения в интраэкономическую среду агрохолдинга на фоне значительных ограничений деятельности корпоративной структуры со стороны антимонопольных органов власти.

Вместе с тем, следует выделить ряд негативных тенденций, сопряженных с интеграционными трансформациями:

- рост расходов на организационные процессы управления интеграционными трансакциями, связанные с усложнением системы менеджмента при его централизации и появлением серьезных мотивационных проблем в структурных звеньях интегрированной бизнес-группы, выступающих в роли центров затрат;

- продолжающийся процесс сокращения доли прибыли, распределяемой (по ценовым каналам) сельхозпредприятиям-участникам интегрированных бизнес-групп; сохраняющиеся диспропорции в оплате труда по отраслям;

- инсайдерская модель интегрированных корпоративных бизнес-групп, доминирующих в АПК современной России; отсутствие требуемого количества эффективных собственников, заинтересованных в росте сельхозпроизводства и капитализации своего бизнеса;

- значительная межхозяйственная, межотраслевая дифференциация участников вертикальной интеграции в уровне эффективности производства.

Следует также отметить, что процессы корпоратизации интеграционных трансакций на основе контроля над собственностью могут способствовать отчуждению средств труда от аграриев. В частности, при акционировании земельных ресурсов для работников сельхозпредприятий, вошедших в состав ВИК, возникает угроза остаться без сельхозугодий, угроза потери права собственности на земельные ресурсы.

Создание вышеуказанных типов интегрированных бизнес-групп в АПК предполагает соответствующие структурные трансформации (реструктуризацию). Реструктуризация деятельности сельскохозяйственных, перерабатывающих и торговых предприятий в рамках интеграционного процесса предполагает получение так называемого интеграционного (системного) эффекта, который невозможно получить в условиях автономного функционирования производственных звеньев, участвующих в интеграционном процессе.

Характер реструктуризационной деятельности и ее эффективность детерминированы содержанием самого интеграционного процесса, целями и задачами, которые предполагается поставить и решить. В свою очередь, цели и задачи обусловливают выбор организационно-правовой формы агропромышленного формирования (АПФ), которая регламентирует тип деятельности (коммерческая, некоммерческая), юридический статус каждого предприятия-участника (сохраняет юридическое лицо, теряет его), полномочия органов управления, тип внутреннего механизма экономических отношений.

Данные факторы в значительной степени регламентируют возможности и направления реструктуризационной деятельности.

В целом следует выделить пять групп мероприятий корпоративной реструктуризации: а) реструктуризация активов; б) реструктуризация пассивов; в) реструктуризация производственно-хозяйственного профиля; г) реструктуризация капитала; д) реструктуризация структуры управления (в т.ч.

организационной структуры) (табл. 1).

Таблица 1 - Классификация результатов и затрат корпоративной 1. Реструктуризация Затраты на оценку, демонтаж Выручка о реализации и ликактивов оборудования, проведение тор- видации активов, арендные 2. Реструктуризация Расходы на оценку и продажу Возможная сумма экономии пассивов (креди- активов в случае отступного. денежных средств на уплату торская задол- Уплата повышенного процента штрафных санкций по невыженность) и увеличение основной сумы полненным обязательствам 3. Реструктуризация Зачеты, связанные с переосна- Прирост объемов реализации хозяйствующего щением производства и покуп- продукции за счет расширепрофиля (произ- кой оборотных средств для ния ассортимента и выпуска водства) производства нового вида про- новой продукции 4. Реструктуризация Расходы по оценке имущества, Прирост объемов реализации капитала (реор- выделяемого структурного под- продукции новых структурганизация одной разделения, расходы по объеди- ных подразделений от спеиз форм) нению и созданию новых юри- циализации производства и 5. Реструктуризация Расходы по созданию новых Экономия от сокращения заоргструктуры отделов недостающих служб и трат на содержание излишних Безотносительно к конкретной организационно-правовой форме, можно выделить следующие основные направления реструктуризационной политики в рамках интеграционного процесса в АПК мезо-уровня: рационализация производственной структуры; корректировка специализации, размещения и концентрации производства; изменение отношений собственности;

регулирование экономических отношений между предприятиями; диверсификация производства (создание новых или дополнительных производств);

совершенствование системы управления.

Наибольшим потенциалом генерации синергетического эффекта обладают агропромышленные интегрированные формирования (АИФ), в которых: а) сельскохозяйственные, перерабатывающие, сервисные и торговые предприятия образуют специализированный технологический комплекс, охватывающий последовательные стадии движения исходного сельскохозяйственного сырья в готовую к потреблению продукцию; б) предприятия, входящие в состав АИФ, теряют юридическую и хозяйственную самостоятельность и превращаются в цеховые структурные подразделения нового юридического лица. Основные конкурентные преимущества данного варианта структурной реорганизации субъектов АПК мезо-уровня позволяет1:

См.: Методические рекомендации по повышению уровня финансовой устойчивости сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий / Под ред. Ушачева И.Г, Миндрина А.С. и др.. –М.: РАСХН, ВНИИЭТУСХ.- С. 15.

