На правах рукописи

КЛЮЧЕНКО РОМАН АЛЕКСАНДРОВИЧ

МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ

ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНЫХ ФОНДОВ В СИСТЕМЕ

СТРАТЕГИЧЕСКОГО КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством:

экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (строительство)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург

Работа выполнена на кафедре экономики и менеджмента в строительстве ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно- экономический университет»

Научный руководитель Заслуженный деятель науки РФ, доктор экономических наук, профессор Бузырев Вячеслав Васильевич

Официальные оппоненты Заслуженный деятель науки РФ, доктор экономических наук, профессор Ильинский Александр Алексеевич доктор экономических наук, профессор Васильева Наталья Владимировна

Ведущая организация ГОУ ВПО «Краснодарский государственный технический университет»

Защита состоится «» 2007 г. в _ часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.01 при ГОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 27, ауд. 324.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета по адресу:

196084, Санкт-Петербург, Московский пр., д. 103-а.

Автореферат разослан «» _ 2006 года.

Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук, профессор В.С. Боголюбов

I.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Основные производственные фонды являются важнейшим экономическим потенциалом страны. Их состояние предопределяет, как предпосылки подъема национальной экономики, так и уровень конкурентоспособности отечественного производства.

Проблема повышения эффективности использования основных фондов промышленных предприятий занимает центральное место в переходе России к рыночным отношениям. От решения этой проблемы зависит как финансовое состояние предприятия, его конкурентоспособность на рынке, так и место в промышленном производстве.

Актуальность темы исследования определяется кризисным состоянием основных производственных фондов многих промышленных предприятий России, которые не отвечают современным технико-экономическим требованиям и превратились в фактор снижения эффективности. В результате экономических реформ государство предоставило право образовавшимся акционерным обществам и иным новым организационно-правовым формам самостоятельно управлять процессом воспроизводства основных фондов. Без централизованных инвестиций ускорился физический износ средств труда и, прежде всего, их наиболее активной части - машин и оборудования. Старение основных фондов особенно ощутимо в добывающих отраслях промышленности России, где основная масса техники работает в условиях агрессивной среды и повышенной сменности, что требует ускоренной замены.

Решение задачи анализа роли каждого из элементов основных фондов в производственном процессе, физическом и моральном их износе, факторах, влияющих на использование основных фондов, позволяет выявить методы, принципы управления, при помощи которых повышается эффективность использования основных фондов, что позволяет промышленному предприятию решать вопросы снижения издержек производства и обеспечения роста производительности труда.

В условиях рыночных отношений на первый план выдвигаются такие вопросы, касающиеся основных фондов, как технический уровень, качество, надежность продукции, что целиком зависит от качественного состояния техники и эффективного её использования. Улучшение технических качеств средств труда и оснащенность работников ими обеспечивают основную часть роста эффективности производственного процесса.

Обзор, критический анализ накопленных знаний и изложение собственного видения природы повышения эффективности воспроизводства основных фондов в системе стратегического корпоративного управления содержатся в трудах: А.Ф. Андреева, А. Н. Асаула, Р.З. Акбердина, А.Н. Волчкова, В.В. Бузырева, В. М. Васильева, В.Д. Васильева, Х. М. Гумбы, В.Г. Захарова, А.А. Зубарева, А.А. Ильинского, Н.В. Васильевой, В.П. Красовского, Р.Г. Маниловского, П.М. Павлова, Ю. П. Панибратова, Е. Б. Смирнова, С.Н. Хавранека, Г. В. Хомкалова, В.С. Чекалина и других.

Таким образом, выбор темы диссертации, направление и содержание исследования определяются объективной необходимостью научного анализа проблем воспроизводства основных фондов и на этой основе проведения комплексного обоснования выбора варианта стратегии промышленной корпорации.

В связи с этим, целью диссертационного исследования является разработка теоретических положений и методических рекомендаций по повышению эффективности воспроизводства основных фондов в системе стратегического корпоративного управления.