- во-первых, централизовать управление технологически связанных производств и тем самым повысить производительность труда и исполнительскую дисциплину, организовать действенный учет и контроль, ликвидировать или, по крайней мере, значительно сократить масштабы теневых финансовых операций;

- во-вторых, наличие собственной розничной торговой сети позволяет регулярно получать денежную наличность, и в сочетании с централизацией управления решать проблему неплатежей;

- в-третьих, ликвидация юридической самостоятельности хозяйствующих субъектов создает благоприятную организационную основу разрешения экономических противоречий между ними, проявляющихся на базе группового эгоизма;

- в-четвертых, в результате упразднения юридической самостоятельности участников АИФ товарно-денежные отношения между ними приобретают статус внутрипроизводственного оборота, что позволяет получить существенное улучшение режима налоговых выплат по сравнению с вариантом раздельной деятельности предприятий;

- в-пятых, за счет централизации финансовых ресурсов появляется возможность снизить остроту проблемы сезонного дефицита оборотных средств в звеньях общей технологической цепи, а также облегчить выполнение инвестиционных программ. Вместе с тем, существуют и негативные последствия централизации управления интеграционными трансакциями в АПК мезо-уровня: усложнение и ослабление экономической мотивации территориально и функционально обособленных трудовых коллективов.

Реструктуризация предприятий АПК мезо-уровня и создание агропромышленных интегрированных формирований является многовариантным по следующим основным признакам: а) специализации; б) степени жесткости интеграционных связей (корпоративные, квазиинтеграционные и т.д.); в) выбору организационно-правовой формы хозяйствования; г) масштабам производства.

Вместе с тем, по утверждению Баклаженко Г.А. интеграционные процессы в АПК обычно происходят в форме реформирования собственности и реорганизации юридических лиц по следующим вариантам1:

- процедура слияния (merger): форма реорганизации, при которой происходит объединение собственности нескольких юридических лиц в одно новое юридическое лицо; при этом все участники структурной реорганизации прекращают свое существование, и возникает новая хозяйственная структура;

- процедура присоединения (acquisition): форма реорганизации, в результате которой одно или несколько юридических лиц прекращают свое существование и становятся частью другого юридического лица (финансово устойчивого предприятия) с передачей ему собственности бывших юридических лиц;

- процедура разделения: форма реорганизации, в результате которой реорганизуемое юридическое лицо прекращает своё существование и возникает два или более новых юридических лиц, к которым переходят имущественные права и обязанности реорганизуемого формирования. Разделение, в отличие от слияния и присоединения, может быть принудительным;

- процедура выделения: форма реорганизации, в результате которой реорганизуемое юридическое лицо продолжает свою производственнохозяйственную деятельность, но при этом часть принадлежащей ему собственности переходит новым юридическим лицам, созданным при реорганизации. На основе выделения нескольких структур из крупного агрокомплекса возможно создание агрохолдинга, структурные звенья которого отличаются имущественной зависимостью от центральной (материнской) компании;

- процедура преобразования: форма реорганизации, в результате которой прекращается деятельность юридического лица одной организационноправовой формы, которому передается весь объем имущественных прав и обязанностей реорганизуемого (прекращенного) юридического лица.

См.: Баклаженко Г.А. Развитие интеграционных процессов в АПК на основе трансформации собственности // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. № 2.

На практике в АПК мезо-уровня получили распространение два варианта интеграционной реорганизации (на основе трансформации собственности), направленные на повышение финансовой устойчивости сельскохозяйственных, перерабатывающих предприятий. Во-первых, создание нового предприятия с сохранением базового хозяйства-должника (процедура выделения), что предполагает учреждение неплатежным предприятием нового предприятия (юридического лица), которому передается ликвидное имущество; неликвидные активы, долговые обязательства остаются на балансе старого предприятия. Во-вторых, организация дочерних предприятий на основе холдинговых отношений, предполагающее создание холдинг-компании, владеющей контрольным пакетом акций других хозяйственных организаций с целью контроля и управления их деятельностью. Приобретение собственности интегрируемых предприятий (придания им статуса дочерних компаний) может осуществляться несколькими способами: а) путем покупки акций; б) путем выкупа пакетов акций за долги бюджету; в) путем вложений в уставный капитал; г) путем передачи государственной собственности; д) посредством долгосрочной аренды.

В процессе формирования интегрированных структур в АПК необходимо решить ряд комплексных организационно-экономических проблем:

- правильно выбрать организационную форму интеграционного взаимодействия субъектов АПК мезо-уровня;

- обеспечить четкое соответствие процедуры антимонопольному законодательству; в кратчайшие сроки построить управленческую структуру аграрно-промышленной ВИК;

- в случае создания ВИК посредством процедуры слияния решить вопросы первенства и приоритетов развития, а также современной адаптации административно-управленческого персонала к новым условиям хозяйствования.

Все это требует создания специальных механизмов, из которых приоритетными являются формирование активов создаваемой ВИК, его развитие посредством инвестиционных вложений, а также формирование интраэкономических механизмов внутригрупповых интеграционных взаимодействия.

Формирование активов ВИК может осуществляться из: а) средств и имущества самих участников интеграции; б) государственных инвестиций (в форме участия регионального бюджета при формировании имущества интегрированного объединения); в) заемных средств; г) государственных дотаций в рамках президентских и правительственных программ поддержки АПК.

Создание интегрированного объединения в АПК мезо-уровня предполагает комплекса решение организационно-экономических задач:

- определение состава участников и построение корпоративной системы управления холдингового типа; особое место в ней отводится определению величины ресурсного потенциала участников интеграционного процесса, а также построению интраэкономических отношений по вертикали на основе трансфертных цен, по горизонтали – на основе эффективной координации производственных программ участников;

- разработка схемы интеграционного объединения хозяйствующих субъектов АПК мезо-уровня в состав интегрированной бизнес-группы; обоснование организационно-правовой формы интегрированного объединения;

оптимизация структуры уставного капитала, паевого фонда интегрированной бизнес-группы; обоснование выбора организационно-экономической модели интегрированного формирования;

- формирование организационной структуры управления; обоснование размера капитала, посевных площадей и угодий, производственной программы структурных звеньев интегрированной бизнес-группы;

- обоснование активной и пассивной части основных производственных фондов; определение физических и стоимостных показателей сельскохозяйственных, перерабатывающих структурных звеньев ВИК (размеры предприятия, размеры сельхозугодий, соотношение между растениеводством и животноводством; затраты на обработку условного гектара и производство условной единицы продукции);

- проектирование интраэкономической структуры управления интегрированной бизнес-группой в АПК мезо-уровня; оптимизация степени централизации функций управления субъектами интеграции (в рамках финансово-расчетного центра управляющей компании ВИК);

- разработка программ совместной деятельности структурных звеньев аграрно-промышленной интегрированной бизнес-групп; разработка системы интраэкономических взаиморасчетов, реализации внутрикорпоративной инвестиционной политики;

- разработка внутригрупповой договорной системы (нормативноправовой базы регулирования внутригруппового интеграционного взаимодействия, включающей в себя: положения о внутрикорпоративной ценовой политике, внутрикорпоративном коммерческом расчете, регламент расчетных операций, а также систему договоров между дочерними структурными звеньями ВИК, а также между материнской и дочерними структурами ВИК).

На основе полиаспектного анализа трансформационных процессов, способов структурной реорганизации АПК современной России выявлены структурные особенности интеграционных трансакций в АПК мезо-уровня:

- трансрегиональный характер интеграционных процессов, обусловленный экспансией мега-корпораций в агропродовольственные подкомплексы регионов. Развитие корпоративной интеграции, глобализация хозяйственных связей обусловливают выход интеграционного взаимодействия на межрегиональный уровень, расширение деятельности крупных ВИК за счет производственных активов сопредельных регионов (в целях формирования и развития интегрированной производственно-стоимостной цепи), трансрегиональную диверсификацию интегрированных корпоративных бизнес-групп;

- доминирование диверсифицированных холдингов, многопрофильных комбинированных систем в структуре интегрированных бизнес-групп.

Современный этап развития интеграционных процессов характеризуется активным включением в них диверсифицированных холдингов (зачастую из трансакционного сектора АПК), обладающих значительным финансовым потенциалом, развитой системой интраэкономического управления, - расширение участия финансово-кредитных структур в интеграционных процессах в АПК мезо-уровня: включение банковских структур в интеграционные связи в рамках аграрных финансово-промышленных групп, обладающих мощным потенциалом инновационной модернизации воспроизводственных процессов в АПК современной России;

- включение интегрированных бизнес-групп в процесс формирования системных территориальных локализаций (кластерных структур), являющееся новым явлением в развитии территориального АПК современной России:

кластерные структуры целесообразно рассматривать в качестве эффективной формы интеграционного взаимодействия ВИК и агропродовольственных подсистем мезо-уровня, реализации инфраструктурных ГЧП-проектов. В условиях доминирования ВИК в агропродовольственных подкомплексах, монополизации локальных рынков сырья и продовольствия целого ряда российских регионов создание каталитических кластеров выступает эффективной формой структурной организации корпоративно-территориального партнерства, новым витком развития интеграционных процессов в АПК мезо-уровня;

- отсутствие правового статуса интегрированных бизнес-групп (четких организационно-правовых границ), а также информационной системы мониторинга интеграционных процессов в АПК мезо-уровня;

- высокая распыленность большей части корпоративного капитала ВИК; смещение акцентов в управлении интегрированными корпорациями от производственного контроля к финансовому управлению; повышение требований к уровню конкурентоспособности интегрированных структур;

- сохранение неэквивалентности межотраслевого взаимодействия субъектов корпоративной интеграции: обеспечение регулируемости межхозяйственных, межотраслевых трансакций в интраэкономическом пространстве (с применением системы трансфертных цен, взаимокредитования) не явилось залогом паритета межотраслевого обмена и распределения субъектов корпоративной интеграции.

1.2 Организационно-экономические аспекты создания и функционирования вертикально-интегрированных структур в АПК мезо-уровня Перспективы развития интеграционных процессов в АПК мезо-уровня, совершенствования системы межхозяйственных интеграционных трансакций предполагает решение следующих организационно-экономических проблем:

а) проблемы создания интегрированных формирований (ИФ); б) проблемы управления интегрированными формированиями. В данном контексте принято различать организационно-экономический механизм создания ИФ и организационно-экономический механизм функционирования ИФ.