Для достижения целей исследования были сформулированы и решены следующие задачи:

- исследовать экономическую сущность повышения эффективности использования основных производственных фондов нефтегазовой корпорации;

- сформировать перечень основных направлений улучшения использования основных производственных фондов в нефтяной и газовой промышленности;

- уточнить структуру системы стратегического управления нефтегазовой корпорации;

- сформировать алгоритм принятия решения по выбору стратегии воспроизводства основных фондов;

- разработать экономико-математическую модель формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации;

- разработать алгоритм формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов;

- разработать модель формирования оптимальной инвестиционной стратегии для системы управления воспроизводством основных фондов промышленной корпорации по критерию минимизации риска..

Предмет исследования: процесс принятия управленческих решений на этапе инвестирования воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовых компаний.

Объект исследования: нефтегазовые компании Краснодарского края, осуществляющие инвестиции в обновление основных производственных фондов.

Методологической, теоретической и эмпирической базой исследования явились современная теория воспроизводства; инвестиционный и финансовый менеджмент; другие научные концепции, обоснованные в современной экономической литературе; разработки ряда зарубежных и отечественных ученых; статьи периодических экономических изданий;

методические и справочные материалы, обзоры Госкомстата РФ; нормативноправовые акты Государственной Думы РФ, Указы Президента, постановления Правительства РФ, законодательные и правовые акты регионального уровня, материалы научных конференций.

В процессе исследования использовались общенаучные методы познания, в частности, методы системного подхода к решению проблем, а также таких методы, как анализ, синтез, единство логического анализа и диалектического развития, исторический подход, анализ существенности статистических гипотез и взаимосвязей, экспертный опрос.

Использована информация из глобальной компьютерной сети Internet.

Научная новизна диссертационного исследования подтверждается следующими полученными автором научными результатами, выносимыми на защиту:

- исследована экономическая сущность и обоснована необходимость повышения эффективности использования основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, что позволило сформировать перечень основных направлений улучшения использования основных производственных фондов в нефтяной и газовой промышленности, которые могут стать основой для разработки системы стратегического управления основными фондами;

- уточнена структура системы стратегического управления нефтегазовой корпорации в части структурирования блока стратегического управления основными фондами;

- сформирован алгоритм принятия решения по выбору стратегии воспроизводства основных фондов, основанный на выборе сценария, обеспечивающего максимальный прирост в долгосрочном периоде денежного потока нефтегазовой корпорации.

- разработана экономико-математическая модель формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, позволяющая интенсифицировать рост объемов добычи и переработки газа без снижения показателей прибыльности, фондовооруженности, производительности труда.

На основании произведенного моделирования, разработан алгоритм формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов.

- предложена модификация модели формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, позволяющая определять такое соотношение собственных и привлеченных инвестиционных ресурсов в стратегической программе воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, при котором коэффициенты эффективности использования собственных средств при применении исключительно собственного или исключительно заемного финансирования будут равны;

- разработана модель формирования оптимальной инвестиционной стратегии для системы управления воспроизводством основных фондов промышленной корпорации по критерию минимизации риска. Модель учитывает основные критерии эффективности модели формирования оптимальной стратегической программы воспроизводства основных производственных фондов нефтегазовой корпорации, что позволяет представить их в виде интегрированной системы моделей.

Практическая значимость выработанных рекомендаций заключается в возможности их использования нефтегазовыми компаниями для повышения эффективности хозяйственной деятельности на основе управления воспроизводством основных производственных фондов; в научных исследованиях проблем, связанных с управлением воспроизводством основных фондов хозяйствующих субъектов; в учебном процессе преподавания курсов «Стратегический менеджмент».

Апробация диссертационной работы Основные положения и результаты исследования докладывались и получили одобрение на международных и всероссийских научно-практических конференциях.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 8 печатных работ общим объемом более 1,5 п. л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы. Рукопись содержит 148 страниц основного текста, в том числе 11 рисунков, 13 таблиц. Библиография включает наименований.

II.ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ,

ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

Топливно-энергетический комплекс (ТЭК) является важнейшей структурной составляющей экономики России, одним из ключевых факторов обеспечения жизнедеятельности производительных сил и населения страны. Он производит более четверти промышленной продукции России, оказывает существенное влияние на формирование бюджета страны, обеспечивает более половины ее экспортного потенциала. Основные фонды ТЭК составляют примерно треть производственных фондов промышленности.