Под организационно-экономическим механизмом создания ИФ в АПК мезо-уровня понимается конкретное выражение способа соединения предприятий и организаций в рамках определенных организационных форм посредством использования совокупности экономических средств, методов и инструментов, направленных на обеспечение воспроизводственной целостности технологически связанных субъектов агропромышленного производства. Организационно-экономический механизм функционирования ИФ в АПК мезо-уровня представляет собой конкретное выражение межотраслевого взаимодействия предприятий разных отраслей в составе объединения и может быть представлен в виде совокупности экономических средств, методов и инструментов, направленных на обеспечение функционального единства технологически связанных субъектов агропромышленного производства1.

Реализация первой направления обеспечивает единство товаропроизводителей, целостности ИФ и обеспечения связанности его отдельных частей.

На этапе создания интегрированного формирования в АПК мезо-уровня должны быть решены следующие три задачи: а) подготовка техникоэкономическое обоснование создание ВИК (обоснование интеграционного эффекта; идентификация источников прироста эффективности структурных звеньев потенциальной ВИК); б) проведена ревизия производственнофинансовой деятельности потенциальных участников ВИК (оценка реальноСм.: Агрохолдинги: организационное построение и механизм функционирования (Методическое пособие).- М.: ФГНУ «Росинформагротех», 2003.– С. 9.

го финансового состояния; оценка стартовых условий деятельности ВИК); в) выполнены работы по определению величины уставного капитала, способа формирования собственности ВИК.

Механизм функционирования определяет порядок внутригруппового (интраэкономического) взаимодействия структурных звеньев ИФ. На этапе функционирования ВИК должны быть решены программные вопросы производственной деятельности, определены стратегия и тактика финансовоэкономических отношений в структурных подразделениях, управления финансовыми и товарными потоками в рамках нового интегрированного формирования, а также его взаимоотношений с участниками и инфраструктурой регионального рынка.

В механизме функционирования ИФ следует выделить экономический механизм межотраслевого взаимодействия, предметом которого являются ценовые и стоимостные межотраслевые воспроизводственные пропорции.

Организационно-экономический механизм интеграционного взаимодействия субъектов АПК мезо-уровня включает в себя следующие структурные компоненты:

- организационное построение интеграционного взаимодействия; целесообразно генерация полной производственно-технологической цепи (из участников интеграционных трансакций) на основе принципов взаимодополняемости, структурной сбалансированности, пропорциональности развития структурных звеньев ИФ;

- управление собственностью, имущественными отношениями в интегрированном формировании: предполагает оптимизацию субъектнообъектной структуры собственности, механизмов ее формирования;

- управление внутригрупповыми обменно-распределительными отношениями (регламентирующие межотраслевые стоимостные и ценовые пропорции агропромышленного производства);

- управление звеньями производственно-технологической цепи (технологически связанным производством).

Характерные особенности ИФ (в т.ч. параметры системы управления) во многом определяются используемыми способами Система управления процессом формирования и развития ИФ в АПК мезо-уровня во многом детерминируется способами и механизмами реализации интеграционных отношений (рис. 3).

Рисунок 3 - Способы и механизмы реализации интеграционных отношений в Среди представленных механизмов следует особо отметить корпоративные механизмы, основанные на консолидации собственности. Интеграция путем консолидации собственности осуществляется с использованием следующих механизмов: приобретение акций сельскохозяйственных предприСм.: Лещева М.Г. Развитие интеграционных процессов в аграрной сфере экономики: Автореф.

дис. …д-ра экон. наук. - Ставрополь, 2008. - С. 21.

ятий; приобретение имущества сельскохозяйственных предприятий по гражданско-правовым договорам; приобретение имущественного комплекса, отдельного бизнеса в рамках внешнего управления или конкурсного производства; приобретение имущества, арестованного судебными приставами; внесение имущества (денежных средств) в уставный капитал новой интегрированной организации; интеграция на основе реорганизации (слияния, разделения, выделения и присоединения сельскохозяйственных предприятий).

Механизмы взаимодействия между участниками холдинга являются ключевым вопросом устойчивого развития объединения. Основная задача заключается в обеспечении надежности и управляемости (контролируемости) хозяйственных связей при сохранении юридической самостоятельности;

здесь многое зависит от условно фиксируемой структуры собственности ИБГ Механизмы вертикальной интеграции, получившие наибольшее распространение в АПК современной России, представлены в табл. 2.

Таблица 2 - Наиболее распространенные механизмы вертикальной интеграции сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий Механизмы вертикальной интеграции в АПК мезо-уровня 1. Внедрение в действую- 2. Получение ресурсов сельскохозяйственной организации щие сельскохозяйствен- 2.1 Внесудебные процедуры 2.2 Судебные процедуры ные организации скупка акций, долей присоединение сельскохо- покупка имущества, ареучастников сельскохозяй- зяйственной организации к стованного судебными приственной организации; инвестору в ходе реорганиза- ставами;

выкуп дополнительной аренда или покупка имуще- приобретение имущества эмиссии акций и долей ства сельскохозяйственной ор- или бизнеса в рамках внешучастия при увеличении ганизации инвестором; него управления или конуставного капитала сель- учреждение инвестором но- курсного производства скохозяйственной органи- вой организации с участием зации сельскохозяйственной организации; взнос в уставный капитал со стороны последней Следует отметить, что широкое распространение в АПК мезо-уровня получили схемы интеграционного взаимодействия сельхозпроизводителей и перерабатывающих структур, основными механизмами которых явились следующие1:

- сельхозпроизводитель лишается права юридического лица, а производственные ресурсы (кроме земли) переходят на баланс организации, определяемой перерабатывающим предприятием;

- на базе имущества сельхозпредприятия, приобретаемого перерабатывающим предприятием по сделкам купли-продажи (по заведомо заниженной цене), или в счет погашения кредиторской задолженности, или в процессе реализации с целью получения средств для погашения задолженности перед другими кредиторами создается новое с правами юридического лица, но закреплением преобладающей доли участия в уставном капитале за перерабатывающим предприятием, или без предоставления права юридического лица, которое присоединяется к перерабатывающему предприятию или организации, контролируемой последним, как структурная единица (производство или филиал). При этом часть обязательств (или полностью) остается в базовом сельскохозяйственном предприятии, которое сохраняет свое название, печать, руководителя и главного бухгалтера, невостребованное (пассивное) имущество с соответствующей суммой задолженности;

- перерабатывающее предприятие совместно с собственниками сельхозпредприятия создают новое сельскохозяйственное хозяйственное общество с закреплением преобладающей доли участия в уставном капитале за перерабатывающим предприятием;

- приобретение акций, долей в уставном капитале сельхозпредприятий перерабатывающим предприятием при перераспределении на вторичном рынке.

Анализ подходов к структурной организации интеграционных процесСм.: Лобова С.В. Развитие организационно-экономических отношений участников агропродовольственного рынка: Автореф. дис. …д-ра экон. наук.- Барнаул, 2007.- С. 33-34.

сов в АПК мезо-уровня (организационному построению интеграционных процессов), содержащихся в научных работах ученых-экономистов, позволил выявить ключевые принципы генерации эффективной вертикальноинтегрированной структуры:

- равновыгодности межхозяйственного интеграционного сотрудничества (согласованности интересов контрагентов) в рамках интегрированной бизнес-группы (ИБГ) и связанный с ним принцип эквивалентности межотраслевого обмена и распределения;

- пропорциональности в воспроизводственном процессе ИБГ (сбалансированности развития структурных звеньев): предполагает оптимизацию производственных мощностей участников интеграции в рамках формируемой производственно-стоимостной цепи; реализация данного принципа структурной организации интеграционных трансакций направлена на обеспечение структурной сбалансированности отраслей АПК мезо-уровня;

- обеспечения оптимального структурного состава участников интеграционных процессов: предполагает ликвидацию нерентабельных структурных звеньев, излишних посреднических (трансакционных) участников производственно-стоимостной цепи в АПК мезо-уровня; принцип соблюдения оптимальности размеров интегрированной бизнес-группы, направленного на получение эффекта масштаба и недопущения чрезмерного роста трансакционных издержек вследствие усложнения структуры управления ИБГ, дублирования управленческих функций и др.;

- обеспечение производственно-технологической целостности и территориальной комплексности; соблюдение данного принципа предполагает генерацию поэтапное создание полной производственно-технологической цепи в рамках ИБГ, а также локализацию ее структурных звеньев (из состава участников интеграции) на территории одного региона. Наиболее эффективной интегрированной структурой считается аграрно-продуктовый интегрированный комплекс, локализованный на определенной территории, включающий в себя все стадии производства конечной продукции переработки. Вместе с тем, инвестиционная экспансия ИБГ (мега-корпораций) в региональные агропродовольственные подкомплексы способствует трансрегионализации интеграционных трансакций, кардинальным образом трансформируя систему межотраслевого взаимодействия субъектов АПК региона;

- наличия в структуре объединения интегрирующего «ведущего звена», роль которого выполняет финансово устойчивое предприятие (организация), характеризующееся высоким производственным, финансовым либо инновационным потенциалом;

- непрерывности производственного процесса в рамках вертикальноинтегрированного объединения (в целях поэтапного, пропорционального развития структурных звеньев);

- эволюционности структурного развития интеграционных трансакций (от простым к более сложным, многоуровневым); иерархичность построения системы организационно-экономических отношений в вертикальноинтегрированных бизнес-группах;

- многовариантности структурной организации интеграционных трансакций, основанная на многообразии форм собственности в АПК современной России; управляемость интеграционных трансакций;

- принцип адаптивности и организационной рефлексивности системы управления ИБГ к экзогенным факторам (предполагает поиск новых организационных, структурно-функциональных форм, подходов к организации управления интеграционными трансакциями); принцип добровольности интеграционных отношений в АПК мезо-уровня;

- принцип однонаправленности общегрупповых (внутрикорпоративных) и частных интересов субъектов интеграционного процесса в АПК мезоуровня; ориентированность на максимизацию интегрального результата ИБГ;

- рациональное сочетание саморегулирования с системой государственной поддержки интеграционных процессов; в целях генерации мультипликативного эффекта в АПК мезо-уровня необходима государственная поддержка интеграционных процессов (как на процессе становления ИБГ, так и в процессе их функционирования); стартовая поддержка для ИБГ может осуществляться как в форме финансово-кредитных «преференций» (снижение налоговых ставок, реструктуризация задолженности перед бюджетом, упрощение регистрационных процедур), так и в форме непосредственного участия в капитале ИБГ, развитие инфраструктурной компоненты интегрированного комплекса на основе реализации ГЧП-проектов; при этом необходимо, чтобы региональные органы государственной несли функциональную нагрузку в пределах своей компетенции.