Классификация основных фондов по секторам и отраслям народного хозяйства позволяет отслеживать и корректировать направления развития экономики: эффективнее использовать стимулирующие рычаги развития прогрессивных и приоритетных отраслей. В промышленности России сосредоточено более 34% стоимости основных фондов, 13% – в сельском хозяйстве, 4% – в строительстве, 13% – на транспорте и в связи, 18% – в жилищном хозяйстве; на здравоохранение, образование, культуру и искусство приходится всего 6,5% стоимости фондов, а на науку– 1,3%.

Состав и структура основных фондов зависят от особенностей специализации отрасли, технологии и организации производства. Структура основных фондов может быть различна по отраслям промышленности и внутри отдельной отрасли в связи с теми же причинами. В нефтегазодобывающей промышленности, в отличие от других отраслей промышленности, в активную часть основных фондов включаются некоторые группы сооружений. Например, нефтяные и газовые скважины, относящиеся к сооружениям, как раз та часть основных фондов, которая непосредственно дает целевую продукцию. Поэтому нефтяные и газовые скважины входят в активную часть основных фондов. Для нефтегазового комплекса характерен высокий удельный вес активной части основных фондов. Так, в добыче он достигает 90%, в бурении - 80%, в промышленности - более 60%.

Воспроизводство основных фондов – это непрерывный процесс их обновления путем приобретения новых, современных технологий, модернизации и капитального ремонта. Данный процесс невозможен без инвестиционного обеспечения.

Процесс воспроизводства основных фондов может осуществляться за счет различных источников. Основные средства для воспроизводства на предприятии могут поступать по следующим каналам: как вклад в уставной капитал; в результате капитальных вложений; в результате безвозмездной передачи; аренды.

Отсутствие необходимых инвестиций не позволило в конце XX века компенсировать естественное выбытие производственных мощностей ТЭК. В нефтяной промышленности это привело к сокращению эксплуатационного бурения в 1,97 раза и уменьшению мощностей нефтедобычи более чем на млн.т. в год.

По сравнению с другими отраслями, эффективность капитальных вложений в нефтяной и газовой промышленности выше, так как подавляющая их доля направляется на создание активной части основных фондов, т.е. тех, которые непосредственно заняты в добыче, транспортировке и переработке нефти и газа, и только небольшая их часть идет на приобретение других видов основных фондов.

Обобщенную характеристику состояния основных фондов можно получить по данным статистической отчетности при помощи коэффициентов износа и обновления, выбытия (табл. 1, 2).

Коэффициент обновления (ввод в действие основных фондов (без скота) в процентах от общей стоимости Коэффициент выбытия (ликвидация основных фондов (без скота) в процентах от общей стоимости Как видно из таблиц степень износа высока (более 50%), при этом коэффициенты обновления таковы, что полное обновление возможно через лет. При этом коэффициент выбытия в 2 раза меньше коэффициента обновления. Данную тенденцию мы можем рассматривать как в позитивном, так и в негативном аспекте.

Позитивный аспект связан с тем, что обновление происходит в два раза активнее, т.е. старые основные фонды остаются в действии при этом новые способствуют расширенному воспроизводству. Негативность тенденции заключается в том, что старые основные фонды продолжают работать, повышая риск аварий и техногенных катастроф.

Негативное влияние на воспроизводство основных фондов компаний нефтегазового комплекса оказывает тенденция к повышению расходов на капитальный ремонт. Расчеты показывают, что в среднем затраты на капитальный ремонт за период 2000-2005 годов составляют примерно 22% от объема инвестиций в основной капитал. Высокая доля ремонта подтверждает вывод об ориентации инвестиционного процесса на не капиталоемкие и не долгосрочные методы обновления производственного аппарата. В результате инвестиционный спрос предъявляется на компоненты технического оборудования, которые можно заменить, в основном, за счет оборотного капитала. Однако такая практика с точки зрения стратегии развития приводит к экономической и технологической стагнации. В настоящее время актуализировалась проблема обновления активной части основных фондов, не только количественного, но и качественного изменения технологического уровня добычи, транспортировки и переработки нефти и газа, повышения его эффективности.

Регулярное стратегическое управление основными фондами нефтегазовой корпорации можно представить как процесс, определяющий последовательность действий корпорации по разработке и реализации стратегии. Он включает постановку целей, выработку стратегии, определение необходимых ресурсов и поддержание взаимоотношений с внешней средой, которые позволяют предприятию добиваться поставленных задач.