Реализация перечисленных принципов возможна при соблюдении следующих условий1:

А. Технологическая связанность предприятий, потенциально обеспечивающая получение и наращивание объемов конкурентоспособной продукции, особенно продовольственных товаров (синергический ресурс).

Б. Наличие в составе формирования предприятия-интегратора, обладающего инновационным опытом, обеспечивающим наращивание производства прибыльной продукции и денежной выручки (инновационный ресурс).

В. Финансовая и материально-техническая поддержка создаваемого формирования, особенно на начальном этапе его деятельности, со стороны государства или коммерческой структуры (инвестиционный ресурс).

Г. Участие в деятельности агроформирования предприятий сельскохозяйственного, перерабатывающего, торгово-сбытового и обслуживающего профилей (агропромышленный ресурс).

Д. Вовлечение в деятельность формирования квалифицированных кадров руководителей, специалистов и работников массовых! профессий, способствующее повышению занятости и благосостояния сельских жителей (социальный ресурс).

Этапизация процесса формирования ВИК на основе акционерных принципов в АПК мезо-уровня представлена на рис. 4.

См.: Байбекова Р.А. Организационно-экономические основы формирования и развития вертикальноинтегрированных корпоративных структур в региональном молочно-продуктовом подкомплексе (на материалах Республики Адыгея): Дис. … канд. экон. наук.- Майкоп, 2008.- С. 39.

Поиск потенциальных участников Разработка общей концепции ВИК (привлечение предприятий, вертикальной интеграции позаинтересованных в создании ВИК) тенциальных участников Анализ внутреннего потенциала (финансовоэкономического положения) потенциальных участников ВИК. Анализ экзогенных факторов.

организационно-правовой формы интеграционной структуры Принятие решение уполномоченными Разработка программ совместорганами предприятий-учредителей об ной деятельности структурных Решение организационно-экономических вопросов функционирования ВИК Выбор организационно-правового Регламентация степени централизастатуса структуры и распреде- ции и децентрализации полномочий и ление прав собственности ответственности управляющей компании группы и ее участников Формирование принципов консолидации финансовых потоков Разработка системы интраэкономических взаиморасчетов структурных звеньев ВИК (параметров внутрикорпоРазработка системы учета и отративного коммерческого расчета) четности, паритетного механизма распределительных отношений Разработка плановых документов (программ, планов), регулирующих совместную деятельность структурных звеньев ВИК Рисунок 4 – Процесс формирования вертикально-интегрированной корпоративной структуры в АПК мезо-уровня При этом одним из ключевых компонентов механизма создания и функционирования агропромышленного ВИК является оптимизация способов, механизмов концентрации собственности субъектов интеграции. Формирование имущественного комплекса интегрированной структуры осуществляется как посредством объединения уже функционирующей интегрированной структуры с реорганизуемыми сельскохозяйственными, перерабатывающими предприятиями, предприятиями агросервиса и торговли, так и путем объединения отдельных юридически самостоятельных предприятий сельского хозяйства, перерабатывающей промышленности, обслуживающих отраслей и торговли.

В частности, Беляков Г.П. выделяет три типа механизмов интеграции в российской экономике. Первый тип реализует возможности контроля, сопряженные с обладанием титулами собственности объединяемых предприятий. Второй тип задействует рычаги координации совместной деятельности на основе регулирования доступа к отдельным производственным ресурсам.

Третий тип механизмов базируется на добровольной централизации участника группы и передачи ряда полномочий1.

Вместе с тем, Паппэ Я.Ш. делает акцент на особенностях формы связей участников объединения, выделяя три наиболее распространенных типа холдингов. Первый тип – материнская структура одновременно является и деятельностным центром холдинга. В этом случае материнская структура чаще всего осуществляет жесткое управление дочерними подразделениями. Холдинги данного типа возникают, например, при покупке крупным промышленным предприятием контрольных пакетов акций своих поставщиков, потребителей или конкурентов. Второй тип – материнская компания не является деятельностным центром холдинга, однако оказывает дочерним структурам некоторые ключевые для них услуги. В этом случае материнская компания также, как правило, управляет дочерними, но менее жестко, чем в первом. Холдинги данного типа создаются, например, трейдерами или банками.

См.: Беляков, Г.П. Интеграционные процессы в экономике: проблемы, поиски, решения: монография / Г.П. Беляков. – М.: Изд-во МАИ, 2003.

Третий тип – материнская структура изначально является «пустой», то есть специально создается для выполнения функции собственника. При этом она может как выполнять те или иные управленческие функции по отношению к дочерним предприятиям, так и не выполнять их1.

Формирование имущества ИФ возможно тремя способами: а) приобретением в собственность посредством: внесения средств производства, денежных средств в уставный капитал ИФ; купли-продажи; включение имущества в состав активов ИФ в счет погашения кредиторской задолженности; б) передача имущества по договору безвозмездного пользования; в) передача имущества по договору аренды основных средств производства. При этом следует особо отметить нежелательность реализации варианта интеграции, когда интегрируемые сельхозпроизводители лишаются юридической самостоятельности, а их производственные ресурсы (прежде всего, земельные фонды) переходят на баланс интегратора.

Одной из ключевых составляющих организационно-экономического механизма интеграционного взаимодействия субъектов АПК мезо-уровня является управление внутригрупповыми обменно-распределительными отношениями, организация системы внутригруппового взаиморасчета участников ИФ.

В качестве возможных механизмов экономических взаиморасчетов предприятий вертикально-интегрированной корпоративной бизнес-группы в АПК мезо-уровня рекомендуется три варианта, представленных на рис. 5.

Выбор одного из вышеуказанных вариантов интраэкономического взаимодействия в аграрно-промышленных ВИК детерминируется факторами внутрикорпоративной среды.

Первый вариант механизма интраэкономических взаиморасчетов в ВИК предполагает назначение минимальных трансфертных цен (как правило, на уровне нормативной себестоимости промежуточной продукции) (на первом этапе расчетов). Минимальный уровень трансфертных цен, используеСм.: Паппэ, Я.Ш. Российский крупный бизнес как экономический феномен: специфические черты, модели его организации / Я.Ш. Паппэ // Проблемы прогнозирования. 2002. № 2. – С. 83–97.

мый в интраэкономических взаиморасчетов между структурными звеньями ВИК, зачастую используется в целях минимизации налогооблагаемой базы ВИК.

Двухэтапная схема интраэко- Нормативно- Распределение конечной номических взаиморасчетов: распределительная схе- продукции между струкй этап: оплата передаваемой ма: доход формируется турными звеньями (участпромежуточной продукции по по мере реализации ко- никами) ВИК в натуральтрансфертным ценам; нечного продукта без ной форме по заранее усй этап: после реализации ко- использования транс- тановленной пропорции.

нечной продукции ВИК, опре- фертных цен; распреде- Реализация долей продукделяют окончательный размер ление интегрального до- ции, распределяемой дополнительного дохода, рас- хода ВИК между участ- структурным звеньям пределяемого между структур- никами интеграции про- ВИК, осуществляется саными звеньями ВИК по разра- изводят по заранее уста- мостоятельно или ценботанным критериям. новленным пропорциям. тральной компанией ВИК.

Рисунок 5– Варианты интраэкономического механизма взаиморасчетов Второй этап расчетов (в рамках двухэтапной модели) предполагает дораспределение части выручки от реализации конечной продукции ВИК между его структурными звеньями (за вычетом отчислений в централизованные фонды управляющей компании ВИК). Часть средств, необходимых для реализации единой инвестиционной, дивидендной, социальной политики (по решению Совета директоров центральной компании), остается на расчетном счете центральной (управляющей) компании ВИК. Данный вариант получил наибольшее распространение ВИК при наличии полной производственностоимостной цепи.

Второй вариант механизма интраэкономических взаиморасчетов предполагает функционирование структурных звеньев ВИК без использования трансфертных цен. Критерии распределения консолидированного дохода между структурными звеньями ВИК схематично представлены на рис. 6.

Показатели - критерии распределесреды, обусловливающие ния полученного дохода (выручки, конечной продукции) между 1. Показатель соотношения затрат на Универсальный показатель, испольпроизводство конечной сельскохозяй- зуемый в различных экономических реализацию конечного продукта 2. Показатель соотношения расходов С улучшением экономической сина амортизацию основных средств в туации, с появлением возможностей сферах сельского хозяйства, перера- существенную часть полученных ботки, торговли (применительно к доходов направить на обновление 3. Показатель соотношения расходов на В экономических ситуациях, когда амортизацию затрат труда (в чел.-ч) в получаемый доход в основном испольразличных сферах агропромышленного зуют на покрытие текущих затрат и производства (применительно к формирование фонда потребления Рисунок 6 – Показатели-критерии распределения консолидированного дохода вертикально-интегрированного формирования между структурными звеньями В рамках ВИК следует выделить систему внутрикорпоративных финансовых отношений, включающую в себя: а) финансовые отношения между структурными звеньями ВИК, а также с управляющей (материнской) компанией; б) финансовые отношения собственников (акционеров) ВИК между собой, с наемным административно-управленческим персоналом. Развернутая характеристика внешних и внутренних (внутрикорпоративных) финансовых отношений в разрезе основных «заинтересованных лиц» представлена в таблице 3.

В результате применения интраэкономических (корпоративных) механизмов регулирования интеграционных трансакций происходит кардинальная трансформация межхозяйственных, межотраслевых отношений субъектов АПК мезо-уровня. Особенностью трансформации межхозяйственных взаимодействий на основе механизма корпоративной интеграции в АПК является тот факт, что система трансфертных цен разрабатывается на уровне материнской (центральной) компании (в рамках финансово-расчетного центра), а структурные подразделения не имеют практически никакой возможности напрямую воздействовать на принятие решений. В данном случае межотраслевое интеграционное взаимодействие в АПК мезо-уровня жестко регламентировано, сложная рыночная система обмена и распределения трансформируется в более централизованную.