В качестве миссии нефтегазовой корпорации можно принять удовлетворение потребностей населения и организаций различных форм собственности и видов деятельности в нефтепродуктах, газе.

Результативная цель функционирования нефтегазовой корпорации – добыча и транспортировка нефти и газа, соответствующая требованиям заказчика по качеству, срокам и стоимости. В этом случае обеспечивающей (причинной) целью нефтегазовой корпорации является аккумулирование необходимых ресурсов на требуемом уровне – по их количеству, качеству и производительной силе.

Уточненная схема системы стратегического управления нефтегазовой корпорации представлена на рисунке 1.

Блок стратегического целеполагания Определение видения нефтегазовой компании Определение миссии нефтегазовой компании Определение стратегической цели нефтегазовой компании Блоки стратегического управления ресурсами Блок стратегического управления основными фондами Блок анализа результатов Приобретение новых аналогов ОФ Приобретение инновационных Рис. 1. Система стратегического управления нефтегазовой корпорации Обновление основных фондов в современных условиях устойчивого роста экономики России должно быть подчинено общей цели перехода хозяйственных структур промышленного комплекса страны на преимущественно интенсивный путь экономического развития.

Управление основными фондами - это осуществление комплекса операций по эксплуатации основных фондов в целях их наиболее эффективного использования в интересах собственника.

Основные фонды промышленности по своему составу в зависимости от целевого назначения и выполняемых функций подразделяются на здания и сооружения, передаточные устройства, а также машины и оборудование и т.д.

Стоит отметить, что доля объединенной группы объектов недвижимости составляет 55%, машины и оборудование составляют 29%, остальные группы основных фондов в нефтегазовой промышленности имеют малый удельный вес. Следовательно, управление основными фондами можно подразделить на два блока специальных приемов и методов- управление недвижимостью нефтегазовых компаний и управление производственными мощностями.

В рыночных условиях главной целью управления недвижимым имуществом является повышение инвестиционной привлекательности объекта недвижимости.

Традиционно понятие инвестиционная привлекательность означает наличие таких условий инвестирования, которые влияют на предпочтения инвестора в выборе того или иного объекта инвестирования.

Стратегические решения по управлению основными фондами имеют на предприятии долгосрочные последствия и в конечном итоге влияют на стоимость его бизнеса. Экономическая стратегия воспроизводства основных фондов нефтегазовой корпорации задает рамки для реализации программ, направленных на эффективное управление всеми основными фондами нефтегазового комплекса.

Целью разработки экономической стратегии воспроизводства основных фондов предприятия нефтегазового комплекса является: отображение существующего состояния и будущего экономического состояния объектов основных фондов предприятия с заданием ориентиров для руководства, государственных органов и организаций, действующих в нефтегазовом комплексе.

На рис. 2 предложен алгоритм принятия решения по выбору стратегии воспроизводства объекта основных фондов нефтегазовых предприятий (Пnt приоритет n-го объекта основных фондов в t-м году; n - индекс объекта основных фондов, n = 1, N ). В разработанной экономико-математической модели (предпоследний шаг алгоритма), приоритет выступает основанием для операции упорядочения объектов, как мера предпочтения того или иного развития объекта основных фондов. При этом, приоритет выбора объекта определяется как отношение выделенных инвестиций для любого n-ого объекта в период t к потребности в инвестициях, подсчитанного для того же объекта за тот же период.

Определение перечня и структуры основных фондов n ( n = 1, N ), в которые целесообразно вкладывать инвестиции, на основе оценки имеющихся основных фондов предприятия с позиции их востребованности в производственном процессе в период t.

Разработка базовых сценариев воспроизводства объектов основных фондов: ликвидация не нужных объектов; ремонт/реконструкция объектов; приобретение новых объектов (в т.ч. приобретение в лизинг и Определение планового объема инвестиций в объект основных фондов для каждого из альтернативных сценариев, I план – планируемый объем инвестиций (по n-му сценарию Определение возможностей по инвестированию объектов основных фондов за счет собственных средств и привлечения кредитных ресурсов Отнесение j-го сценария воспроизводства