Таблица 3 – Экономическое содержание финансовых отношений в ВИК в разрезе основных «заинтересованных лиц» 1.1 Органы исполнитель- • по поводу начисления и уплаты налогов и сборов в бюджеты ной власти федерально- всех уровней, таможенных платежей;

го и регионального • по поводу ассигнований из бюджета, целевого финансировауровней ния, дотаций;

1.2 Органы местного само- • по поводу начисления и уплаты налогов и сборов в местные 1.3 Сторонние финансовые • по поводу текущего банковского обслуживания, кредитования;

организации • по поводу страхования имущества, коммерческих рисков;

1.4 Сторонние нефинансо- • по поводу закупки продукции, сырья, материалов, оборудовые организации вания;

2.1 Собственники (акцио- • по поводу формирования первоначального капитала и понеры) корпорации следующих вкладов в капитал;

2.2 Менеджмент управ- • по поводу отчислений на содержание аппарата управления ляющей (головной) (со стороны предприятий-участников);

компании • по поводу формирования и использования централизованных корпоративных экономических фондов (инвестиции, 2.3 Менеджмент предпри- • по поводу взаиморасчетов с другими предприятиями групятий - участников груп- пы;

См.: Козенкова Т.А. Взаимодействие «заинтересованных лиц» в финансовом менеджменте интегрированных корпораций // Менеджмент и бизнес-администрирование. №1, 2007. - С. 136.

2.4 Трудовые коллективы • по поводу начисления и выплаты заработной платы;

предприятий- • по поводу компенсационных и стимулирующих выплат, маучастников (наемный териальной помощи;

персонал) • по поводу взыскания штрафов и компенсаций за причиненный материальный ущерб.

В рамках внутрикорпоративной (интраэкономической) системы сельхозпредприятия принимают самостоятельные решения лишь по ограниченному кругу вопросов, но только в соответствия с общей стратегией развития ВИК. В целом интраэкономическая схема межотраслевого взаимодействия напоминает командно-административную систему, которая жестко регламентировала все взаимодействия между отраслями АПК. По сути эти своего рода возврат, хотя и на новых принципах, к системе существовавшей до рыночных реформ.

На основе результатов анализа общепринятых требований к структурной организации и управлению интегрированными бизнес-группами в АПК мезо-уровня, условий и проблем выполнения данных требований, уточнены ключевые принципы институционально-хозяйственной модернизации АПК мезо-уровня в системе вертикальной интеграции:

- принцип гармонизации интересов субъектов интеграции;

- принцип нормативно-правовой обеспеченности структурной трансформации субъектов интеграции;

- принцип информационной обеспеченности субъектов интеграционных трансакций;

- принцип транспарентности системы управления интеграционными трансакциями;

- принцип изоморфизма интегрируемых структур АПК мезо-уровня;

- принцип целостности производственно-стоимостной цепи в интраэкономическом пространстве интегрированной бизнес-группы;

- принцип целостности производственно-стоимостной вертикальноинтегрированной бизнес-группы;

- принцип регулируемости пропорций межотраслевого обмена и распределения.

Соблюдение вышеуказанных принципов способствует эффективной структурной модернизации АПК мезо-уровня. Вместе с тем, в целях структурной модернизации АПК мезо-уровня на основе корпоратизации интеграционных трансакций необходимо:

- совершенствование интегроструктуры вертикально-интегрированных корпоративных объединений;

- расширенное воспроизводство человеческого капитала вертикальноинтегрированных корпораций;

- организация защиты прав корпоративных собственников вертикально-интегрированных корпораций;

- целевое инвестирование управленческих инноваций, а также снижение уровня трансакционных бюрократических издержек в целях структурной модернизации интеграционного взаимодействия субъектов АПК мезоуровня.

1.3 Потенциал интраэкономических и кластерных механизмов в структурной модернизации интеграционного взаимодействия в АПК мезо-уровня На современном этапе развития агропромышленный комплекс России нуждается в эффективных механизмах и инструментах структурной реорганизации, направленной на устойчивое развитие воспроизводственных процессов, развитие институционально-хозяйственной среды межотраслевого обмена, обеспечение паритета экономических отношений сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.

Стратегическими целевыми приоритетами структурной реорганизации АПК мезо-уровня на основе механизмов вертикальной интеграции являются:

- обеспечение многоукладности, сбалансированности структурных звеньев экономики АПК мезо-уровня;

- обеспечение продовольственной безопасности на макро-, мезоуровнях, стабильности конъюнктуры локальных рынков сырья и продовольствия;

- инновационная модернизация производственно-технологических комплексов в территориально АПК; внедрение противозатратного механизма внутрифирменного ценообразования; расширенное воспроизводство человеческого капитала в АПК мезо-уровня;

- обеспечение эквивалентности межотраслевых отношений обмена и распределения на фоне капитализации производственных активов; эффективное использование ресурсного потенциала; сокращение уровня трансакционных издержек;

- соблюдение экологических стандартов агропроизводства, санитарных стандартов на продукцию перерабатывающей промышленности.

Перспективы структурной модернизации АПК мезо-уровня во многом связаны с возможностями корпоративных (интраэкономических) и квазиинтеграционных (в т.ч. кластерных) механизмов.